ПОИСК ДОКУМЕНТОВ

Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 28.02.2002 № 67 "Об утверждении Инструкции по организации кассовой работы в Национальном банке Республики Беларусь"

< Главная страница

Стр. 3

Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 | Стр. 4 | Стр. 5 | Стр. 6 |

Ценности, доставленные инкассаторами (представителем учреждения Национального банка - получателя ценностей) в поврежденной или сомнительной упаковке, принимаются полистным пересчетом в их (его) присутствии. В случае обнаружения недостачи или излишка денежной наличности составляется акт согласно приложению 4 к настоящей Инструкции.

В случае обнаружения недостачи (излишка) пачки с денежной наличностью при вскрытии мешков (сумок) с ценностями в отсутствие инкассаторов лицами, ответственными за сохранность ценностей (заведующим оборотной кассой и работником, осуществляющим контрольные функции), об этом сообщается в учреждение Национального банка - отправитель ценностей (банк Республики Беларусь) и составляется акт недостачи (излишка) денежных знаков при приеме мешков (сумок) с ценностями в двух экземплярах. Первый экземпляр акта вместе с ярлыком и обвязкой с пломбой отправляется в учреждение Национального банка - отправитель ценностей (банк Республики Беларусь), а второй экземпляр акта с первым экземпляром сопроводительной описи остается в кассовых документах дня учреждения Национального банка - получателя ценностей.

177. В приеме ценностей от инкассаторов лица, ответственные за сохранность ценностей (заведующий оборотной кассой) учреждения Национального банка - получателя ценностей, расписываются с проставлением печати заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой) на обороте трех (двух) экземпляров сопроводительной описи. На этих же документах расписываются и все инкассаторы, сдавшие ценности. Первый экземпляр сопроводительной описи, полученный от учреждения Национального банка - отправителя ценностей, вместе с ордером и нарядом (распоряжением) направляется в кассовые документы учреждения Национального банка - получателя ценностей, второй экземпляр - в учреждение Национального банка - отправителя ценностей, а третий экземпляр возвращается старшему бригады для отчета за доставку ценностей по назначению. Первый экземпляр сопроводительной описи, полученный от банка Республики Беларусь - отправителя ценностей, подшивается с ордером в кассовые документы дня учреждения Национального банка - получателя ценностей, а второй экземпляр возвращается старшему бригады для отчета за доставку ценностей по назначению.

В приеме ценностей от представителя учреждения Национального банка - получателя ценностей лица, ответственные за сохранность ценностей учреждения Национального банка - получателя ценностей, расписываются с проставлением печати заведующего кладовой ценностей на обороте двух экземпляров сопроводительной описи. На этих же документах расписывается и представитель учреждения Национального банка - получателя ценностей, сдавший ценности. Первый экземпляр сопроводительной описи вместе с ордером направляется в кассовые документы учреждения Национального банка - получателя ценностей, второй экземпляр передается в бухгалтерию.

178. Старший бригады после возвращения к месту постоянной работы обязан представить начальнику подразделения инкассации (руководству Главного управления, Центрального хранилища) документы, подтверждающие сдачу ценностей по назначению, а также сдать заведующему кладовой ценностей учреждения Национального банка - отправителя ценностей порожние мешки (сумки), полученные в учреждении Национального банка - получателя ценностей.

Руководители учреждений Национального банка обязаны обеспечивать прием (выдачу) ценностей от инкассаторов (инкассаторам) не только в рабочие, но и в выходные дни.

Глава 19 ДОСТАВКА ПОДКРЕПЛЕНИЙ БАНКАМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ И ВЫВОЗ ОТ НИХ ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ

179. Подкрепление денежной наличностью банков Республики Беларусь и вывоз от них денежной наличности осуществляются учреждениями Национального банка на основании договора на кассовое обслуживание банка Республики Беларусь согласно приложению 21 к настоящей Инструкции.

При покупке банками Республики Беларусь денежной наличности в учреждении Национального банка способ ее доставки (подразделение инкассации Национального банка Республики Беларусь или служба инкассации банка Республики Беларусь) определяется учреждением Национального банка.

Вывоз банками Республики Беларусь денежной наличности в учреждение Национального банка и ее покупка в других банках Республики Беларусь могут осуществляться ими самостоятельно при условии соответствия организации работы подведомственных им служб инкассации требованиям СТБ 51.3.01-96 "Оборудование и технические средства для обеспечения банковской деятельности. Автомобили для инкассации денежной выручки и перевозки ценных грузов. Классификация и общие технические требования", утвержденного приказом Государственного комитета по стандартизации, метрологии и сертификации Республики Беларусь от 30 декабря 1996 г. N 234 "Об утверждении, введении в действие, изменении, продлении и отмене срока действия государственных стандартов и классификаторов", а также нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь и Министерства внутренних дел Республики Беларусь.

В случаях, когда перевозка ценностей осуществляется подразделением инкассации учреждения Национального банка, с банком Республики Беларусь заключается договор на перевозку ценностей согласно приложению 49 к настоящей Инструкции.

180. Учреждение Национального банка осуществляет подкрепление банков Республики Беларусь денежной наличностью на основании их письменных заявок на подкрепление денежной наличностью операционной кассы банка согласно приложению 50 к настоящей Инструкции, которые составляются с учетом ведомости учета выдач наличных денег на заработную плату, стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей, частных нотариусов согласно требованиям нормативного правового акта Национального банка Республики Беларусь по организации наличного денежного обращения.

В случае отправки банком Республики Беларусь заявки на подкрепление денежной наличностью операционной кассы банка в учреждение Национального банка через защищенную систему электронной почты или другие технические средства, когда невозможно воспроизвести подписи руководителя (заместителя руководителя) и главного бухгалтера (лица, им уполномоченного) банка Республики Беларусь, а также оттиск печати банка (филиала, отделения) Республики Беларусь, в этой заявке должен быть указан текст следующего содержания: "Подписи руководителя (заместителя руководителя) и главного бухгалтера (лица, им уполномоченного) банка Республики Беларусь заверены печатью банка (филиала, отделения) Республики Беларусь. Без досылки".

На основании произведенного анализа заявок на подкрепление денежной наличностью операционной кассы банка, календарей выдач наличных денег на заработную плату, стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей, частных нотариусов, а также других форм отчетности, представляемых банками Республики Беларусь, учреждения Национального банка составляют ведомость выдачи денежной наличности из учреждений Национального банка банкам Республики Беларусь, которая подписывается руководителем кассового подразделения учреждения Национального банка (лицом, его замещающим) и вместе с заявками на подкрепление денежной наличностью операционной кассы банка подшивается в отдельную папку.

На сумму денежной наличности, предназначенной для подкрепления банков Республики Беларусь, в учреждении Национального банка издается распоряжение за подписью руководителя учреждения Национального банка (при наличии передоверия - заместителя руководителя).

Учреждение Национального банка осуществляет подкрепление операционной кассы банка Республики Беларусь только после зачисления эквивалентной суммы на счет учреждения Национального банка.

181. На основании распоряжения руководителя учреждения Национального банка (при наличии передоверия - заместителя руководителя) и расходного кассового ордера на перевозку денежной наличности согласно приложению 24 к настоящей Инструкции или расходного кассового ордера согласно приложению 22 к настоящей Инструкции заведующий оборотной кассой (заведующий кладовой ценностей) подготавливает необходимую сумму денежной наличности для подкрепления банка Республики Беларусь, составляет сопроводительную опись в соответствии с требованиями пункта 166 настоящей Инструкции, подписывает ее с проставлением на ней своей печати.

Инкассаторы получают денежную наличность для доставки ее банкам Республики Беларусь, а также для ее вывоза из банков Республики Беларусь в порядке, изложенном в частях четвертой, шестой - десятой пункта 165 настоящей Инструкции.

182. Подкрепление банков Республики Беларусь денежной наличностью может осуществляться по денежным чекам. В этом случае выдача подкрепления производится в расходной кассе в порядке, изложенном в пунктах 84 и 85 настоящей Инструкции.

183. Прием денежной наличности от банков Республики Беларусь производится в приходную, вечернюю или оборотную кассы учреждения Национального банка, при этом в каждом конкретном случае место приема определяется руководителем учреждения Национального банка (лицом, им уполномоченным).

Прием денежной наличности от банка Республики Беларусь в приходную кассу осуществляется в порядке, изложенном в пунктах 22 - 25 настоящей Инструкции, а в вечернюю кассу - в порядке, изложенном в главе 5 настоящей Инструкции.

Прием денежной наличности от банка Республики Беларусь в оборотную кассу учреждения Национального банка осуществляется заведующим оборотной кассой (заведующим кладовой ценностей) в порядке, изложенном в пунктах 174 - 177 настоящей Инструкции, с проставлением личной подписи и печати.

184. В случае выдачи подкреплений денежной наличности банкам Республики Беларусь, а также приема от них денежной наличности через службу инкассации банков Республики Беларусь операции по выдаче (приему) денежной наличности должны осуществляться в специально отведенном для этих целей помещении.

Глава 20 ДОСТАВКА ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ КЛИЕНТАМ

185. Доставка денежной наличности клиенту учреждения Национального банка осуществляется бригадой инкассаторов на основании договора, заключенного между учреждением Национального банка и клиентом.

186. За один рабочий день до дня доставки денежной наличности представитель клиента предъявляет ответственному исполнителю учреждения Национального банка денежный чек, который после его проверки передается заведующему оборотной кассой в порядке, изложенном в абзаце четвертом пункта 7 настоящей Инструкции.

187. Подготовка денежной наличности для доставки ее клиенту производится в соответствии с требованиями главы 9 настоящей Инструкции. Заведующий оборотной кассой выдает инкассаторам подготовленную для доставки денежную наличность, денежный чек и препроводительную ведомость согласно приложению 13 к настоящей Инструкции после предъявления ими удостоверений личности инкассатора.

188. Прием сумок (мешков) с денежной наличностью производится инкассаторами по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам (сумкам), с проверкой целости мешков (сумок), правильности их упаковки и четкости оттисков пломбиров.

За прием денежной наличности инкассаторы расписываются в расходном кассовом ордере на перевозку денежной наличности согласно приложению 24 к настоящей Инструкции.

189. Прием денежной наличности, доставленной инкассаторами, должен производиться кассиром клиента.

190. Кассир клиента предъявляет инкассаторам паспорт и контрольную марку для сверки ее номера с номером денежного чека.

191. Кассир клиента проверяет целость упаковки сумки с денежной наличностью, сверяет соответствие номера пломбира на пломбе к сумке номеру, указанному в препроводительной ведомости, принимает полные и неполные пачки денежной наличности по пачкам и корешкам, а денежную наличность, не упакованную в пачки, - полистным пересчетом в присутствии инкассаторов. После этого кассир клиента сверяет сумму принятой денежной наличности с суммой, указанной в денежном чеке и препроводительной ведомости, и расписывается на них. В случае обнаружения недостачи или излишка денежной наличности составляется акт согласно приложению 4 к настоящей Инструкции в двух экземплярах, первый из которых передается учреждению банка, а второй остается у клиента.

192. При предъявлении инкассаторами дефектной сумки составляется акт произвольной формы в трех экземплярах и подписывается всеми лицами, присутствовавшими при приеме денег. Первый экземпляр акта передается учреждению Национального банка, второй - подразделению инкассации, а третий остается у клиента.

193. После получения денежной наличности клиентом инкассаторы наклеивают контрольную марку на денежный чек и передают заведующему оборотной кассой. Затем денежный чек передается ответственному исполнителю для своевременного отражения операции по счетам бухгалтерского учета и возвращается заведующему оборотной кассой для подшивки в кассовые документы дня. Препроводительная ведомость возвращается начальнику подразделения инкассации (дежурному инкассатору) для подтверждения выполнения задания.

Глава 21 ПОРЯДОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СРОЧНЫХ СООБЩЕНИЙ

194. При совершении нападения на бригаду инкассаторов, осуществляющих инкассацию или перевозку ценностей, старший бригады инкассаторов немедленно включает тревожную кнопку системы контроля за перемещением спецавтотранспорта, сообщает по радиосвязи, телефону дежурному по подразделению инкассации своего или ближайшего структурного подразделения учреждения Национального банка. Дежурный по подразделению инкассации сообщает о нападении в дежурную часть территориального органа внутренних дел и руководству учреждения Национального банка. Руководитель учреждения Национального банка (начальник подразделения инкассации) обязан немедленно поставить в известность о произошедшем Главное управление, Главк и руководство Национального банка.

195. Главное управление выясняет обстоятельства происшествия, связанные с противоправными действиями, проводит служебное расследование и в трехдневный срок представляет сообщение по данному факту Главку.

196. По результатам служебного расследования руководитель учреждения Национального банка обязан принять меры в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Раздел V ХРАНЕНИЕ И РЕВИЗИЯ ЦЕННОСТЕЙ

Глава 22 ХРАНЕНИЕ ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ

197. Денежная наличность и другие ценности учреждения Национального банка должны храниться в кладовых под ответственностью лиц, ответственных за сохранность ценностей.

Внутри кладовой денежная наличность и другие ценности могут храниться в сейфах, металлических шкафах или на металлических стеллажах, в контейнерах при условии, если такие стеллажи, контейнеры имеют решетки и запираются на замок.

Каждый отдельный сейф, металлический шкаф или стеллаж, контейнер должны быть заперты заведующим кладовой ценностей на ключи, которые должны находиться в кладовой в шкафу заведующего кладовой ценностей.

198. На каждый сейф, металлический шкаф или стеллаж, контейнер с денежной наличностью, хранящейся в кладовой, составляется опись учета ценностей согласно приложению 51 к настоящей Инструкции. Описи подписываются заведующим кладовой ценностей и хранятся на стеллажах, в сейфах, металлических шкафах, контейнерах вместе с ценностями или в отдельной папке в кладовой.

После каждого вложения или изъятия денежной наличности из кладовой лица, ответственные за сохранность ценностей, обязаны проверить и убедиться, что фактическое наличие ценностей в кладовой соответствует данным описей с учетом вложенной или изъятой денежной наличности. При этом остаток денежной наличности выводится в тех описях на сейфы, шкафы, стеллажи, контейнеры, по которым производились указанные операции.

199. В кладовой должны раздельно храниться:

резервный фонд банкнот и монеты Национального банка Республики Беларусь;

денежная наличность, учитываемая на счете N 1000 "Денежные средства в хранилище". При этом предварительно подготовленная для выдачи денежная наличность хранится отдельно от других ценностей в отдельном сейфе (шкафу, полке, стеллаже, тележке, контейнере);

денежная наличность, учитываемая на счете N 1060 "Ветхие банкноты". При этом предварительно подготовленная для вывоза в Центральное хранилище денежная наличность хранится отдельно от других ценностей в отдельном сейфе (шкафу, полке, стеллаже, тележке, мешке (сумке), контейнере);

денежная наличность оборотной кассы. При этом предварительно подготовленная денежная наличность для совершения расходных операций на следующий рабочий день хранится в мешках (сумках) отдельно от других ценностей оборотной кассы;

иностранная валюта;

драгоценные металлы;

драгоценные камни;

прочие ценности.

200. Годная денежная наличность в национальной валюте, находящаяся в кладовой, должна храниться отдельно от ветхой.

Полные пачки с денежной наличностью как в упаковке учреждений Национального банка, так и в упаковке банков Республики Беларусь могут храниться без полистного пересчета не более двух лет со дня их формирования.

Неполные и сборные пачки с денежной наличностью могут храниться без полистного пересчета не более десяти календарных дней со дня их формирования.

Срок хранения денежной наличности в упаковке фабрик-изготовителей (пачки или коробки) без полистного пересчета не ограничен.

201. Иностранная валюта хранится раздельно по наименованиям валюты, а внутри каждой валюты - по достоинству.

Полные и неполные пачки с иностранной валютой в упаковке учреждений Национального банка могут храниться без полистного (поштучного) пересчета не более двух лет со дня их формирования, а в упаковке банков Республики Беларусь - не более шести месяцев.

Пачки, состоящие из неполных корешков иностранной валюты, могут храниться без полистного пересчета не более трех месяцев.

202. Драгоценные металлы и драгоценные камни хранятся в кладовой в порядке, установленном нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

203. Ценности, принятые на банковское хранение (далее - хранение), а также разные документы и ценности, учитываемые на внебалансовых счетах, хранятся разложенными по датам в порядке поступления, а внутри одной даты - в порядке номеров ценностей. К упаковке с ценностями по каждому владельцу прикрепляется ярлык - третий экземпляр комплекта внебалансового ордера согласно приложению 3 к настоящей Инструкции.

204. Ценные бумаги и бланки ценных бумаг хранятся упакованными в пачки и корешки по наименованиям, а также по выпускам и достоинствам (в случае их наличия). На верхних накладках пачек с ценными бумагами (бланками ценных бумаг) проставляются: наименование учреждения Национального банка, код учреждения Национального банка по межбанковским расчетам, наименование ценных бумаг (бланков ценных бумаг), их количество, сумма, дата формирования, код кассира, формировавшего пачку.

205. Все бланки строгой отчетности хранятся упакованными по их видам в пачки. На верхних накладках пачек с бланками строгой отчетности проставляются: наименование учреждения Национального банка, код учреждения Национального банка по межбанковским расчетам, наименование бланков строгой отчетности, их количество, сумма, дата формирования, код кассира, формировавшего пачку.

Пачки с бланками строгой отчетности, полученные от фабрик-изготовителей, могут храниться в кладовой не более десяти рабочих дней, после чего должны быть вскрыты, а бланки пересчитаны.

По мере вскрытия кассиром отдельных пачек с чековыми и квитанционными книжками в присутствии лиц, ответственных за сохранность ценностей, или специально выделенного контролера обязательно проверяются количество книжек в каждой пачке, количество листов в каждой книжке и последовательность их номеров. Кроме того, на всех чеках и квитанциях книжек, подлежащих использованию, обязательно проставляется штамп с наименованием учреждения Национального банка и его кодом по межбанковским расчетам.

Бланки строгой отчетности в упаковке учреждений Национального банка могут храниться без полистного пересчета не более двух лет со дня их формирования.

206. При приеме денежной наличности и других ценностей в кладовую заведующий кладовой ценностей под контролем других лиц, ответственных за сохранность ценностей, проверяет:

денежную наличность в национальной валюте, сформированную в полные, неполные пачки, - по числу корешков и надписям на накладках, а сборные пачки - по надписям на накладках;

денежную наличность, упакованную в коробки фабрикой-изготовителем, - по надписям на ярлыках коробок;

денежную наличность, предварительно подготовленную для выдачи, - по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам (сумкам);

монету, упакованную в мешки, - по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам, а не упакованную в мешки, - поштучно;

иностранную валюту - в соответствии с требованиями главы 25 настоящей Инструкции;

драгоценные металлы и драгоценные камни - в порядке, установленном нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

ценные бумаги и бланки ценных бумаг, упакованные в пачки, - по надписям на накладках;

бланки строгой отчетности, упакованные в пачки, - по надписям на накладках;

остальные ценности (в условной или номинальной оценке), в том числе образцы банкнот в номинальной оценке, - полистно (поштучно).

207. Денежная наличность и другие ценности могут выноситься из кладовой для совершения операций по их обработке, контрольному пересчету и ревизии только в предкладовую или помещение кассы.

Выдача ценностей из кладовой осуществляется под расписку в книге учета выдачи ценностей из кладовой и обратной их сдачи в кладовую согласно приложению 20 к настоящей Инструкции, записи в которой производятся заведующим кладовой ценностей по видам ценностей, а денежной наличности, кроме того, - по достоинствам.

208. Денежная наличность и другие ценности, находящиеся в кладовой, учитываются в книгах учета: денежной наличности и других ценностей в белорусских рублях, находящихся в кладовой, - согласно приложению 31 к настоящей Инструкции, иностранной валюты, платежных документов и других ценностей в иностранной валюте, находящихся в кладовой, - согласно приложению 32 к настоящей Инструкции, денежной наличности - согласно приложению 52 к настоящей Инструкции, остатков бланков строгой отчетности - согласно приложению 33 к настоящей Инструкции и ведутся заведующим кладовой ценностей. Листы в указанных книгах, а также книге учета выдачи ценностей из кладовой и обратной их сдачи в кладовую должны быть пронумерованы, прошнурованы. Последний лист этих книг должен быть подписан должностными лицами учреждения Национального банка и скреплен гербовой печатью. Данные книги в течение рабочего дня хранятся у заведующего кладовой ценностей, а по окончании рабочего дня - в кладовой.

209. В книгах учета денежной наличности и других ценностей в белорусских рублях, иностранной валюты, платежных документов и других ценностей в иностранной валюте, находящихся в кладовой, и книге учета денежной наличности производятся записи общих остатков ценностей по каждому счету на каждый рабочий день до закрытия кладовой.

Наличная иностранная валюта учитывается по каждому наименованию валюты с указанием общей суммы остатка по данному наименованию валюты.

Если операции с иностранной валютой или бланками строгой отчетности не производились, остатки в книгах учета согласно приложениям 32 и 33 к настоящей Инструкции на следующий рабочий день не выводятся.

Правильность остатков, выведенных в книгах учета согласно приложениям 31, 32 и 52 к настоящей Инструкции, ежедневно удостоверяется подписями лиц, ответственных за сохранность ценностей. Исправления сумм остатков должны осуществляться только путем зачеркивания всей суммы и написания новой, а также заверяться подписями тех же лиц.

210. Перед закрытием кладовой лица, ответственные за сохранность ценностей, проверяют:

все ли подлежащие хранению в кладовой ценности, книги и документы внесены в кладовую;

соответствует ли фактическое наличие всех ценностей, находящихся в кладовой, данным бухгалтерского учета и остаткам, указанным в книгах учета;

все ли сейфы, металлические шкафы, стеллажи, тележки, контейнеры, используемые для хранения ценностей в кладовой, независимо от наличия в них ценностей, закрыты, а также выключены ли вентиляторы и свет.

В тех случаях, когда ценности размещены в нескольких кладовых, а при совершении операций с ними фактическое наличие их в кладовых было уже проверено, сверка остатков денежной наличности, указанных в книгах учета, может производиться по описям учета ценностей.

211. Кладовые, в которых хранятся ценности учреждения Национального банка, открываются и закрываются не менее чем на два ключа, первый из которых находится у заведующего кладовой ценностей.

212. Вход в кладовую разрешается только лицам, ответственным за сохранность ценностей. Допуск в кладовую других работников учреждения Национального банка осуществляется только с разрешения руководителя учреждения Национального банка (заместителя руководителя) и обязательно в присутствии лиц, ответственных за сохранность ценностей.

213. В рабочие дни все кладовые, в которых хранятся ценности учреждения Национального банка, подлежат обязательному открытию, осмотру и проверке лицами, ответственными за сохранность ценностей, независимо от того, совершались или нет операции с ценностями.

Перед открытием кладовой лица, ответственные за сохранность ценностей, в присутствии работника охраны должны проверить, не имеют ли двери, замки, шпагат и печати приваренные ушки, через которые продевается шпагат, а также одноразовый пломбирующий материал повреждений, после чего расписаться в приеме от охраны кладовой в контрольном журнале согласно приложению 42 к настоящей Инструкции, в то время как работник охраны расписывается за ее сдачу. Листы в указанном журнале должны быть пронумерованы, прошнурованы, а последний лист подписан должностными лицами учреждения Национального банка и скреплен гербовой печатью.

Дощечка с печатями снимается путем разрезания одного оборота шпагата. Оттиски печатей уничтожаются только после осмотра кладовой.

В случае повреждений замков, дверей, шпагата, печатей или одноразового пломбирующего материала, а также при наличии подозрений в попытке проникнуть в кладовую немедленно составляется акт, который подписывают все лица, ответственные за сохранность ценностей, и работник охраны, принимаются необходимые меры на месте. О случившемся сообщается руководителю учреждения Национального банка и территориальным органам внутренних дел и принимается решение о проведении ревизии ценностей.

214. В течение рабочего дня все кладовые, в которых хранятся денежная наличность и другие ценности, должны быть закрыты на ключи, а по окончании рабочего дня опечатаны печатями лиц, ответственных за сохранность ценностей, или одноразовым пломбирующим материалом в присутствии работника охраны, причем при опечатывании кладовой сургучом первой ставится печать заведующего кладовой ценностей.

Шпагат целый, без узлов, пропускается в ушки двери кладовой таким образом, чтобы дверь не могла быть открыта без повреждения шпагата и печатей.

В приеме опечатанной кладовой работник охраны расписывается в контрольном журнале, предварительно сверяя оттиски печатей с их образцами при опечатывании кладовой сургучом или идентификационный номер одноразового пломбирующего материала с номером, указанным в контрольном журнале, при опечатывании кладовой одноразовым пломбирующим материалом.

Разрешается не опечатывать кладовую сургучом или одноразовым пломбирующим материалом при условии, если она оборудована специальной сертифицированной бронированной дверью с кодовыми замками, а также если ее охранная сигнализация сдается на пульт централизованной охраны с круглосуточным режимом работы. В этом случае графа 4 в контрольном журнале не заполняется, а закрытие кладовой лицами, ответственными за сохранность ценностей, осуществляется в присутствии работника охраны.

215. При условии временного хранения ценностей, находящихся под ответственностью инкассаторов (кассиров), в отдельных сейфах приказом руководителя учреждения Национального банка (заместителя руководителя) определяются лица, которым разрешается использование этих сейфов. Копия этого приказа должна храниться у работников службы охраны.

Открытие и закрытие отдельных сейфов, предназначенных для хранения ценностей, находящихся под ответственностью инкассаторов (кассиров), осуществляются в порядке, изложенном в пунктах 213, 214 настоящей Инструкции.

216. Контрольный журнал хранится у лиц, сдающих кладовую (сейф) под охрану. Образцы оттисков печатей, применяемых для опечатывания дверей кладовых (сейфов), вручаются охране под расписку, которая хранится у руководителя соответствующего структурного подразделения.

Глава 23 РЕВИЗИЯ ЦЕННОСТЕЙ

217. Ревизия ценностей, находящихся в кладовой и кассах учреждений Национального банка, и проверка порядка их хранения проводятся:

ежегодно по состоянию на 1 января нового года;

не реже одного раза в квартал. Ежеквартальная ревизия ценностей, находящихся в кладовой, может не проводиться, когда в данном квартале в учреждении Национального банка уже были проведены ревизия ценностей работниками вышестоящего учреждения Национального банка (разрыв во времени между ревизиями не должен превышать трех месяцев) или ревизия ценностей при смене руководителя, главного бухгалтера или лиц, ответственных за сохранность ценностей;

при смене руководителя, главного бухгалтера и лиц, ответственных за сохранность ценностей;

при временной смене лиц, ответственных за сохранность ценностей;

в других случаях - по распоряжениям руководителя учреждения Национального банка или вышестоящего учреждения Национального банка.

218. Ревизия ценностей проводится комиссией в составе не менее трех человек (один из которых является руководителем ревизии), назначаемых приказом руководителя учреждения Национального банка, по указанию которого проводится ревизия ценностей. К проведению ревизии ценностей привлекаются подготовленные работники, не связанные с выполнением операций с ценностями, сдавшие зачеты по знанию требований настоящей Инструкции и других нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь по кассовой работе.

Ответственность за правильную организацию и выполнение установленных правил проведения ревизий ценностей несут как руководитель учреждения Национального банка, назначивший ревизию, так и руководитель ревизии.

219. Работники Национального банка допускаются к проведению ревизий и проверок при наличии документов, подтверждающих их полномочия.

220. Ревизия ценностей проводится в присутствии лиц, ответственных за сохранность ценностей. При проведении ревизии ценностей в отсутствии лица, ответственного за сохранность ценностей, об этом делается отметка в акте ревизии ценностей согласно приложению 53 к настоящей Инструкции за подписями всех участников ревизии ценностей.

221. Проводимые ревизии ценностей не должны нарушать обычного хода операций учреждения Национального банка.

Ревизия ценностей проводится с проверкой всех ценностей по состоянию на одну и ту же дату и в такой последовательности, которая исключала бы возможность сокрытия хищений и недостач ценностей.

222. Приступив к ревизии ценностей, ее руководитель:

опечатывает своей печатью (одноразовым пломбирующим материалом) все хранилища, находящиеся в кассовом узле, независимо от наличия в них ценностей на момент начала ревизии;

берет под свой контроль всю денежную наличность и другие ценности;

выясняет, не имеется ли денежной наличности и других ценностей, а также сумок с проинкассированной денежной выручкой, валютными и другими ценностями в вечерней кассе и под ответственностью инкассаторов (кассиров), и при наличии ревизует их наряду с другими ценностями.

До полного обревизования всей денежной наличности и других ценностей доступ лиц, ответственных за сохранность ценностей, в кладовую разрешается лишь в присутствии руководителя ревизии, причем вложение или изъятие денежной наличности и других ценностей в этот период осуществляется под его контролем. В тех случаях, когда одновременно в один прием не могут быть обревизованы все вышеуказанные ценности, руководитель ревизии после окончания рабочего дня вместе с лицами, ответственными за сохранность ценностей, опечатывает кладовую и сдает ее под охрану в соответствии с требованиями пункта 214 настоящей Инструкции. При опечатывании кладовой сургучом печать руководителя ревизии накладывается на дощечке выше печатей лиц, ответственных за сохранность ценностей.

223. Ревизия ценностей производится в следующем порядке:

денежная наличность как в национальной, так и в иностранной валюте проверяется членами комиссии по пачкам, корешкам и надписям на накладках пачек (ярлыках, прикрепленных к мешкам). Денежная наличность, полученная от фабрик-изготовителей, упакованная и хранящаяся в кладовой в коробках, проверяется по надписям на ярлыках коробок. Денежная наличность как в национальной, так и в иностранной валюте, не упакованная установленным порядком в пачки (мешки), проверяется членами ревизии полистно (поштучно);

предварительно подготовленная денежная наличность, упакованная в сумки (мешки), проверяется по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам (сумкам);

бланки строгой отчетности, упакованные по видам ценностей в пачки, проверяются по надписям накладок пачек. Дефектные пачки бланков строгой отчетности проверяются поштучно и полистно;

ценные бумаги и бланки ценных бумаг, упакованные по их видам в пачки, проверяются по надписям на верхних накладках пачек;

драгоценные металлы и драгоценные камни проверяются в порядке, установленном нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

все другие ценности проверяются по их номинальной или условной оценке полистно (поштучно);

невскрытые сумки с проинкассированной денежной выручкой или валютными и другими ценностями обменных пунктов, находящиеся в вечерней кассе, сверяются с данными накладных (препроводительных ведомостей), журналов учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок согласно приложению 15 к настоящей Инструкции и справок о выданных инкассаторам сумках (мешках), явочных карточках согласно приложению 16 к настоящей Инструкции;

сумки (мешки) с ценностями, находящиеся под ответственностью инкассаторов (кассиров), проверяются по надписям на ярлыках к ним, номера сумок сверяются с номерами, указанными в накладных (препроводительных ведомостях) к сумкам.

При выявлении сумок (мешков), имеющих повреждения, с нарушенными пломбами либо с пломбами, не соответствующими образцам, сумки (мешки) вскрываются и находящаяся в них денежная наличность пересчитывается полистно.

Денежная наличность, как в национальной, так и в иностранной валюте, в поврежденной упаковке, в пачках (мешках) с неправильно оформленными накладками (ярлыками), в сборных пачках, а также денежная наличность, отобранная лично руководителем ревизии для выборочного контрольного полистного (поштучного) пересчета при ежеквартальных ревизиях и в случаях, предусмотренных в пункте 224 настоящей Инструкции, пересчитывается полистно (поштучно). Для выборочного контрольного полистного (поштучного) пересчета отбирается денежная наличность в национальной валюте всех достоинств, а денежная наличность в иностранной валюте всех видов в размере, определяемом руководителем ревизии. Полистный (поштучный) пересчет денежной наличности и других ценностей производится специально выделенным кассиром под контролем одного из членов ревизии в порядке, предусмотренном в пункте 229 настоящей Инструкции. В случае выявления при полистном (поштучном) пересчете денежной наличности и других ценностей недостач (излишков) члены ревизии руководствуются требованиями пункта 230 настоящей Инструкции.

224. При смене руководителя, главного бухгалтера и лиц, ответственных за сохранность ценностей, денежная наличность и другие ценности, находящиеся в кладовой, подвергаются сплошному контрольному полистному (поштучному) пересчету. Выборочный полистный (поштучный) пересчет денежной наличности и других ценностей, находящихся в кладовой, осуществляется только согласно письменному разрешению руководителя (заместителя руководителя) вышестоящего учреждения Национального банка.

225. После пересчета денежной наличности и других ценностей, находящихся в кладовой, ревизующие осуществляют сверку оказавшихся в наличии ценностей с данными книг учета: денежной наличности и других ценностей в белорусских рублях, находящихся в кладовой, согласно приложению 31 к настоящей Инструкции, иностранной валюты, платежных документов и других ценностей в иностранной валюте, находящихся в кладовой, - согласно приложению 32 к настоящей Инструкции, денежной наличности - согласно приложению 52 к настоящей Инструкции и ежедневного баланса. Кроме того, проверяют, все ли изъятые для ревизии ценности внесены обратно в кладовую.

Суммы расписок и других документов, не проведенные по бухгалтерскому учету, в оправдание остатка кассы не принимаются и считаются недостачей. Выявленные излишки кассы должны быть оприходованы и возврату не подлежат.

226. По результатам ревизии составляется акт ревизии ценностей согласно приложению 53 к настоящей Инструкции за подписями всех работников, проводивших ее, и присутствовавших при этом лиц, ответственных за сохранность ценностей.

О передаче ключей, печатей от кладовой одним лицом, ответственным за сохранность ценностей, другому в акте ревизии ценностей делается соответствующая запись с указанием номера ключа и печати.

При установлении недостачи или излишка денежной наличности и других ценностей, расхождения в учете или недостатков в обеспечении сохранности ценностей второй экземпляр акта ревизии ценностей направляется вышестоящему учреждению Национального банка.

При ревизии ценностей, связанной со сменой (временной сменой) лиц, ответственных за сохранность ценностей, подписи за остатки ценностей в книгах учета согласно приложениям 31, 32 и 52 к настоящей Инструкции осуществляются лицами, сдающими ценности, до окончательной их проверки и подписания акта.

До передачи в архив акты ревизий ценностей хранятся у главного бухгалтера.

227. Помимо ревизий ценностей, находящихся в кладовой, ежеквартально по плану, утвержденному руководителем учреждения Национального банка (заместителем руководителя), производятся проверки всех участков кассовой работы, инкассации денежной выручки, состояния охраны и сигнализации, соблюдения пропускного режима, правильности учета, хранения и использования оружия, боеприпасов, ключей, печатей (одноразовых пломбирующих материалов), штампов, пломбиров, нумераторов, а также внезапные проверки работы кассиров со снятием остатков денежной наличности, находящихся у них в подотчете.

К проведению проверок привлекаются подготовленные для этого работники учреждения Национального банка, изучившие указанные участки работы и сдавшие зачет по знанию требований настоящей Инструкции.

В случае обнаружения недостатков по проверяемым вопросам составляется акт с указанием в нем характера вскрытых недостатков, фамилий и инициалов работников, допустивших нарушения в работе, причин недостатков и принятых мер по их устранению. Акт подписывается проверяющим и работником, ведущим проверенный участок.

Все произведенные проверки регистрируются в специально заведенной книге, в которой указываются: время проведения проверки, проверенный участок, объем проверки, ее результаты (делается ссылка на акт или пишется, что замечаний нет), должность проверяющего, его фамилия, инициалы и подпись.

228. Руководитель учреждения Национального банка (заместитель руководителя) обязан в течение 5 рабочих дней рассмотреть результаты произведенных ревизий ценностей и проверок, принять необходимые меры для устранения выявленных недостатков и организовать работу в строгом соответствии с требованиями настоящей Инструкции.

229. Кроме ревизий ценностей руководитель учреждения Национального банка (заместитель руководителя) обязан обеспечить проведение не реже одного раза в месяц выборочного контрольного полистного пересчета денежной наличности всех достоинств, находящейся в кладовой. Выборочному контрольному пересчету подвергается денежная наличность, сформированная только кассирами учреждения Национального банка.

Выборочный контрольный полистный пересчет денежной наличности осуществляется кассиром под наблюдением специально выделенного работника, не связанного с выполнением операций с ценностями, причем руководитель кассового подразделения лично отбирает денежную наличность для контрольного пересчета. В случае, когда выборочный контрольный полистный пересчет денежной наличности осуществляется заведующим оборотной кассой, контроль осуществляется руководителем кассового подразделения.

Специально выделенный работник (далее - контролер), передавая кассиру банкноты для контрольного полистного пересчета, предварительно снимает с корешка бандероль и оставляет ее у себя вместе с частью банкнот для контроля. Кассир, пересчитав денежную наличность, сообщает ее сумму или количество банкнот, к которым контролер прибавляет сумму денежной наличности или количество банкнот, оставленных для контроля, и полученный итог сопоставляет с данными бандероли. При совпадении общей суммы (количества банкнот) оставленные на контроле банкноты передаются кассиру для пересчета и формирования корешка в соответствии с требованиями, изложенными в главах 7 и 28 настоящей Инструкции. При несоответствии денежная наличность должна быть пересчитана контролером, после чего вновь пересчитана и обандеролена в соответствии с требованиями, изложенными в главах 7 и 28 настоящей Инструкции, кассиром, производившим их первоначальный пересчет. Бандероли, верхняя накладка, полиэтиленовый пакет с оттиском клише от вскрытой пачки, ярлык к мешку (сумке, коробке) и обвязка с несрезанной пломбой от вскрытой пачки (мешка, сумки) должны оставаться у контролера до полного пересчета всей денежной наличности, находящейся в пачке (мешке, сумке, коробке).

Подвергнутая выборочному контрольному полистному пересчету денежная наличность упаковывается кассиром, производившим ее пересчет, в соответствии с требованиями, изложенными в главах 7 и 28 настоящей Инструкции. На бандеролях и с правой стороны верхней накладки пачки проставляется штамп "Контрольный пересчет".

230. В случае обнаружения недостачи или излишка денежной наличности все пачки (мешки, сумки), сформированные кассиром, у которого обнаружены недостача или излишек, подлежат полистному (поштучному) пересчету не позднее трех рабочих дней.

При обнаружении излишков денежной наличности независимо от суммы, а также недостач денежной наличности в размере до 10 базовых величин составляется акт согласно приложению 4 к настоящей Инструкции в двух экземплярах, первый из которых остается при кассовом ордере, а второй помещается в дело с документами о просчетах кассиров.

При недостаче денежной наличности в размере от 10 до 20 базовых величин акт составляется в трех экземплярах, первый из которых остается при кассовом ордере, второй высылается в вышестоящее учреждение Национального банка, а третий направляется в дело с документами о просчетах кассиров.

При недостаче денежной наличности в размере 20 базовых величин и выше акт составляется в четырех экземплярах, первый из которых остается при кассовом ордере, второй высылается через вышестоящее учреждение Национального банка в Национальный банк Республики Беларусь на имя Председателя Правления Национального банка Республики Беларусь, третий высылается в вышестоящее учреждение Национального банка, а четвертый направляется в дело с документами о просчетах кассиров.

Обнаруженные излишки денежной наличности приходуются по кассе и относятся на соответствующий счет. Их возврат может производиться по ходатайству предприятий (предпринимателей) путем зачисления на счета предприятий (предпринимателей) с разрешения руководителя учреждения Национального банка после рассмотрения обстоятельств, подтверждающих принадлежность им образовавшихся излишков.

Все недостачи денежной наличности независимо от суммы (даже, если они погашены при обнаружении) списываются в расход по кассе и записываются на соответствующий счет по лицевому счету кассира, у которого обнаружена недостача, и учитываются на этом счете до полного их погашения.

Обнаруженные недостачи оформляются в том же порядке, что и недостачи в кассе, причем недостающая сумма денежной наличности немедленно пополняется из оборотной кассы.

Возмещение ущерба, причиненного банку, производится в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Глава 24 ПРИЕМ ЦЕННОСТЕЙ НА ХРАНЕНИЕ

231. В соответствии с законодательством Республики Беларусь учреждения Национального банка принимают от уполномоченных органов Республики Беларусь ценности на временное хранение в кладовую ценностей.

232. Ценности принимаются лицами, ответственными за сохранность ценностей, по заявлениям-описям, в которых указываются наименование ценностей и сумма оценки по каждому виду сдаваемых ценностей в следующем порядке:

от нотариусов и должностных лиц, уполномоченных совершать нотариальные действия, - с проверкой наличия всех ценностей в соответствии с заявлением-описью при вложении их в пакет или другую упаковку, которые опечатываются печатью нотариуса (должностного лица, уполномоченного совершать нотариальные действия), сдающего ценности на хранение в учреждение Национального банка;

от других уполномоченных органов - без проверки вложения, но с обязательной проверкой целости упаковки и печатей.

233. При приеме ценностей на хранение учреждение Национального банка выдает представителю уполномоченного органа (далее - поклажедатель) квитанцию согласно приложению 2 к настоящей Инструкции, в которой указываются вид принятых на хранение ценностей, их оценка и номер. Принятые на хранение ценности нумеруются по порядку по датам поступления. Порядковый номер проставляется на всех экземплярах комплекта внебалансового ордера согласно приложению 3 к настоящей Инструкции.

234. Ценности, принятые на хранение, учитываются на соответствующем внебалансовом счете в оценке, обусловленной учреждением Национального банка с поклажедателем. Предметы, имеющие условную ценность, принимаются и учитываются в условной оценке 1 рубль.

235. Частичный возврат ценностей, принятых на хранение, не допускается. При необходимости частичного изъятия ценностей вся упаковка с ценностями возвращается поклажедателю.

Возврат ценностей, принятых на хранение, производится по предъявлении поклажедателем квитанции, которая у него изымается и подшивается в кассовые документы дня.

236. Учреждение Национального банка несет ответственность за сохранность ценностей, принятых на хранение, перед их владельцами в сумме реального ущерба, но не свыше суммы оценки.

Раздел VI ПРАВИЛА ОРГАНИЗАЦИИ КАССОВОЙ РАБОТЫ С НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ

Глава 25 ПОРЯДОК ПРИЕМА И ПЕРЕДАЧИ ВАЛЮТНЫХ ЦЕННОСТЕЙ

237. Передача наличной иностранной валюты от заведующего оборотной кассой кассирам осуществляется под роспись в книге учета принятых и выданных ценностей согласно приложению 5 к настоящей Инструкции. Кассиры касс (кроме кассиров обменных пунктов) должны своевременно отражать полученные (переданные) ими ценности в своих именных книгах учета принятых и выданных ценностей, а кассиры кассы пересчета - в своих контрольных листах согласно приложению 6 к настоящей Инструкции. Контрольные листы кассиров хранятся у работника, возглавляющего кассу пересчета, в течение 10 рабочих дней, после чего уничтожаются.

Допускается осуществлять выдачу и прием наличной иностранной валюты заведующим кладовой ценностей в соответствии с требованиями настоящего раздела.

238. Заведующий оборотной кассой и все кассиры принимают иностранную валюту, сформированную и упакованную согласно требованиям главы 28 настоящей Инструкции, в следующем порядке:

полные и неполные пачки - по надписям на накладках с проверкой по корешкам;

пачки, состоящие из неполных корешков, - по надписям на накладках без полистного пересчета;

бланки строгой отчетности, сформированные в пачки, - по надписям на накладках. Прием отдельных бланков кассирами осуществляется полистным пересчетом;

остальные ценности (в условной или номинальной оценке) - полистно (поштучно).

Иностранная валюта, не сформированная и не упакованная в пачки, принимается полистным пересчетом.

239. Получение авансов валютных и других ценностей кассирами обменных пунктов осуществляется по расходным кассовым и расходным валютным ордерам согласно приложениям 22 и 47 к настоящей Инструкции или препроводительным ведомостям согласно приложению 13 к настоящей Инструкции, а инкассаторами - по расходным кассовым ордерам на перевозку денежной наличности согласно приложению 24 к настоящей Инструкции и препроводительным ведомостям.

240. Прием инкассаторских сумок с валютными и другими ценностями лицами, ответственными за сохранность ценностей (заведующим оборотной кассой, кассирами и инкассаторами), производится в порядке, изложенном в пункте 48 настоящей Инструкции, а при приеме мешков дополнительно проверяются наличие и правильность оформления ярлыков к ним, а также соответствие сумм, указанных на ярлыках, данным сопроводительных документов.

Лица, назначенные приказом руководителя учреждения Национального банка (заместителя руководителя), при приеме в кассу пересчета инкассаторских сумок (мешков) с валютными и другими ценностями, находящихся под ответственностью инкассаторов, руководствуются требованиями пунктов 46 - 51 настоящей Инструкции.

Образцы оттисков общих (личных) пломбиров, которые используются кассирами для опломбирования инкассаторских сумок (мешков) с валютными и другими ценностями, должны быть заверены заведующим кладовой ценностей учреждения Национального банка. Предварительно заведующий кладовой ценностей проверяет соответствие номера оттиска пломбира на представленном образце номеру пломбира, выданного кассиру, по записям в журнале регистрации выдачи пломбиров. Заверенные заведующим кладовой ценностей образцы оттисков пломбиров должны быть у кассиров, формирующих инкассаторские сумки с авансами, в вечерней кассе и обменном пункте.

По усмотрению руководителя (заместителя руководителя) учреждения Национального банка образцы оттисков общих (личных) пломбиров, которые используются кассирами для опломбирования инкассаторских сумок с валютными и другими ценностями, могут также заверяться начальником подразделения инкассации.

241. Вся поступившая в течение банковского дня иностранная валюта должна быть оприходована в установленном порядке в оборотную кассу и зачислена на соответствующий счет в тот же рабочий день.

Глава 26 ПРИЕМ (ВЫДАЧА) ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ

242. Прием наличной иностранной валюты в кассу учреждения Национального банка осуществляется по приходным валютным ордерам согласно приложению 54 к настоящей Инструкции.

Выдача наличной иностранной валюты из кассы учреждения Национального банка производится по расходным валютным ордерам согласно приложению 47 к настоящей Инструкции.

243. Кассир осуществляет прием и выдачу банкнот в иностранной валюте аналогично приему и выдаче банкнот в национальной валюте. Подтверждением сдачи клиентом наличной иностранной валюты в кассу учреждения Национального банка является выданная ему кассиром квитанция согласно приложению 2 к настоящей Инструкции или второй экземпляр приходного валютного ордера, а работнику учреждения Национального банка - второй экземпляр приходного валютного ордера.

244. Валютно-обменные операции с наличной иностранной валютой осуществляются кассирами в соответствии с требованиями нормативного правового акта Национального банка Республики Беларусь о порядке совершения банками Республики Беларусь валютно-обменных операций с участием физических лиц.

245. В конце рабочего дня кассир подсчитывает по кассовым документам и отчетным документам валютно-обменных операций суммы прихода (расхода) по каждому наименованию валюты, заполняет отчетную справку согласно приложению 10 к настоящей Инструкции, сверяет остатки валюты, указанные в справке, с их фактическим наличием, а кассовые обороты - с ответственным исполнителем.

246. Принятую в течение банковского дня иностранную валюту кассир формирует и упаковывает в порядке, изложенном в главе 28 настоящей Инструкции, и сдает ее вместе с отчетной справкой, приходными (расходными) документами заведующему оборотной кассой.

247. Заведующий оборотной кассой сверяет сумму принятой им иностранной валюты с приходными (расходными) документами и отчетной справкой и подписывает ее.

Глава 27 ПОРЯДОК ПЕРЕСЧЕТА ИНКАССАТОРСКИХ СУМОК С ВАЛЮТНЫМИ ЦЕННОСТЯМИ

248. Пересчет иностранной валюты, поступившей в инкассаторских сумках, производится кассирами кассы пересчета под наблюдением специально выделенных кассиров (контролеров).

249. Контролер выдает кассиру для пересчета только по одной сумке, предварительно записав в своем контрольном листе согласно приложению 6 к настоящей Инструкции номер выданной сумки, фамилию и инициалы кассира. Кассир, получив сумку, записывает в своем контрольном листе наименование обменного пункта (предприятия) и номер сумки.

250. Вскрытие сумок и пересчет иностранной валюты осуществляются в порядке, изложенном в главе 6 настоящей Инструкции.

251. После пересчета иностранной валюты каждой сумки кассир записывает в свой контрольный лист сумму валюты по номиналу, фактически оказавшуюся в сумке, по каждому наименованию валюты и сообщает об этом контролеру.

252. При необходимости передача в течение дня сумок с иностранной валютой от одного контролера другому производится под расписку в контрольном листе с указанием количества сумок и их номеров.

253. После вскрытия и пересчета всех сумок с иностранной валютой контролер выводит в своих контрольных листах общее количество выданных для пересчета сумок, сумму пересчитанной иностранной валюты каждого наименования по каждому кассиру отдельно, а общую сумму всей пересчитанной иностранной валюты, общую сумму недостач и излишков по номиналу - в сводном контрольном листе. После этого контролер производит сверку соответствия сумм пересчитанной иностранной валюты с данными контрольных листов каждого кассира. Результаты сверки оформляются подписями кассира, контролера в контрольных листах, затем все документы по пересчету иностранной валюты передаются заведующему оборотной кассой для дальнейшего формирования папки с кассовыми документами дня.

254. Кассиры передают иностранную валюту, пересчитанную и сформированную в соответствии с требованиями главы 28 настоящей Инструкции, заведующему оборотной кассой под расписку в контрольных листах.

Глава 28 ПОРЯДОК ОБРАБОТКИ, ФОРМИРОВАНИЯ И УПАКОВКИ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ

255. Кассиры сортируют принятую иностранную валюту по наименованиям валюты и их достоинствам.

Рассортированную по наименованиям и достоинствам иностранную валюту кассиры формируют и упаковывают отдельно.

256. Каждые 100 банкнот в иностранной валюте одного наименования и достоинства формируются в корешки и обандероливаются в зависимости от способа упаковки пачки крестообразно нестандартной бандеролью или поперечной нестандартной бандеролью. На бандероли должны быть проставлены: наименование учреждения Национального банка, код учреждения Национального банка по межбанковским расчетам, наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты, достоинство, количество листов, сумма вложения (по номиналу), дата упаковки, код кассира, производившего пересчет иностранной валюты.

257. Банкноты формируются в пачки не более 10 корешков одного достоинства и наименования, при этом каждая пачка снабжается верхней и нижней накладками.

На верхней накладке должны быть проставлены: наименование учреждения Национального банка, код учреждения Национального банка по межбанковским расчетам, наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты, достоинство, количество листов, сумма вложения, дата упаковки, код кассира, производившего пересчет валюты. На накладке делается вырез для обозрения достоинства банкнот.

Каждая пачка упаковывается в полиэтиленовые пакеты, на заварочном шве которых проставляется оттиск клише с аббревиатурой Национального банка Республики Беларусь и порядковым номером вакуумной установки. Упаковка банкнот в полиэтиленовые пакеты допускается без использования нижних накладок.

Пачки банкнот, состоящие из корешков, обандероленных крестообразно, могут обвязываться шпагатом без узлов и надрывов крестообразно двойной вязкой на четыре глухих узла. Со стороны нижней накладки на оба конца шпагата около узла накладывается пломба, и пачка пломбируется личным пломбиром кассира.

258. Пачки банкнот, состоящие из одного корешка, могут не снабжаться накладками при упаковке их в полиэтиленовые пакеты.

259. Банкноты, из которых нельзя сформировать полные корешки, упаковываются в пачку, состоящую из банкнот одного наименования валюты одного или разных достоинств. При этом банкноты в пачке обандероливаются крестообразно без оформления реквизитов на бандероли и снабжаются накладками. Формирование и упаковка пачки, а также оформление накладки производятся в соответствии с пунктом 257 настоящей Инструкции без выреза на накладке.

Пачки, состоящие из неполных корешков одного наименования иностранной валюты, объединяются по мере поступления этой валюты в учреждение Национального банка. В случае ее отсутствия такие пачки могут храниться без объединения не более трех месяцев со дня их формирования, после чего должны быть пересчитаны и сформированы в соответствии с требованиями настоящей главы.

Глава 29 ПОРЯДОК РАБОТЫ С ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ, ПОДЛИННОСТЬ И ПЛАТЕЖНОСТЬ КОТОРОЙ ВЫЗЫВАЕТ СОМНЕНИЕ

260. При приеме и обработке иностранной валюты кассиры обязаны проверять ее подлинность и платежность, руководствуясь при этом справочными и информационными материалами, поступающими из официальных источников (банки-эмитенты, Интерпол, Национальный банк Республики Беларусь), а также перечнем общих признаков платежности банкнот в иностранной валюте, согласно приложению 55 к настоящей Инструкции, который помещается у касс учреждений Национального банка для всеобщего обозрения.

Иностранная валюта, выведенная из обращения, не подлежит приему учреждениями Национального банка только после получения ими соответствующего сообщения от Национального банка Республики Беларусь. Получив информацию о прекращении приема выведенных из обращения банкнот иностранных государств, учреждения Национального банка организуют в сроки, указанные в сообщении, вывоз этих банкнот в Центральное хранилище, а Центральное хранилище в банк-корреспондент - в сроки, оговоренные в соглашениях сторон.

261. Банкноты в иностранной валюте, платежность которых вызывает сомнение, могут приниматься от клиентов на инкассо в порядке, предусмотренном в пункте 115 настоящей Инструкции.

Перед отправкой иностранной валюты, принятой на инкассо в банк-корреспондент, составляются описи в двух экземплярах, один из которых высылается банку-корреспонденту, другой остается в учреждении Национального банка. Описи составляются в соответствии с требованиями банков-корреспондентов.

По получении от банков-корреспондентов результатов о принятой на инкассо иностранной валюте учреждение Национального банка уведомляет об этом клиента.

Расчет с клиентом за принятую от него на инкассо иностранную валюту производится в соответствии с требованиями пункта 116 настоящей Инструкции.

262. При выявлении сомнительной банкноты кассир руководствуется требованиями части первой пункта 118 настоящей Инструкции.

При выявлении сомнительной банкноты в кассе пересчета кассир на препроводительной ведомости к сумке (мешку) с валютными и другими ценностями составляет акт, в котором указываются: наименование валюты или наименование эмитента, выпустившего платежные документы, достоинство, год выпуска, серия и номер сомнительной банкноты (платежного документа). Акт подписывается кассиром и контролером. Документ, подтверждающий передачу сомнительной банкноты на экспертизу, приобщается к препроводительной ведомости к сумке (мешку) с валютными и другими ценностями.

Глава 30 РЕВИЗИЯ ВАЛЮТНЫХ ЦЕННОСТЕЙ

263. Ревизия валютных ценностей, находящихся в кладовой учреждения Национального банка, производится в соответствии с требованиями главы 23 настоящей Инструкции.

Ревизия иностранной валюты, находящейся под ответственностью кассиров касс, касс по подготовке авансов, а также кассиров обменных пунктов производится ежемесячно в любое время рабочего дня одним или несколькими лицами, список которых ежегодно утверждается руководителем учреждения Национального банка. По результатам ревизии составляется акт ревизии ценностей кассы (обменного пункта) согласно приложению 56 к настоящей Инструкции.

Глава 31 ПОРЯДОК ПОДГОТОВКИ И ДОСТАВКИ АВАНСОВ ВАЛЮТНЫХ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ В ОБМЕННЫЕ ПУНКТЫ

264. В целях обеспечения бесперебойной работы обменных пунктов, включая выходные и праздничные дни, специально выделенный работник накануне рабочего дня подает ответственным исполнителям авансовые заявки на выдачу валютных и других ценностей согласно приложению 57 к настоящей Инструкции для составления ими расходных кассовых ордеров, расходных кассовых ордеров на перевозку денежной наличности и расходных валютных ордеров согласно соответственно приложениям 22, 24 и 47 к настоящей Инструкции, а также препроводительных ведомостей согласно приложению 13 к настоящей Инструкции.

Авансовые заявки должны быть оформлены за подписью руководителя отдела или его заместителя, осуществляющего руководство соответствующим участком.

Для каждого обменного пункта учреждение Национального банка устанавливает размер аванса в наличной национальной и наличной иностранной валюте, который должен обеспечивать работу обменного пункта на протяжении дня. В выходные и праздничные дни, а также в зависимости от объемов производимых операций размер аванса может быть увеличен.

Размер аванса (его изменение) устанавливается приказом по учреждению Национального банка либо отдельным распоряжением.

На каждый рабочий, выходной или праздничный день должна подготавливаться отдельная инкассаторская сумка с авансами валютных и других ценностей.

265. Составленные ответственными исполнителями расходные кассовые ордера, расходные кассовые ордера на перевозку денежной наличности и расходные валютные ордера передаются заведующему оборотной кассой, а препроводительные ведомости, составленные в трех экземплярах, - кассиру, ответственному за формирование авансов.

266. Для подготовки авансов специально выделенный кассир получает от заведующего оборотной кассой необходимые ценности под расписку в его книге учета принятых и выданных ценностей согласно приложению 5 к настоящей Инструкции при условии возврата подготовленных им авансов заведующему оборотной кассой в этот же рабочий день. Если сумки с подготовленными авансами не возвращаются заведующему оборотной кассой в этот же рабочий день, а закрываются специально выделенным кассиром до утра следующего рабочего дня в отдельном сдаваемом под охрану сейфе, выдача валютных и других ценностей кассиру производится под расписку в расходном кассовом и расходном валютном ордерах.

Подготовка авансов осуществляется кассиром под контролем одного из кассовых работников.

267. Подготовленные валютные и другие ценности, а также первые экземпляры препроводительных ведомостей вкладываются в инкассаторские сумки, которые закрываются и пломбируются специально выделенным кассиром и вместе с сопроводительными документами к ним вкладываются в отдельный сейф, который закрывается, опечатывается и сдается работникам охраны в порядке, изложенном в пункте 214 настоящей Инструкции. Утром следующего рабочего дня специально выделенный кассир (заведующий оборотной кассой) выдает сумки с авансами и вторые экземпляры препроводительных ведомостей инкассаторам по предъявлении ими удостоверений личности инкассатора под расписку в расходном кассовом ордере на перевозку денежной наличности, а третий экземпляр препроводительной ведомости остается у лица, выдавшего аванс, и по истечении 10 рабочих дней уничтожается.

268. Получая от инкассатора сумку с авансом валютных и других ценностей и второй экземпляр препроводительной ведомости к ней, кассир обменного пункта предъявляет ему свое удостоверение личности и проверяет соответствие номера сумки номеру, указанному в препроводительной ведомости. Прием сумки с авансом осуществляется только тем кассиром обменного пункта, на имя которого оформлена препроводительная ведомость, а в случае его отсутствия сумка с ценностями вручается другому кассиру, фамилия и необходимые реквизиты которого вносятся при приеме (пересчете) сумки во все экземпляры препроводительной ведомости. При этом в левой части на лицевой стороне препроводительной ведомости вычеркиваются фамилия и инициалы отсутствующего кассира и указываются фамилия и инициалы кассира, фактически принявшего ценности. Исправления удостоверяются подписями инкассатора и кассира обменного пункта, получившего ценности.

При приеме сумки с авансом валютных и других ценностей кассир обменного пункта должен проверить целость сумки, ясность оттиска пломбира, которым опломбирована сумка, и соответствие его номера номеру, указанному в препроводительной ведомости, после чего в присутствии инкассатора вскрыть сумку и принять ценности в порядке, изложенном в главах 3 и 25 настоящей Инструкции.

При тождестве суммы, указанной в препроводительной ведомости и фактически оказавшейся в сумке, кассир и инкассатор подписывают оба экземпляра препроводительной ведомости. Кроме того, на обоих экземплярах препроводительной ведомости проставляется печать обменного пункта.

Излишки или недостачи, обнаруженные при приеме и пересчете сумки с авансом валютных и других ценностей, оформляются актом на двух экземплярах препроводительной ведомости за подписями кассира и инкассатора.

269. Кассиры обменных пунктов возвращают через инкассаторов вторые экземпляры препроводительных ведомостей кассиру, формировавшему авансы (заведующему оборотной кассой), который проверяет наличие подписей, печатей на них и полноту приема сумок с ценностями кассирами обменных пунктов. После проверки препроводительные ведомости передаются ответственным исполнителям для осуществления бухгалтерских проводок.

270. Сумки с авансами валютных и других ценностей могут также выдаваться непосредственно кассирам обменных пунктов. В этом случае сумки не пломбируются кассиром, формировавшим авансы.

Кассир обменного пункта принимает ценности, вложенные в сумку, в порядке, изложенном в главах 3 и 25 настоящего Положения, и расписывается в расходном кассовом и расходном валютном ордерах, а также на всех экземплярах препроводительной ведомости с проставлением на них печати обменного пункта. Один экземпляр препроводительной ведомости кассир вкладывает в сумку с пересчитанными ценностями, а другой экземпляр препроводительной ведомости вместе с расходным кассовым и расходным валютным ордерами передается ответственным исполнителям для осуществления бухгалтерских проводок. Третий экземпляр препроводительной ведомости остается у лица, выдававшего аванс, и по истечении 10 рабочих дней уничтожается.

271. Авансы валютных и других ценностей могут выдаваться кассиру обменного пункта также непосредственно заведующим оборотной кассой под расписку в расходном кассовом и расходном валютном ордерах. При этом кассиру обменного пункта выдаются экземпляр расходного кассового и экземпляр расходного валютного ордеров как документы, подтверждающие получение им аванса валютных и других ценностей.

Кассир обменного пункта вкладывает в чемодан (сумку) валютные и другие ценности, пересчитанные в порядке, изложенном в главах 3 и 25 настоящей Инструкции, и доставляет его (ее) на обменный пункт на автомашине в сопровождении вооруженной охраны.

Глава 32 ПОРЯДОК РАБОТЫ ОБМЕННЫХ ПУНКТОВ

272. Валютно-обменные операции осуществляются кассиром обменного пункта в соответствии с требованиями нормативного правового акта Национального банка Республики Беларусь о порядке совершения банками Республики Беларусь валютно-обменных операций с участием физических лиц.

Кассир обменного пункта при покупке банкнот в иностранной валюте обязан проверить их подлинность и платежность, а только потом произвести расчет суммы, подлежащей выдаче клиенту.

273. После окончания рабочего дня кассир обменного пункта составляет отчетную справку согласно приложению 10 к настоящей Инструкции, подсчитывает валютные и другие ценности, сверяет их соответствие с данными отчетных документов и составляет препроводительные ведомости согласно приложению 13 к настоящей Инструкции в трех экземплярах к каждой инкассаторской сумке с ценностями для отправки в учреждение Национального банка.

В случае расхождения между фактическим наличием ценностей и данными отчетных документов кассир обменного пункта ставит об этом в известность руководителя структурного подразделения, курирующего работу обменных пунктов, составляет отчетную справку по фактическому наличию ценностей с представлением объяснительной записки, которая вкладывается в инкассаторскую сумку вместе с отчетными документами.

274. Вложение ценностей и отчетных документов в инкассаторскую сумку производится с одновременной сверкой их фактического наличия с данными препроводительной ведомости. Первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в специальный карман инкассаторской сумки, после чего сумка пломбируется общим пломбиром обменного пункта. Если на обменном пункте работают одновременно два кассира, то инкассаторские сумки должны быть дополнительно опломбированы личным пломбиром кассира обменного пункта.

Перед пломбированием сумок с валютными и другими ценностями кассир обменного пункта обязан проверить свое рабочее место и убедиться в том, что все ценности вложены в инкассаторскую сумку.

275. Валютные и другие ценности обменных пунктов, в зависимости от их количества и установленного в учреждении Национального банка порядка их пересчета, могут быть вложены в одну или две инкассаторские сумки (допускается сдавать отдельно национальную и иностранную валюту). Вместе с отчетными документами о произведенных за день операциях кассир обменного пункта сдает в учреждение Национального банка документ, подтверждающий получение им аванса валютных и других ценностей (первый экземпляр препроводительной ведомости к сумке с авансом или расходный кассовый и расходный валютный ордера).

276. Перед выдачей инкассатору сумок с валютными и другими ценностями кассир обменного пункта обязан:

подготовить образцы оттисков общих пломбиров для сличения их инкассаторами с оттисками пломбиров на сумках;

потребовать от инкассаторов удостоверение личности инкассатора, доверенность на получение сумок с валютными и другими ценностями согласно приложению 40 к настоящей Инструкции, явочную карточку согласно приложению 14 к настоящей Инструкции, заверенную подразделением инкассации;

сличить подпись инкассатора на доверенности с образцом его подписи на удостоверении личности инкассатора;

произвести необходимые записи в явочной карточке;

возвратить инкассатору предъявленные им документы и передать сумки с ценностями вместе со вторыми экземплярами препроводительных ведомостей.

Третьи экземпляры препроводительных ведомостей с подписью инкассатора и печатью подразделения инкассации хранятся в обменном пункте в течение 10 рабочих дней, после чего уничтожаются.

277. Сдача сумок с валютными и другими ценностями инкассаторами в учреждение Национального банка осуществляется в порядке, изложенном в главе 5 настоящей Инструкции.

278. Допускается сдача валютных и других ценностей из обменного пункта в учреждение Национального банка непосредственно кассиром обменного пункта на автомашине в сопровождении вооруженной охраны. В этом случае препроводительная ведомость к сумке не составляется. Кассир обменного пункта отчитывается перед заведующим оборотной кассой в тот же день. Если режим работы обменного пункта не совпадает с режимом работы заведующего оборотной кассой, кассир обменного пункта по прибытии в учреждение Национального банка закрывает свою сумку с валютными и другими ценностями в отдельном сейфе, сдает его под охрану в порядке, изложенном в пункте 214 настоящей Инструкции, и отчитывается перед заведующим оборотной кассой утром следующего рабочего дня.

Приложение 1
к Инструкции
по организации
кассовой работы в
Национальном банке
Республики Беларусь

ПЕРЕЧЕНЬ ПРИЗНАКОВ ПЛАТЕЖНОСТИ БАНКНОТ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

1. Платежными являются банкноты, имеющие силу законного средства платежа на территории Республики Беларусь, не имеющие признаков полной подделки <*> либо частичной подделки <**> и не утратившие своей платежности.

-------------------------------

<*> Полная подделка - это изготовление банкноты не на предприятии, осуществляющем производство банкнот Национального банка Республики Беларусь.

<**> Частичная подделка - изменение первоначального вида подлинной банкноты путем подчистки, дописки, травления, смывания и замены отдельных частей.

2. Юридические лица, индивидуальные предприниматели независимо от форм собственности и сфер деятельности обязаны принимать во все виды платежей; банки, кроме того, обязаны принимать для зачисления на счета, в банковские вклады (депозиты), на аккредитивы и к обмену, а предприятия связи - для переводов: платежные банкноты, в том числе имеющие незначительные повреждения: загрязненные, изношенные, надорванные; имеющие потертости, небольшие отверстия, проколы, посторонние надписи, пятна, отпечатки штампов (если они не препятствуют определению подлинности банкнот и не свидетельствуют об их погашении), утратившие углы, края или защитную нить (для банкнот, содержащих защитную нить).

3. Банки, осуществляющие кассовое обслуживание юридических и физических лиц, обязаны принимать к обмену, а также для зачисления на счета, в банковские вклады (депозиты) и другие платежи от юридических и физических лиц подлинные банкноты, имеющие следующие повреждения или дефекты:

3.1. утратившие значительную часть, но не более 45% от своей площади;

3.2. разорванные и склеенные прозрачной липкой лентой без наложения отдельных частей одна на другую, если части безусловно принадлежат одной банкноте;

3.3. изменившие окраску <*> и свечение в ультрафиолетовом свете, на которых отчетливо просматриваются изображения;

-------------------------------

<*> Изменившие окраску банкноты - это обесцвеченные, стираные, подвергнутые воздействию агрессивных сред, залитые красящими веществами и обугленные банкноты.

3.4. имеющие брак предприятия-изготовителя.

Плата за производимый обмен не взимается.

4. Банкноты с повреждениями и дефектами, указанными в пункте 2, подпунктах 3.1 - 3.3 пункта 3 настоящего приложения, являются ветхими.

5. Все банкноты с повреждениями, указанными в пункте 2 настоящего приложения, которые поступают юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, отсортировываются ими, в обращение не выпускаются и сдаются с инкассируемой выручкой в банки. Все банкноты с повреждениями, указанными в пунктах 2 - 3 настоящего приложения, которые поступают в банки отсортировываются ими, в обращение не выпускаются и сдаются в главные управления (отделения) Национального банка Республики Беларусь.

6. Банкноты, утратившие силу законного средства платежа, имеющие признаки погашения платежности, признаки полной (частичной) подделки, а также повреждения, не указанные в пунктах 2 - 3 настоящего приложения, являются неплатежными и обмену не подлежат.

7. Утратившими силу законного средства платежа считаются банкноты: выведенные из наличного денежного оборота; погашенные; имеющие надпись "Образец".

Приложение 2
к Инструкции
по организации
кассовой работы в
Национальном банке
Республики Беларусь

                                                          0402370003

КВИТАНЦИЯ            Серия _______ N _________

"___" ________________ ____ г.

От кого _________________________     ДЕБЕТ            Сумма
_________________________________----------------+-------------
                                 ¦N сч.          ¦                 ¦
                                 +---------------+      Общая      ¦
                                 ¦    КРЕДИТ     ¦                 ¦
---------------------+-----------+---------------+-----------------+
Банк получателя      ¦Код        ¦               ¦Пеня             ¦
---------------------+-----------+               +--------+--------+
Получатель                       ¦               ¦Вид     ¦        ¦
                                 ¦               ¦опер.   ¦        ¦
                                 +---------------+--------+--------+
                                 ¦               ¦Назн.   ¦        ¦
                                 ¦N сч.          ¦плат.   ¦        ¦
-----------------           ¦---------------+--------+--------+
Код                  ¦                           ¦Код     ¦        ¦
                     ¦                           ¦отчетн. ¦        ¦
---------------------+---------------------------+--------+---------

Сумма ______________________________________________________________
прописью ___________________________________________________________
___________________________________________________ руб. ______ коп.
Назначение платежа _________________________________________________
____________________________________________________________________
Основание __________________________________________________________

Контролер _____________  Бухгалтер ______________ Кассир ___________
               М.П.

Приложение 3
к Инструкции
по организации
кассовой работы в
Национальном банке
Республики Беларусь

1-й экз. ___________________________                       0402540105
           (наименование банка)

ПРИХОДНЫЙ ВНЕБАЛАНСОВЫЙ ОРДЕР N_____
-------------------------
¦ "___" ____________ ____ г. ¦
¦-----------------------------

Счет N _____________________________
____________________________________________________________________
                    (кому принадлежат ценности)

---------------+----------+-------+-------+--------------+-----
¦Наименование  ¦Количество¦Код    ¦Сумма  ¦Сумма валюты  ¦Сумма    ¦
¦документов    ¦          ¦валюты ¦валюты ¦прописью      ¦в рублях ¦
¦(ценностей)   ¦          ¦       ¦       ¦              ¦         ¦
+--------------+----------+-------+-------+--------------+---------+
+--------------+----------+-------+-------+--------------+---------+
+--------------+----------+-------+-------+--------------+---------+
¦         ИТОГО¦          ¦   x   ¦   x   ¦       x      ¦         ¦
¦--------------+----------+-------+-------+--------------+----------

Сумма
прописью ___________________________________________________________
____________________________________________________ руб. _____ коп.
Основание __________________________________________________________

Принял кассир _____________                     Подписи:____________
                                                        ____________

2-й экз. ___________________________                       0402540105
           (наименование банка)

РАСХОДНЫЙ ВНЕБАЛАНСОВЫЙ ОРДЕР N _____
-------------------------             "__" _____________ ___ г.
¦ "___" ____________ ____ г. ¦                   (дата выдачи)
¦-----------------------------

Счет N _____________________________
____________________________________________________________________
                    (кому принадлежат ценности)
Выдать _____________________________________________________________

---------------+----------+-------+-------+--------------+-----
¦Наименование  ¦Количество¦  Код  ¦ Сумма ¦Сумма валюты  ¦  Сумма  ¦
¦документов    ¦          ¦валюты ¦валюты ¦   прописью   ¦в рублях ¦
¦(ценностей)   ¦          ¦       ¦       ¦              ¦         ¦
+--------------+----------+-------+-------+--------------+---------+
+--------------+----------+-------+-------+--------------+---------+
+--------------+----------+-------+-------+--------------+---------+
¦         ИТОГО¦          ¦   x   ¦   x   ¦       x      ¦         ¦
¦--------------+----------+-------+-------+--------------+----------

Сумма
прописью ___________________________________________________________
____________________________________________________ руб. _____ коп.
Основание __________________________________________________________

Указанные документы (ценности)                  Подписи:____________
получил ______________________                          ____________

Выдал кассир _________________

3-й экз. ___________________________                       0402540105
           (наименование банка)

ЯРЛЫК, СОПРОВОЖДАЮЩИЙ ЦЕННОСТЬ N_____
-------------------------            "___" _____________ ____ г.
¦ "___" ____________ ____ г. ¦                  (дата выдачи)
¦-----------------------------

Счет N _____________________________
____________________________________________________________________
                    (кому принадлежат ценности)

---------------+----------+-------+-------+--------------+-----
¦Наименование  ¦Количество¦Код    ¦Сумма  ¦Сумма валюты  ¦Сумма    ¦
¦документов    ¦          ¦валюты ¦валюты ¦прописью      ¦в рублях ¦
¦(ценностей)   ¦          ¦       ¦       ¦              ¦         ¦
+--------------+----------+-------+-------+--------------+---------+
+--------------+----------+-------+-------+--------------+---------+
+--------------+----------+-------+-------+--------------+---------+
¦         ИТОГО¦          ¦   x   ¦   x   ¦       x      ¦         ¦
¦--------------+----------+-------+-------+--------------+----------

Сумма
прописью ___________________________________________________________
____________________________________________________ руб. _____ коп.
Основание __________________________________________________________

Выдал кассир ______________                     Подписи: ___________
                                                         ___________

Приложение 4
к Инструкции
по организации
кассовой работы в
Национальном банке
Республики Беларусь

                                                          0402030123

                                АКТ <*>

о недостаче, излишке       денежных знаков       в пачках   упаковки
-------------------------  --------------------  --------
сомнительных, неплатежных  платежных документов  в мешках

____________________________________________________________________
                   (фабрик-изготовителей, банков)
____________________________________________________________________
"___" _____________ _____ г. Настоящий акт составлен в _____________
                                                       (наименование
                                                           банка)
в г._________________ в том, что сего числа при вскрытии и пересчете

в кассе, комнате пересчета    денежных билетов, платежных документов
--------------------------    --------------------------------------
операционном зале             монеты

кассиром
-------- ___________________________________________________________
клиентом                    (фамилия, инициалы)
в присутствии ___________________________________________ был (была)
                (должность, фамилия, инициалы работника
                 банка)
обнаружен (обнаружена) в пачке                за N _____  с целой
                       ---------------------              ----------
                       мешке, пакете, тюбике              нарушенной
упаковкой __________________________________________________________
               (фамилия, инициалы кассира, в упаковке которого
____________________________________________________________________
     установлена недостача, излишек, сомнительный, неплатежный)

с целой     печатью N  с целыми      пакетами, тюбиками, бандеролями
----------  ---------  -----------
нарушенной  пломбой N  нарушенными

недостача, излишек         _________________________________________
-------------------------                (количество)

Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 | Стр. 4 | Стр. 5 | Стр. 6 |

Archiv Dokumente Папярэдні | Наступны