Письмо Национального банка Республики Беларусь от 14.04.1998 № 28-14/502 "О введении в действие новой редакции Методических указаний по составлению отчетности ф. 0520"

Направляем для руководства в практической работе новую редакцию Методических указаний о порядке составления отчета о кассовых оборотах банков Республики Беларусь (ф. 0520), утвержденную Советом Директоров Национального банка Республики Беларусь от 09.04.1998 (протокол N 12).

Настоящие Методические указания вводятся в действие с 1 июля 1998 года.

Отчетные данные за июнь текущего года по состоянию на 1 июля 1998 года должны быть представлены в соответствии с Методическими указаниями о порядке составления отчета о кассовых оборотах банков Республики Беларусь (ф. 0520) от 25.06.1996 N 745. В отчете ф. 0520 по состоянию на 8 июля 1998 года забалансовые коды 2090, 2091, 2093, 2094, 2096 не отражаются.

Отчет в виде текстового файла с именем F0520 представляется головными учреждениями банков, Главными управлениями, Спецуправлением, Центральным хранилищем и центральным аппаратом Национального банка Республики Беларусь по электронной почте ProCarry непосредственно в Национальный банк Республики Беларусь, в адрес почтового ящика MAKET.NBRB. Описание формата текстового файла приведено в приложении 1 к Методическим указаниям.

Регламент представления отчетности описан в разделе 2 настоящих Методических указаний.

Обращаем внимание, что код кассовой операции должен присваиваться балансовым счетам 1010, 1020, 1030, 1040. Возможны ситуации присвоения двух кодов отчетности (по приходу и по расходу) при совершении одной бухгалтерской проводки. Наиболее часто такие операции будут иметь место при отражении оборотов наличных денег между учреждениями банков внутри своей системы (коды 2033, 2067). В отчете ф. 0520 не отражаются остатки и обороты по счетам 1050, 1060, 1080. При необходимости доработайте программное обеспечение отчетности ф. 0520.

Изменяется содержание кода 2047. В соответствии с настоящими Методическими указаниями по этому коду отражаются только выдачи на оплату труда, социально-трудовые льготы колхозников. Из кода 2040 "Выдачи на заработную плату и социально-трудовые льготы, входящие в состав фонда заработной платы" выделяются выдачи на выплату стипендий в отдельный код - 2041.

Данные по забалансовому коду 2089 "Сумма торговой выручки предыдущего месяца, проведенная по балансу банка в первый рабочий день текущего месяца" отражаются учреждениями банков по месту открытия счета торговой организации.

Просим обеспечить своевременное и достоверное представление вышеуказанной отчетности.

Исполняющий обязанности

заместителя Председателя

Правления В.Я.СЕНЬКО