Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 28.02.2002 № 67 "Об утверждении Инструкции по организации кассовой работы в Национальном банке Республики Беларусь"

Документ утратил силу

Стр. 1

Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 | Стр. 4 | Стр. 5 | Стр. 6 |

Зарегистрировано в НРПА РБ 25 марта 2002 г. N 8/7893

На основании статьи 31 Банковского кодекса Республики Беларусь Совет директоров Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию по организации кассовой работы в Национальном банке Республики Беларусь.

2. Настоящее постановление вступает в силу с 1 апреля 2002 г.

Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ

                                                 УТВЕРЖДЕНО
                                                 Постановление
                                                 Совета директоров
                                                 Национального банка
                                                 Республики Беларусь
                                                 28.02.2002 N 67

Инструкция по организации кассовой работы в Национальном банке Республики Беларусь (далее - Инструкция) разработана на основании статьи 31 Банковского кодекса Республики Беларусь.

Раздел I ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Глава 1 ОБЩИЕ ВОПРОСЫ ОРГАНИЗАЦИИ КАССОВОЙ РАБОТЫ В УЧРЕЖДЕНИЯХ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА

1. В настоящей Инструкции используются следующие термины:

1.1. банки-корреспонденты - банки иностранных государств, в которых открыты корреспондентские счета Национального банка Республики Беларусь и с которыми заключены соответствующие соглашения;

1.2. валютные ценности - наличная иностранная валюта, платежные и другие документы в иностранной валюте;

1.3. вечерняя касса - специально оборудованное помещение для приема наличных денег и инкассаторских сумок с денежной выручкой и расчетно-кассовыми документами после окончания банковского дня;

1.4. денежная наличность - знаки стоимости, выступающие в обращении в виде банкнот и монеты;

1.5. инкассация - сбор денежной выручки и доставка ее в кассы учреждения Национального банка;

1.6. кассовый узел - помещение, изолированное от других структурных подразделений учреждения Национального банка и оборудованное в соответствии с действующими техническими требованиями на проектирование и устройство кассовых узлов в банках Республики Беларусь. В кассовый узел могут входить следующие помещения:

кладовая;

предкладовая;

оборотная касса;

вечерняя касса;

касса пересчета денежной наличности;

кассы (приходная, расходная, приходо-расходная и др.);

комната для пересчета денег клиентами;

комната для личных вещей кассиров;

кабинет руководителя кассового подразделения;

гардероб;

комната психологической разгрузки;

комната для хранения упаковочного и расходного материалов;

санузел;

1.7. касса пересчета - помещение для пересчета, формирования и упаковки денежной наличности;

1.8. кассы - помещения для кассовых работников, выполняющих операции по кассовому обслуживанию клиентов;

1.9. кладовая - специально оборудованное помещение для хранения ценностей, имеющее определенную степень устойчивости к воздействию внешних факторов;

1.10. комната для пересчета денег клиентами - помещение, предназначенное для пересчета денежной наличности клиентами под контролем работника учреждения Национального банка;

1.11. наличная национальная валюта - белорусские рубли в виде банкнот и монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в Республике Беларусь, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену;

1.12. наличная иностранная валюта - денежная наличность в виде банкнот, находящаяся в обращении и являющаяся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятая или изымаемая из обращения, но подлежащая обмену;

1.13. оборотная касса - касса, предназначенная для зачисления всех поступивших в учреждение Национального банка ценностей и выполнения расходных кассовых операций;

1.14. предкладовая - помещение, непосредственно примыкающее к кладовой и предназначенное для совершения операций с ценностями;

1.15. резервный фонд - запас денежной наличности в упаковке фабрик-изготовителей и Национального банка Республики Беларусь, находящийся в распоряжении Национального банка Республики Беларусь;

1.16. сейф - устройство для хранения ценностей, имеющее определенную степень устойчивости к воздействию внешних факторов;

1.17. хранилище - это специально оборудованное помещение (кладовая) или отдельный сейф, предназначенные для хранения ценностей и сдаваемые в нерабочее время под охрану;

1.18. ценности - денежная наличность, ценные бумаги, ценные документы, бланки строгой отчетности, ценные предметы, хранящиеся в учреждении Национального банка, за сохранность которых учреждение Национального банка несет ответственность;

1.19. эмиссионный центр - центральный (национальный) банк государства, осуществляющий выпуск и изъятие денежной наличности из обращения.

Настоящая Инструкция устанавливает правила работы с ценностями для кассовых и инкассаторских работников главных (Специализированного) управлений, отделений главных управлений Национального банка Республики Беларусь по областям и городу Минску, Центрального хранилища Национального банка Республики Беларусь, центрального аппарата Национального банка Республики Беларусь (далее - учреждение Национального банка).

2. При организации кассового обслуживания клиентов учреждения Национального банка должны обеспечивать:

обязательное соблюдение законодательства Республики Беларусь;

безусловную сохранность ценностей, находящихся в учреждениях Национального банка;

своевременное, правильное и полное оприходование и зачисление на соответствующие счета клиентов учреждений Национального банка денежной наличности, поступившей в кассы учреждений Национального банка;

контроль за качеством денежной наличности, находящейся в обращении (сортировка, проведение экспертизы по определению подлинности и платежности банкнот, прием и обмен банкнот);

контроль за соответствием купюрного строения денежной наличности, находящейся в обращении, потребностям наличного денежного оборота;

рациональный оборот денежной наличности и сокращение издержек на его осуществление.

3. Для осуществления кассового обслуживания клиентов, а также выполнения операций с денежной наличностью и другими ценностями учреждения Национального банка создают у себя кассовые узлы.

Устройство и оборудование кассовых узлов должны соответствовать техническим требованиям на проектирование и устройство кассовых узлов в банках Республики Беларусь и обеспечивать нормальные условия для работы персонала и обслуживания клиентов, а также сохранность ценностей, документов и безопасность работников. Размеры помещений кассового узла определяются руководителем учреждения Национального банка исходя из действующих санитарных норм.

Помещения кассового узла планируются и строятся в таком порядке, чтобы исключить нахождение в кассовом узле лиц, не совершающих операций с ценностями. Помещения кассового узла должны быть размещены компактно, чтобы максимально сократить путь перемещения ценностей из одного помещения в другое. Кабины касс со стороны кассового помещения должны быть оборудованы таким образом, чтобы имелась возможность осуществления зрительного контроля за работой кассиров.

Рабочее место кассира должно иметь следующее оснащение: специально оборудованный кассовый стол с ящиками, имеющими индивидуальные секреты замков, стул поворотный, счетно-денежную машину (в необходимых случаях монетосчетную машину), средство для транспортировки денег (тележка закрытого типа), индивидуальное средство хранения ценностей (шкатулка, металлический шкаф, сейф, тележка закрытого типа с замком), калькулятор с пишущим устройством, компьютер, приборы для определения подлинности денежных знаков, средства для упаковки банкнот и монеты.

В зависимости от выполняемых кассиром операций его рабочее место может оснащаться дополнительными техническими средствами.

Все производимые в кассовом узле операции должны выполняться с максимальным использованием средств автоматизации и механизации кассовой работы.

Наиболее укрепленным помещением кассового узла должна быть кладовая.

Кладовые должны размещаться, как правило, в зданиях, принадлежащих Национальному банку Республики Беларусь.

Часть исключена. - Постановление Нацбанка от 02.02.2005 N 21.

4. Для комплексного обслуживания клиентов и обработки денежной наличности учреждения Национального банка создают у себя оборотную, приходную, расходную, приходо-расходную, вечернюю кассы, кассу пересчета денежной наличности и другие.

Прием и выдача денежной наличности в приходо-расходных кассах осуществляются в порядке, установленном для приходных и расходных касс.

Учреждения Национального банка могут устанавливать банкоматы, терминалы, функционирующие в автоматическом режиме и предназначенные для приема денежной выручки (далее - автоматический сейф), или другие платежно-расчетные терминалы. Операции с денежной наличностью при использовании банкоматов и автоматических сейфов осуществляются в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь.

Целесообразность создания тех или иных касс, их количество, режим работы, виды производимых в них операций, численность кассовых работников, а также установка банкоматов, автоматических сейфов определяются руководителем учреждения Национального банка и оформляются приказом (распоряжением) по учреждению Национального банка.

5. Национальный банк Республики Беларусь обеспечивает учреждения Национального банка образцами банкнот Национального банка Республики Беларусь.

На основании распоряжений начальника Главного управления эмиссионно-кассовых операций Национального банка Республики Беларусь (далее - Главк) или лица, его замещающего, Центральное хранилище Национального банка Республики Беларусь (далее - Центральное хранилище) выдает главным управлениям Национального банка Республики Беларусь по областям и городу Минску (далее - Главное управление) образцы банкнот для дальнейшей их отправки учреждениям Национального банка своей области, а соответствующему структурному подразделению Главка - для отправки эмиссионным центрам иностранных государств.

Главное (Специализированное) управление, центральный аппарат Национального банка Республики Беларусь посылают Центральному хранилищу и Главку подтверждение о получении образцов банкнот, а отделения Национального банка Республики Беларусь - Главному управлению по территориальной принадлежности.

6. Перечень признаков платежности банкнот Национального банка Республики Беларусь, установленный Национальным банком Республики Беларусь, согласно приложению 1 к настоящей Инструкции помещается у касс учреждений Национального банка для всеобщего обозрения.

Перед кассами помещается также объявление о том, что заявление о недостаче, выявлении неплатежных банкнот и банкнот, имеющих явные признаки подделки, либо банкнот, подлинность которых вызывает сомнение (далее - сомнительные банкноты), не подлежит удовлетворению, если денежная наличность не была пересчитана клиентом в присутствии уполномоченного для этого представителя учреждения Национального банка.

7. Для оформления кассовых операций с денежной наличностью и другими ценностями учреждения Национального банка используют в практической работе образцы расчетно-кассовых документов, представленные в приложениях к настоящей Инструкции.

Кассовый документ составляется в количестве экземпляров, достаточном для совершения операции по всем затронутым ею счетам.

Передача приходных и расходных кассовых документов между кассирами и ответственными исполнителями учреждения Национального банка производится в порядке, установленном нормативным правовым актом Национального банка Республики Беларусь по организации бухгалтерского учета и отчетности в банках Республики Беларусь.

Передача приходных и расходных кассовых документов через клиентов, а также выдача клиентам оплаченных и исполненных кассовых документов запрещаются.

Кассиры приходных, расходных, приходо-расходных касс должны быть обеспечены образцами подписей лиц, имеющих право подписания расчетно-кассовых документов в соответствии с требованиями нормативного правового акта Национального банка Республики Беларусь по организации бухгалтерского учета и отчетности в банках Республики Беларусь.

Заполнение кассирами справок и других документов о проведенных операциях за день может производиться с применением компьютерной техники.

8. Прием на работу кассовых и инкассаторских работников производится в соответствии с законодательством Республики Беларусь по представлению начальников соответствующих структурных подразделений на основании приказа руководителя учреждения Национального банка.

С момента принятия на работу с кассовыми и инкассаторскими работниками заключаются договоры о полной индивидуальной материальной ответственности в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Вновь принятые кассовые работники допускаются к самостоятельной работе с ценностями только после принятия от них зачета по знанию настоящей Инструкции и других нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь не позднее двух недель со дня принятия их на работу.

К работе с наличной иностранной валютой допускаются только специально подготовленные кассовые работники, сдавшие зачеты по знанию требований настоящей Инструкции и других нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь по работе с наличной иностранной валютой.

Вновь принятые инкассаторские работники допускаются к самостоятельной работе с ценностями только после получения от территориальных органов внутренних дел разрешения на хранение и ношение оружия и принятия от них зачета по знанию настоящей Инструкции, а также других нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь и Министерства внутренних дел Республики Беларусь, относящихся к их служебным обязанностям.

Запрещается совместная работа кассовых и инкассаторских работников, состоящих между собой в близком родстве или свойстве (родители, супруги, братья, сестры, сыновья, дочери; братья, сестры, родители и дети супругов), если их работа связана с непосредственной подчиненностью или подконтрольностью одного другому.

При необходимости временной замены отдельных кассовых работников или оказания им помощи в работе по распоряжению руководителя учреждения Национального банка совершение кассовых операций может быть возложено на другого заранее подготовленного банковского работника, с которым заключается договор о полной индивидуальной материальной ответственности.

Допуск к работе работника, временно допущенного к совершению операций с ценностями, должен осуществляться в соответствии с требованиями настоящего пункта.

9. Руководитель учреждения Национального банка письменным приказом определяет лиц (не менее двух), ответственных за сохранность ценностей, на которых возлагаются обязанности, связанные с хранением и совершением операций с денежной наличностью и другими ценностями, находящимися в кладовых.

В случае назначения двух лиц, ответственных за сохранность ценностей, ими должны быть заведующий кладовой ценностей и бухгалтерский работник.

В случае назначения трех лиц, ответственных за сохранность ценностей, ими могут быть два кассовых работника (заведующие кладовой ценностей) и бухгалтерский работник.

В зависимости от объемов работы при наличии двух и более кладовых допускается назначение двух пар (заведующий кладовой ценностей и бухгалтерский работник) лиц, ответственных за сохранность ценностей.

В Центральном хранилище обязанности лиц, ответственных за сохранность ценностей, могут быть возложены на кассового работника и работника, который будет выполнять контрольные функции.

От лиц, ответственных за сохранность ценностей, принимаются зачеты по знанию требований настоящей Инструкции и заключаются договоры о полной индивидуальной или коллективной материальной ответственности в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

10. Для осуществления операций с денежной наличностью и другими ценностями лица, ответственные за сохранность ценностей, обеспечиваются ключами от кладовых, металлическими печатями (одноразовыми пломбирующими материалами); кассовые и инкассаторские работники - ключами от индивидуальных средств хранения ценностей, металлическими и каучуковыми печатями (одноразовыми пломбирующими материалами), пломбирами, нумераторами, клише учреждения Национального банка с личным кодом кассира.

Металлические печати, используемые для опечатывания хранилищ, должны иметь реквизиты в соответствии с нормативным правовым актом Национального банка Республики Беларусь по изготовлению, учету, хранению и использованию печатей, штампов и бланков, пломбиры - код учреждения Национального банка по межбанковским расчетам и его порядковый номер, одноразовые пломбирующие материалы - идентификационные номера, а клише, используемые для упаковки денежной наличности, - аббревиатуру Национального банка Республики Беларусь и порядковый номер вакуумной установки или код учреждения Национального банка по межбанковским расчетам и личный код кассира.

Все печати (одноразовые пломбирующие материалы), штампы, пломбиры, ключи от хранилищ, нумераторы и клише учреждения Национального банка с личным кодом кассира, предназначенные для выдачи кассовым и инкассаторским работникам, регистрируются в отдельном журнале в соответствии с требованиями нормативного правового акта Национального банка Республики Беларусь по изготовлению, учету, хранению и использованию печатей, штампов и бланков. Последний лист журнала должен быть подписан руководителем учреждения Национального банка и главным бухгалтером (их заместителями) (далее - должностные лица учреждения Национального банка) и скреплен гербовой печатью учреждения Национального банка (далее - гербовая печать). Журнал ведется работником учреждения Национального банка, назначенным приказом (распоряжением) руководителя (заместителя руководителя, курирующего кассовую работу, далее - заместитель руководителя) учреждения Национального банка лицом, ответственным за их регистрацию, выдачу и хранение. Этот работник должен быть освобожден от совершения операций с ценностями.

Выдача (возврат) печатей (одноразовых пломбирующих материалов), штампов, пломбиров, ключей, нумераторов, а также клише учреждения Национального банка с личным кодом кассира производится под расписку в журнале.

Лица, ответственные за сохранность ценностей, кассиры и инкассаторы обязаны обеспечить надлежащее хранение печатей (одноразовых пломбирующих материалов), пломбиров, ключей от хранилищ, нумераторов и клише учреждения Национального банка с личным кодом кассира, исключающее любую возможность использования последних другими лицами (ключи от хранилищ не должны выноситься за пределы учреждения Национального банка).

Общие пломбиры, используемые в обменных пунктах, закрепляются за руководителем структурного подразделения, курирующим их работу, хранятся в обменных пунктах, а в случаях смены кассиров в обменных пунктах передаются под расписку в книге учета имущества обменного пункта.

При использовании отдельных сейфов разными работниками учреждения Национального банка порядок передачи ключей между ними устанавливается письменным распоряжением руководителя учреждения Национального банка.

Не используемые в работе и неисправные печати, штампы, ключи, пломбиры, нумераторы и клише учреждения Национального банка с личным кодом кассира, а также одноразовые пломбирующие материалы хранятся в сейфе (металлическом шкафу) у лица, ответственного за их регистрацию, выдачу и хранение.

11. Все хранилища должны быть пронумерованы путем проставления на них порядковых номеров и иметь дубликаты ключей.

Дубликаты ключей от всех хранилищ, в том числе и от банкоматов, с подробной описью вкладываются в пакет, обшиваются тканью и опечатываются печатями лиц, ответственных за сохранность ценностей. В описи проставляются: наименование учреждения Национального банка, дата, количество и номера дубликатов ключей, вложенных в пакет, подписи лиц, ответственных за сохранность ценностей. Пакет при сопроводительном письме, подписанном руководителем (заместителем руководителя) и лицами, ответственными за сохранность ценностей, и заверенном гербовой печатью, сдается на хранение в ближайшее учреждение Национального банка (банк Республики Беларусь), о чем учреждению Национального банка, сдавшему его на хранение, выдается квитанция согласно приложению 2 к настоящей Инструкции.

В сопроводительном письме к сдаваемым на хранение дубликатам ключей должно быть указано, что обратная их выдача допускается при наличии заверенного гербовой печатью письменного требования, подписанного руководителем (заместителем руководителя) учреждения Национального банка и лицами, ответственными за сохранность ценностей, а также квитанции.

Квитанция о сдаче дубликатов ключей на хранение вместе с копиями описи и сопроводительного письма хранится в сейфе руководителя (заместителя руководителя) учреждения Национального банка и учитывается на соответствующем внебалансовом счете в условной оценке 1 рубль.

Пакет с дубликатами ключей, принятый на хранение, помещается в кладовую и учитывается на соответствующем внебалансовом счете в условной оценке 1 рубль.

Изъятие дубликатов ключей из мест хранения производится в случаях поломки или утраты первого экземпляра ключа, при ревизиях, связанных со сменой лиц, ответственных за сохранность ценностей, а также при ревизиях, производимых вышестоящим учреждением Национального банка.

Учреждение Национального банка, сдавшее дубликаты ключей на хранение, составляет письменное требование для их обратного получения из мест хранения, к которому прилагается квитанция. На копии письменного требования об изъятии дубликатов ключей из мест их хранения накладывается резолюция руководителя (заместителя руководителя) учреждения Национального банка, согласно которой квитанция о сдаче дубликатов ключей на хранение подлежит списанию с соответствующего счета.

Учреждение Национального банка, принявшее дубликаты ключей на хранение, выдает их по письменному требованию учреждения Национального банка (банка Республики Беларусь), сдавшего дубликаты ключей на хранение, с приложенной к нему квитанцией и оформленным расходным внебалансовым ордером, входящим в комплект внебалансового ордера, согласно приложению 3 к настоящей Инструкции.

Глава 2 ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЛИЦ, РАБОТАЮЩИХ С ЦЕННОСТЯМИ, ЗА ИХ СОХРАННОСТЬ И СОБЛЮДЕНИЕ УСТАНОВЛЕННЫХ ПРАВИЛ РАБОТЫ С ЦЕННОСТЯМИ

12. Персональную ответственность за полную сохранность всех ценностей, организацию кассовой работы, инкассации денежной выручки и перевозки ценностей несут:

руководители главных управлений - по подчиненным учреждениям Национального банка в целом;

руководители учреждений Национального банка - непосредственно по этим учреждениям.

13. Наряду с руководителями учреждений Национального банка ответственность за надлежащее хранение и полную сохранность всех ценностей, находящихся в учреждениях Национального банка, выполнение нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь по организации кассовой работы несут заместители руководителей главных управлений, курирующие кассовую работу, а также лица, ответственные за сохранность ценностей. Кроме этого, ответственность за правильную организацию кассовой работы, за своевременную инкассацию, перевозку ценностей и обеспечение их сохранности возлагается на начальников соответствующих структурных подразделений или лиц, их замещающих, в соответствии с их должностными обязанностями.

14. Руководитель (заместитель руководителя) учреждения Национального банка и начальники структурных подразделений обязаны:

организовать надлежащее хранение и обеспечить полную сохранность ценностей, находящихся в учреждении Национального банка;

создавать необходимые условия труда кассовых и инкассаторских работников, обеспечивающие четкое выполнение установленных правил работы с ценностями;

проводить необходимые мероприятия по правильной расстановке, подготовке и повышению квалификации кассовых и инкассаторских работников, своевременно доводить до их сведения поступающие нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь по кассовой и инкассаторской работе;

проводить в соответствии с технической политикой, определяемой Национальным банком Республики Беларусь, работу по внедрению средств механизации, компьютеризации и автоматизации процессов кассовой работы, обеспечивающих повышение производительности труда кассовых работников;

проводить служебные расследования случаев просчетов, хищений и других злоупотреблений с ценностями, принимая установленные законодательством Республики Беларусь меры по взысканию с виновных лиц причиненного учреждению Национального банка ущерба и привлечению их к ответственности, а также проводить необходимые мероприятия по недопущению подобных случаев. При необходимости руководитель учреждения Национального банка должен немедленно сообщить о случившемся следственным органам и до их решения отстранить от работы с ценностями работника учреждения Национального банка, у которого обнаружена недостача. К акту о недостаче (излишке) денежных знаков в пачках (мешках) (далее - акт) согласно приложению 4 к настоящей Инструкции, высылаемому на имя Председателя Правления Национального банка Республики Беларусь в соответствии с требованиями пункта 230 настоящей Инструкции, прилагается специальное сообщение о случившемся за подписями руководителя и главного бухгалтера учреждения Национального банка. В акте указываются: место, дата и характер происшествия; дата его обнаружения; сумма причиненного ущерба; должность, фамилия, имя и отчество лица, допустившего просчет, время его работы в учреждении Национального банка; дается его личное объяснение; меры, принятые по расследованию причин случившегося и возмещению причиненного ущерба в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

обеспечивать своевременное устранение недостатков, вскрываемых ревизиями (проверками), и выполнение письменных предписаний проверяющих лиц.

15. С каждым работником, осуществляющим операции с денежной наличностью и другими ценностями, заключаются договоры о полной индивидуальной или коллективной материальной ответственности в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Кассиры несут полную материальную ответственность за недостачу денежной наличности и других ценностей в сформированных ими пачках, корешках или другой упаковке с их клише (пломбами) и кодами, за обнаруженные неплатежные и сомнительные банкноты среди отсортированной и упакованной ими денежной наличности, а также иные недостатки в работе, причинившие ущерб учреждению Национального банка.

Инкассаторы несут полную материальную ответственность за сохранность ценностей, принятых ими для доставки по назначению.

Указанную ответственность кассиры и инкассаторы несут в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

16. Кассирам категорически запрещается:

передоверять выполнение порученной работы с ценностями другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей;

непосредственно выполнять поручения клиентов учреждения Национального банка на получение или взнос денежной наличности на их счета в учреждении Национального банка, а также принимать от них непосредственно документы на взнос (получение) денежной наличности;

передавать друг другу денежную наличность и другие ценности без оформления расписки в книге учета принятых и выданных ценностей согласно приложению 5 к настоящей Инструкции или контрольном листе принятых и выданных ценностей (далее - контрольный лист) согласно приложению 6 к настоящей Инструкции;

оставлять свое рабочее место до окончания производимой операции (обслуживание клиента, полный пересчет полученной для обработки пачки денежной наличности или инкассаторской сумки (мешка) с денежной выручкой);

при временном отсутствии на рабочем месте оставлять денежную наличность, кассовые документы, пломбиры, печати, одноразовые пломбирующие материалы, нумераторы и клише учреждения Национального банка с личным кодом кассира, ключи от хранилищ (индивидуальных средств хранения ценностей) и другие ценности в открытом виде, незапертыми в сейфы, тележки, металлические шкафы или ящики столов;

оставлять ключи в замочных скважинах дверей кладовых, сейфов, металлических шкафов, тележек, предназначенных для хранения денежной наличности и других ценностей;

хранить личные деньги и другие вещи в помещениях касс или обменных пунктов, где находятся ценности учреждения Национального банка.

17. Все работники учреждения Национального банка, которым поручаются работа с ценностями и совершение операций с ними, обязаны знать и строго соблюдать требования к организации кассовой и инкассаторской работы, установленные настоящей Инструкцией.

Незнание кассовыми и инкассаторскими работниками требований настоящей Инструкции и других нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь не может служить основанием для освобождения их от ответственности в случае допущенных ими каких-либо нарушений.

Раздел II ПРАВИЛА ОРГАНИЗАЦИИ КАССОВОЙ РАБОТЫ С НАЛИЧНЫМИ БЕЛОРУССКИМИ РУБЛЯМИ

Глава 3 ПОРЯДОК ПРИЕМА И ПЕРЕДАЧИ ЦЕННОСТЕЙ

18. Передача ценностей от заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой) кассирам осуществляется под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей согласно приложению 5 к настоящей Инструкции, листы которой должны быть пронумерованы, прошнурованы, а последний лист подписан должностными лицами учреждения Национального банка и скреплен гербовой печатью. При временной смене заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой) (болезнь, отпуск и др.) работник, его замещающий, продолжает производить записи по приему (выдаче) денежной наличности и других ценностей в книге заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассы).

Кассиры касс (кроме кассиров обменных пунктов) должны своевременно отражать полученные (переданные) ими ценности в своих именных книгах учета принятых и выданных ценностей, а кассиры кассы пересчета - в своих контрольных листах согласно приложению 6 к настоящей Инструкции. Контрольные листы кассиров хранятся у работника, возглавляющего кассу пересчета, в течение 10 рабочих дней, после чего уничтожаются.

19. Заведующий кладовой ценностей (заведующий оборотной кассой), а также все кассиры принимают денежную наличность, сформированную и упакованную согласно требованиям главы 7 настоящей Инструкции в полные и неполные пачки, по надписям на накладках с проверкой по корешкам, сборные пачки <*> - по надписям на накладках без полистного пересчета, а сумки (мешки) с предварительно подготовленной денежной наличностью - по надписям на ярлыках к сумкам (мешкам). Денежная наличность, не сформированная и не упакованная в пачки, принимается полистным пересчетом.

-------------------------------

<*> Сборная пачка - пачка, состоящая из неполных корешков денежной наличности разных достоинств.

20. Кассиры приходных, расходных, приходо-расходных касс получают бланки строгой отчетности от заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой) полистным пересчетом, а сброшюрованные в книжки - дополнительно с проверкой количества листов в каждой книжке и последовательности их номеров под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей.

21. Заведующий кладовой ценностей выдает бланки строгой отчетности ответственным исполнителям по их письменным требованиям под расписку в расходных внебалансовых ордерах согласно приложению 7 к настоящей Инструкции.

Глава 4 ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ ПРИХОДНОЙ КАССЫ

22. Для приема денежной наличности от клиентов в течение банковского дня в учреждении Национального банка создаются приходные кассы.

Прием денежной наличности от клиентов в кассу производится по следующим документам:

от юридических лиц - по объявлениям на взнос наличными, представляющим собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции (далее - объявление на взнос наличными) согласно приложению 8 к настоящей Инструкции. В объявлениях на взнос наличными должна быть указана дата фактического представления их в учреждение Национального банка;

все другие поступления денежной наличности, в том числе и от работников учреждения Национального банка, - по приходным кассовым ордерам согласно приложению 9 к настоящей Инструкции.

23. Кассир, получив от ответственного исполнителя объявление на взнос наличными, приходный кассовый ордер в трех экземплярах (далее - приходный кассовый документ), проверяет наличие подписей ответственных исполнителей учреждения Национального банка и лиц, имеющих право контрольной подписи, их тождественность имеющимся у него образцам, сверяет соответствие указанных в них сумм цифрами и прописью, а в объявлении на взнос наличными, кроме того - тождественность суммы, указанной в его составных частях.

24. После проверки приходных кассовых документов кассир вызывает вносителя денежной наличности и принимает ее полистным пересчетом.

Денежная наличность от банков Республики Беларусь принимается только в упаковке банка Республики Беларусь - отправителя ценностей по пачкам и корешкам с проверкой целости их упаковки, четкости оттисков клише (пломбиров) и правильности оформления реквизитов накладок.

Если вноситель сдает денежную наличность в кассу учреждения Национального банка по нескольким приходным кассовым документам для зачисления ее на разные счета, кассир принимает ее по каждому документу отдельно.

На столе кассира должна быть денежная наличность только от лица, ее вносящего. Вся ранее принятая кассиром денежная наличность должна храниться в индивидуальных средствах хранения ценностей.

25. После пересчета денежной наличности кассир сверяет сумму, указанную в приходном кассовом документе, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассир подписывает приходный кассовый документ, ставит печать кассы на квитанцию (составная часть объявления на взнос наличными), второй экземпляр приходного кассового ордера или квитанцию согласно приложению 2 к настоящей Инструкции и выдает ее (его) вносителю денежной наличности.

Объявление из комплекта объявления на взнос наличными или первый экземпляр приходного кассового ордера кассир оставляет у себя. Ордер к объявлению на взнос наличными или третий экземпляр приходного кассового ордера передается соответствующему ответственному исполнителю.

26. Если у вносителя денежной наличности установлено расхождение (недостача или излишек) между суммой сдаваемой денежной наличности и суммой, указанной в приходном кассовом документе, а также при обнаружении неплатежных и сомнительных банкнот, кассир возвращает вносителю денежную наличность (за исключением неплатежных и сомнительных банкнот) и предлагает заново заполнить приходный кассовый документ на фактически вносимую сумму. Первоначальный документ кассир перечеркивает, на оборотной стороне квитанции к этому документу или второго экземпляра приходного кассового ордера указывает фактически предъявленную сумму и удостоверяет это своей подписью. Приходные кассовые документы передаются ответственному исполнителю для внесения соответствующих изменений и оформления документов на фактически предъявленную сумму.

При обнаружении сомнительных и неплатежных банкнот кассиры руководствуются требованиями главы 11 настоящей Инструкции.

27. Если клиентом денежная наличность в кассу не была внесена, кассир возвращает ответственному исполнителю приходные кассовые документы.

28. В конце рабочего дня на основании приходных кассовых документов кассир составляет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей (далее - отчетная справка) согласно приложению 10 к настоящей Инструкции и сверяет сумму по этой справке с суммой фактически принятой денежной наличности.

Отчетная справка подписывается кассиром, и указанные в ней кассовые обороты сверяются с записями в кассовом журнале ответственного исполнителя. Сверка оформляется подписями кассира в кассовом журнале, ответственного исполнителя - на отчетной справке.

29. Принятую в течение банковского дня денежную наличность кассир формирует и упаковывает в соответствии с требованиями главы 7 настоящей Инструкции и сдает ее вместе с отчетной справкой и приходными кассовыми документами заведующему оборотной кассой в порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции.

В случае расхождения между фактическим наличием ценностей и данными отчетных документов кассир сообщает об этом руководителю кассового подразделения. При подтверждении излишка или недостачи составляется акт произвольной формы, а кассир представляет объяснительную записку руководителю кассового подразделения, которая в последующем рассматривается руководителем (заместителем руководителя) учреждения Национального банка.

30. Заведующий оборотной кассой сверяет сумму принятой денежной наличности с отчетной справкой и приходными кассовыми документами и подписывает отчетную справку.

31. Поступившая в приходную кассу денежная наличность может передаваться заведующему оборотной кассой в течение банковского дня несколько раз под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей. В этих случаях до передачи денежной наличности кассир должен убедиться в том, что фактическое ее наличие соответствует общей сумме по принятым приходным кассовым документам.

32. Денежная наличность, доставленная юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями (далее - предприниматели) после завершения банковского дня и при отсутствии вечерней кассы в учреждении Национального банка, принимается в исключительных случаях в порядке, установленном для приема денежной наличности вечерней кассой.

Глава 5 ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ ВЕЧЕРНЕЙ КАССЫ

33. Для приема денежной выручки от юридических лиц, имеющих постоянную денежную выручку (далее - предприятия), индивидуальных предпринимателей, денежной наличности от банков Республики Беларусь, а также валютных и других ценностей от обменных пунктов после завершения банковского дня в учреждении Национального банка может быть открыта вечерняя касса.

Предприятия (предприниматели) могут сдавать денежную выручку, банки Республики Беларусь - денежную наличность в вечернюю кассу самостоятельно через своих представителей и в инкассаторских сумках через работников службы инкассации, а кассиры обменных пунктов - инкассаторские сумки с валютными и другими ценностями только через работников службы инкассации.

Прием денежной наличности в вечернюю кассу через представителя предприятия (предпринимателя, банка Республики Беларусь) осуществляется только по объявлениям на взнос наличными согласно приложению 8 к настоящей Инструкции, при этом принятая денежная наличность должна быть зачислена на соответствующие счета не позднее следующего рабочего дня.

Производить какие-либо расходные операции с клиентами учреждения Национального банка работникам вечерних касс запрещается.

34. Прием денежной наличности в вечерней кассе производится кассиром под контролем работника, имеющего право контрольной подписи на приходных кассовых документах.

35. Контролирующему работнику вечерней кассы выдается штамп "Вечерняя касса", оттиск которого проставляется на приходных кассовых документах, принятых вечерней кассой.

36. При сдаче денежной наличности вноситель заполняет объявление на взнос наличными и передает его контролирующему работнику.

Контролирующий работник проверяет правильность заполнения объявления на взнос наличными, подписывает все его составные части, отражает сумму денежной наличности в кассовом журнале по приходу и передает объявление на взнос наличными в кассу.

37. Кассир принимает денежную наличность от предприятий (предпринимателей) полистным пересчетом, а от банков Республики Беларусь - по пачкам и корешкам с проверкой целости упаковки пачек, четкости оттисков клише (пломбиров), правильности оформления реквизитов накладок и только в упаковке банка Республики Беларусь - отправителя ценностей.

После пересчета денежной наличности кассир сверяет сумму, указанную в составных частях объявления на взнос наличными, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассир подписывает все составные части объявления на взнос наличными, ставит печать кассы на квитанцию и выдает ее вносителю денежной наличности. Объявление на взнос наличными и ордер к нему остаются у кассира.

Если у вносителя денежной наличности установлено расхождение (недостача или излишек) между сдаваемой суммой и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными, а также при обнаружении сомнительных, неплатежных банкнот кассир руководствуется пунктами 26, 27 и главой 11 настоящей Инструкции.

38. В случае организации работы вечерней кассы без контролирующего работника прием денежной наличности осуществляется кассиром с применением кассового суммирующего аппарата (далее - кассовый аппарат).

Имеющийся в кассе штамп "Вечерняя касса" изымается. Ключ от суммирующего счетчика выдается кассиру, ключ для гашения счетчика - заведующему кладовой ценностей (заведующему оборотной кассой).

У вечерней кассы помещается объявление о том, что выдаваемые вносителям денежной наличности квитанции снабжаются проставленным на кассовом аппарате оттиском штампа с указанием суммы взноса. В объявлении должно быть указано, что квитанции без подписи кассира и оттиска штампа кассового аппарата, а также с исправленными или проставленными в оттиске штампа суммами и датами от руки являются недействительными. Образец оттиска помещается в объявлении.

39. После проверки представленного клиентом объявления на взнос наличными и приема денежной наличности кассир подписывает все его составные части и проставляет на оборотной стороне квитанции, а также объявления оттиск штампа кассового аппарата. Квитанцию кассир выдает вносителю денежной наличности, а объявление на взнос наличными и ордер к нему оставляет у себя. При работе на кассовом аппарате другой модификации, на котором невозможно проставить оттиск штампа кассового аппарата на оборотной стороне квитанции и объявления, клиенту помимо квитанции выдается чек кассового аппарата с подписью и печатью кассира.

В случае неправильного набора суммы на кассовом аппарате кассир зачеркивает на объявлении на взнос наличными оттиск штампа кассового аппарата с неправильно набранной суммой и за своей подписью на нем делает надпись: "Не считать". Рядом как на объявлении, так и квитанции проставляется новый оттиск штампа кассового аппарата с правильно набранной суммой.

40. По окончании приема денежной наличности кассир извлекает из кассового аппарата ленту, вычеркивает из нее все неправильно учтенные суммирующим счетчиком суммы по данным объявлений на взнос наличными, подсчитывает общую сумму и сверяет ее с фактическим наличием денежной наличности.

Общую сумму принятой денежной наличности кассир записывает цифрами и прописью в контрольной ленте, ставит дату и удостоверяет своей подписью все произведенные в ней записи и исправления.

41. После окончания приема денежной наличности кассиром вечерней кассы производится сверка принятой денежной наличности с данными кассового журнала или контрольной ленты кассового аппарата и суммой всех объявлений на взнос наличными.

После сверки кассовый журнал подписывается контролирующим работником и кассиром, а контрольная лента - кассиром.

42. Вся денежная наличность, поступившая в вечернюю кассу, должна быть упакована в соответствии с требованиями главы 7 настоящей Инструкции.

43. Поступившая денежная наличность, приходные кассовые документы, кассовый журнал (контрольная лента кассового аппарата) и печать по окончании операций вечерней кассы хранятся в хранилище вечерней кассы. Хранилище вечерней кассы закрывается кассиром и контролирующим работником или только кассиром на два ключа, опечатывается и сдается под охрану в соответствии с требованиями пункта 214 настоящей Инструкции.

44. Утром следующего рабочего дня работник(и) вечерней кассы принимает(ют) хранилище вечерней кассы от охраны и сдает(ют) денежную наличность и документы вечерней кассы по произведенным операциям заведующему кладовой ценностей (заведующему оборотной кассой). Заведующий кладовой ценностей (заведующий оборотной кассой) сверяет сумму принятой денежной наличности с данными кассового журнала (контрольной ленты кассового аппарата) и суммой приходных кассовых документов. При совпадении сумм заведующий кладовой ценностей (заведующий оборотной кассой) подписывает кассовый журнал (контрольную ленту кассового аппарата) и вместе с приходными кассовыми документами передает его (ее) ответственному исполнителю для осуществления бухгалтерских проводок. Затем объявления из комплекта объявлений на взнос наличными вместе с контрольной лентой кассового аппарата возвращаются заведующему кладовой ценностей (заведующему оборотной кассой) для подшивки их в кассовые документы дня, а ордера к объявлениям на взнос наличными остаются у ответственного исполнителя.

В случае несоответствия суммы принятой денежной наличности данным кассового журнала (контрольной ленты кассового аппарата) и приходных кассовых документов заведующий кладовой ценностей (заведующий оборотной кассой) выясняет причины и составляет об этом акт произвольной формы, который подписывается им и работником(ами) вечерней кассы.

45. В вечерней кассе должен быть утвержденный руководителем учреждения Национального банка (заместителем руководителя) список предприятий (предпринимателей), которым разрешено оформлять препроводительные документы к сумке с денежной выручкой, за подписью одного должностного лица. Список передается в вечернюю кассу начальником подразделения инкассации и используется работниками вечерней кассы при приеме сумок с денежной выручкой от инкассаторов.

46. Прием сумок с денежной выручкой от инкассаторов осуществляется двумя работниками учреждения Национального банка: контролирующим работником и кассиром.

Сдачу сумок (мешков) осуществляет старший бригады инкассаторов в присутствии всех инкассаторов этой бригады. Водитель автомашины, на которой производился сбор денежной выручки, должен находиться в помещении учреждения Национального банка до окончания сдачи инкассаторами всех сумок (мешков) с денежной выручкой.

Инкассатор-сборщик предъявляет контролирующему работнику накладные к сумкам (мешкам) с денежной выручкой (далее - накладные) согласно приложениям 11 и 12 к настоящей Инструкции, при сдаче сумок с валютными и другими ценностями - препроводительную ведомость к сумке с валютными и другими ценностями согласно приложению 13 к настоящей Инструкции и явочные карточки согласно приложению 14 к настоящей Инструкции на сдаваемые в кассу сумки (мешки).

47. Контролирующий работник проверяет правильность заполнения и соответствие записей в накладных (препроводительных ведомостях) и явочных карточках, а также наличие подписей должностных лиц предприятия (предпринимателя, кассира обменного пункта) на накладных (препроводительных ведомостях). Затем он вводит в компьютер номера сумок (мешков), подлежащих приему от инкассаторов, и сумму вложения для распечатки двух экземпляров журнала учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок согласно приложению 15 к настоящей Инструкции и по мере ввода данных передает накладные (препроводительные ведомости) кассиру.

На сумки с валютными и другими ценностями составляется отдельный журнал учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок в двух экземплярах.

В графе "Примечание" журнала должны указываться обнаруженные при приеме исправления в явочных карточках без соответствующих оговорок, расхождения записей в явочных карточках с накладными (препроводительными ведомостями), отсутствие необходимых подписей на накладных (препроводительных ведомостях). Количество и номера порожних сумок, подлежащих сдаче в кассу, контролирующий работник устанавливает по данным записей в явочных карточках и по фактическому наличию порожних сумок.

После этого контролирующий работник проверяет соответствие количества сдаваемых инкассаторами сумок (мешков) в вечернюю кассу данным справки о выданных инкассаторам сумках (мешках), явочных карточках согласно приложению 16 к настоящей Инструкции и возвращает явочные карточки инкассаторам.

48. Кассир вечерней кассы при приеме сумок (мешков) с денежной выручкой (валютными и другими ценностями) проверяет:

нет ли на поступивших сумках (мешках) каких-либо внешних повреждений или других дефектов (заплаты, наружные швы, разрыв или порез ткани, неотжатые или поврежденные пломбы, разрыв шпагата или наличие узлов на шпагате и др.);

четкость оттисков пломбиров на пломбах, которыми опломбированы сумки (мешки), и соответствие их заверенным учреждением Национального банка образцам;

соответствие номеров поступивших сумок (мешков) номерам, указанным в накладных (препроводительных ведомостях) к сумкам.

49. При предъявлении инкассаторами дефектных сумок (мешков) с денежной выручкой или валютными и другими ценностями (неотжатые и поврежденные пломбы, отрыв пломбы от шпагата, повреждение сумки (мешка) или замка, несоответствие записей в накладных (препроводительных ведомостях) о сумме проинкассированной денежной выручки (валютных и других ценностей), указанной цифрами и прописью, расхождение суммы денежной выручки (валютных и других ценностей), указанной в накладных (препроводительных ведомостях), с суммой, указанной в явочных карточках), кассир в присутствии контролирующего работника и инкассаторов, предъявивших такие сумки (мешки), вскрывает их и пересчитывает полистно находящуюся в них денежную наличность и другие ценности.

После пересчета денежной выручки или валютных и других ценностей из дефектной сумки работники вечерней кассы составляют акт вскрытия сумки произвольной формы в двух экземплярах, а в случае выявления недостачи - в трех экземплярах. Первый экземпляр акта остается в кассовых документах учреждения Национального банка вместе с сопроводительным документом; второй - направляется предприятию (предпринимателю), сдавшему денежную выручку инкассатору; третий - с сообщением о факте недостачи ценностей и вещественными доказательствами (сумка, пломба, упаковка, шпагат и др.) в случае несогласия предприятия (предпринимателя) с выявленной недостачей передается правоохранительным органам. В акте указываются: дата приема и вскрытия сумки (мешка), ее номер, за каким предприятием (предпринимателем, обменным пунктом) она закреплена, кем, в каком помещении и в чьем присутствии произведен ее пересчет, какие повреждения были обнаружены, в какой упаковке были ценности, сумма их вложения по данным сопроводительного документа и какая сумма фактически оказалась в сумке (мешке) по достоинствам и видам ценностей. Акт подписывается всеми лицами, присутствовавшими при приеме и пересчете сумок (мешков) с денежной выручкой (валютными и другими ценностями обменных пунктов).

После составления акта о вскрытии и пересчете дефектной сумки контролирующий работник делает соответствующую отметку в графе "Примечание" журнала учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок.

Затем кассир вместе с контролирующим работником вкладывает в эту же сумку все экземпляры акта, препроводительную ведомость к этой сумке и пересчитанную из нее денежную наличность, после чего сумка закрывается и вкладывается в хранилище вечерней кассы вместе с другими сумками данного маршрута.

50. При недостаче у инкассаторов сумки (мешка) с денежной выручкой (валютными и другими ценностями обменных пунктов), порожней сумки (мешка), явочной карточки, обнаружении недостачи денежной наличности или других ценностей в дефектной сумке (мешке), а также в случае неявки инкассаторов с маршрута в установленный срок кассир и контролирующий работник немедленно сообщают об этом дежурному инкассатору, который в свою очередь информирует о случившемся руководителя (заместителя руководителя) учреждения Национального банка. При необходимости руководитель (заместитель руководителя) учреждения Национального банка сообщает об этом территориальному органу внутренних дел.

51. После приема сумок (мешков) с денежной выручкой (валютными и другими ценностями обменных пунктов) по каждому маршруту (заезду) кассир, контролирующий работник и все инкассаторы бригады подписывают оба экземпляра журнала учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок. Контролирующий работник выдает старшему бригады инкассаторов второй экземпляр журнала, который затем сдается для проверки начальнику подразделения инкассации (дежурному инкассатору).

Об общем количестве принятых по всем маршрутам сумок (мешков) с денежной выручкой (валютными и другими ценностями обменных пунктов) и порожних сумок составляется справка о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках согласно приложению 17 к настоящей Инструкции.

52. Кассир под контролем контролирующего работника производит подсчет количества вкладываемых в хранилище вечерней кассы сумок (мешков), принятых по маршруту (заезду), и вместе с контролирующим работником сверяет их с количеством, указанным в журнале учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок. Документы, на основании которых производился прием сумок (мешков), вкладываются вместе с ними в хранилище вечерней кассы. Хранилище закрывается на два ключа (контролирующего работника и кассира), опечатывается и сдается под охрану в соответствии с требованиями пункта 214 настоящей Инструкции.

53. Утром следующего рабочего дня кассир и контролирующий работник вечерней кассы сдают сумки (мешки) с проинкассированной денежной выручкой (валютными и другими ценностями обменных пунктов), в том числе дефектные сумки, а также порожние сумки в кассу пересчета по журналу учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок и справке о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках, а накладные - ответственным исполнителям для предварительного зачисления денежной выручки на счета предприятий (предпринимателей). В случае, если зачисление проинкассированной денежной выручки на счета предприятий (предпринимателей) производится после фактического ее пересчета, накладные сдаются контролирующим работником вместе с сумками (мешками) с денежной выручкой в кассу пересчета.

54. Допускается изменение количественного состава работников вечерней кассы по усмотрению руководителя (заместителя руководителя) учреждения Национального банка при соблюдении порядка приема и передачи сумок (мешков) с денежной выручкой, валютными и другими ценностями в соответствии с требованиями настоящей главы.

Глава 6 ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ КАССЫ ПЕРЕСЧЕТА

55. Для пересчета проинкассированной денежной выручки и денежной наличности, поступившей от банков Республики Беларусь, в кассовом подразделении учреждения Национального банка организуется касса пересчета.

Количество кассиров в кассе пересчета определяется исходя из объема поступающей в кассу денежной выручки и оснащения кассы техническими средствами обработки денежной наличности.

Пересчет денежной наличности производится кассирами, которые в зависимости от их количества объединяются в бригады. При численности кассиров от 2 до 7 человек организуется одна бригада, при большей численности создаются несколько бригад численностью от 4 до 6 человек каждая. Кассиры, объединенные в бригаду, пересчитывают денежную наличность, применяя индивидуальную форму обработки денежной наличности. Каждая бригада возглавляется контролером. Обязанности контролера бригады возлагаются на наиболее опытных кассиров учреждения Национального банка. Контролер осуществляет контроль за работой бригады, организует работу контролируемых кассиров таким образом, чтобы обеспечить наибольшую производительность и эффективность пересчета, а также сохранность ценностей.

56. Прием инкассаторских сумок (мешков) с денежной выручкой контролерами от работников вечерней кассы производится по журналу учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок согласно приложению 15 к настоящей Инструкции под расписку в справке о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках согласно приложению 17 к настоящей Инструкции. При этом контролеры сверяют соответствие номеров принимаемых сумок данным журнала учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок и проверяют четкость оттисков пломбиров на пломбах, которыми опломбированы сумки (мешки), а также наличие на сумках (мешках) каких-либо внешних повреждений или других дефектов.

Для приема инкассаторских сумок (мешков) с денежной выручкой, находящихся под ответственностью инкассаторов, руководитель учреждения Национального банка назначает приказом одно лицо или двух лиц, которые при приеме сумок (мешков) с денежной выручкой в кассу пересчета руководствуются требованиями пунктов 47 - 51 настоящей Инструкции.

Работники вечерней кассы или лица, назначенные приказом по учреждению Национального банка ответственными за прием в кассу пересчета инкассаторских сумок (мешков) с денежной выручкой, находящихся под ответственностью инкассаторов, передают работнику, возглавляющему кассу пересчета, порожние инкассаторские сумки (мешки), журналы учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок и справку о выданных инкассаторам сумках (мешках), явочных карточках согласно приложению 16 к настоящей Инструкции.

При приеме порожних инкассаторских сумок (мешков) работник, возглавляющий кассу пересчета, проверяет соответствие номеров принимаемых сумок (мешков) номерам, указанным в журнале учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок, и расписывается за их общее количество в справке о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках согласно приложению 17 к настоящей Инструкции, после чего передает все принятые документы заведующему оборотной кассой.

57. Учет сумок (мешков) с денежной выручкой и результатов их пересчета ведется контролером в контрольной ведомости по пересчету денежной выручки (далее - контрольная ведомость) согласно приложению 18 к настоящей Инструкции в одном экземпляре, а учет сумок (мешков) с денежной выручкой станций железной дороги и результатов их пересчета - в сводной ведомости по пересчету денежной выручки станций железной дороги (далее - сводная ведомость) согласно приложению 19 к настоящей Инструкции - в двух экземплярах.

Контролер в течение рабочего дня хранит принятые сумки (мешки) с денежной выручкой в металлическом шкафу или тележке, закрытом(ой) на ключ.

Передача в течение дня сумок (мешков) с денежной выручкой от одного контролера другому производится под расписку на оборотной стороне контрольной ведомости с указанием номеров и общего количества (прописью) переданных сумок (данные вводятся в компьютер).

58. Контролер выдает кассирам для пересчета по одной сумке (мешку), предварительно записав ее (его) номер в контрольную или сводную ведомость (вводит данные в компьютер).

59. Вскрытие сумки (мешка) кассир производит на своем рабочем месте обязательно под наблюдением контролера. Сумка (мешок) вскрывается путем разрезания только одного оборота шпагата. После снятия с сумки (мешка) пломбы со шпагатом кассир вынимает из нее денежную наличность, или чеки из чековых книжек (далее - расчетные чеки) и передает сумку (мешок) контролеру, оставляя у себя до конца пересчета всех ценностей пломбу от вскрытой сумки (мешка), которая должна храниться отдельно от пломб ранее пересчитанных сумок (мешков). При недостаче денежной выручки в сумке (мешке) эта пломба не обезличивается, а хранится у контролера для предъявления предприятию (предпринимателю) по его требованию. В случае признания предприятием (предпринимателем) факта недостачи пломба по истечении 10 рабочих дней уничтожается. В случае непризнания предприятием (предпринимателем) факта недостачи пломба подлежит уничтожению по истечении 3 лет с момента принятия соответствующего решения.

Контролер проверяет, вся ли денежная наличность и расчетные чеки изъяты из сумки (мешка), вынимает из специального кармана, находящегося внутри сумки (мешка), препроводительную ведомость согласно приложению 11 к настоящей Инструкции, а из сумки (мешка) с выручкой станций железной дороги - препроводительную ведомость и квитанцию согласно приложению 12 к настоящей Инструкции, оставляет сумку и эти документы у себя для контроля.

60. После пересчета ценностей каждой сумки (мешка) кассир сообщает контролеру суммы денежной наличности и расчетных чеков, фактически оказавшиеся в сумке (мешке).

Контролер сверяет суммы, названные кассиром, с суммами, указанными на лицевой и оборотной сторонах препроводительной ведомости.

При тождестве сумм, названных кассиром и указанных в препроводительной ведомости, контролер передает для подписи кассиру препроводительную ведомость, а при пересчете сумки станций железной дороги - препроводительную ведомость и квитанцию. После этого контролер скрепляет препроводительную ведомость (препроводительную ведомость и квитанцию) своей подписью и записывает суммы в контрольную или сводную ведомость (вводит данные в компьютер). В сумку (мешок) станции железной дороги вкладывается квитанция, подписанная кассиром и контролером.

Если зачисление проинкассированной денежной выручки на счета предприятий (предпринимателей) производится после фактического ее пересчета, контролер передает кассиру для подписи также и накладную. В этом случае кассир и контролер подписывают препроводительную ведомость (препроводительную ведомость и квитанцию) и накладную. Накладные после пересчета всех сумок (мешков) передаются ответственным исполнителям для зачисления выручки на счета предприятий (предпринимателей).

При расхождении суммы, фактически оказавшейся в сумке (мешке), с суммой, указанной в препроводительной ведомости, кассир сверяет с контролером сумму пересчитанных банкнот по достоинствам и вторично полистно пересчитывает банкноты тех достоинств, в сумме которых выявлены расхождения.

При подтверждении недостачи или излишка составляется акт на лицевой стороне препроводительной ведомости (препроводительной ведомости и квитанции) за подписями кассира и контролера, а в случае зачисления проинкассированной денежной выручки на счета предприятий (предпринимателей) после фактического ее пересчета - и на накладной к сумке (мешку).

О недостаче денежной наличности или расчетных чеков в размере не менее одной базовой величины контролер обязан немедленно поставить в известность работника, возглавляющего кассу пересчета, с целью информирования предприятия (предпринимателя) и выяснения причин недостачи.

Расчетные чеки, которые не могут быть приняты учреждением Национального банка из-за отсутствия на их обороте оттиска штампа предприятия (предпринимателя) и подписи должностного лица, должны быть переданы по контрольному листу согласно приложению 6 к настоящей Инструкции заведующему кладовой ценностей (заведующему оборотной кассой), храниться в кладовой ценностей учреждения Национального банка и учитываться в номинальной сумме на соответствующем внебалансовом счете до получения от предприятия (предпринимателя) подтверждения. При этом на оборотной стороне препроводительной ведомости (препроводительной ведомости и квитанции), а в случае зачисления проинкассированной денежной выручки на счета предприятий (предпринимателей) после фактического ее пересчета и на накладной должна быть сделана отметка за подписями кассира и контролера учреждения Национального банка о причинах непринятия расчетного чека.

При выявлении неплатежных и сомнительных банкнот кассиры кассы пересчета руководствуются требованиями главы 11 настоящей Инструкции.

61. После сверки пересчитанной из сумки (мешка) суммы денежной наличности с контролером и подписи препроводительной ведомости (накладной) и квитанции кассир убирает пересчитанную денежную наличность в ящик своего стола, передает контролеру расчетные чеки под расписку в контрольном листе с указанием количества расчетных чеков и суммы, а затем получает от контролера новую сумку (мешок).

62. После вскрытия всех сумок (мешков) и пересчета денежной выручки контролеры бригад выводят суммы пересчитанной денежной наличности по каждому кассиру в контрольных и сводных ведомостях и передают препроводительные ведомости (накладные) к сумкам, а также первый экземпляр сводной ведомости и расчетные чеки работнику, возглавляющему кассу пересчета. Расчетные чеки передаются под расписку в контрольном листе с указанием количества расчетных чеков и суммы. Работник, возглавляющий кассу пересчета, проверив заполнение в препроводительных ведомостях (накладных) сведений о недостачах, излишках банкнот и расчетных чеков, неплатежных и сомнительных банкнотах, а также дефектных расчетных чеках, передает ответственным исполнителям расчетные чеки и первый экземпляр сводной ведомости о результатах пересчета выручки станций железной дороги, а в случае зачисления проинкассированной денежной выручки на счета предприятий (предпринимателей) после фактического ее пересчета - и накладные к сумкам с денежной выручкой. Расчетные чеки передаются ответственному исполнителю под расписку в разносной книге с указанием даты, их количества и суммы.

63. Кассир обрабатывает, формирует и упаковывает пересчитанную им денежную наличность в порядке, изложенном в главе 7 настоящей Инструкции.

64. В конце рабочего дня кассир производит сверку соответствия сумм пересчитанной им денежной наличности с суммами, указанными в контрольной или сводной ведомости. Эта сверка оформляется подписями кассира и контролера в контрольной или сводной ведомости. Общую сумму пересчитанной денежной наличности кассир записывает в свой контрольный лист.

После указанной сверки кассир сдает полные пачки банкнот под расписку в своем контрольном листе заведующему оборотной кассой. В таком же порядке может передаваться денежная наличность заведующему оборотной кассой в течение банковского дня при возникновении в этом потребности.

65. Оставшаяся у кассиров после пересчета и сортировки денежная наличность, из которой нельзя сформировать полные пачки и корешки, передается для объединения и упаковки специально выделенным кассирам в порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции.

Специально выделенные кассиры после объединения и упаковки денежной наличности в установленном порядке передают ее заведующему оборотной кассой.

66. После сдачи кассирами денежной наличности контролеры сверяют выведенные в контрольных и сводных ведомостях суммы пересчитанной денежной наличности по каждому кассиру отдельно с итогами контрольных листов кассиров.

Контролеры сопоставляют общую сумму денежной наличности, указанную в контрольных и сводных ведомостях, с учетом излишков и недостач, с объявленной суммой вложения денежной наличности в сумки (мешки), принятые ими для вскрытия и пересчета, и, убедившись в том, что вся пересчитанная, а также принятая кассирами для объединения и упаковки денежная наличность сдана по назначению, передают контрольные ведомости, вторые экземпляры сводных ведомостей, контрольные листы кассиров и порожние сумки (мешки) работнику, возглавляющему кассу пересчета.

67. Работник, возглавляющий кассу пересчета, проверяет, соответствует ли количество порожних сумок (мешков), возвращенных контролерами, количеству сумок (мешков) с денежной выручкой, полученных ими для пересчета, и полностью ли сдана по назначению пересчитанная кассой пересчета денежная наличность.

Порожние сумки (мешки) передаются до выезда инкассаторов на маршрут начальнику подразделения инкассации (дежурному инкассатору) под расписку в отдельной книге с указанием даты передачи сумок, их количества и с распиской лица, принявшего их. В необходимых случаях разрешается производить передачу порожних инкассаторских сумок (мешков) начальнику подразделения инкассации (дежурному инкассатору) частями по мере пересчета проинкассированной денежной выручки.

68. После отчета контролеров работник, возглавляющий кассу пересчета, передает документы по пересчету денежной выручки заведующему оборотной кассой для дальнейшего формирования папки с кассовыми документами дня.

69. Если в общеустановленные выходные дни инкассаторами производится сбор денежной выручки, а касса пересчета не работает, работник, возглавляющий кассу пересчета, накануне передает начальнику подразделения инкассации (дежурному инкассатору) порожние сумки (мешки) в порядке, изложенном в пункте 67 настоящей Инструкции, которые хранятся в сейфе или металлическом шкафу.

70. При пересчете проинкассированной денежной выручки в выходные дни прием и хранение пересчитанной денежной наличности производятся одним из кассиров под контролем работника, возглавляющего кассу пересчета. Перечень лиц, на которых возлагается выполнение указанных операций, оформляется приказом по учреждению Национального банка. Указанные работники проверяют, вся ли денежная наличность и документы вложены в хранилище, запирают его на два ключа, опечатывают и сдают под охрану в соответствии с требованиями пункта 214 настоящей Инструкции.

71. Контролеры получают денежную наличность, сформированную банками Республики Беларусь, от заведующего кладовой ценностей под расписку в книге учета выдачи ценностей из кладовой и обратной их сдачи в кладовую согласно приложению 20 к настоящей Инструкции. Допускается также получение денежной наличности в аналогичном порядке самостоятельно кассирами кассы пересчета. Контролеры могут получить денежную наличность, сформированную банками Республики Беларусь, также от заведующего оборотной кассой под расписку в его книге учета принятых и выданных ценностей. В обоих случаях передача и прием денежной наличности кассирами осуществляются в порядке, изложенном в пунктах 18 и 19 настоящей Инструкции.

72. При пересчете, обработке и формировании денежной наличности на рабочем столе кассира должна находиться только денежная наличность из вскрытой им пачки, при этом полиэтиленовый пакет с оттиском клише (обвязка с пломбой), верхняя накладка и бандероли сохраняются до полного пересчета всей пачки.

73. При расхождении достоинства или суммы пересчитанной денежной наличности данным, указанным на верхней накладке пачки, кассир вызывает контролера для повторного ее пересчета. При подтверждении расхождения контролер составляет акт согласно приложению 4 к настоящей Инструкции в трех экземплярах: первый остается в учреждении Национального банка, второй высылается вместе с упаковочным материалом в банк Республики Беларусь, формировавший ценности, третий высылается в головное учреждение банка Республики Беларусь. Действия учреждения Национального банка при выявлении излишка, недостачи, неплатежных или сомнительных банкнот среди пересчитанной денежной наличности в упаковке банков Республики Беларусь регулируются договором на кассовое обслуживание банка Республики Беларусь согласно приложению 21 к настоящей Инструкции.

При соответствии достоинства и суммы пересчитанной денежной наличности данным, указанным на накладке пачки, кассир производит гашение упаковочного материала.

74. Сформированную и упакованную денежную наличность кассиры сдают контролеру (заведующему кладовой ценностей или заведующему оборотной кассой) в установленном порядке.

Глава 7 ОБРАБОТКА, ФОРМИРОВАНИЕ И УПАКОВКА ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ В БЕЛОРУССКИХ РУБЛЯХ

75. Во всех учреждениях Национального банка применяется единый установленный настоящей Инструкцией порядок обработки, формирования и упаковки денежной наличности.

Кассиры обязаны сортировать принятую ими денежную наличность по достоинствам, а затем на годную к обращению и ветхую.

76. Рассортированные по достоинствам годные и ветхие банкноты кассир формирует и упаковывает отдельно.

Каждые 100 листов банкнот одного и того же достоинства формируются в полные корешки и обандероливаются в зависимости от способа упаковки пачки крестообразно нестандартной бандеролью или поперечной стандартной бандеролью с отличительными цветовыми полосами, указанием года выпуска и цифровым обозначением достоинства. На бандеролях должны быть проставлены: наименование учреждения Национального банка, код учреждения Национального банка по межбанковским расчетам, дата упаковки и код (именной штамп и подпись) кассира, производившего сортировку и пересчет денежной наличности, а на нестандартной бандероли - также достоинство банкнот и год выпуска. На бандеролях ветхой денежной наличности кроме вышеуказанных реквизитов проставляется дополнительно штамп "Ветхие".

При формировании и упаковке денежной наличности с применением машин по обандероливанию корешков допускается использование нестандартных однотонных бандеролей шириной 3 - 4 см. При использовании таких бандеролей кассир проставляет на них дату формирования и свой код.

Каждые 10 корешков банкнот одного и того же достоинства формируются в пачку по 1000 листов, которая снабжается верхней стандартной и нижней накладками.

Стандартная верхняя накладка имеет следующие реквизиты: "Билеты Национального банка Республики Беларусь", достоинство банкнот, год выпуска, сумма вложения и "При получении пересчитывать".

При формировании полной пачки банкнот на верхней накладке проставляются: наименование учреждения Национального банка, код учреждения Национального банка по межбанковским расчетам, дата упаковки и код кассира, производившего пересчет и формирование денежной наличности в пачки. На верхних накладках пачек ветхой денежной наличности кроме вышеуказанных реквизитов проставляется дополнительно штамп "Ветхие" с правой стороны накладки.

77. Пачка банкнот, состоящая из корешков, обандероленных крестообразно или поперечной бандеролью, упаковывается с применением вакуумной установки или УСПП (устройство сварки полиэтиленовых пакетов) в полиэтиленовые пакеты, на заварочном шве которых проставляется оттиск клише с аббревиатурой Национального банка Республики Беларусь и порядковым номером вакуумной установки или кодом учреждения Национального банка по межбанковским расчетам и личным кодом кассира. Упаковка банкнот в полиэтиленовые пакеты допускается без использования нижних накладок.

Пачка банкнот, состоящая из корешков, обандероленных крестообразно, может обвязываться шпагатом без узлов и надрывов крестообразно двойной вязкой на четыре глухих узла. Со стороны нижней накладки в этом случае на оба конца шпагата около узла накладывается пломба, и пачка пломбируется личным пломбиром кассира.

78. Оставшаяся у кассиров денежная наличность, из которой нельзя сформировать полные пачки и корешки, передается для объединения и упаковки специально выделенным кассирам в соответствии с требованиями главы 3 настоящей Инструкции.

Полные корешки, принятые от разных кассиров, формировать в одну пачку запрещается, все эти корешки подлежат обязательному полистному пересчету. Затем все полные корешки подбираются по достоинствам и упаковываются в полные пачки в соответствии с требованиями пунктов 76 и 77 настоящей Инструкции.

Отдельные корешки, из которых нельзя сформировать полные пачки, упаковываются в неполные пачки одного достоинства, при этом на верхней нестандартной накладке пачки проставляются: наименование учреждения Национального банка, код учреждения Национального банка по межбанковским расчетам, дата упаковки, код кассира, а также дополнительно от руки указываются следующие реквизиты: "Билеты Национального банка Республики Беларусь", достоинство банкнот, год выпуска, количество листов и сумма вложения.

79. Оставшаяся денежная наличность разных достоинств, из которой нельзя сформировать полные корешки, упаковывается в сборную пачку. При этом все банкноты в пачке обандероливаются одной общей поперечной бандеролью или крестообразно без нанесения на ней реквизитов.

Сборная пачка снабжается нестандартной верхней накладкой, на которой указываются: наименование учреждения Национального банка, код учреждения Национального банка по межбанковским расчетам, дата упаковки, код кассира. Дополнительно от руки указываются следующие реквизиты: "Билеты Национального банка Республики Беларусь", достоинство банкнот, их количество и сумма каждого достоинства, общая сумма вложения, а также проставляется штамп "Сборная" с правой стороны накладки. Упаковка таких пачек производится в соответствии с требованиями пункта 77 настоящей Инструкции.

80. Неполные и сборные пачки денежной наличности должны быть объединены на следующий рабочий день после их формирования. В случае отсутствия денежной наличности для объединения такие пачки могут храниться без объединения не более 10 календарных дней со дня их формирования, после чего обязательно должны быть подвергнуты полистному пересчету и сформированы в соответствии с требованиями настоящей главы.

Пересчет полученных для объединения неполных и сборных пачек денежной наличности должен осуществляться под контролем заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой) или одного из кассовых работников.

Глава 8 ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ РАСХОДНОЙ КАССЫ

81. Для выдачи денежной наличности клиентам в течение банковского дня в учреждении Национального банка создаются расходные кассы.

Денежная наличность выдается из кассы только в упаковке учреждений Национального банка.

Выдача денежной наличности из кассы производится по следующим документам:

юридическим лицам - по чекам из денежных чековых книжек установленных форм (далее - денежные чеки);

все другие выплаты денежной наличности, в том числе и работникам учреждения Национального банка, - по расходным кассовым ордерам согласно приложению 22 к настоящей Инструкции.

82. Для совершения расходных операций кассир получает от заведующего оборотной кассой под отчет необходимую сумму денежной наличности в порядке, предусмотренном в главе 3 настоящей Инструкции.

Для выдачи заработной платы работникам учреждения Национального банка кассир получает аванс денежной наличности на срок до 3 рабочих дней по расходному кассовому ордеру.

Кассир записывает в свою книгу учета принятых и выданных ценностей согласно приложению 5 к настоящей Инструкции все полученные в течение банковского дня под отчет суммы денежной наличности, количество и суммы расходных документов, а также остаток подотчетных сумм денежной наличности, сдаваемый им обратно под расписку заведующему оборотной кассой.

83. Денежные чеки на получение денежной наличности клиенты учреждения Национального банка предъявляют ответственным исполнителям, которые после соответствующей их проверки выдают лицу, получающему денежную наличность, контрольную марку от денежного чека. Работникам учреждения Национального банка выдается отрывной талон от расходного кассового ордера для предъявления его в кассу.

84. Получив от ответственных исполнителей денежный чек или расходный кассовый ордер (далее - расходный кассовый документ), кассир обязан:

проверить наличие подписей ответственных исполнителей и лиц, имеющих право контрольной подписи, а также тождественность этих подписей имеющимся образцам;

сверить сумму, проставленную на расходном кассовом документе цифрами, с суммой, указанной прописью;

проверить, есть ли расписка в получении денежной наличности на расходном кассовом документе;

проверить наличие данных паспорта получателя денежной наличности на расходном кассовом документе (исключение составляют работники учреждения Национального банка);

подготовить сумму денежной наличности, указанную в расходном кассовом документе;

вызвать получателя денежной наличности по номеру расходного кассового документа и спросить у него получаемую сумму;

сверить номер контрольной марки или отрывного талона с номером на расходном кассовом документе и приклеить контрольную марку или талон соответственно к денежному чеку или ордеру;

уточнить у получателя, будет ли он пересчитывать денежную наличность в присутствии работника учреждения Национального банка, выдать ее получателю и подписать расходный кассовый документ.

85. Выдача банкнот производится полными и неполными пачками, отдельными корешками и листами.

Полные и неполные пачки банкнот кассир выдает по суммам, обозначенным на накладках, без полистного пересчета при условии сохранения неповрежденной упаковки. Неполные корешки, а также пачки банкнот в поврежденной упаковке выдаются кассиром полистным пересчетом. При выдаче денежной наличности отдельными корешками или листами кассир полную, неполную или сборную пачки предварительно пересчитывает полистно.

Если клиент отказался от полистного пересчета полученной им денежной наличности, кассир в его присутствии срезает с пачек банкнот части оттисков клише (пломбы).

Клиент, не отходя от кассы, в присутствии кассира проверяет полные и неполные пачки по количеству пачек и корешков в них, не упакованные в пачку корешки и отдельные банкноты - полистным пересчетом.

Если клиент изъявил желание пересчитать полистно всю полученную им денежную наличность, пломбы с пачек, части оттисков клише с полиэтиленовых пакетов не срезаются. Транспортировка денежной наличности в помещение для пересчета денег клиентами и их пересчет осуществляются в присутствии представителя учреждения Национального банка. На выявленные в результате пересчета недостачу или излишек денежной наличности составляется акт о недостаче (излишке) денежных знаков в пачках (мешках) (далее - акт) согласно приложению 4 к настоящей Инструкции. Недостающая сумма возмещается клиенту.

86. В конце банковского дня кассир сверяет сумму денежной наличности, принятой под отчет, с суммой расходных кассовых документов и остатком денежной наличности, после чего составляет отчетную справку согласно приложению 10 к настоящей Инструкции, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах ответственных исполнителей. Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах и ответственных исполнителей на справке кассира.

В случае расхождения между фактическим наличием ценностей и данными отчетных документов кассир сообщает об этом руководителю кассового подразделения. При подтверждении излишка или недостачи составляется акт произвольной формы, а кассир представляет объяснительную записку руководителю кассового подразделения, которая в последующем рассматривается руководителем учреждения Национального банка (заместителем руководителя).

87. Остаток денежной наличности, сформированный в соответствии с требованиями главы 7 настоящей Инструкции, кассир вместе с расходными кассовыми документами за день и отчетной справкой сдает под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей заведующему оборотной кассой, который, проверив отчетную справку, подписывает ее и помещает в кассовые документы дня.

88. В учреждениях Национального банка, где приходные или расходные операции выполняются заведующим оборотной кассой, отчетная справка не составляется, а все обороты по приходу или расходу включаются в сводную справку о кассовых оборотах за день (далее - сводная справка) согласно приложению 23 к настоящей Инструкции.

89. В случае выдачи заработной платы и других выплат работникам учреждения Национального банка кассир по окончании рабочего дня вкладывает платежную ведомость на выдачу зарплаты и остаток аванса в мешок, горловина которого прошивается вместе с ярлыком и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. На ярлыке к мешку указываются дата упаковки, сумма вложения и проставляется код кассира. Концы шпагата завязываются глухим узлом и пломбируются пломбиром кассира. Мешок сдается заведующему оборотной кассой (заведующему кладовой ценностей) под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей на хранение до утра следующего рабочего дня. При этом производится следующая запись: "1 (один) мешок, опломбированный пломбиром N ______ на сумму _____ (цифрами)".

Прием заведующим оборотной кассой (заведующим кладовой ценностей) указанного мешка производится с проверкой его целости и правильности упаковки и отражается аналогичной записью в его книге учета принятых и выданных ценностей.

На третий рабочий день после совершения расходных операций кассир в платежной ведомости на выдачу заработной платы против фамилий лиц, которым не произведены выплаты денежной наличности, ставит штамп или делает отметку от руки "Депонировано", затем в конце ведомости делает запись о фактически выплаченных и подлежащих депонированию суммах, сверяет их с общим итогом по платежной ведомости и заверяет запись своей подписью. После этого кассир сдает в приходную кассу остаток депонированных сумм по приходному кассовому ордеру согласно приложению 9 к настоящей Инструкции.

90. При совершении расходных операций кассиру запрещается осуществлять:

обмен денежной наличности одного достоинства на другие;

выдачу денежной наличности одновременно по двум или нескольким расходным кассовым документам;

операции, при которых клиент, не внося денежной наличности, предъявляет одновременно денежный чек на получение денежной наличности и объявление на взнос наличными согласно приложению 8 к настоящей Инструкции.

Глава 9 ПОРЯДОК ПРЕДВАРИТЕЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ

91. Учреждения Национального банка могут производить предварительную подготовку денежной наличности для доставки ее в другие учреждения Национального банка, банки Республики Беларусь на основании нарядов (распоряжений) и по заявкам клиентов на основании денежных чеков, полученных от них за один рабочий день до дня выдачи.

Предварительная подготовка и упаковка денежной наличности могут осуществляться специально выделенным кассиром, который получает денежную наличность от заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой) в порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции.

Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 | Стр. 4 | Стр. 5 | Стр. 6 |

Archive documents Папярэдні | Наступны


	Под общей редакцией Валерия Левоневского