Правила Национального банка Республики Беларусь от 06.04.1995 № 70 "Ведения кассовых операций в коммерческих банках Республики Беларусь" "Общими Правилами определения признаков платежности денежных билетов и платежных документов в иностранной валюте")

Документ утратил силу

Стр. 2

Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 | Стр. 4 | Стр. 5 |

В случае обнаружения двух и более фальшивых денежных билетов с одинаковыми признаками подделки один из них направляется вместе с сообщением в Управление эмиссионно-кассовых операций Национального банка Республики Беларусь. Высланный Управлению эмиссионно-кассовых операций денежный билет должен быть возвращен органам внутренних дел для приобщения к уголовному делу не позднее двухнедельного срока.

Банки при получении сообщений от Национального банка о фактах изъятия поддельных денег из обращения должны регистрировать их в специальной книге (приложение 14).

Глава 4 ПРАВИЛА ИНКАССАЦИИ ДЕНЕЖНОЙ ВЫРУЧКИ И ПЕРЕВОЗКИ ЦЕННОСТЕЙ

Раздел 4.1 ИНКАССАЦИЯ ДЕНЕЖНОЙ ВЫРУЧКИ

4.1.1. Для сбора денежной выручки у субъектов хозяйствования, а также осуществления перевозок ценностей в банках Республики Беларусь создается отдел (служба) инкассации на основании выданной Национальным банком Республики Беларусь лицензии и в соответствии с требованиями Типового положения о службе инкассации.

Обслуживание субъектов хозяйствования отделом (службой) инкассации осуществляется на основе договоров (приложение 17).

4.1.2. Список субъектов хозяйствования, выручка которых должна собираться инкассаторами (приложение 17), ведется в отделе (службе) инкассации. На каждый субъект хозяйствования ежемесячно составляется явочная карточка (приложение 6) с присвоением ей номера, за которым субъект хозяйствования зарегистрирован в списке.

Каждому субъекту хозяйствования в зависимости от объема денежной выручки выдается необходимое количество специальных инкассаторских сумок с надписью на них наименования банка. На каждой сумке проставляется дробный номер, в котором числителем должен быть номер субъекта хозяйствования, под которым он зарегистрирован в списке, а знаменателем - порядковый номер сумки.

4.1.3. Субъект хозяйствования представляет учреждению банка два образца пломбы с четким оттиском пломбира, которым будут опечатываться сумки с денежной выручкой. На оттиске пломбы должны быть обозначены номер и сокращенное наименование субъекта хозяйствования.

Начальник отдела (службы) инкассации проверяет указанные образцы и заверяет их путем наложения своей пломбы на шпагат ниже образца пломбы субъекта хозяйствования. Образцы крепятся на листе картона, на котором указываются наименование инкассируемого субъекта хозяйствования и его номер по книге регистрации.

Один экземпляр заверенного образца пломбы передается субъекту хозяйствования. Этот образец предъявляется инкассатору при получении им сумки с денежной выручкой от кассира субъекта хозяйствования. Второй экземпляр передается в вечернюю кассу банка для осуществления контроля при приеме сумок с денежной выручкой.

4.1.4. Для сбора денежной выручки у субъектов хозяйствования начальник отдела (службы) инкассации составляет маршруты и графики (время) заездов инкассаторов, согласовывая их с территориальными органами внутренних дел. Время прибытия инкассаторов к субъектам хозяйствования устанавливается с учетом необходимости максимального поступления денежной выручки в кассу банка и рационального построения маршрутов.

Количественный состав бригады назначается в зависимости от условий, в которых осуществляется инкассация, и определяется начальником отдела (службы) инкассации. Один из членов бригады назначается старшим бригады, другой - сборщиком. При сборе выручки старший бригады и водитель охраняют сумки с денежной выручкой и наблюдают за работой сборщика. По распоряжению руководителя банка инкассация может производиться двумя работниками, в этом случае обязанности старшего бригады инкассаторов выполняет водитель. Со всеми членами бригады заключаются договоры о полной индивидуальной материальной ответственности (приложение 18).

4.1.5. Начальник отдела (службы) инкассации (дежурный инкассатор) перед выездом инкассаторов для сбора денежной выручки выдает под расписку в журнале 0482172 (приложение 19) инкассатору-сборщику: доверенность 0482173 (приложение 20), явочные карточки, печать отдела (службы) участка инкассации с обозначением номера маршрута, удостоверение личности, индивидуальные средства защиты, а старшему бригады - порожние сумки, средства связи, удостоверение на маршрут инкассации и перевозку ценностей, удостоверение личности и индивидуальные средства защиты. О количестве выданных явочных карточек и порожних сумок он составляет и передает бухгалтеру-контролеру вечерней кассы справку. Оружие и боеприпасы вместе с разрешением на право ношения оружия членам бригады выдаются под расписку в журнале 0482163 (приложение 21), который заверяется территориальным органом МВД. Хранение, учет и использование огнестрельного оружия и боеприпасов в банках осуществляется в соответствии с приказом МВД Республики Беларусь N 262 от 30.12.94 "Об утверждении норм положенности оружия и боевых припасов для вооружения работников службы инкассации банков Республики Беларусь" и инструкцией "О порядке приобретения, перевозки, хранения, учета и использования огнестрельного оружия, боевых припасов к нему...", утвержденной приказом МВД СССР от 01.12.87 N 246.

4.1.6. Начальникам отделов (служб) инкассации (заместителям и инспекторам) необходимо периодически, не реже двух раз в месяц, производить проверки соблюдения инкассаторами правил сбора денежной выручки и перевозки ценностей, о результатах которых делать соответствующие записи в журнале 0482172 в графе "Примечание".

4.1.7. Субъекты хозяйствования при сдаче денежной выручки инкассаторам выписывают к каждой сумке под копирку комплект препроводительной ведомости к сумке с денежной выручкой 0402006 (приложение 4), 3 экземпляра препроводительной ведомости к сумке с валютными и другими ценностями (приложение 32), а станции железных дорог - комплект препроводительной ведомости 0402010 (приложение 5) за подписью двух должностных лиц.

При наличии субъектов хозяйствования, которым банк дал разрешение на оформление сопроводительных документов к сумкам с денежной выручкой за подписью одного должностного лица, их список должен быть в отделе (службе) инкассации и в вечерней кассе.

4.1.8. Инкассатор-сборщик, прежде чем принять сумку с денежной выручкой, предъявляет сдатчику денег удостоверение личности с фотокарточкой, доверенность на получение денежной выручки и явочную карточку.

Должностное лицо субъекта хозяйствования при сдаче инкассатору сумки с денежной выручкой производит в явочной карточке все необходимые записи. Производить эти записи инкассатору запрещается.

В случае сдачи инкассатору двух и более сумок с выручкой или получения от него двух и более порожних сумок в явочной карточке в графе "Номер сумки с денежной выручкой" и в графе "Номер принятой от инкассатора порожней сумки" вместо номеров указывается прописью количество сумок.

При приеме сумки инкассатор-сборщик проверяет: целость сумки, правильность ее опломбирования (целость шпагата, на котором отжата пломба, четкость оттиска пломбира, тождественность его образцу), соответствие номера принимаемой сумки номеру, указанному в явочной карточке, накладной и копии препроводительной ведомости, наличие подписей (подписи) должностных лиц субъекта хозяйствования на накладной, соответствие суммы выручки, указанной в явочной карточке, записям в накладной и копии препроводительной ведомости и соответствие сумм цифрами и прописью в накладной и копии препроводительной ведомости, после чего передает должностному лицу субъекта хозяйствования порожнюю сумку, расписывается на копии препроводительной ведомости, ставит на ней дату и печать маршрута.

При приеме двух и более сумок инкассатор-сборщик проверяет: количество сумок и общую сумму выручки по записям накладной и копии препроводительной ведомости на каждую из принимаемых ими сумок.

4.1.9. Старший бригады инкассаторов принимает указанным выше порядком от инкассатора-сборщика сумку с денежной выручкой, после чего выдает ему порожнюю сумку для получения выручки от следующего субъекта хозяйствования. Накладная на принятую от субъекта хозяйствования сумку с денежной выручкой и явочная карточка остаются у инкассатора-сборщика. Сумки с выручкой в пути следования по маршруту хранятся в мешках или специальных ящиках.

4.1.10. Сумки с денежной выручкой, доставленные в банк, инкассаторы сдают в вечернюю кассу в порядке, изложенном в п.п. 2.3.6 - 2.3.11, 2.3.14.

После сдачи сумок старший бригады инкассаторов передает начальнику отдела (службы) инкассации (дежурному инкассатору) журнал (приложение 7), средства связи, удостоверение на маршрут инкассации и перевозку ценностей и удостоверение личности, а также индивидуальные средства защиты, а инкассатор-сборщик - доверенность, явочные карточки, печать и удостоверение личности, а также индивидуальные средства защиты, о чем производятся записи в журнале 0482172. Кроме этого, они сдают оружие, боеприпасы и разрешения на право ношения оружия.

Начальник отдела (службы) инкассации (дежурный инкассатор), проверив, все ли субъекты хозяйствования обслужены инкассаторами и соответствует ли количество сданных инкассаторами сумок в кассу банка количеству принятых ими сумок от субъектов хозяйствования, делает об этом запись в журнале (приложение 7).

Об общей сумме денежной выручки, сданной инкассаторами по журналам (приложение 7), начальник отдела (службы) инкассации (дежурный инкассатор) составляет справку и передает ее главному бухгалтеру банка.

4.1.11. Порядок хранения сумок с денежной выручкой в специально выделенных сейфах под ответственностью инкассаторов, доставивших сумки с маршрута в выходные и праздничные дни, когда вечерняя касса не работает, может устанавливаться при обязательном соблюдении следующих правил.

Начальник отдела (службы) инкассации (дежурный инкассатор) выдает под расписку в журнале 0482172 инкассатору-сборщику и старшему бригады металлические печати. Сейфы закрываются на 2 ключа, опечатываются печатями этих лиц и сдаются охране под расписку в журнале 0482161. Журнал хранится у старшего бригады инкассаторов.

Вместе с проинкассированной денежной выручкой инкассаторы обязаны вложить и закрыть в один из сейфов оружие и боеприпасы, разрешения на право ношения оружия, явочные карточки, накладные, доверенность, печать, удостоверения личности и удостоверения на маршрут инкассации и перевозку ценностей, средства связи, а также индивидуальные средства защиты.

Оружие и боеприпасы от водителя старший бригады принимает под расписку в отдельном журнале 0482163. Под расписку в этом же журнале производится выдача водителям автомобилей оружия и боеприпасов в общевыходные дни.

Закрытие и опечатывание сейфов, а также их сдача под охрану производятся инкассаторами после доставки сумок с каждого заезда (маршрута).

Вложение сумок в сейфы, вскрытие сейфов для последующего вложения сумок, а также изъятие сумок для сдачи кассовым работникам производятся в присутствии всей бригады инкассаторов, о чем делается запись в журнале 0482161 за подписями инкассаторов и охраны.

Хранение в одном сейфе сумок с денежной выручкой, проинкассированной разными бригадами инкассаторов, запрещается.

К началу работы кассы пересчета инкассаторы обязаны явиться в установленное руководителем банка время и сдать в предусмотренном п.п. 2.3.6 - 2.3.14 порядке сумки с денежной выручкой и накладные к ним, после чего отчитаться перед начальником отдела (службы) инкассации (дежурным инкассатором) в соответствии с требованиями п. 4.1.10.

4.1.12. Передача оружия и других ценностей от одного дежурного инкассатора другому (если есть такая необходимость) производится по журналу 0482164 (приложение 31).

Раздел 4.2 ИНКАССАЦИЯ ВЫРУЧКИ СТАНЦИЙ ЖЕЛЕЗНЫХ ДОРОГ

4.2.1. Выручка железнодорожных станций, подлежащая сдаче в почтовые вагоны для последующей доставки банку, упаковывается в специальные сумки, которые пломбируются свинцовыми пломбами с оттисками, установленными Министерством транспорта и коммуникаций для каждой станции.

Образцы оттисков пломбиров предоставляются начальниками станций и заверяются в установленном порядке банком, принимающим выручку.

4.2.2. Сумки изготавливаются по образцу, утвержденному Министерством транспорта и коммуникаций, согласованному с Ассоциацией коммерческих банков Республики Беларусь и Национальным банком Республики Беларусь.

Обеспечение железнодорожных станций сумками производится банками, когда инкассация производится инкассаторами банков и Министерством транспорта и коммуникаций, если выручка железнодорожными станциями сдается в почтовые вагоны. На этих сумках должны быть указаны наименования станций и дорог, которым они принадлежат, и коды станций согласно тарифному руководству Министерства транспорта и коммуникаций.

4.2.3. Работники почтовых вагонов вкладывают сумки с денежной выручкой станций железных дорог в страховые мешки вместе с первыми двумя экземплярами путевых ведомостей (приложение 22) и накладными к сумкам.

4.2.4. Страховые мешки доставляются средствами предприятий связи в часы по договоренности с банками. Если обусловленные часы приема выручки банком истекли, страховые мешки хранятся на предприятиях связи и доставляются банкам утром следующего дня.

Раздел 4.3 ИНКАССАЦИЯ ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ МИНИСТЕРСТВА СВЯЗИ И ИНФОРМАТИКИ

4.3.1. Наличные деньги от узлов и кустовых отделений связи банки принимают в общеустановленном порядке в дневные и вечерние кассы. Сверхлимитные остатки денег отделений, узлов и кустовых отделений связи могут сдаваться в сумках.

Сумки отделений связи с вложением денежной наличности менее двадцати минимальных заработных плат принимаются и пересчитываются соответственно узлами или кустовыми отделениями связи.

Снабжение предприятий связи сумками производится Министерством связи и информатики Республики Беларусь.

На сумках, помимо закрепленного номера, должно быть указано полное наименование узла или отделения связи.

4.3.2. Узлы и отделения связи, денежная наличность которых сдается в сумках, представляют банкам образцы оттисков пломбиров или сургучных печатей, которыми будут пломбироваться (опечатываться) сумки с деньгами.

Образцы оттисков пломб (печатей) отделений связи заверяются узлами связи, а образцы оттисков пломб (печатей) узлов связи - банками, принимающими денежную наличность. Заверение производится путем наложения пломбы (печати) банка на шпагат с пломбой (печатью) узла связи.

4.3.3. Сумки с денежной наличностью и накладные к ним узлы или кустовые отделения связи сдают в банк при реестрах (приложение 23), составляемых в трех экземплярах.

Реестр подписывается начальником или его заместителями и начальником цеха (участка) и заверяется оттиском календарного штемпеля. К первому экземпляру реестра, который сдается в банк, прилагаются экземпляры накладных 0402006 по каждой сумке.

4.3.4. Прием сумок с денежной наличностью предприятий связи, их вскрытие и пересчет в банках, имеющих кассы пересчета, производятся в общеустановленном порядке.

4.3.5. Банки, не имеющие касс пересчета, оформляют операции по приему сумок с денежной наличностью предприятий связи в порядке, установленном для дневных и вечерних касс. При этом узлы или кустовые отделения связи реестров на сдаваемые сумки не составляют, а взамен объявлений на взнос наличных денег предъявляют операционным работникам для записи в кассовый журнал накладные к указанным сумкам.

В тех случаях, когда в банках совершение операций производится одним кассиром (без бухгалтера-контролера) с применением кассового аппарата, накладные к сумкам с денежной наличностью предприятий связи предъявляются представителем предприятия связи непосредственно кассиру банка.

Вскрытие сумок и пересчет денежной наличности кассиром производятся в присутствии представителя узла или кустового отделения связи.

При выявлении излишка или недостачи денег составляется акт за подписями кассира банка и представителя предприятия связи.

На суммы принятых денег банк выписывает и выдает представителю предприятия связи одну квитанцию 0402004. В квитанции указываются: фамилия и инициалы представителя предприятия связи, количество препроводительных ведомостей и сумма принятых денег.

4.3.6. Банкам, не имеющим касс пересчета, предоставляется право по согласованию с предприятиями связи производить вечерними кассами прием сумок с денежной наличностью по реестрам установленной формы, при условии пересчета денежной наличности из этих сумок утром следующего дня кассирами банка в присутствии представителей предприятий в порядке, указанном в п. 4.3.5 В этих случаях кассир принимает сумки с проверкой их целости и соответствия оттисков пломбиров (печатей) предъявленным образцам.

В приеме сумок представителю предприятия связи выдается временная расписка (на вторых экземплярах реестров), заверенная печатью кассы или оттиском штампа кассового аппарата без указания суммы сданных денег, которая утром следующего рабочего дня, после пересчета денег, должна быть возвращена банку представителем предприятия связи и заменена в соответствии с п. 4.3.5 на квитанцию 0402004. Указанный экземпляр реестра с проставленным на нем номером выданной квитанции 0402004 хранится в кассовых документах дня.

Раздел 4.4 ПЕРЕВОЗКА ЦЕННОСТЕЙ СЛУЖБОЙ ИНКАССАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

4.4.1. С учетом условий, в которых будет осуществляться доставка ценностей, их объема, а также вида транспорта определяется количественный состав бригады инкассаторов и срок доставки ценностей, проводится инструктаж инкассаторов о порядке выполнения задания под роспись в специально заведенном для этого журнале.

Один из инкассаторов назначается старшим и организует всю работу бригады по перевозке ценностей. Ему выдается разовая доверенность 0482179 (приложение 26) за подписями руководителя банка или его заместителя и главного бухгалтера (его заместителя). Подписи скрепляются печатью банка. На оборотной стороне доверенности подпись начальника отдела (службы инкассации) скрепляется печатью отдела (службы) инкассации.

После отправки ценностей доверенности подшиваются в кассовые документы дня.

4.4.2. Денежные билеты и другие ценности выдаются инкассаторам по расходным кассовым или внебалансовым ордерам, подписанным руководителем, главным бухгалтером и заведующим операционной кассой банка. В ордерах должна быть сделана ссылка на номер и дату распоряжения об отправке ценностей по назначению.

При получении ценностей инкассаторы предъявляют доверенность 0482179 и документы, удостоверяющие их личность. Прием инкассаторами денежных билетов производится только в упаковке банка-отправителя покупюрно, по пачкам и корешкам с проверкой правильности и целости упаковки пачек, количества корешков в каждой пачке, правильности сумм, указанных на накладках, и наличия на них целых и четких оттисков пломбиров (клише на полиэтиленовых пакетах). Неполные пачки с билетами одного достоинства принимаются с проверкой по корешкам и надписям на накладках, а пачки с неполными корешками - по надписям на накладках.

Обнаруженные инкассаторами в момент проверки пачки денежных билетов, имеющие дефекты упаковки, приему не подлежат.

После проверки ценностей инкассаторы под контролем заведующего операционной кассой или по его указанию другого кассового работника укладывают их в брезентовые стандартные мешки. Горловина каждого мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом. На концы шпагата надевается ярлык из ткани, на котором указываются дата упаковки и порядковый номер мешка, соответствующий номеру в сопроводительной ведомости, концы шпагата завязываются глухим узлом, мешок пломбируется, и ярлык на нем подписывается кассовым работником, осуществляющим контроль при упаковке денег. В приеме ценностей инкассаторы расписываются в расходных кассовых или внебалансовых ордерах.

С каждым инкассатором бригады заключается договор о коллективной (бригадной) материальной ответственности в соответствии с приложением 27.

4.4.3. Банк, отправляющий денежные билеты и бланки строгой отчетности, составляет сопроводительное письмо-опись (приложение 10) в трех экземплярах, из которых первый экземпляр в опечатанном заведующим операционной кассой конверте отправляется через старшего бригады инкассаторов руководителю банка - получателя ценностей, второй - используется бригадой инкассаторов для приема и сдачи ценностей и после выполнения задания сдается начальнику отдела (службы) инкассации, а третий - остается в банке-отправителе в кассовых документах вместе с ордером и распоряжением банка-отправителя об отправке ценностей.

Допускается подкрепление денежной наличностью подведомственных учреждений банка по книге 0482114.

В этом случае заведующий операционной кассой (специально выделенный кассовый работник) банка-отправителя выдает инкассаторам денежную наличность, предварительно подготовленную порядком, изложенным в п. 2.2.9, под расписку в расходном кассовом ордере на оборотной стороне требования 0482120-а.

О выдаче ценностей заведующий операционной кассой (специально выделенный кассовый работник) производит соответствующие записи в книге 0482114, удостоверяет их своей подписью и вручает книгу инкассаторам для доставки подкрепления.

4.4.4. Принятые инкассаторами от банков ценности в случае невозможности их немедленной перевозки должны быть оставлены ими в опломбированных мешках на хранение (без оприходования по внебалансовому счету) в денежном хранилище банка. Денежное хранилище дополнительно опечатывается печатью старшего бригады и в установленном порядке сдается под охрану. В этих случаях хранилище открывается в присутствии старшего бригады инкассаторов. Оружие инкассаторов сдается лицу, ответственному за его хранение в банке, под расписку в журнале 0482163 (приложение 21) или же закрывается в хранилище вместе с оставленными в нем на хранение ценностями.

4.4.5. Вынос принятых инкассаторами ценностей для их транспортировки производится после окончания приема всей партии ценностей и обязательно в присутствии старшего бригады инкассаторов. При каждом перемещении ценностей в автомобиль или другой вид транспорта, из помещения в помещение обязательно производится подсчет мест, а инкассаторы бригады размещаются таким образом, чтобы им был виден путь следования работников, производящих переноску ценностей.

4.4.6. Перевозка ценностей на автомобилях или других видах транспорта производится в сопровождении всей бригады инкассаторов, выполняющей данное задание. При этом отлучка водителей транспорта при выполнении задания запрещается.

Перевозка ценностей производится на спецавтомобилях.

В пути следования автомобиля с ценностями старший бригады инкассаторов находится в кабине водителя, а остальные инкассаторы - в кузове автомобиля. Отклонение инкассаторов от маршрута, а также провоз в автомобиле посторонних лиц и грузов, не относящихся к ценностям, категорически запрещается.

4.4.7. В случае утери, кражи или недостачи ценностей, обнаруженной в пути следования или в момент сдачи ценностей, старший бригады инкассаторов обязан немедленно сообщить о случившемся руководителю банка, отправившему ценности, а также немедленно заявить о случившемся органам внутренних дел для принятия срочных мер по розыску ценностей и расследованию происшествия.

Ценности, доставленные инкассаторами, но не принятые банком в тот же день, должны храниться в соответствии с требованиями, изложенными в п. 4.4.4 настоящих Правил.

4.4.8. Прием денег и других ценностей в банках производится лицами, ответственными за сохранность ценностей, с проверкой целости мешков (сумок), четкости оттисков пломбиров и соответствия их номера номеру, указанному в описи (в книге 0482114), правильности и целости упаковки пачек, количества корешков в каждой пачке, правильности сумм, указанных на накладках, наличия на пачках целых и четких оттисков пломбиров (печатей), штампа с наименованием банка и условного номера по межбанковским расчетам, даты упаковки, личных кодов кассиров или их именных штампов и подписей.

Пачки с денежными билетами, доставленные инкассаторами в поврежденной или сомнительной упаковке, принимаются полистным пересчетом в присутствии инкассаторов.

Руководители банков при предъявлении соответствующих предписаний обязаны обеспечивать в установленном порядке прием ценностей от службы инкассации и выдачу им ценностей не только в рабочие, но и в выходные и праздничные дни.

4.4.9. При обнаружении во время приема денег неплатежных и фальшивых денежных билетов, а также при недостачах или излишках банк-получатель составляет акт 0482145.

4.4.10. В приеме от инкассаторов ценностей лица, ответственные за сохранность ценностей банка-получателя, расписываются с проставлением печати на обороте обоих экземпляров описи (в книге 0482114). На этих же экземплярах расписываются и все инкассаторы, сдавшие ценности. Первый экземпляр описи, полученный в опечатанном конверте, вместе с ордером направляется в кассовые документы дня банка-получателя, второй - через инкассаторов возвращается в банк-отправитель.

Старший бригады инкассаторов после возвращения к месту постоянной работы обязан представить документы, подтверждающие сдачу ценностей по назначению.

Книга 0482114 возвращается инкассаторами заведующему операционной кассой (специально выделенному кассовому работнику) банка-отправителя, который проверяет полноту доставки сумок с денежной наличностью по назначению.

Глава 5 ОБЕСПЕЧЕНИЕ СОХРАННОСТИ ЦЕННОСТЕЙ

Раздел 5.1 ХРАНЕНИЕ ДЕНЕГ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ

5.1.1. Наличные деньги операционной кассы и другие ценности хранятся в денежных хранилищах (денежные хранилища - это специально оборудованные кладовые, сейфовые комнаты и отдельные сейфы, в которых хранятся ценности и которые сдаются под охрану лицами, ответственными за сохранность ценностей).

Временная передача денег и ценностей, находящихся в операционной кассе, вызываемая уходом в отпуск, выездом в командировку, болезнью и прочими причинами, производится от лиц, ответственных за сохранность ценностей банков, по приказу руководителя банка.

5.1.2. График отпусков лиц, ответственных за сохранность ценностей, и план их командировок рекомендуется осуществлять с таким расчетом, чтобы в банке отсутствовало не более одного лица, ответственного за сохранность ценностей.

Передача денег и ценностей от лиц, ответственных за сохранность ценностей, другим лицам должна производиться с соблюдением требований раздела 5.2.

5.1.3. Все деньги и другие ценности должны храниться в денежных хранилищах, которые должны быть пронумерованы путем проставления на них порядковых номеров.

Внутри кладовой деньги и другие ценности должны храниться в сейфах, металлических шкафах или на металлических стеллажах (полках), в контейнерах при условии, если такие стеллажи (контейнеры) имеют решетки и запираются на замок.

При размещении в двух и более сейфах (металлических шкафах, контейнерах), на стеллажах (полках) кладовых (сейфовых комнат) одного и того же вида ценностей или одного и того же достоинства денежных билетов по каждому такому сейфу (металлическому шкафу, контейнеру), стеллажу (полке) составляется опись учета вложенных в них ценностей (приложение 33) с указанием в ней даты и суммы фактического вложения. Описи подписываются заведующим операционной кассой и хранятся в сейфах (металлических шкафах, контейнерах), на стеллажах (полках) вместе с ценностями или в отдельной папке в денежном хранилище.

После каждого вложения или изъятия денег и ценностей лица, ответственные за их сохранность, обязаны проверить и убедиться, что фактическое наличие ценностей, оставшихся в денежных хранилищах, соответствует данным учета (описей).

5.1.4. В денежном хранилище должны раздельно храниться:

- наличные деньги операционной кассы. При этом предварительно подготовленная денежная наличность для выдачи хранится отдельно от других ценностей операционной кассы;

- иностранная валюта, платежные документы в иностранной валюте;

- прочие ценности.

5.1.5. Денежную наличность операционной кассы, предварительно подготовленную кассирами для совершения расходных операций на следующий рабочий день, разрешается хранить в кладовой в тележках (контейнерах) при условии, если они закрыты на ключ, опломбированы пломбирами соответствующих кассиров и снабжены ярлыками с указанием на них даты, общей суммы вложений, кода (именного штампа и подписи) кассира, осуществлявшего предварительную подготовку.

5.1.6. Находящиеся в операционной кассе годные денежные знаки должны храниться отдельно от ветхих.

Денежная наличность в упаковке банков республики может храниться без полистного пересчета не более двух лет со дня ее формирования. Срок хранения денежной наличности и бланков строгой отчетности в упаковке фабрик-изготовителей без полистного пересчета не ограничен.

5.1.7. Наличная иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте в упаковке банков республики хранятся в пачках (пакетах) раздельно по наименованиям валюты, а внутри каждой валюты - по ее достоинствам без полистного (поштучного) пересчета не более 2-х лет со дня их формирования, а в упаковке банков-эмитентов - срок хранения не ограничен.

5.1.8. Ценности на хранении, неразобранные посылки с бланками строгой отчетности или платежными документами, а также разные документы и ценности, учитываемые на внебалансовых счетах, хранятся разложенными по датам в порядке поступления, а внутри одной даты - в порядке номеров ценностей. Неразобранные посылки могут храниться в денежном хранилище не более трех рабочих дней.

5.1.9. Все бланки строгой отчетности учитываются на балансовом счете N 99840 как в книжках, так и в отдельных листах, в условной оценке один рубль за каждую книжку или лист.

В кассе ведется учет находящихся в денежном хранилище бланков строгой отчетности по их видам в книге 0482171 (приложение 28) или по усмотрению главного бухгалтера на бланках лицевых счетов N 04070016 с указанием остатка бланков.

По мере вскрытия кассиром отдельных пачек с чековыми и квитанционными книжками в присутствии лиц, ответственных за сохранность ценностей, или специально выделенного контролера обязательно проверяется количество книжек в каждой пачке, количество листов (чеков или квитанций) в каждой книжке и последовательность их номеров. Кроме того, на всех чеках и квитанциях, подлежащих использованию, обязательно проставляется штамп с наименованием банка и условным номером по межбанковским расчетам.

Дефектные и испорченные книжки погашаются клинообразной вырезкой в нижней части бланков и до их уничтожения специальной комиссией учитываются на счете N 99840 при актах, составленных за подписями лиц, ответственных за сохранность ценностей, в которых подробно перечисляются признаки дефектности книжек.

5.1.10. Каждый отдельный сейф, шкаф, стеллаж, полка, контейнер должны быть заперты на ключ заведующим операционной кассой. Ключи должны находиться в денежном хранилище в шкафу заведующего операционной кассой.

5.1.11. При приеме денег и ценностей в денежные хранилища заведующий операционной кассой под контролем лиц, ответственных за сохранность ценностей, проверяет:

- денежные билеты и платежные документы, сформированные в пачки, - по количеству корешков и надписям на накладках;

- монету в иностранной валюте, сформированную и упакованную в порядке, изложенном в п.п. 6.3.7 и 6.3.8, - по надписям на ярлыках и упаковке;

- денежную наличность, предварительно подготовленную для выдачи на расход, - по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам (тележкам, контейнерам);

- бланки строгой отчетности, сформированные в пачки, - по надписям на накладках;

- остальные ценности (в условной или номинальной оценке) принимаются полистно (поштучно).

5.1.12. Деньги и другие ценности могут выноситься из денежных хранилищ для производства операций по их обработке и ревизии только в помещение касс.

Выдача ценностей из денежных хранилищ производится под расписку в книге 0482155 заведующего операционной кассой или в книге учета принятых и выданных ценностей (приложения 1, 35), которые должны быть пронумерованы, прошнурованы, подписаны должностными лицами и скреплены печатью банка.

5.1.13. Принятая денежная наличность и другие ценности в денежных хранилищах учитываются в книгах 0482120, 0482121 (приложения 2, 12) и ведутся заведующим операционной кассой. Книги должны быть пронумерованы, прошнурованы, подписаны должностными лицами и скреплены печатью банка.

В книгах 0482120, 0482121 производятся записи общих остатков ценностей по каждому счету на каждый операционный день до закрытия денежных хранилищ.

Правильность остатков, выведенных в книгах, ежедневно удостоверяется подписями лиц, ответственных за сохранность ценностей. Оговорки и исправления сумм остатков должны заверяться подписями тех же лиц.

Наличная иностранная валюта учитывается в книгах по каждому наименованию валюты с указанием общей суммы остатка по данному наименованию валюты, а платежные документы - по наименованиям валют и банков-эмитентов.

Если операции с иностранной валютой не производились, остатки в книге 0482121 на следующий день не выводятся. Эта книга в течение дня хранится у заведующего операционной кассой.

5.1.14. Перед закрытием денежных хранилищ лица, ответственные за сохранность ценностей, обязаны непосредственно в денежных хранилищах проверить:

- все ли подлежащие хранению в хранилищах ценности, книги и документы внесены в хранилище;

- соответствует ли фактическое наличие операционной кассы данным бухгалтерского учета и остаткам, указанным в книгах 0482120 и 0482121;

- все ли шкафы, стеллажи, тележки, окна, ставни закрыты, а вентиляторы и свет выключены.

5.1.15. Руководители банков обязаны создать необходимые условия, обеспечивающие установленный порядок приема, выдачи и хранения денежной наличности и других ценностей в кассах и денежных хранилищах банков.

5.1.16. Для опечатывания денежных хранилищ, а также опломбирования пачек с денежными билетами лица, ответственные за сохранность ценностей, кассиры, инкассаторы должны быть снабжены металлическими печатями, на которых должны быть следующие реквизиты: полное наименование банка, которому принадлежит печать, порядковый номер печати или должность лица, ответственного за сохранность ценностей, а также пломбирами с указанием условного номера по межбанковским расчетам и их порядковых номеров, клише с указанием условного номера по межбанковским расчетам и кода кассира (при работе на УСПП-1).

Указанные работники обязаны обеспечить надлежащее хранение печатей, пломбиров, клише, ключей от денежных хранилищ, нумераторов с личным кодом кассиров, исключающее какую-либо возможность использования последних другими лицами.

Все печати, пломбиры, клише, ключи от денежных хранилищ, нумераторы с личным кодом кассира, имеющиеся в банке, должны быть зарегистрированы в специальном журнале, который ведется лицом, освобожденным от совершения операций с ценностями и назначенным распоряжением руководителя банка.

Выдача пломбиров, ключей, печатей, клише и нумераторов производится под расписку в журнале.

Общие пломбиры, используемые на обменных пунктах, закрепляются за руководителем отдела, курирующим их работу, хранятся в обменных пунктах и передаются в случаях смены работников на обменных пунктах под расписку в книге учета имущества обменного пункта.

При использовании отдельных несгораемых сейфов разными работниками порядок передачи ключей между ними устанавливается письменным распоряжением руководителя банка. В этом случае несгораемые сейфы должны размещаться в кассовых помещениях либо в отдельных кладовых (сейфовых комнатах), в которых не хранятся денежная наличность и другие ценности операционной кассы.

Неиспользуемые в работе, а также неисправные печати, ключи, пломбиры, клише, нумераторы с личным кодом кассира хранятся в денежном хранилище упакованные и опечатанные лицами, ответственными за сохранность ценностей.

5.1.17. В случае утраты ключа от денежного хранилища должен быть изменен секрет замка. К указанной работе привлекаются проверенные и имеющие соответствующий допуск лица.

Об изменении секрета замка и изготовлении новых ключей комиссией, назначенной руководителем банка, в обязательном порядке составляется акт. В нем указываются причины изменения секрета замка и изготовления новых ключей и фамилия лица, производившего эти работы со ссылкой на наличие допуска. Акты хранятся постоянно в специальном деле у руководителя банка.

Лица, виновные в утере ключа, могут быть привлечены к ответственности в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

5.1.18. Денежные хранилища, в которых хранится денежная наличность операционной кассы, открываются и закрываются не менее чем на 2 ключа, первый из которых находится у заведующего операционной кассой.

Ключи от всех денежных хранилищ, а также от сейфов, металлических шкафов, стеллажей (полок), находящихся в кладовых (сейфовых комнатах), в которых хранятся денежная наличность и другие ценности должны иметь дубликаты, которые с подробной описью вкладываются в пакет, обшиваются тканью и опечатываются печатями лиц, ответственных за сохранность ценностей. Пакет при сопроводительном письме, подписанном теми же лицами, сдается на хранение в ближайший банк. Дубликаты ключей могут также храниться у руководителя банка в порядке, разработанном самим банком и утвержденном руководителем банка.

В сопроводительном письме к сдаваемым на хранение дубликатам ключей должно быть указано, что обратная их выдача допускается при наличии письменного требования, подписанного руководителем, лицами, ответственными за сохранность ценностей, и заверенного печатью банка.

Дубликаты ключей могут быть истребованы в случае поломки или утраты первого экземпляра ключа, для проверок при ревизиях, производимых головным банком, при смене лиц, ответственных за сохранность ценностей, обследованиях.

Квитанция о сдаче дубликатов ключей на хранение другому банку вместе с копиями описи и сопроводительного письма хранится в сейфе руководителя и учитывается на внебалансовом счете N 99862 в условной оценке.

В случае изъятия дубликатов ключей из мест хранения лицами, ответственными за сохранность ценностей, составляется и подписывается акт с указанием причин их изъятия. Акт приобщается к внебалансовому расходному ордеру по счету N 99862.

5.1.19. Вход в кладовую (сейфовую комнату) разрешается только лицам, ответственным за сохранность ценностей, которые имеют от нее ключи и печати.

Работники банка, которым предоставлено право совершения операций с ценностями, могут входить в кладовую (сейфовую комнату) только с разрешения руководителя банка или его заместителя обязательно в присутствии лиц, ответственных за сохранность ценностей. Допуск других лиц, которым разрешается вход в кассовый узел, кладовые банков, обменные пункты и расчетные центры, осуществляется в соответствии с действующими в банке Правилами организации пропускного режима.

5.1.20. В рабочие дни все денежные хранилища подлежат обязательному открытию, осмотру и проверке лицами, ответственными за сохранность ценностей, независимо от того, совершались или нет операции с ценностями.

Перед открытием денежных хранилищ лица, ответственные за сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны должны проверить не имеют ли двери, замки, шпагат и печати, а также приваренные ушки, через которые продевается шпагат, повреждений, после чего расписаться в журнале 0482161 (приложение 29) в приеме от охраны денежных хранилищ.

В случае повреждений замков, дверей, шпагата или печатей, а также при наличии подозрений в попытке проникнуть в денежное хранилище немедленно составляется акт, подписываемый всеми лицами, ответственными за сохранность ценностей, и представителем охраны, принимаются необходимые меры на месте, сообщается руководителю банка и органам внутренних дел, а также принимается решение о проведении ревизии ценностей.

Дощечка с печатями срезается путем разрезания одного оборота шпагата, и после осмотра хранилищ оттиски печатей уничтожаются.

5.1.21. В течение рабочего дня денежные хранилища, в которых хранятся денежная наличность и другие ценности, должны быть закрыты на ключи, а по окончании рабочего дня опечатаны печатями лиц, ответственных за сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны, причем первой ставится печать заведующего операционной кассой.

Шпагат целый, без узлов, пропускается в ушки двери денежного хранилища таким образом, чтобы дверь не могла быть открыта без повреждения шпагата и печатей. Для опечатывания денежных хранилищ должен применяться исключительно сургуч.

В приеме опечатанного хранилища работник охраны расписывается в журнале 0482161 (приложение 29), предварительно сверяя оттиски печатей с их образцами. Журнал хранится у заведующего операционной кассой.

Образцы оттисков печатей, применяемых для опечатывания дверей денежных хранилищ, вручаются охране под расписку, которая хранится у руководителя банка.

Разрешается двери денежных хранилищ не опечатывать при условии, если хранилище оборудовано специальными бронированными дверями с кодовыми замками, изготовленными с применением новейших композитных материалов и успешно противостоящими современным средствам взлома (кислородная резка, алмазная коронка, взрывные материалы). Подобные двери должны иметь сертификат (аттестационное свидетельство).

Раздел 5.2 РЕВИЗИЯ ЦЕННОСТЕЙ

5.2.1. Ревизия денежной наличности и других ценностей, находящихся в денежных хранилищах и кассах банков республики, и проверка порядка их хранения производятся по распоряжениям руководителя банка:

- ежегодно по состоянию на 1 января нового года, а также не реже одного раза в квартал;

- при смене руководителя банка, главного бухгалтера и лиц, ответственных за сохранность ценностей;

- при временной смене лиц, ответственных за сохранность ценностей;

- в других случаях.

5.2.2. Ревизия денежной наличности и других ценностей производится комиссией в составе не менее 3-х человек (один из которых является руководителем ревизии), назначаемых приказом руководителя банка, по указанию которого производится ревизия. К проведению ревизии привлекаются работники, не связанные с выполнением операций с ценностями, от которых ежегодно принимаются зачеты по знанию положений настоящих Правил и нормативных документов Национального банка Республики Беларусь по кассовой работе, а также подписавшие письменное обязательство о неразглашении коммерческой тайны, связанной с кассовыми операциями банка, расположением денежных хранилищ и организацией хранения ценностей.

Ответственность за правильную организацию и выполнение установленных правил проведения ревизий несут как руководитель банка, назначивший ревизию, так и руководитель ревизии.

5.2.3. Руководитель банка должен планировать проведение ежеквартальных ревизий таким образом, чтобы соблюдался фактор внезапности без предварительного оповещения лиц, ответственных за сохранность ценностей, и членов комиссии.

Ежеквартальная ревизия может не производиться в следующих случаях:

- когда в данном квартале в банке была произведена ревизия ценностей работниками головного банка. Разрыв во времени между ревизиями не должен превышать трех месяцев;

- когда в данном квартале в банке была уже произведена ревизия при временной смене или увольнении лиц, ответственных за сохранность ценностей.

5.2.4. Лица, не работающие в данном банке, к проведению ревизии допускаются при наличии удостоверения за подписью руководителя головного банка, скрепленной оттиском печати банка.

5.2.5. Ревизия производится в присутствии лиц, ответственных за сохранность ценностей. При проведении ревизии в отсутствии лица, ответственного за сохранность ценностей, об этом особо отмечается в акте за подписями всех участников ревизии.

5.2.6. Проводимые ревизии не должны нарушать обычного хода операций банков.

Ревизия производится внезапно, с проверкой всех ценностей по состоянию на одну и ту же дату и в такой последовательности, которая исключала бы возможность скрытия хищений и недостач денег и ценностей.

Приступив к ревизии, ее руководитель опечатывает своей печатью все денежные хранилища, находящиеся в кассовом помещении, независимо от наличия в них ценностей на момент начала проверки, берет под свой контроль всю денежную наличность операционной кассы и другие ценности, выясняет, не имеется ли денег, ценностей и сумок с денежной наличностью и ценностями в вечерней кассе и кассе пересчета, а также под ответственностью инкассаторов, и при наличии производит их обревизование наряду с другими ценностями.

До полного обревизования касс доступ лиц, ответственных за сохранность ценностей, к денежной наличности и другим ценностям, находящимся в денежных хранилищах, разрешается лишь в присутствии руководителя ревизии, причем вложение или изъятие денег и ценностей в этот период производится под его контролем. В тех случаях, когда одновременно в один прием не могут быть обревизованы все вышеуказанные ценности, руководитель ревизии после окончания рабочего дня вместе с лицами, ответственными за сохранность ценностей, производит опечатывание денежных хранилищ и их сдачу под охрану в установленном порядке. Помимо печатей лиц, ответственных за сохранность ценностей, на дощечку накладывается также печать руководителя ревизии.

5.2.7. Денежные билеты и другие ценности для контрольного пересчета отбираются лично руководителем ревизии.

Пачки и мешки с поврежденной упаковкой и неправильно оформленными накладками (ярлыками) подвергаются полистному пересчету. Пачки денежных билетов и других ценностей в исправной упаковке данного банка, на которых проставлен штамп "Контрольный пересчет", могут не подвергаться повторному контрольному пересчету и храниться в денежном хранилище, но не более 2-х лет со дня их формирования.

При освобождении лиц, ответственных за сохранность ценностей, от обязанностей, связанных с хранением ценностей, денежная наличность, находящаяся в денежных хранилищах, подвергается сплошному полистному пересчету.

Руководитель головного банка может разрешить произвести выборочный полистный пересчет находящейся в операционной кассе денежной наличности.

5.2.8. Ревизия денежной наличности и других ценностей производится в следующем порядке:

- денежная наличность операционной кассы вначале проверяется по пачкам и корешкам, а предварительно подготовленные для выдачи и упакованные деньги - по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам (сумкам), и общая сумма денег сличается с данными книги 0482120.

После указанной проверки денежная наличность подвергается контрольному полистному пересчету, который производится под наблюдением одного из членов ревизии. При большом объеме указанных ценностей с разрешения руководителя банка может производиться выборочный контрольный полистный пересчет, объем которого определяется руководителем ревизии. Не допускается производить контрольный пересчет ценностей теми кассовыми работниками, которые их формировали.

Ревизующий, передавая кассиру денежные билеты для контрольного полистного пересчета, предварительно снимает с корешка бандероль и оставляет ее у себя с частью денежных билетов для контроля. Кассир, пересчитав деньги, сообщает их сумму или количество билетов, к которым ревизующий прибавляет сумму денег или количество билетов, оставленных для контроля, и полученный итог сопоставляется с данными бандероли. При совпадении общей суммы (количества денежных знаков) оставленные на контроле денежные билеты передаются кассиру для пересчета и формирования корешка в установленном порядке. При несоответствии - деньги должны быть пересчитаны ревизующим, после чего вновь пересчитаны и обандеролены в установленном порядке кассиром, производившим их первоначальный пересчет. Бандероли, верхняя накладка и обвязка с несрезанной пломбой (полиэтиленовый пакет с клише) от вскрытой пачки должны оставаться у ревизующего до полного пересчета всех денег, находящихся в пачке.

Подвергнутые пересчету деньги упаковываются в установленном порядке кассирами, считавшими их. На бандеролях и верхней накладке ставится штамп "Контрольный пересчет". При проведении пересчета ревизующий должен обращать особое внимание на следующие возможные нарушения: недостача или излишек листов в корешке; наличие в пачке денежных билетов других достоинств; нарушение правил формирования, упаковки и ее оформления.

При обнаружении излишков денег независимо от суммы, а также недостач денег в размере до пяти минимальных заработных плат составляется акт 0482145 (приложение 3) в двух экземплярах, из которых первый - остается при кассовом ордере, а второй - помещается в дело с документами о просчетах кассиров или высылается вместе с упаковочным материалом в банк, формировавший ценности.

При недостаче денег в размере от пяти минимальных заработных плат и выше акт составляется в трех экземплярах, первый из которых остается при кассовом ордере, второй - отсылается в головной банк, третий - направляется в дело с документами о просчетах кассиров или высылается вместе с упаковочным материалом в банк, формировавший ценности.

К актам, высылаемым в головной банк, прилагаются: личное объяснение кассового работника, допустившего недостачу, сообщение руководителя банка о принятых мерах по взысканию причиненного банку ущерба с виновных лиц, а также по устранению причин, порождающих кассовые просчеты.

Обнаруженные излишки денег приходуются по кассе и относятся на счет N 8590. Возврат зачисленных на этот счет сумм может производиться по ходатайству субъектов хозяйствования путем зачисления их на счета, а также отдельных лиц с разрешения руководителя банка после рассмотрения обстоятельств, подтверждающих принадлежность им образовавшихся излишков.

Все недостачи денег независимо от суммы (даже если они погашены при обнаружении) списываются в расход по кассе и записываются на счет N 6570 по лицевому счету работника, у которого обнаружена недостача, и учитываются на этом счете до полного их погашения.

Если недостача денег и других ценностей является результатом растраты, халатности или хищения, руководитель банка немедленно уведомляет об этом следственные органы и до их решения отстраняет от работы с ценностями работника банка, у которого обнаружена недостача.

Недостачи денег и ценностей, возникшие в результате растрат и других злоупотреблений, списываются с соответствующих счетов, на которых эти ценности учитывались, и относятся на виновных лиц по счету N 6570.

Возмещение ущерба, причиненного банку, производится в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Вся переписка по хищениям, растратам и другим злоупотреблениям, а также недостачам сдается в архив лишь после полного погашения задолженности;

- денежные билеты, находящиеся в кассе пересчета, проверяются полистным пересчетом в размере, определяемом руководителем ревизии или руководителем банка, по распоряжению которого производится ревизия;

- невскрытые сумки с проинкассированной денежной выручкой, находящиеся в кассе пересчета, вечерней кассе, сверяются с данными накладных, реестров, путевых ведомостей, журналов учета принятых сумок (мешков) с денежной наличностью и порожних сумок и справки о выданных инкассаторам сумках (мешках), явочных карточках;

- неразобранные посылки с бланками строгой отчетности или платежными документами проверяются по сумме объявленной (условной) оценки, значащейся на упаковке посылок, с проверкой целости упаковки, печатей (пломб);

- денежные билеты и платежные документы в иностранной валюте проверяются по пачкам, корешкам, а монета в мешках - по надписям на ярлыках, прикрепленных к ним, и, кроме того, полистным (поштучным) пересчетом в размере, определяемом руководителем ревизии или руководителем банка, по распоряжению которого производится ревизия. Неразобранные посылки с наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте проверяются по сумме объявленной (условной) оценки, значащейся на упаковке посылок, с проверкой целости упаковки, печатей (пломб), а невскрытые инкассаторские сумки - по сопроводительным документам к ним;

- вкладные книжки, трудовые книжки и вкладыши к ним, упакованные по видам ценностей в пачки, проверяются по надписям на верхних накладках пачек и, кроме того, поштучным и полистным пересчетом в размере, определяемом руководителем ревизии или руководителем банка, по распоряжению которого производится ревизия;

- бланки строгой отчетности проверяются по надписям на пачках и, кроме того, поштучным и полистным пересчетом в размере, определяемом руководителем ревизии или руководителем банка, по распоряжению которого производится ревизия. Дефектные и вскрытые пачки проверяются поштучно и полистно;

- все другие ценности проверяются по их номинальной или условной оценке полистно (поштучно).

5.2.9. После пересчета денежной наличности и других ценностей, находящихся в денежных хранилищах, ревизующие производят сверку оказавшихся в наличии ценностей с данными книг 0482120 и 0482121, ежедневного баланса, аналитического учета и, кроме того, проверяют, все ли изъятые для ревизии ценности вложены обратно в денежные хранилища.

Суммы расписок и других документов, не проведенные по бухгалтерскому учету, в оправдание остатка кассы не принимаются и считаются недостачей. Выявленные излишки кассы должны быть оприходованы и возврату не подлежат.

В случае обнаружения недостачи или излишка денежных билетов все пачки, сформированные кассиром, у которого обнаружены недостача или излишек, подлежат полистному пересчету в трехдневный срок.

5.2.10. О произведенной ревизии ценностей составляется акт за подписями всех работников, участвовавших в ревизии, и лиц, ответственных за сохранность ценностей.

При установлении недостачи или излишка денег и других ценностей, расхождения в учете или недостатков в обеспечении сохранности ценностей копия акта направляется головному банку.

При ревизии, связанной со сменой лица, ответственного за сохранность ценностей, подписание документов, связанных с хранением ценностей, а также совершением операций с ними, производится лицом, сдающим деньги и другие ценности, до окончательной их проверки и подписания акта.

В акте о произведенной ревизии обязательно должны быть приведены следующие данные:

- количество и сумма денег и других ценностей, числящихся на день ревизии по бухгалтерскому учету и книгам 0482120 и 0482121;

- фактически оказавшиеся в натуре количество и сумма денег и других ценностей;

- количество и сумма денег и других ценностей, подвергнутых сплошному полистному (поштучному) контрольному пересчету;

- обнаруженные при ревизии излишки и недостачи денег и других ценностей;

- обнаруженные при ревизии нарушения правил ведения кассовых операций;

- передача ключей и печатей от денежных хранилищ, в случаях проведения ревизий при смене (временной смене) лиц, ответственных за сохранность денег и других ценностей;

- особые замечания или заявления отдельных членов комиссии, если эти замечания имеются.

Материалы ревизий ценностей операционной кассы (касс банка, расчетных центров и обменных пунктов) хранятся в течение одного года у главного бухгалтера, а затем передаются в архив.

5.2.11. Помимо ревизии денежной наличности и других ценностей, находящихся в денежных хранилищах и кассах банков, должностному лицу, курирующему кассовую и инкассаторскую работу, главному бухгалтеру, а также руководителю кассового подразделения необходимо осуществлять периодические проверки всех участков кассовой работы, инкассации денежной выручки, состояния охраны и сигнализации, соблюдения пропускного режима, правильности учета, хранения и использования оружия, ключей, штампов, пломбиров, печатей.

В случае обнаружения недостатков по проверяемым вопросам составляется акт с указанием в нем характера вскрытых недостатков, фамилий работников, допустивших нарушения в работе, причин недостатков и принятых мер по их устранению. Акт подписывается проверяющим и работником, ведущим проверенный участок.

Все произведенные проверки должны регистрироваться в специально заведенной книге, в которой указываются фамилия и должность проверявшего, проверенный им участок, время проведения проверки, ее результаты (делается ссылка на акт или пишется, что замечаний нет).

5.2.12. Руководители банков обязаны в 5-дневный срок рассматривать результаты произведенных ревизий и проверок, безотлагательно устранять выявленные недостатки, а также принимать меры к организации работы в строгом соответствии с настоящими Правилами.

Раздел 5.3 ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЛИЦ, РАБОТАЮЩИХ С ЦЕННОСТЯМИ, ЗА ИХ СОХРАННОСТЬ И СОБЛЮДЕНИЕ УСТАНОВЛЕННЫХ ПРАВИЛ РАБОТЫ С ЦЕННОСТЯМИ

5.3.1. Персональную ответственность за полную сохранность всех ценностей, организацию кассовой работы, состояние инкассации денежной выручки и перевозки ценностей несут руководители банков.

5.3.2. Наряду с руководителями банков ответственность за надлежащее хранение и полную сохранность всех ценностей, находящихся в банках, выполнение предписаний Национального банка несут заместители руководителей банков, курирующие кассовую работу, главные бухгалтеры, заведующие операционными кассами; за правильную организацию кассовой работы - руководители кассовых подразделений, а за своевременный сбор, перевозку ценностей и обеспечение сохранности при этом - начальники отделов (служб) инкассации или лица, выполняющие их обязанности.

5.3.3. Материальная ответственность, связанная с хранением денег и других ценностей, находящихся в денежных хранилищах, и совершением операций с ними, возлагается на заведующего операционной кассой банка, с которым заключается договор о полной индивидуальной или коллективной (бригадной) материальной ответственности (приложения 18, 27).

5.3.4. Все работники банков, которым поручается работа с ценностями и совершение операций с ними, обязаны ежегодно сдавать зачеты по знанию положений настоящих Правил и других нормативных документов Национального банка по кассовой и инкассаторской работе. Незнание работниками настоящих Правил и других нормативных документов Национального банка Республики Беларусь по кассовой и инкассаторской работе не может служить основанием для их освобождения от ответственности в случае допущенных ими каких-либо нарушений.

5.3.5. Кассовым и инкассаторским работникам категорически запрещается:

- передоверять выполнение порученной работы с ценностями другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей;

- непосредственно выполнять поручения субъектов хозяйствования и физических лиц на получение или взнос наличных денег на их счета в банке, а также принимать от них, непосредственно, документы на взнос (получение) денег, минуя бухгалтерских работников;

- хранить личные деньги и другие вещи в помещениях касс или обменных пунктов, где находятся ценности банка;

- передавать друг другу денежную наличность и другие ценности без оформления расписки в книге 0482155 или контрольном листе.

5.3.6. Кассовые работники несут полную материальную ответственность за недостачу денег и ценностей в сформированных ими пачках, корешках и в другой упаковке с их кодами (именными штампами и подписями), а также за обнаруженные среди опломбированных и упакованных ими денег неплатежные и фальшивые билеты и иные недостатки в работе, причинившие ущерб банку. Указанную ответственность кассовые работники несут в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Инкассаторы несут полную материальную ответственность за сохранность денег и других ценностей, принятых ими для доставки по назначению.

При приеме на работу со всеми кассирами и инкассаторами заключаются договоры о полной индивидуальной или коллективной (бригадной) материальной ответственности (приложения 18, 27).

5.3.7. Руководители банков, главные бухгалтеры, руководители кассовых подразделений (заведующие операционными кассами), начальники отделов (служб) инкассации обязаны:

- организовывать надлежащее хранение и обеспечивать полную сохранность вверенных им ценностей;

- разрабатывать и проводить мероприятия по рационализации, компьютеризации и автоматизации кассовой работы, обеспечивающие повышение производительности труда кассовых и инкассаторских работников;

- проводить необходимые мероприятия по правильной расстановке, подготовке и повышению квалификации кассовых и инкассаторских работников, а также по воспитанию этих работников в духе неукоснительного соблюдения установленных правил работы с ценностями и обеспечению их безусловной сохранности;

- расследовать каждый случай просчета, растраты, хищения и других злоупотреблений, принимая установленные законодательством Республики Беларусь меры по взысканию с виновных лиц причиненного ущерба, а также проводить необходимые мероприятия по недопущению подобных случаев;

- обеспечивать устранение недостатков, вскрываемых ревизиями (проверками), и выполнение письменных предписаний проверяющих.

Раздел 5.4 ПРИЕМ НА ХРАНЕНИЕ ЦЕННОСТЕЙ ОТ СУБЪЕКТОВ ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ

5.4.1. Банки производят прием на хранение:

- от нотариальных органов - входящие в состав наследственного имущества: изделия из драгоценных металлов, драгоценных камней и жемчуга, драгоценные металлы в слитках, шлихе, самородках и монете старого и советского чекана, а также монету иностранных государств, иностранную валюту и выписанные в иностранной валюте платежные документы;

- от судебных и следственных органов - иностранную валюту, изъятую у граждан по постановлениям следственных органов, а также подлежащую конфискации на основании судебных приговоров, до вступления приговоров в законную силу;

- от таможенных учреждений - драгоценные металлы в слитках, шлихе, самородках, ломе, монете и изделиях из этих металлов, драгоценные и полудрагоценные камни, жемчуг и изделия с содержанием драгоценных и полудрагоценных камней и жемчуга, признанные контрабандными и конфискованные, до вступления в законную силу постановления таможенного учреждения или судебного органа о конфискации ценностей или до передачи ценностей государству, как не истребованных в установленный срок, а равно до поступления в таможенное учреждение решения соответствующего (судебного, нотариального) органа о признании ценностей, перешедших по праву наследования к государству или признанных в установленном порядке бесхозяйными.

5.4.2. Ценности принимаются заведующим операционной кассой по заявлениям-описям, в которых указываются наименование ценностей и сумма оценки по каждому виду сдаваемых ценностей, в следующем порядке:

- от нотариальных органов с проверкой наличия всех ценностей в соответствии с заявлением-описью при вложении их в пакет или другую упаковку. Пакет или другая упаковка опечатывается сургучной печатью нотариального органа, сдающего в банк ценности на хранение;

- от судебно-следственных органов, таможенных учреждений и других организаций без проверки вложений, но с обязательной проверкой целости упаковки и печатей.

5.4.3. Ценности, принимаемые на хранение, учитываются на счете N 99839 в оценке, обусловленной банком со сдатчиками ценностей. Предметы, имеющие условную ценность (например, ключи), принимаются и учитываются в условной оценке один рубль.

В приеме ценностей на хранение банк выдает квитанцию 0402004, в которой указываются вид принятых на хранение ценностей, их оценка и номер ценностей. Принятые на хранение ценности (пакет, шкатулка и т.п.) нумеруются очередными порядковыми номерами, начиная с первого номера, по датам поступления.

Этот номер проставляется на всех экземплярах комплекта бланков 0482102.

Частичный возврат ценностей, принятых в банк на хранение, не допускается. При необходимости частичного изъятия ценностей вся посылка с ценностями возвращается органу, сдавшему их, с предъявлением им квитанции 0402004.

За необеспечение сохранности ценностей, принятых на хранение, банки несут перед их владельцами ответственность в сумме понесенного ущерба, но не свыше суммы оценки.

Порядок составления описей сдачи на хранение в банк изъятых или конфискованных судебно-следственными и таможенными органами ценностей, возврата ценностей или передачи их в доход государства регулируется положением Национального банка Республики Беларусь "Об установлении временного порядка хранения конфискованных и бесхозяйных драгоценных металлов, иностранной валюты, чеков Всесоюзного объединения "Внешпосылторг" и почтовых марок" от 21 ноября 1991 года N 193/05016 (Минфина Республики Беларусь N 13/10-4-3053).

5.4.4. Банк оказывает субъектам хозяйствования (физическим лицам) услуги по хранению их ценностей путем предоставления им индивидуальных сейфов (сейфовых ячеек) на основании заключаемых между банком и субъектами хозяйствования (физическими лицами) договоров.

Раздел 5.5 ПРОВЕРКА КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ ПРЕДСТАВИТЕЛЯМИ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ И АУДИТОРСКИМИ ФИРМАМИ

5.5.1. В соответствии с законами Республики Беларусь "О Национальном банке Республики Беларусь" и "О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь" Национальный банк Республики Беларусь осуществляет контроль за правильностью совершения кассовых операций в учреждениях коммерческих банков.

Представители Национального банка, производящие проверки в банках, обязаны иметь предписание Национального банка Республики Беларусь или его учреждения на проведение проверки.

5.5.2. Представителями Национального банка могут быть подвергнуты проверке любые участки кассовой и инкассаторской работы в банке.

5.5.3. У банка не может быть коммерческой тайны от представителей Национального банка в вопросах организации и проведения кассовых операций в банке.

5.5.4. Представители Национального банка обязаны сохранять и не распространять конфиденциальную и коммерческую информацию, полученную ими в результате проведения проверки или ревизии.

5.5.5. С результатами проведенной проверки организации кассовой и инкассаторской работы представители Национального банка обязаны ознакомить руководство головного и проверенного банка.

5.5.6. По результатам проверки Национальный банк вправе давать указания банку по совершенствованию организации кассовой и инкассаторской работы или устранению выявленных нарушений в результате ревизии или проверки, обязательные для исполнения банком, если эти указания не носят рекомендательного характера, а также применять экономические и другие санкции за систематическое невыполнение требований настоящих Правил.

5.5.7. Банк назначает в своих учреждениях аудиторские проверки на основе договоров между банком и аудиторской организацией.

Участки и порядок проведения проверок совершения кассовых операций в банках определяются двусторонним договором между банком и аудиторской организацией.

Глава 6 ОСОБЕННОСТИ РАБОТЫ С НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ И ПЛАТЕЖНЫМИ ДОКУМЕНТАМИ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ

В настоящей главе используются следующие понятия и определения:

наличная иностранная валюта - денежные знаки в виде банкнот и монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

платежные документы в иностранной валюте - дорожные чеки, именные чеки и денежные аккредитивы, выраженные в иностранной валюте;

валютные и другие ценности - наличная иностранная валюта, платежные документы в иностранной валюте, денежные знаки Республики Беларусь, ценные бумаги, ценные документы, бланки строгой отчетности и ценные предметы;

банк-эмитент - центральный (национальный) банк иностранного государства, регулирующий осуществление операций, связанных с выпуском и изъятием денежных знаков (платежных документов) из обращения;

банки-корреспонденты - банки иностранных государств, в которых открыты корреспондентские счета банков Республики Беларусь и с которыми заключены соответствующие соглашения;

конверсия - обмен денежных знаков одного иностранного государства на денежные знаки другого иностранного государства.

Раздел 6.1 ПРИЕМ (ВЫДАЧА) ВАЛЮТНЫХ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ КАССАМИ БАНКА

6.1.1. В зависимости от условий, обстоятельств и режима работы банка организуются кассы, которые могут работать либо в режиме обычного операционного дня, либо в режиме продленного дня.

6.1.2. Кассы с продленным днем открываются согласно приказу по банку, в котором определяется перечень производимых операций и время их работы. Операции, совершенные кассой с продленным днем, отражаются по счетам баланса банка следующим операционным днем.

6.1.3. Для осуществления операций заведующий операционной кассой выдает кассовым работникам валютные и другие ценности из кладовой под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей (приложение 35) или своей именной книге 0482155. Документ, по которому заведующий операционной кассой выдает ценности из кладовой кассовым работникам, определяется руководителем кассового подразделения. При этом чемоданы (инкассаторские сумки, мешки и т.д.) выдаются по количеству мест.

6.1.4. Выдача авансов валютных и других ценностей кассовым работникам касс с продленным днем осуществляется по расходным валютным ордерам и актам передачи валютных и других ценностей (приложение 36), которые составляются кассовыми работниками в 3-х экземплярах. Первые экземпляры передаются операционным работникам, вторые - остаются у кассовых работников, передающих ценности, а третьи - передаются кассовым работникам, получающим ценности.

6.1.5. Работники касс принимают и выдают ценности на основании приходных и расходных кассовых документов, оформленных учетно-операционными работниками. Такими документами служат: приходный кассовый и валютный ордера при зачислении национальной и наличной иностранной валюты в кассу банка, расходный кассовый и валютный ордера при выдаче национальной и наличной иностранной валюты из кассы банка. Бланки дорожных чеков и другие ценности, которые учитываются на внебалансовых счетах, принимаются (выдаются) по соответствующим внебалансовым ордерам. При этом в кассовом документе обязательно указывается общая сумма с учетом комиссионных по каждому наименованию ценностей.

6.1.6. После надлежащего оформления кассовые документы передаются в кассу внутренним порядком. Прием и выдача ценностей производится кассовыми работниками в соответствии с разделами 2.1, 2.2.

При выдаче дорожных чеков кассовый работник должен проконтролировать, чтобы клиент в его присутствии расписался на каждом чеке в том месте, которое специально выделено для образца подписи владельца чека.

Кассовые работники осуществляют операции по приему (покупке) только тех наименований и номиналов денежных знаков и платежных документов в иностранной валюте, которые указаны в справочных и информационных материалах и определены руководителем банка для покупки.

6.1.7. Передача валютных и других ценностей между кассовыми работниками может осуществляться по книге 0482155 или по контрольным листам принятых и выданных ценностей (приложение 37).

При незначительном количестве записей о приеме-передаче допускается ведение кассовым работником одного контрольного листа за несколько рабочих дней. После использования контрольные листы возвращаются заведующему операционной кассой либо кассовому работнику, возглавляющему кассу пересчета, и хранятся в течение 10 дней, после чего уничтожаются.

6.1.8. После окончания операционного дня кассовый работник подсчитывает по кассовым документам суммы прихода (расхода) по каждому наименованию ценностей, заполняет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей (приложение 38), подписывает ее, предварительно сверив остатки ценностей, указанные в справке, с их фактическим наличием.

Такая же отчетная справка составляется и кассовыми работниками касс с продленным днем.

6.1.9. Принятые в течение операционного дня валютные и другие ценности кассовый работник формирует и упаковывает в порядке, изложенном в разделах 3.3 и 6.3, и сдает их вместе с отчетной справкой, приходными (расходными) документами заведующему операционной кассой (специально выделенному кассовому работнику), а принятые (оплаченные) платежные документы в иностранной валюте с указанием их количества и суммы передаются учетно-операционному работнику под расписку в книге 0482155 или контрольном листе.

6.1.10. Заведующий операционной кассой (специально выделенный кассовый работник) сверяет сумму принимаемых им валютных и других ценностей с приходными (расходными) документами и отчетной справкой и расписывается в ней, а также в книге 0482155 или контрольном листе кассира.

При сдаче заведующему операционной кассой ценностей в чемоданах (тележках, инкассаторских сумках или мешках), сформированных порядком, предусмотренным в п. 6.3.8, отчетная справка составляется в двух экземплярах, один из которых используется в качестве ярлыка к сдаваемым ценностям.

6.1.11. В банках, где приходные и расходные операции выполняются заведующим операционной кассой, отчетная справка не составляется, а кассовые обороты включаются в сводную справку о кассовых оборотах за день (приложение 39).

Раздел 6.2 ПОРЯДОК ПЕРЕСЧЕТА ИНКАССАТОРСКИХ СУМОК (ПОСЫЛОК) С ВАЛЮТНЫМИ И ДРУГИМИ ЦЕННОСТЯМИ КАССОЙ ПЕРЕСЧЕТА

6.2.1. Пересчет валютных и других ценностей, поступивших в инкассаторских сумках (посылках), производится кассирами счетных бригад кассы пересчета под наблюдением специально выделенных кассовых работников (контролеров).

6.2.2. Контролер выдает кассовому работнику для пересчета только по одной сумке (посылке), предварительно записав в своем контрольном листе принятых и выданных ценностей (приложение 37) номер выданной сумки (посылки) и его фамилию. Кассовый работник, получив сумку, регистрирует ее в своем контрольном листе.

6.2.3. Вскрытие сумок и пересчет ценностей осуществляется в порядке, изложенном в разделе 3.4.

6.2.4. После пересчета ценностей каждой сумки (посылки) кассовый работник записывает в свой контрольный лист сумму по номиналу фактически оказавшихся в сумке (посылке) ценностей по каждому наименованию и сообщает об этом контролеру.

6.2.5. Передача в течение дня сумок (посылок) с валютными и другими ценностями от одного контролера счетной бригады другому производится под расписку в контрольном листе с указанием количества сумок и их номеров.

6.2.6. После вскрытия всех сумок (посылок) с валютными и другими ценностями контролер выводит в своих контрольных листах общее количество выданных для пересчета сумок (посылок), сумм пересчитанных ценностей (по номиналу) по каждому кассовому работнику отдельно, общую сумму пересчитанных ценностей, общую сумму недостач и излишков по номиналу, а также сумму денежных билетов (платежных документов), принятых на инкассо и экспертизу.

После чего контролер производит сверку соответствия сумм пересчитанных ценностей с данными контрольных листов каждого кассового работника и общих сумм ценностей с данными учетно-операционных работников. Результаты сверки оформляются подписями кассира и контролера, а также учетно-операционных работников в контрольных листах.

Затем контрольные листы контролеров вместе с отчетными документами передаются заведующему операционной кассой (специально выделенному кассовому работнику).

6.2.7. Пересчитанные и сформированные в порядке, изложенном в разделах 3.3 и 6.3, валютные и другие ценности кассовые работники передают заведующему операционной кассой (специально выделенному кассовому работнику) под расписку в книгах 0482155 или контрольных листах.

Раздел 6.3 ПОРЯДОК ОБРАБОТКИ, ФОРМИРОВАНИЯ И УПАКОВКИ НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ И ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ

6.3.1. Кассовые работники сортируют принятые валютные и другие ценности по наименованиям валюты (банков, выпустивших платежные документы) и их достоинствам.

Рассортированные по наименованиям и достоинствам валютные и другие ценности кассовые работники формируют и упаковывают отдельно.

6.3.2. Каждые 100 листов денежных билетов и платежных документов в иностранной валюте одного наименования (одного банка, выпустившего платежные документы) и достоинства формируются в корешки и обандероливаются поперечной бандеролью. На бандероли проставляются наименование банка, номер по межбанковским расчетам, наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты, достоинство, количество листов, сумма вложения (по номиналу), дата упаковки, код кассового работника, производившего пересчет ценностей, или его именной штамп и подпись.

6.3.3. Денежные билеты и платежные документы в иностранной валюте формируются в пачки не более 10 корешков одного достоинства и наименования.

При этом каждая пачка снабжается верхней и нижней накладками из картона.

На верхней накладке указываются наименование банка, номер по межбанковским расчетам, наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты или наименование банка, выпустившего дорожные чеки, достоинство, количество листов, сумма вложения, дата упаковки, код кассового работника или его именной штамп и подпись. На накладке делается вырез, если не обозревается достоинство банкнот.

Каждая пачка обвязывается шпагатом без узлов и надрывов крестообразно двойной вязкой на четыре глухих узла. Со стороны нижней накладки на оба конца шпагата около узла накладывается пломба и пачка опломбируется личным пломбиром кассового работника. Пачки могут также упаковываться в полиэтиленовые пакеты.

6.3.4. При упаковке валютных и других ценностей в полиэтиленовые пакеты пачки, состоящие из одного корешка, могут не снабжаться накладками.

6.3.5. Денежные билеты и платежные документы в иностранной валюте, из которых нельзя сформировать полные корешки, упаковываются в пачку, состоящую из билетов одного наименования валюты, одного или разных достоинств. При этом билеты в пачке обандероливаются без оформления реквизитов одной общей сплошной бандеролью и снабжаются накладками. Формирование пачки и оформление накладки производится в соответствии с п. 6.3.3.

6.3.6. Рассортированная по наименованиям, достоинствам монета упаковывается кассовыми работниками в стандартные мешки без наружных швов и разрывов.

В случае необходимости для работы в данном банке монета может предварительно расфасовываться в пакеты (тюбики).

На пакетах (тюбиках) должны быть проставлены наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты, достоинство монеты, сумма вложения по номиналу, дата упаковки, код кассового работника, производившего пересчет монеты, или его именной штамп и подпись.

6.3.7. На ярлыках к мешкам с монетой проставляются наименование банка, номер по межбанковским расчетам, наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты, достоинство монеты, сумма вложения по номиналу, дата упаковки, код кассового работника, формировавшего мешок, или его именной штамп и подпись.

Горловина каждого мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов, на концы шпагата надевается ярлык из ткани (картона), а затем концы шпагата завязываются глухим узлом с наложением пломбы. Мешок пломбируется кассовым работником, формировавшим мешок.

Максимальная сумма вложения монеты в один мешок определяется заведующим операционной кассой, но не должна превышать в весовом отношении 8 килограммов.

6.3.8. Денежные билеты и другие ценности могут вкладываться в отдельные папки (конверты, мешки) по наименованиям ценностей. Кассовый работник предварительно производит сверку наличия ценностей с данными отчетной справки о кассовых оборотах и остатках ценностей (контрольного листа). На папках (конвертах, мешках) указываются наименование ценностей (код валюты) и сумма вложения.

Монета вкладывается в пакеты (тюбики, коробки), на которых указываются наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты и сумма вложения.

Папки (конверты, мешки), пакеты (тюбики, коробки) вкладываются в чемодан (тележку, мешок, инкассаторскую сумку).

Через специально проделанные отверстия в чемодане (тележке, инкассаторской сумке) продевается шпагат без узлов и надрывов (мешок предварительно продевается шпагатом), на который прикрепляется второй экземпляр отчетной справки кассового работника в качестве ярлыка и накладывается пломба с оттиском его личного пломбира.

Раздел 6.4 ПОРЯДОК ПРИЕМА ВАЛЮТНЫХ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ

6.4.1. При приеме наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте лица, ответственные за сохранность ценностей, а также все кассовые работники удостоверяются в целости упаковки и правильности ее оформления, наличии пломбы с ясным оттиском пломбира и проверяют:

- денежные билеты и платежные документы, сформированные в пачки, по количеству корешков и надписям на накладках, остальные - полистным пересчетом. Работники касс и обменных пунктов могут принимать наличную иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте без полистного пересчета только в упаковке данного банка и банков-эмитентов;

- монету, сформированную в мешки, а также расфасованную в пакеты (тюбики), по надписям на ярлыках к мешкам или на упаковке, остальные - поштучным пересчетом;

- бланки строгой отчетности, сформированные в пачки, по надписям на накладках. Прием бланков кассовыми (учетно-операционными) работниками производится полистным пересчетом. На обложках блокнотов проставляются номера бланков, фамилия и инициалы работника, получившего их для работы с клиентами;

- остальные ценности (в условной или номинальной оценке) полистно (поштучно).

6.4.2. При получении от предприятий связи письменных извещений, а от авиакомпаний - телефонограмм о поступающих в адрес банка посылках с ценностями учетно-операционный работник банка записывает их в книгу регистрации извещений и доверенностей.

Для получения посылок с валютными и другими ценностями от предприятий связи банк выдает инкассатору (кассовому работнику) разовую доверенность 0482160. Для получения посылок (мешков) с валютными ценностями, поступающих от банков-корреспондентов через авиакомпании, инкассатору выдается доверенность 0482179.

Каждой принятой посылке, если она не пересчитана в тот же день, присваивается номер, который проставляется на посылке и указывается в сопроводительных документах, передаваемых учетно-операционному работнику для составления приходных внебалансовых ордеров.

Открытые ценные почтовые отправления должны приниматься с подробной проверкой вложения.

6.4.3. Прием посылок с валютными и другими ценностями с поврежденной упаковкой или другими недостатками производится в порядке, изложенном в п. 2.3.14.

При обнаружении расхождений в процессе пересчета валютных и других ценностей из посылок, кроме составления акта, в сопроводительном документе указывается сумма фактически принятых ценностей и производится отметка о расхождении.

6.4.4. Прием посылок с валютными и другими ценностями оформляется подписями принимающих и сдающих лиц на сопроводительных документах с проставлением печати банка и даты приема. Печать на сопроводительном документе не ставится при сдаче ценностей кассовым работником банка.

Сопроводительные документы к посылкам с ценностями передаются в бухгалтерию.

6.4.5. Прием инкассаторских сумок с валютными и другими ценностями лицами, ответственными за сохранность ценностей (кассовыми и инкассаторскими работниками), производится в порядке, изложенном в п. 2.3.10, а при приеме мешков дополнительно проверяется наличие и правильность оформления ярлыков к ним, а также соответствие сумм, указанных на ярлыках, данным сопроводительных документов.

Образцы оттисков общих (личных) пломбиров, которые используются кассовыми работниками для опломбирования инкассаторских сумок (мешков) с валютными и другими ценностями, должны быть заверены заведующим операционной кассой банка.

Предварительно заведующий операционной кассой проверяет соответствие представленного образца оттиска пломбира кассового работника записям в журнале регистрации выдачи пломбиров.

Заверенные образцы оттисков пломбиров должны быть у кассиров, формирующих инкассаторские сумки с авансами, в вечерней кассе и обменном пункте.

6.4.6. При приеме кассовыми работниками инкассаторских сумок с валютными и другими ценностями в течение рабочего дня из обменных пунктов и от субъектов хозяйствования инкассаторы предъявляют им явочные карточки. В этом случае кассовые работники заполняют журнал учета принятых сумок (мешков) с денежной наличностью и порожних сумок (приложение 7) в двух экземплярах, в котором также учитываются принятые сумки с валютными и другими ценностями, доставленные непосредственно работниками обменных пунктов.

6.4.7. Инкассаторские сумки (мешки) с валютными и другими ценностями, поступившие в течение операционного дня, но не обработанные в тот же день, сдаются в денежное хранилище операционной кассы до следующего рабочего дня и учитываются на внебалансовом счете как неразобранные посылки.

Сопроводительные документы хранятся вместе с инкассаторскими сумками (мешками).

Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 | Стр. 4 | Стр. 5 |

Архів документів Папярэдні | Наступны


	Под общей редакцией Валерия Левоневского