Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 24.01.2007 № 15 "Об установлении форм отчетности для головных организаций банковских групп, банковских холдингов и утверждении Инструкции о порядке осуществления надзора за банковской деятельностью на консолидированной основе"

Текст документа с изменениями и дополнениями по состоянию на ноябрь 2013 года

< Главная страница

Стр. 2

Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 |

осуществления полномочий исполнительного органа юридического лица на основании договора (далее - основание 7);

заключения договора доверительного управления всем имуществом юридического лица (далее - основание 8) либо иного договора, в соответствии с которым приобретаются права по управлению деятельностью такого юридического лица (далее - основание 9).

10. Определяемое по основанию 1 количество голосов в любом из органов управления юридического лица, которое позволяет определять решения, принимаемые этим органом, за исключением решений, принимаемых единогласно, для целей оценки возможности оказания существенного влияния принимается равным более 50 процентов от общего количества голосов в таком органе управления.

Определяемое по основанию 2 количество голосов в любом из органов управления юридического лица, которое позволяет отклонять нежелательные решения, принимаемые этим органом, за исключением решений, принимаемых единогласно, для целей оценки возможности оказания существенного влияния принимается равным от 20 до 50 процентов включительно от общего количества голосов в таком органе управления.

11. Количество принадлежащих голосов в органе управления юридического лица определяется с учетом количества голосов, обладание которыми осуществляется на основании выданной доверенности на право участвовать в управлении юридическим лицом и (или) договора, предусматривающего передачу права на участие в управлении юридическим лицом, в том числе договора простого товарищества (договора о совместной деятельности), договора поручения, договора доверительного управления акциями (долями), договора залога акций (долей).

Если право на участие в управлении юридическим лицом передано путем выдачи доверенности и (или) заключения договора, предусмотренного частью первой настоящего пункта, физическому лицу, в том числе индивидуальному предпринимателю, юридическим лицом, способным оказывать существенное влияние, с обязательством действовать в его интересах для целей настоящей Инструкции считается, что существенное влияние оказывает юридическое лицо, передавшее указанное право.

Если право на участие в управлении юридическим лицом передано путем выдачи доверенности и (или) заключения договора, предусмотренного частью первой настоящего пункта, юридическому лицу физическим лицом, в том числе индивидуальным предпринимателем, способным оказывать существенное влияние, с обязательством действовать в его интересах, для целей настоящей Инструкции считается, что существенное влияние оказывает физическое лицо, передавшее указанное право.

В отношениях по передаче права на участие в управлении юридическим лицом участвуют лицо, передавшее право на участие в управлении юридическим лицом, лицо, которому передано право на участие в управлении юридическим лицом, и юридическое лицо, право на участие в управлении которым передано.

12. Количество принадлежащих голосов в высшем органе управления хозяйственного общества определяется без учета голосов по привилегированным акциям, за исключением случаев участия акционеров - владельцев привилегированных акций в общем собрании акционеров с правом голоса в соответствии с Законом Республики Беларусь "О хозяйственных обществах", а также без учета голосов по акциям, поступившим в распоряжение эмитировавшего их акционерного общества, и долям в уставном фонде общества с ограниченной или дополнительной ответственностью, приобретенным самим хозяйственным обществом, голоса по которым не учитываются при определении результатов голосования на общем собрании акционеров (участников). С момента участия акционеров - владельцев привилегированных акций в общем собрании акционеров с правом голоса количество принадлежащих голосов определяется с учетом голосов по таким привилегированным акциям.

13. Количество голосов, позволяющее избрать единоличный исполнительный орган и (или) более половины состава коллегиального исполнительного органа и (или) совета директоров (наблюдательного совета) юридического лица, определяется его учредительными документами и (или) законодательными актами Республики Беларусь исходя из организационно-правовой формы (вида) такого юридического лица.

14. Под договором, в соответствии с которым приобретаются права по управлению деятельностью юридического лица, понимается гражданско-правовой договор, в том числе не содержащий напрямую условий о передаче прав по управлению деятельностью юридического лица другому лицу, но заключение которого ставит такое юридическое лицо в зависимость от другого лица, что позволяет определять условия осуществления юридическим лицом предпринимательской деятельности.

15. Под существенным влиянием, оказываемым прямо, понимается влияние, оказываемое не через третьи лица в силу наличия хотя бы одного из оснований, предусмотренных пунктом 9 настоящей Инструкции.

Под существенным влиянием, оказываемым косвенно, понимается существенное влияние, оказываемое через третьи лица, при котором необходимо соблюдение совокупности следующих условий:

на решения, принимаемые органами управления каждого из третьих лиц, оказывается прямо существенное влияние в силу наличия хотя бы одного из оснований, предусмотренных пунктом 9 настоящей Инструкции;

каждое из третьих лиц способно оказывать прямо существенное влияние в силу наличия хотя бы одного из оснований, предусмотренных пунктом 9 настоящей Инструкции.

Под существенным влиянием в форме контроля понимается существенное влияние, которое позволяет в силу наличия хотя бы одного из оснований 1, 3 - 9, предусмотренных пунктом 9 настоящей Инструкции, определять решения, принимаемые органами управления юридического лица.

Под существенным влиянием в форме совместного контроля понимается существенное влияние, осуществляемое двумя и более коммерческими организациями и (или) индивидуальными предпринимателями на основании заключенного между ними договора о совместной деятельности, которое позволяет в силу наличия хотя бы одного из оснований 1, 3 - 9, предусмотренных пунктом 9 настоящей Инструкции, определять решения, принимаемые органами управления юридического лица.

Количество третьих лиц, через которые юридическое лицо способно оказывать косвенно существенное влияние, не ограничивается.

Основания, в силу наличия которых третьи лица способны оказывать существенное влияние, могут не совпадать.

16. Для целей настоящей Инструкции признание юридического лица головной организацией осуществляется на основании наличия у него возможности оказания прямо или косвенно существенного влияния с учетом следующих особенностей:

государственный орган, государственная организация, подчиненная Правительству Республики Беларусь (далее - государственный орган), нерезидент, способные оказывать существенное влияние, не признаются головной организацией. В этом случае юридическое лицо - резидент, на решения органов управления которого такой государственный орган, нерезидент способны оказывать прямо существенное влияние, признается головной организацией на основе методики оценки возможностей оказания существенного влияния, определяемой настоящей главой;

если на решения, принимаемые органами управления юридического лица, являющегося банком или финансовой организацией, способно оказывать прямо существенное влияние юридическое лицо, не являющееся банком или финансовой организацией, для целей составления и представления в Национальный банк консолидированной пруденциальной отчетности головной организацией банковского холдинга признается юридическое лицо, являющееся банком или финансовой организацией. При этом финансовая организация признается головной организацией банковского холдинга только в случае, если она оказывает прямо или косвенно (через третьи лица) существенное влияние.

17. Для целей настоящей Инструкции признание юридического лица участником банковской группы и (или) банковского холдинга осуществляется на основании наличия возможности оказания головной организацией прямо или косвенно существенного влияния на решения, принимаемые органами управления такого юридического лица.

Участниками банковской группы или банковского холдинга могут признаваться юридические лица - резиденты и нерезиденты.

18. Если у юридических лиц имеется возможность оказывать существенное влияние друг на друга, в том числе таким образом, что одно юридическое лицо способно оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого юридического лица, которое, в свою очередь, способно оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления третьего юридического лица, а третье юридическое лицо - на решения, принимаемые органами управления первого юридического лица (далее - взаимное существенное влияние), для целей настоящей Инструкции головной организацией среди них признается:

18.1. среди юридических лиц, способных оказывать взаимное существенное влияние в силу наличия оснований 1 - 9, - юридическое лицо, способное оказывать существенное влияние в силу наличия оснований 6 - 9;

18.2. среди юридических лиц, способных оказывать взаимное существенное влияние в силу наличия:

оснований 6 и 7 - юридическое лицо, способное оказывать существенное влияние в силу наличия основания 6;

оснований 6 и 8 - юридическое лицо, способное оказывать существенное влияние в силу наличия основания 6;

оснований 6 и 9, 7 и 9, 8 и 9 - юридическое лицо, способное оказывать существенное влияние в силу наличия основания 9;

оснований 7 и 8 - юридическое лицо, способное оказывать существенное влияние в силу наличия основания 8;

18.3. среди юридических лиц, способных оказывать взаимное существенное влияние в силу наличия:

основания 1, оснований 1 и 3, 1 и 4, 1 и 5 - юридическое лицо, обладающее необходимым количеством голосов в высшем органе управления;

оснований 2 и 1, 2 и 3, 2 и 4, 2 и 5 - юридическое лицо, способное оказывать существенное влияние в силу наличия основания соответственно 1, 3, 4, 5;

оснований 3 и 5, 4 и 5 - юридическое лицо, способное оказывать существенное влияние в силу наличия основания 5;

оснований 3 и 4 - юридическое лицо, способное оказывать существенное влияние в силу наличия основания 3;

18.4. среди юридических лиц, способных оказывать взаимное существенное влияние в силу обладания необходимым количеством голосов в одних и тех же органах управления, - юридическое лицо, обладающее большим количеством голосов.

19. Если основания, в силу наличия которых юридические лица способны оказывать прямо взаимное существенное влияние, совпадают, для целей настоящей Инструкции головной организацией среди них признается:

среди банков - банк, который имеет большую величину нормативного капитала, рассчитанную на последнюю отчетную дату, предшествующую дате возникновения взаимного существенного влияния, по форме отчетности 2801 "Расчет достаточности нормативного капитала" согласно приложению 1 к постановлению Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 октября 2006 г. N 172 "Об утверждении форм отчетности и Инструкции о порядке составления и представления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями пруденциальной отчетности в Национальный банк Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., N 201, 8/15355) (далее - форма 2801);

среди банка и иного юридического лица, не являющегося банком, - банк;

среди юридических лиц, не являющихся банками, - юридическое лицо, которое имеет большую величину собственных средств (чистых активов), рассчитанную в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь на последнюю отчетную дату, предшествующую дате возникновения взаимного существенного влияния.

В случае превышения величины нормативного капитала у другого банка или величины собственных средств (чистых активов) у другого юридического лица, не являющегося банком, такие банк, юридическое лицо признаются головной организацией при условии, что указанное превышение наблюдалось непрерывно в течение шести месяцев.

19-1. В случае оказания на участника банковской группы и (или) банковского холдинга существенного влияния в форме совместного контроля для целей настоящей Инструкции головной организацией признается (если иное не установлено договором о совместной деятельности, в силу которого осуществляется существенное влияние в форме совместного контроля):

среди банка, иного юридического лица, не являющегося банком, и индивидуального предпринимателя - банк;

среди юридического лица, не являющегося банком, и индивидуального предпринимателя - юридическое лицо;

среди юридических лиц, не являющихся банками, - юридическое лицо, которое имеет большую величину собственных средств (чистых активов), рассчитанную в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, на последнюю отчетную дату, предшествующую дате возникновения взаимного существенного влияния.

При оказании на банк или иное лицо, не являющееся банком, существенного влияния в форме совместного контроля только индивидуальными предпринимателями головной организацией признается такой банк или иное юридическое лицо, не являющиеся банком, если они в свою очередь способны оказывать существенное влияние на других участников банковской группы, банковского холдинга.

Если банк, на который оказывается существенное влияние в форме совместного контроля только индивидуальными предпринимателями, в свою очередь не способен оказывать существенное влияние на другие банки и (или) иные юридические лица, не являющиеся банками, такой банк не признается головной организацией.

ГЛАВА 3 ПОРЯДОК ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ГОЛОВНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ И УЧАСТНИКОВ БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ, УЧАСТНИКОВ БАНКОВСКОГО ХОЛДИНГА

20. Участник банковской группы, участник банковского холдинга обязаны представить в головную организацию либо участнику банковской группы, участнику банковского холдинга, способным оказывать прямо существенное влияние (если головная организация оказывает существенное влияние косвенно), информацию о своей деятельности в течение 10 рабочих дней с момента возникновения основания оказания существенного влияния.

Если участник банковской группы, участник банковского холдинга входит в состав нескольких банковских групп и (или) банковских холдингов, обязанность по представлению информации о своей деятельности возникает у него в отношении каждой головной организации, каждого участника банковской группы, участника банковского холдинга, способного оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые его органами управления.

21. Информация о лицах, способных оказывать существенное влияние, и связанных с ними лицах по форме согласно приложению 1 к настоящей Инструкции указывается с учетом следующих особенностей:

21.1. в графе 1 участник банковской группы, участник банковского холдинга, представляющий соответствующую информацию (далее по тексту настоящего пункта - участник), нумеруется порядковым номером 0. Лица, способные оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления участника, нумеруются порядковыми номерами 1.1, 1.2 и т.д. Если участник способен оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления других юридических лиц, последние нумеруются порядковыми номерами 2.1, 2.2 и т.д.

В случае наличия взаимного существенного влияния между участником и другим юридическим лицом, указанным в графе 2 пунктов 1 и 2, сведения в отношении такого юридического лица указываются в пунктах 1 и 2 приложения 1 к настоящей Инструкции;

21.2. в графе 2 пункта 2 сведения указываются в следующем порядке:

полное и сокращенное (в скобках) наименование юридического лица, на решения которого, принимаемые его органами управления, участник способен оказывать прямо существенное влияние;

полное и сокращенное (в скобках) наименование юридического лица, на решения которого, принимаемые его органами управления, участник способен оказывать косвенно (через третьи лица) существенное влияние;

21.3. в графах 4 и 5 пунктов 1, 3 и 4 сведения указываются при их наличии;

21.4. в графе 6 пункта 1 указывается без пробелов цифра 0 (порядковый номер участника) и буквенное обозначение основания оказания существенного влияния. В случае наличия нескольких оснований оказания существенного влияния сведения о них указываются начиная с цифры 0 путем перечисления без пробелов и знаков препинания соответствующих буквенных обозначений.

В графе 6 пункта 2 указывается без пробелов и знаков препинания порядковый номер участника и (или) другого юридического лица, указанного в графе 2 пункта 1 и (или) пункта 2, способных оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления юридического лица, указанного в графе 2 пункта 2, и буквенное обозначение основания оказания существенного влияния.

В случае наличия нескольких оснований оказания существенного влияния сведения о них указываются начиная с порядкового номера участника, другого юридического лица путем перечисления без пробелов и знаков препинания соответствующих буквенных обозначений. В случае наличия нескольких юридических лиц, способных оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления юридического лица, указанного в графе 2 пункта 2, сведения в графе 6 указываются в отношении каждого из таких юридических лиц столбиком.

Основаниям оказания существенного влияния соответствуют следующие буквенные обозначения:

основанию 1 - О;

основанию 2 - Т;

основанию 3 - Е;

основанию 4 - К;

основанию 5 - С;

основанию 6 - Н;

основанию 7 - П;

основанию 8 - У;

основанию 9 - И.

Если право на участие в управлении участником, юридическим лицом, указанным в графе 2 пункта 2, возникло в силу выдачи доверенности, заключения соответствующего договора, в графе 6 наряду с основанием оказания существенного влияния 1 - 5 без пробелов и знаков препинания указывается буквенное обозначение "Д";

21.5. в графе 7 пункта 2 указывается дата наступления основания, в силу наличия которого участник и (или) другое юридическое лицо, указанное в графе 2 пункта 1 и (или) пункта 2, способны оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления юридического лица, указанного в графе 2 пункта 2, и в скобках без пробелов и знаков препинания - порядковый номер участника и (или) другого юридического лица, указанного в графе 2 пункта 1 и (или) пункта 2, способных оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления юридического лица, указанного в графе 2 пункта 2, и буквенное обозначение основания оказания существенного влияния.

В случае наличия нескольких юридических лиц, способных оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления юридического лица, указанного в графе 2 пункта 2, сведения в графе 7 пункта 2 указываются в отношении каждого из таких юридических лиц столбиком.

Датой наступления основания оказания существенного влияния является дата возникновения возможности оказания такого влияния (в частности, дата государственной регистрации юридического лица, дата возникновения права на участие в управлении деятельностью юридического лица, дата принятия решения собственником имущества юридического лица о назначении его исполнительного органа, дата заключения договора о передаче полномочий исполнительного органа, договора доверительного управления всем имуществом, иного договора, в соответствии с которым приобретаются права по управлению деятельностью юридического лица).

В случае наличия нескольких оснований оказания существенного влияния, даты наступления которых не совпадают, сведения в графе 7 пунктов 1 и 2 указываются в отношении каждого основания оказания существенного влияния столбиком.

Если основание оказания существенного влияния возникло до выдачи доверенности на право участвовать в управлении юридическим лицом и (или) заключения договора, предусматривающего передачу права на участие в управлении юридическим лицом, в графе 7 пункта 1 также указывается дата выдачи доверенности, заключения соответствующего договора, в графе 7 пункта 2 - дата выдачи доверенности, заключения соответствующего договора и в скобках без пробелов и знаков препинания - порядковый номер участника и (или) другого юридического лица, указанного в графе 2 пункта 1 и (или) пункта 2, способного оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления юридического лица, указанного в графе 2 пункта 2, и буквенное обозначение "Д";

21.6. в графе 8 пункта 1 указывается удельный вес голосов в их общем количестве в случае оказания существенного влияния в силу наличия оснований 1 - 5 и в скобках без пробелов и знаков препинания - цифра 0 и буквенное обозначение основания оказания существенного влияния.

В графе 8 пункта 2 указывается удельный вес голосов, принадлежащих участнику и (или) другому юридическому лицу, указанному в графе 2 пункта 1 и (или) пункта 2, в их общем количестве в случае оказания существенного влияния в силу наличия оснований 1 - 5 и в скобках без пробелов и знаков препинания - порядковый номер участника, другого юридического лица и буквенное обозначение основания оказания существенного влияния.

Если обладание каким-либо количеством голосов осуществляется на основании выданной доверенности на право участвовать в управлении юридическим лицом и (или) заключенного договора, предусматривающего передачу права на участие в управлении участником, другим юридическим лицом, в графе 8 пункта 1 также указывается удельный вес таких голосов в их общем количестве и буквенное обозначение "Д", в графе 8 пункта 2 - удельный вес таких голосов в их общем количестве и в скобках без пробелов и знаков препинания - порядковый номер участника и (или) другого юридического лица, указанного в графе 2 пункта 1 и (или) пункта 2, способного оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления юридического лица, указанного в графе 2 пункта 2, и буквенное обозначение "Д".

В случае наличия нескольких юридических лиц, способных оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления юридического лица, указанного в графе 2 пункта 2, сведения в графе 8 указываются в отношении каждого из таких юридических лиц столбиком;

21.7. в графе 9 пункта 1 указывается доля участия лица в уставном фонде участника и в скобках без пробелов и знаков препинания - цифра 0 и буквенное обозначение основания оказания существенного влияния.

В графе 9 пункта 2 указывается доля участия участника и (или) другого юридического лица, указанного в графе 2 пункта 1 и (или) пункта 2, в уставном фонде и в скобках без пробелов и знаков препинания - порядковый номер участника, другого юридического лица и буквенное обозначение основания оказания существенного влияния.

В случае наличия нескольких юридических лиц, способных оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления юридического лица, указанного в графе 2 пункта 2, сведения в графе 9 указываются в отношении каждого из таких юридических лиц столбиком;

21.8. в графе 10 пункта 2 указывается метод включения информации о деятельности и составления консолидированной пруденциальной отчетности на дату составления консолидированной пруденциальной отчетности и в скобках - порядковый номер юридического лица, в информацию о деятельности которого, используемую для составления консолидированной отчетности о деятельности банковской группы и (или) банковского холдинга, включается информация о деятельности юридического лица, указанного в графе 2 пункта 2.

Методам включения информации о деятельности и составления консолидированной пруденциальной отчетности соответствуют следующие цифровые обозначения:

методу полной консолидации - 1;

методу пропорциональной консолидации - 2;

методу учета по долевому участию - 3.

По участнику, заполняющему форму согласно приложению 1, сведения в графах 6 - 10 строки с порядковым номером 0 не указываются;

21.9. в случае вхождения участника, другого юридического лица, указанного в графе 2 пункта 2, в состав иной банковской группы, иного банковского холдинга в графе 11 указывается слово "да" и в скобках - наименование головной организации соответствующей банковской группы, банковского холдинга, а в случае невхождения в состав иной банковской группы, иного банковского холдинга - слово "нет".

В графе 11 в отношении лиц, указанных в графе 2 пункта 1, сведения не указываются;

21.10. в графе 12 пункта 2 указывается основание невключения информации о деятельности юридического лица в консолидированную отчетность о деятельности банковской группы и (или) банковского холдинга с применением следующих буквенных обозначений:

"А" - в случае невключения информации о деятельности в консолидированную пруденциальную отчетность в соответствии с подпунктом 59.2 пункта 59 настоящей Инструкции;

"Б" - в случае принятия решения о ликвидации юридического лица;

"В" - в случае непредставления информации о деятельности или ее представления не в полном объеме;

"Г" - в случае несоставления консолидированной пруденциальной отчетности и непредставления ее головной организацией в Национальный банк, если в соответствии с настоящей Инструкцией не требуется составления такой отчетности.

Буквенное обозначение проставляется по строке юридического лица, признаваемого входящим в состав банковской группы, банковского холдинга;

21.11. в графах 1 - 5 пункта 3 указываются сведения в отношении лиц, передавших право на участие в управлении юридическим лицом, указанным в графе 2 пункта 2, участником, которое позволяло таким лицам оказывать существенное влияние. В графе 6 пункта 3 указывается порядковый номер участника, другого юридического лица, которому передано право на участие в управлении, в скобках - порядковый номер юридического лица, право на участие в управлении которым возникло у участника, другого юридического лица;

21.12. если не являющиеся банком участник, другое юридическое лицо, указанное в графе 2 пункта 2, передали по договору полномочия исполнительного органа индивидуальному предпринимателю (далее - индивидуальный предприниматель (управляющий), в графах 1 - 4 пункта 4 указываются соответствующие сведения о таком индивидуальном предпринимателе (управляющем), в графе 5 пункта 4 - его учетный номер плательщика, в графе 7 пункта 4 - дата заключения соответствующего договора;

21.13. при заполнении граф 8 и 9 соответственно удельный вес голосов и доля участия указываются с точностью до двух знаков после запятой с округлением.

22. В случае изменения информации о лицах, способных оказывать существенное влияние, и связанных с ними лицах по форме согласно приложению 1 к настоящей Инструкции участник банковской группы, участник банковского холдинга обязан представить в головную организацию, другому участнику, способному оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления такого участника, в течение 10 рабочих дней измененную информацию по форме согласно приложению 1 к настоящей Инструкции.

23. В головную организацию банковского холдинга, являющуюся банком или финансовой организацией, головную организацию банковской группы, участнику банковского холдинга, участнику банковской группы, способным оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого участника такого банковского холдинга, такой банковской группы, помимо информации о лицах, способных оказывать существенное влияние, и связанных с ними лицах по форме согласно приложению 1 к настоящей Инструкции участником банковского холдинга, участником банковской группы представляется:

информация о деятельности по форме, составляемой по аналогии с формой отчетности 28217 "Отчет о достаточности нормативного капитала банковской группы, банковского холдинга" согласно приложению 1 к постановлению Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 января 2007 г. N 15 (далее - форма 28217);

информация о деятельности, необходимая для составления формы отчетности 28218 "Сведения о концентрации риска банковской группы, банковского холдинга" согласно приложению 2 к постановлению Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 января 2007 г. N 15 (далее - форма 28218), формы отчетности 28219 "Сведения о рисках по инсайдерам банковской группы, инсайдерам банковского холдинга и взаимосвязанным с ними лицам" согласно приложению 3 к постановлению Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 января 2007 г. N 15 (далее - форма 28219);

иная информация о деятельности, необходимая для составления консолидированной пруденциальной отчетности и иных сведений, представляемых в Национальный банк в соответствии с настоящей Инструкцией, в том числе информация об участии участника банковской группы, участника банковского холдинга в уставных фондах других коммерческих организаций.

Участник банковской группы, участник банковского холдинга представляют в соответствии с пунктом 23 настоящей Инструкции ежеквартально:

информацию о деятельности по состоянию на 1 января - в срок до 1 апреля года, следующего за отчетным;

информацию о деятельности по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

24. Если головная организация и участник банковской группы, участник банковского холдинга и (или) несколько участников такой банковской группы, участников такого банковского холдинга способны оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления одного и того же участника банковской группы, участника банковского холдинга, обязанность по включению указанной в пункте 23 настоящей Инструкции информации о деятельности такого участника возлагается:

24.1. на юридическое лицо, обязанное использовать метод полной консолидации, - в случае включения информации о деятельности при использовании метода полной консолидации и метода пропорциональной консолидации.

Если каждое из юридических лиц обязано использовать метод полной консолидации, обязанность по включению информации о деятельности при составлении консолидированной пруденциальной отчетности, информации о деятельности возлагается на:

головную организацию;

при выборе между участниками банковской группы, участниками банковского холдинга - на юридическое лицо, доля участия которого в уставном фонде указанного участника банковской группы, участника банковского холдинга составляет более 50 процентов;

при выборе между участниками банковской группы, участниками банковского холдинга, доля участия которых в уставном фонде указанного участника банковской группы, участника банковского холдинга составляет менее 50 процентов, - на участника банковской группы, участника банковского холдинга, признаваемого головной организацией в соответствии с пунктами 18 и 19 настоящей Инструкции;

24.2. на каждое из юридических лиц - в случае включения информации о деятельности при использовании метода пропорциональной консолидации.

25. Головная организация, участник банковской группы, участник банковского холдинга, способные оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления других участников банковской группы, участников банковского холдинга, вправе запросить у таких участников дополнительную информацию, необходимую для проверки достоверности сведений, указанных в представленной ими информации о своей деятельности.

26. Представляемая участниками банковской группы, участниками банковского холдинга информация о деятельности и дополнительная информация заверяется подписью их руководителя, а в случаях, предусмотренных локальными нормативными правовыми актами таких участников, - и подписью главного бухгалтера.

27. Головная организация в течение 10 рабочих дней со дня получения от участника банковской группы, участника банковского холдинга информации о деятельности, изменения сведений о головной организации, возникновения возможности оказания головной организацией прямо существенного влияния на решения, принимаемые органами управления юридического лица, изменения информации о лицах, способных оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления головной организации, и связанных с ними лицах обязана уведомить:

участников банковской группы, участников банковского холдинга об их вхождении в состав банковской группы, банковского холдинга путем направления им сведений о структуре банковской группы, банковского холдинга по форме согласно приложению 4 к настоящей Инструкции;

участников банковской группы, участников банковского холдинга, являющихся банками или финансовыми организациями, способных оказывать существенное влияние одновременно с головной организацией, об отсутствии у них обязанности представлять в Национальный банк консолидированную отчетность о деятельности банковской группы и (или) банковского холдинга;

участников банковского холдинга, не являющихся банками или финансовыми организациями и способных оказывать существенное влияние, об отсутствии у них обязанности представлять в Национальный банк информацию по форме согласно приложениям 2, 3 и 4 к настоящей Инструкции.

28. В случае изменения состава банковской группы, банковского холдинга и (или) иной информации, указанной в абзаце первом пункта 27 настоящей главы и в приложении 4 к настоящей Инструкции, головная организация обязана уведомить об этом участников банковской группы, участников банковского холдинга путем направления им измененных сведений о банковской группе, банковском холдинге по форме согласно приложению 4 к настоящей Инструкции, а также уведомить новых участников банковской группы, новых участников банковского холдинга о вхождении их в состав банковской группы и (или) банковского холдинга в соответствии с требованиями пункта 27 настоящей Инструкции в течение 10 рабочих дней со дня получения от участника банковской группы, участника банковского холдинга измененной информации о деятельности, изменения сведений о головной организации, изменения информации о лицах, способных оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления головной организации, и связанных с ними лицах.

ГЛАВА 4 ИСКЛЮЧЕНА

29. Исключен.

30. Исключен.

31. Исключен.

РАЗДЕЛ II КОНСОЛИДИРОВАННАЯ ОТЧЕТНОСТЬ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ И (ИЛИ) БАНКОВСКОГО ХОЛДИНГА

ГЛАВА 5 ПОРЯДОК УВЕДОМЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА ОБ ОКАЗАНИИ СУЩЕСТВЕННОГО ВЛИЯНИЯ

32. Головная организация обязана уведомить Национальный банк о возможности оказания ею прямо или косвенно (через третьи лица) существенного влияния на решения, принимаемые органами управления другого юридического лица (других юридических лиц), путем представления в Национальный банк:

головной организацией банковской группы - сведений о структуре банковской группы по форме согласно приложению 4 к настоящей Инструкции, информации об участниках банковской группы и связанных с ними лицах по форме согласно приложению 5 к настоящей Инструкции, перечня лиц, способных оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка, и связанных с ними лиц по форме согласно приложению 6 к настоящей Инструкции;

головной организацией банковского холдинга, являющейся банком, - информации об участниках банковского холдинга и связанных с ними лицах по форме согласно приложению 2 к настоящей Инструкции, сведений о структуре банковского холдинга по форме согласно приложению 4 к настоящей Инструкции, перечня лиц, способных оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка, и связанных с ними лиц по форме согласно приложению 6 к настоящей Инструкции;

головной организацией банковского холдинга, не являющейся банком, - информации об участниках банковского холдинга и связанных с ними лицах по форме согласно приложению 2 к настоящей Инструкции, перечня лиц, способных оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления головной организации банковского холдинга, не являющейся банком, и связанных с ними лиц по форме согласно приложению 3 к настоящей Инструкции, сведений о структуре банковского холдинга по форме согласно приложению 4 к настоящей Инструкции.

Информация, определенная частью первой настоящего пункта, представляется головной организацией в течение 10 рабочих дней со дня получения от участника банковской группы, участника банковского холдинга информации о деятельности, предусмотренной пунктом 21 настоящей Инструкции, за исключением информации, представляемой по форме согласно приложениям 3 и 6 к настоящей Инструкции.

В случае изменения сведений, указанных в ранее представленной информации об участнике банковской группы, участнике банковского холдинга, измененная информация представляется в Национальный банк головной организацией банковской группы по форме согласно приложениям 4 и 5 к настоящей Инструкции, головной организацией банковского холдинга - по форме согласно приложениям 2 и 4 к настоящей Инструкции в течение 10 рабочих дней со дня получения от участника банковской группы, участника банковского холдинга измененной информации о деятельности.

Головная организация представляет в Национальный банк измененную информацию в течение 10 рабочих дней в случае изменения:

сведений в отношении головной организации банковского холдинга, не являющейся банком, указанных в ранее представленной информации по форме согласно приложениям 2, 3 и 4 к настоящей Инструкции;

сведений в отношении головной организации банковского холдинга, являющейся банком, указанных в ранее представленной информации по форме согласно приложениям 2, 4 и 6 к настоящей Инструкции;

сведений в отношении головной организации банковской группы, указанных в ранее представленной информации по форме согласно приложениям 4, 5 и 6 к настоящей Инструкции.

33. Информация об участниках банковского холдинга и связанных с ними лицах по форме согласно приложению 2 к настоящей Инструкции указывается с учетом следующих особенностей:

33.1. в графе 2 пункта 1 сведения указываются с использованием сквозной нумерации и располагаются в следующем порядке:

головная организация банковского холдинга;

банки;

финансовые организации;

иные юридические лица;

33.2. в графе 6 пункта 1 указывается без пробелов и знаков препинания порядковый номер головной организации банковского холдинга, участника банковского холдинга, способного оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления юридического лица, указанного в графе 2 пункта 1, и буквенное обозначение основания оказания существенного влияния.

В случае наличия нескольких оснований оказания существенного влияния сведения о них указываются начиная с порядкового номера головной организации банковского холдинга, участника банковского холдинга путем перечисления без пробелов и знаков препинания соответствующих буквенных обозначений. В случае наличия нескольких юридических лиц, способных оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления соответствующего юридического лица, указанного в графе 2 пункта 1, сведения в графе 6 пункта 1 указываются в отношении каждого юридического лица столбиком.

Основаниям оказания существенного влияния соответствуют следующие буквенные обозначения:

основанию 1 - О;

основанию 2 - Т;

основанию 3 - Е;

основанию 4 - К;

основанию 5 - С;

основанию 6 - Н;

основанию 7 - П;

основанию 8 - У;

основанию 9 - И.

Если право на участие в управлении юридическим лицом, указанным в графе 2 пункта 1, возникло в силу выдачи доверенности, заключения соответствующего договора, в графе 6 пункта 1 наряду с основанием оказания существенного влияния 1 - 5 без пробелов и знаков препинания указывается буквенное обозначение "Д";

33.3. в графе 7 пункта 1 указывается дата наступления основания, в силу наличия которого головная организация банковского холдинга, участник банковского холдинга способны оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления юридического лица, указанного в графе 2 пункта 1, и в скобках без пробелов и знаков препинания - порядковый номер головной организации, участника банковского холдинга, указанного в графе 2 пункта 1, и буквенное обозначение основания оказания существенного влияния.

В случае наличия нескольких оснований оказания существенного влияния, даты наступления которых не совпадают, сведения в графе 7 пункта 1 указываются в отношении каждого основания оказания существенного влияния столбиком.

В случае наличия нескольких юридических лиц, способных оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления юридического лица, указанного в графе 2 пункта 1, сведения в графе 7 пункта 1 указываются в отношении каждого юридического лица столбиком.

33.4. в графе 8 пункта 1 указывается удельный вес голосов в их общем количестве в случае оказания существенного влияния в силу наличия оснований 1 - 5 и в скобках без пробелов и знаков препинания - порядковый номер головной организации, участника банковского холдинга, указанного в графе 2 пункта 1, и буквенное обозначение основания оказания существенного влияния.

В случае наличия нескольких юридических лиц, способных оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления юридического лица, указанного в графе 2 пункта 1, сведения в графе 8 пункта 1 указываются в отношении каждого из таких юридических лиц столбиком;

33.5. в графе 9 пункта 1 указывается доля участия в уставном фонде и в скобках без пробелов и знаков препинания - порядковый номер головной организации, участника банковского холдинга, указанного в графе 2 пункта 1, и буквенное обозначение основания оказания существенного влияния.

В случае наличия нескольких юридических лиц, способных оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления соответствующего юридического лица, указанного в графе 2 пункта 1, сведения в графе 9 пункта 1 указываются в отношении каждого из таких юридических лиц столбиком;

33.6. в случае вхождения участника банковского холдинга в состав иной банковской группы, банковского холдинга в графе 10 пункта 1 указывается слово "да" и в скобках - наименование головной организации соответствующей банковской группы, банковского холдинга, а в случае невхождения в состав иной банковской группы, банковского холдинга - слово "нет".

В графе 10 пункта 1 в отношении головной организации сведения не указываются;

33.7. в графе 11 пункта 1 указывается основание невключения информации о деятельности участника банковского холдинга в консолидированную пруденциальную отчетность банковского холдинга с использованием следующих буквенных обозначений:

"Б" - в случае принятия решения о ликвидации юридического лица;

"В" - в случае непредставления или представления информации о деятельности не в полном объеме;

"Г" - в случае несоставления консолидированной пруденциальной отчетности и непредставления ее головной организацией банковского холдинга в Национальный банк, если в соответствии с настоящей Инструкцией не требуется составления такой отчетности.

Буквенное обозначение проставляется по строке участника банковского холдинга;

33.8. в графах 1 - 5 пункта 2 указываются сведения в отношении лиц, передавших право на участие в управлении юридическим лицом, указанным в графе 2 пункта 1, которое позволяло таким лицам оказывать существенное влияние. В графе 6 пункта 2 указывается порядковый номер головной организации, участника банковского холдинга, которому передано право на участие в управлении, в скобках - порядковый номер юридического лица, право на участие в управлении которым возникло у головной организации, участника банковского холдинга;

33.9. если головная организация банковского холдинга, не являющаяся банком, участник банковского холдинга, не являющийся банком, передали по договору полномочия исполнительного органа индивидуальному предпринимателю (управляющему), в графах 1 - 4 пункта 3 указываются соответствующие сведения о таком индивидуальном предпринимателе (управляющем), в графе 5 пункта 3 - его учетный номер плательщика, в графе 7 пункта 3 - дата заключения соответствующего договора;

33.10. при заполнении граф 8 и 9 пункта 1 соответственно удельный вес голосов и доля участия указываются с точностью до двух знаков после запятой с округлением.

34. Головная организация банковской группы составляет и представляет в Национальный банк информацию об участниках банковской группы и связанных с ними лицах по форме согласно приложению 5 к настоящей Инструкции, которая составляется по аналогии с информацией об участниках банковского холдинга и связанных с ними лицах в соответствии с пунктом 33 настоящей Инструкции.

35. Головная организация банковского холдинга, не являющаяся банком, составляет перечень лиц, способных оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления головной организации банковского холдинга, не являющейся банком, и связанных с ними лиц по форме согласно приложению 3 к настоящей Инструкции. В состав указанного перечня включается информация о лицах, которые в соответствии с настоящей Инструкцией не признаются головной организацией (нерезидент, государственный орган, физическое лицо).

Головная организация банковского холдинга, не являющаяся банком, обязана представить в первый раз в Национальный банк перечень лиц, способных оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления головной организации банковского холдинга, не являющейся банком, и связанных с ними лиц в течение 10 рабочих дней со дня возникновения основания оказания головной организацией прямо существенного влияния на решения, принимаемые органами управления другого юридического лица, признаваемого входящим в состав банковского холдинга.

36. Перечень лиц, способных оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления головной организации банковского холдинга, не являющейся банком, и связанных с ними лиц по форме согласно приложению 3 к настоящей Инструкции составляется с учетом следующих особенностей:

36.1. в графе 2 пункта 1 сведения указываются с использованием сквозной нумерации и располагаются в следующем порядке:

государственные органы;

банки;

финансовые организации;

иные юридические лица;

физические лица;

36.2. в графе 4 пунктов 1 - 3, графе 5 пунктов 1 и 2 сведения указываются при их наличии;

36.3. в графе 6 пункта 1 указывается буквенное обозначение основания оказания существенного влияния лицом на решения, принимаемые органами управления головной организации банковского холдинга, не являющейся банком (основаниям оказания существенного влияния соответствуют буквенные обозначения, указанные в части третьей подпункта 33.2 пункта 33 настоящей Инструкции). В случае наличия нескольких оснований оказания существенного влияния сведения о них указываются путем перечисления соответствующих буквенных обозначений без пробелов и знаков препинания.

Если право на участие в управлении головной организацией банковского холдинга, не являющейся банком, возникло в силу выдачи доверенности на право участвовать в управлении такой головной организацией и (или) заключения договора, предусматривающего передачу права на участие в управлении головной организацией, в графе 6 пункта 1 наряду с основанием оказания существенного влияния 1 - 5 без пробелов и знаков препинания указывается буквенное обозначение "Д";

36.4. в графе 7 пункта 1 указывается дата наступления основания, в силу наличия которого лицо, указанное в графе 2 пункта 1, способно оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления головной организации банковского холдинга, не являющейся банком, и в скобках - буквенное обозначение основания оказания существенного влияния.

Датой наступления основания оказания существенного влияния является дата возникновения возможности оказания такого влияния (в частности, дата государственной регистрации юридического лица, дата возникновения права на участие в управлении деятельностью головной организации, не являющейся банком, дата принятия решения собственником имущества юридического лица о назначении его исполнительного органа, дата заключения договора о передаче полномочий исполнительного органа, договора доверительного управления всем имуществом, иного договора, в соответствии с которым приобретаются права по управлению деятельностью головной организации, не являющейся банком).

Если основание оказания существенного влияния возникло до выдачи доверенности на право участвовать в управлении головной организацией банковского холдинга, не являющейся банком, и (или) заключения договора, предусматривающего передачу права на участие в управлении такой головной организацией, в графе 7 пункта 1 также указывается дата выдачи доверенности, заключения соответствующего договора и в скобках без пробелов и знаков препинания - буквенное обозначение "Д";

36.5. в графе 8 пункта 1 указывается удельный вес голосов в их общем количестве в случае оказания существенного влияния в силу наличия оснований 1 - 5 и в скобках - буквенное обозначение основания оказания существенного влияния.

Если обладание каким-либо количеством голосов осуществляется на основании выданной доверенности на право участвовать в управлении головной организацией банковского холдинга, не являющейся банком, и (или) заключенного договора, предусматривающего передачу права на участие в управлении такой головной организацией, в графе 8 пункта 1 также указывается удельный вес таких голосов в их общем количестве и в скобках без пробелов и знаков препинания - буквенное обозначение "Д";

36.6. в графе 9 пункта 1 указывается доля участия лица в уставном фонде головной организации банковского холдинга, не являющейся банком, и в скобках - буквенное обозначение основания оказания существенного влияния;

36.7. при составлении головной организацией банковского холдинга, не являющейся банком, перечня лиц, способных оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления головной организации банковского холдинга, не являющейся банком, и связанных с ними лиц по форме согласно приложению 3 к настоящей Инструкции сведения о такой головной организации не заполняются;

36.8. в графах 1 - 5 пункта 2 указываются сведения в отношении лиц, передавших право на участие в управлении головной организацией банковского холдинга, не являющейся банком, которое позволяло таким лицам оказывать существенное влияние. В графе 6 пункта 2 указывается порядковый номер лица, указанного в графе 2 пункта 1, которому передано право на участие в управлении. В графах 7 - 9 пункта 2 сведения в отношении лиц, передавших право на участие в управлении головной организацией банковского холдинга, не являющейся банком, не указываются;

36.9. если головная организация банковского холдинга, не являющаяся банком, передала по договору полномочия исполнительного органа индивидуальному предпринимателю (управляющему), в графах 1 - 4 пункта 3 указываются соответствующие сведения о таком индивидуальном предпринимателе (управляющем), в графе 5 пункта 3 - его учетный номер плательщика, в графе 7 пункта 3 - дата заключения соответствующего договора. В графах 6, 8 и 9 пункта 3 сведения в отношении индивидуального предпринимателя (управляющего) не указываются;

36.10. при заполнении граф 8 и 9 пункта 1 соответственно удельный вес голосов и доля участия указываются с точностью до двух знаков после запятой с округлением.

37. Головная организация представляет в Национальный банк сведения о структуре банковской группы, банковского холдинга по форме согласно приложению 4 к настоящей Инструкции.

Головная организация банковской группы составляет сведения о структуре банковской группы с учетом сведений, содержащихся в информации об участниках банковской группы и связанных с ними лицах, перечне лиц, способных оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка, и связанных с ними лиц согласно соответственно приложениям 5 и 6 к настоящей Инструкции.

Головная организация банковского холдинга, являющаяся банком, составляет сведения о структуре банковского холдинга с учетом сведений, содержащихся в информации об участниках банковского холдинга и связанных с ними лицах, перечне лиц, способных оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка, и связанных с ними лиц согласно соответственно приложениям 2 и 6 к настоящей Инструкции.

Головная организация банковского холдинга, не являющаяся банком, составляет сведения о структуре банковского холдинга с учетом сведений, содержащихся в информации об участниках банковского холдинга и связанных с ними лицах, перечне лиц, способных оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления головной организации банковского холдинга, не являющейся банком, и связанных с ними лиц согласно соответственно приложениям 2 и 3 к настоящей Инструкции.

Структура банковской группы, банковского холдинга должна отражать связи между головной организацией и участниками банковской группы, участниками банковского холдинга, а также связи участников банковской группы, участников банковского холдинга между собой.

38. Сведения о структуре банковской группы, банковского холдинга по форме согласно приложению 4 к настоящему постановлению указываются с учетом следующих особенностей:

38.1. в каждой позиции указывается порядковый номер и сокращенное наименование юридического лица, входящего в состав банковской группы, банковского холдинга и указанного в графах 1 и 2 пункта 1 информации об участниках банковской группы и связанных с ними лицах, информации об участниках банковского холдинга и связанных с ними лицах согласно соответственно приложениям 5 и 2 к настоящей Инструкции;

38.2. в позиции 0 указывается сокращенное наименование юридического лица - нерезидента, государственного органа, фамилия и инициалы физического лица, способных оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления головной организации;

38.3. в позиции 1.1 указывается сокращенное наименование головной организации, в скобках - без пробелов и знаков препинания порядковый номер участника и основание, в силу которого участник банковской группы, участник банковского холдинга способен оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления головной организации, из графы 6 пункта 1 информации об участниках банковской группы и связанных с ними лицах, информации об участниках банковского холдинга и связанных с ними лицах согласно соответственно приложениям 5 и 2 к настоящей Инструкции (при наличии такого основания);

38.4. в иных позициях указывается сокращенное наименование участника банковской группы, участника банковского холдинга и в скобках - без пробелов и знаков препинания порядковый номер головной организации, другого участника банковской группы, участника банковского холдинга и основание, в силу наличия которого головная организация или другой участник банковской группы, участник банковского холдинга способны оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления такого участника, из соответственно графы 1 пункта 1 и графы 6 пункта 1 информации об участниках банковской группы и связанных с ними лицах, информации об участниках банковского холдинга и связанных с ними лицах согласно соответственно приложениям 5 и 2 к настоящей Инструкции.

39. Головная организация банковской группы, головная организация банковского холдинга, являющаяся банком, участник банковской группы, участник банковского холдинга, являющийся банком, а также банки, не признаваемые входящими в состав банковской группы, банковского холдинга, обязаны уведомить Национальный банк о возможности оказания другим лицом существенного влияния на решения, принимаемые ее (его, их) органами управления, путем представления перечня лиц, способных оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка, и связанных с ними лиц по форме согласно приложению 6 к настоящей Инструкции.

Информация, предусмотренная частью первой настоящего пункта, представляется в течение 10 рабочих дней со дня получения банком информации о возникновении у лица возможности оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами его управления.

В случае изменения сведений, указанных в ранее представленной информации, измененный перечень лиц, способных оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка, и связанных с ними лиц по форме согласно приложению 6 к настоящей Инструкции представляется в течение 10 рабочих дней со дня получения информации о возникновении возможности оказания другим лицом существенного влияния на решения, принимаемые органами управления банка, получения сведений об изменении информации, указанной в приложении 6 к настоящей Инструкции, изменения соответствующих сведений.

40. Перечень лиц, способных оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка, и связанных с ними лиц по форме согласно приложению 6 к настоящей Инструкции составляется с учетом следующих особенностей:

40.1. в графе 2 пункта 1 сведения указываются с использованием сквозной нумерации и располагаются в следующем порядке:

сведения о лицах, способных оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка, заполняющего форму согласно приложению 6 к настоящей Инструкции;

сведения о лицах, способных оказывать косвенно (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка, заполняющего настоящую форму согласно приложению 6 к настоящей Инструкции;

40.2. в графе 4 пунктов 1 - 3, графе 5 пунктов 1 и 2 сведения указываются при их наличии;

40.3. в графе 6 пункта 1 указывается без пробелов и знаков препинания порядковый номер указанного в графе 2 пункта 1 юридического лица, на решения которого, принимаемые его органами управления, лицо, по которому заполняются соответствующие сведения в строке пункта 1, способно оказывать прямо существенное влияние, и буквенное обозначение основания оказания такого существенного влияния (основаниям оказания существенного влияния соответствуют буквенные обозначения, указанные в части третьей подпункта 33.2 пункта 33 настоящей Инструкции).

В случае наличия нескольких оснований сведения указываются путем перечисления соответствующих буквенных обозначений без пробелов и знаков препинания.

Если право на участие в управлении юридическим лицом возникло в силу выдачи доверенности, заключения договора, в графе 6 пункта 1 наряду с основанием оказания существенного влияния 1 - 5 без пробелов и знаков препинания указывается буквенное обозначение "Д";

40.4. при заполнении сведений в графах 6 - 9 пункта 1 о юридическом лице, способном оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка, порядковый номер банка, заполняющего форму, не проставляется;

40.5. в графе 7 пункта 1 указывается дата наступления основания, в силу наличия которого лицо способно оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления юридического лица, и в скобках без пробелов и знаков препинания - порядковый номер юридического лица, указанного в графе 2 пункта 1, и буквенное обозначение основания оказания существенного влияния.

40.6. в графе 8 пункта 1 указывается удельный вес голосов в их общем количестве в случае оказания лицом существенного влияния в силу наличия оснований 1 - 5 и в скобках без пробелов и знаков препинания - порядковый номер юридического лица, указанного в графе 2 пункта 1, на решения которого, принимаемые его органами управления, лицо способно оказывать прямо существенное влияние, и буквенное обозначение основания оказания существенного влияния.

40.7. в графе 9 пункта 1 указывается доля участия лица в уставном фонде юридического лица, на решения которого, принимаемые его органами управления, лицо способно оказывать прямо существенное влияние, и в скобках - без пробелов и знаков препинания - порядковый номер юридического лица, указанного в графе 2 пункта 1, на решения которого, принимаемые его органами управления, лицо способно оказывать прямо существенное влияние, и буквенное обозначение основания оказания существенного влияния;

40.8. в графах 1 - 5 пункта 2 указываются соответствующие сведения в отношении лиц, передавших право на участие в управлении юридическим лицом, которое позволяло таким лицам оказывать существенное влияние. В графе 6 пункта 2 указывается порядковый номер лица, указанного в графе 2 пункта 1, которому передано право на участие в управлении, в скобках без пробелов и знаков препинания - порядковый номер юридического лица, право на участие в управлении которым возникло. В графах 7 - 9 пункта 2 сведения в отношении лиц, передавших право на участие в управлении, не указываются;

40.9. при заполнении граф 8 и 9 пункта 1 соответственно удельный вес голосов и доля участия указываются с точностью до двух знаков после запятой с округлением;

40.10. при составлении перечня лиц, способных оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка, и связанных с ними лиц по форме согласно приложению 6 к настоящей Инструкции сведения о банке, составляющем форму, не заполняются;

40.11. если юридическое лицо передало по договору полномочия исполнительного органа индивидуальному предпринимателю (управляющему), в графах 1 - 4 пункта 3 указываются соответствующие сведения о таком индивидуальном предпринимателе (управляющем), в графе 5 пункта 3 - его учетный номер плательщика, в графе 7 пункта 3 - дата заключения соответствующего договора.

41. Головная организация в течение 10 рабочих дней обязана уведомить Национальный банк о прекращении возможности оказания ею прямо существенного влияния с указанием причины прекращения такой возможности.

Головная организация в течение 10 рабочих дней со дня получения соответствующей информации обязана уведомить Национальный банк о прекращении возможности оказания ею косвенно существенного влияния с указанием причины прекращения такой возможности.

42. Информация представляется на бумажном носителе по форме согласно приложениям 2 - 6 к настоящей Инструкции и в виде файлов:

по электронной почте ProCarry в адрес почтового ящика MAKET.NBRB по форме согласно приложениям 5, 6 к настоящей Инструкции;

по электронной почте ProCarry в адрес почтового ящика MAKET.NBRB или через документальный информационный портал Национального банка (ссылка в Интернете http://wallhall.nbrb.by) по форме согласно приложениям 2 и 3 к настоящей Инструкции.

43. На основе информации, представленной в соответствии с пунктами 32 и 39 настоящей Инструкции, Национальный банк ведет учет головных организаций и участников банковских групп, участников банковских холдингов в электронном виде.

ГЛАВА 6 ПОРЯДОК РАСЧЕТА НОРМАТИВНОГО КАПИТАЛА, АКТИВОВ И ВНЕБАЛАНСОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ, БАНКОВСКОГО ХОЛДИНГА И МЕТОДЫ ВКЛЮЧЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И СОСТАВЛЕНИЯ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРУДЕНЦИАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ

44. Порядок расчета, установленный настоящей главой, применяется при определении величины нормативного капитала, активов и внебалансовых обязательств банковской группы, банковского холдинга по форме 28217.

45. В целях настоящей Инструкции:

45.1. под капиталом банка понимается нормативный капитал банка, порядок расчета которого установлен Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

45.2. под капиталом финансовой организации (за исключением страховой организации) понимаются средства, рассчитанные по форме, составляемой по аналогии с формой отчетности 2801.

При этом если прибыль финансовой организации, не являющейся страховой организацией, не подлежит обязательному подтверждению аудиторской организацией (аудитором - индивидуальным предпринимателем), при расчете капитала финансовой организации:

прибыль прошлых лет до принятия годовой бухгалтерской отчетности инспекцией Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь включается в дополнительный капитал (капитал II уровня);

фонды и прибыль прошлых лет (кроме фонда дивидендов) после принятия годовой бухгалтерской отчетности инспекцией Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь включаются в основной капитал (капитал I уровня);

45.3. под капиталом страховой организации понимается собственный капитал, рассчитанный страховой организацией в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, за вычетом не включаемых в расчет нормативного капитала банковского холдинга (если капитал не был ранее скорректирован на указанные статьи):

вложений в уставный фонд юридических лиц, составляющих 20 и более процентов в уставном фонде таких юридических лиц;

убытков текущего года и прошлых лет;

займов, выданных такой страховой организацией;

фонда дивидендов;

45.4. под капиталом юридического лица, не являющегося банком или финансовой организацией, понимаются собственные средства (раздел III пассива бухгалтерского баланса) за вычетом не включаемых в расчет нормативного капитала банковского холдинга (если указанные статьи не были вычтены ранее):

собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (учредителей);

займов, выданных юридическим лицом, не являющимся банком или финансовой организацией;

фонда дивидендов;

45.5. под капиталом юридического лица - нерезидента, являющегося банком, понимаются средства, принимаемые в расчет достаточности капитала банка в соответствии с законодательством страны его места учреждения;

45.6. под капиталом юридического лица - нерезидента, не являющегося банком, понимаются собственные средства, рассчитанные в соответствии с законодательством страны места учреждения юридического лица - нерезидента, не являющегося банком, за вычетом не включаемых в расчет нормативного капитала банковского холдинга (если указанные статьи не были вычтены ранее):

собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (учредителей);

убытков текущего года и прошлых лет;

займов, выданных юридическим лицом за счет его собственных средств;

фонда дивидендов.

46. Нормативный капитал банковской группы, банковского холдинга состоит из капитала головной организации и капиталов участников банковской группы, участников банковского холдинга, рассчитанных в соответствии с настоящей главой.

47. При определении величины активов, внебалансовых обязательств головной организации и участника банковской группы, участника банковского холдинга применяется порядок расчета активов и внебалансовых обязательств:

для банков - установленный Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

для юридических лиц, не являющихся банками, - в соответствии с методикой, аналогичной методике, установленной для банков Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

48. Сумма активов, подверженных кредитному риску, принимается в расчет достаточности нормативного капитала банковской группы, банковского холдинга, за исключением активов, вычитаемых из расчета нормативного капитала банковской группы, банковского холдинга.

48-1. Под резервами на покрытие возможных убытков, созданными (сформированными) в соответствии с законодательством и (или) локальными нормативными правовыми актами юридического лица, признаваемого входящим в состав банковской группы, банковского холдинга, понимаются:

48.1-1. для банка:

общие резервы на покрытие возможных убытков, соответствующие требованиям пункта 17-1 Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

специальные резервы на покрытие возможных убытков, создаваемые в соответствии с Инструкцией о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. N 138 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., N 184, 8/15214), и локальными нормативными правовыми актами банка;

другие резервы на возможные потери;

48.2-1. для юридического лица, не являющегося банком:

резервы (фонды), не связанные с конкретными активами или внебалансовыми обязательствами и создаваемые под непредвиденные (неожидаемые) потери юридического лица, не являющегося банком, которые в момент формирования таких резервов (фондов) не подлежат идентификации, но могут реализоваться в будущем. Экономическая сущность данных резервов (фондов) соответствует общим резервам на покрытие возможных убытков банка;

резервы (фонды), формируемые на возможные потери юридического лица, не являющегося банком, по конкретным активам или внебалансовым обязательствам, экономическая сущность которых соответствует специальным резервам на покрытие возможных убытков банка;

другие резервы (фонды) на возможные потери юридического лица, не являющегося банком.

При расчете норматива достаточности нормативного капитала банковской группы, банковского холдинга активы, включаемые в расчет кредитного риска, и внебалансовые обязательства уменьшаются на сумму резервов (фондов), сформированных на покрытие возможных убытков, и других резервов (фондов) на возможные потери по таким активам (внебалансовым обязательствам). Резервы (фонды), не связанные с конкретными активами или внебалансовыми обязательствами и создаваемые под непредвиденные (неожидаемые) потери, которые в момент формирования таких резервов (фондов) не подлежат идентификации, но могут реализоваться в будущем, включаются в нормативный капитал банковской группы, банковского холдинга.

49. Составление консолидированной пруденциальной отчетности по форме 28217 и информации о деятельности по форме, аналогичной форме 28217, осуществляется с использованием следующих методов включения информации:

метода полной консолидации;

метода пропорциональной консолидации;

метода учета по долевому участию.

Выбор метода осуществляется исходя из формы и основания оказания существенного влияния с учетом доли участия в уставном фонде участника банковской группы, участника банковского холдинга.

50. Метод полной консолидации используется, если существенное влияние оказывается в силу наличия хотя бы одного из оснований 1, 3 - 9, а также наличия основания 2 при условии, что доля участия в уставном фонде участника банковской группы, участника банковского холдинга составляет более 50 процентов.

51. При использовании метода полной консолидации в соответствии с пунктом 52 настоящей Инструкции все суммы отражаются в полном объеме.

52. При использовании метода полной консолидации:

52.1. исключаются операции, проводимые между головной организацией и участником банковской группы, участником банковского холдинга, между участниками банковской группы, участниками банковского холдинга (внутригрупповые операции), остатки по внутригрупповым счетам, возникшие в результате операций, проводимых между головной организацией и участниками банковской группы, участниками банковского холдинга, а также между участниками банковской группы, участниками банковского холдинга (счета по учету кредитов и депозитов, дебиторской и кредиторской задолженностей, прочих требований и обязательств), внутригрупповые доходы и расходы;

52.2. определяется нормативный капитал банковской группы, банковского холдинга путем:

суммирования размера капитала головной организации, участника банковской группы, участника банковского холдинга, способного оказывать прямо существенное влияние, и размера капитала участника банковской группы, участника банковского холдинга, представляющего информацию о деятельности, которые рассчитываются в соответствии с настоящей главой и с учетом подпункта 52.1 настоящего пункта;

исключения долевого участия головной организации, участника банковской группы, участника банковского холдинга в уставном фонде юридического лица (участника банковской группы, участника банковского холдинга, головной организации), признаваемого входящим в состав банковской группы, банковского холдинга, если доля участия в уставном фонде составляет менее 20 процентов;

включения сумм резервов на покрытие возможных убытков по долевым участиям и вложениям в дочерние юридические лица;

52.3. определяются активы банковской группы, банковского холдинга путем суммирования постатейно всех взвешенных на степень кредитного риска активов головной организации, участника банковской группы, участника банковского холдинга;

52.4. определяется взвешенная сумма внебалансовых обязательств банковской группы, банковского холдинга путем сложения взвешенной по уровню кредитного риска суммы внебалансовых обязательств головной организации, участника банковской группы, участника банковского холдинга.

53. Порядок взвешивания активов на степень кредитного риска и расчета взвешенной суммы внебалансовых обязательств, кредитного эквивалента внебалансовых обязательств банка осуществляется в соответствии с методикой, установленной Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Порядок взвешивания активов на степень кредитного риска и расчета взвешенной суммы внебалансовых обязательств, кредитного эквивалента внебалансовых обязательств юридического лица, не являющегося банком, осуществляется в соответствии с методикой, аналогичной методике, установленной для банков Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

53-1. Метод пропорциональной консолидации применяется в случаях, когда существенное влияние оказывается в форме совместного контроля.

53-2. Порядок применения метода пропорциональной консолидации аналогичен порядку применения метода полной консолидации, изложенному в пункте 52 настоящей Инструкции, за исключением случаев, когда все суммы, связанные с совместно контролируемыми юридическими лицами, отражаются в консолидированной отчетности по величине, прямо пропорциональной доле участия головной организации-банка в уставных фондах совместно контролируемых юридических лиц, и доля неконтролирующих акционеров при применении метода пропорциональной консолидации не образуется.

54. Метод учета по долевому участию используется, если существенное влияние оказывается в силу наличия основания 2 при условии, что доля участия в уставном фонде участника банковской группы, участника банковского холдинга составляет не более 50 процентов.

55. Метод учета по долевому участию применяется в порядке, аналогичном установленному Инструкцией по составлению консолидированной финансовой отчетности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь.

56. В случае, если юридическое лицо, признаваемое входящим в состав банковской группы, банковского холдинга, способно оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления участника банковской группы, участника банковского холдинга, в силу наличия основания 2 при условии, что доля участия такого юридического лица в уставном фонде участника банковской группы, участника банковского холдинга составляет не более 50 процентов, и при условии, что другое юридическое лицо, также признаваемое входящим в состав такой банковской группы, такого банковского холдинга, имеет долю в уставном фонде этого же участника банковской группы, этого же участника банковского холдинга менее 20 процентов и не способно оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления такого участника банковской группы, такого участника банковского холдинга, информация о деятельности такого участника банковской группы, такого участника банковского холдинга должна включаться каждым из таких юридических лиц в консолидированную пруденциальную отчетность, информацию о деятельности с использованием метода учета по долевому участию.

57. Исключение внутригрупповых операций, остатков по внутригрупповым счетам, внутригрупповых доходов и расходов осуществляется в порядке, установленном для составления консолидированной финансовой отчетности.

58. Информация о деятельности участника банковской группы, участника банковского холдинга не включается в консолидированную пруденциальную отчетность в том случае, если головная организация, участник банковской группы, участник банковского холдинга, способный оказывать прямо существенное влияние, приобрели долю участия в уставном фонде другого участника банковской группы, участника банковского холдинга с целью ее последующей реализации в течение 12 месяцев и возможность оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления такого юридического лица, является временной.

В случае, если доля участия в уставном фонде участника банковской группы, участника банковского холдинга не была реализована по истечении указанного в части первой настоящего пункта срока:

участник банковской группы, участник банковского холдинга обязан представить измененную информацию о деятельности в течение 10 рабочих дней со дня истечения указанных 12 месяцев за весь период невключения информации о деятельности такого участника банковской группы, банковского холдинга в консолидированную пруденциальную отчетность;

головная организация обязана составить и представить в Национальный банк измененную консолидированную пруденциальную отчетность в течение 10 рабочих дней со дня получения от участника банковской группы, участника банковского холдинга измененной информации о деятельности.

Измененные информация о деятельности и консолидированная пруденциальная отчетность составляются за весь период невключения информации о деятельности участника банковской группы, участника банковского холдинга, доля участия в уставном фонде которого не была реализована в течение 12 месяцев.

59. Информация о деятельности участника банковской группы, участника банковского холдинга, необходимая для составления головной организацией консолидированной пруденциальной отчетности, не подлежит включению в консолидированную пруденциальную отчетность, информацию о деятельности, необходимую для составления головной организацией консолидированной пруденциальной отчетности, если:

59.1. участник банковской группы, участник банковского холдинга являются нерезидентами и законодательство страны места его учреждения предусматривает ограничения по передаче (представлению) информации о его деятельности;

59.2. величина валюты баланса участника банковской группы, участника банковского холдинга составляет менее 0,5 процента от величины валюты баланса головной организации. Если таких участников несколько, информация об их деятельности подлежит включению в консолидированную пруденциальную отчетность, информацию о деятельности в случаях, если суммарная величина валюты баланса таких участников составляет 1,0 процента и более от величины валюты баланса головной организации;

59.3. информация о деятельности участника не представлена или представлена не в полном объеме;

59.4. принято решение о ликвидации юридического лица.

ГЛАВА 7 КОНСОЛИДИРОВАННАЯ ПРУДЕНЦИАЛЬНАЯ ОТЧЕТНОСТЬ. ПОРЯДОК ЕЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ

60. Консолидированная пруденциальная отчетность составляется и представляется в Национальный банк головной организацией банковской группы и головной организацией банковского холдинга, являющейся банком или финансовой организацией.

Консолидированная пруденциальная отчетность составляется головной организацией путем включения в нее информации о деятельности участников банковской группы, участников банковского холдинга, на решения которых, принимаемые их органами управления, такая головная организация способна оказывать существенное влияние.

Локальным нормативным правовым актом (актами) головной организации регламентируется процедура представления участником банковской группы, участником банковского холдинга информации о деятельности, необходимой головной организации банковской группы, головной организации банковского холдинга, являющейся банком или финансовой организацией, для составления консолидированной пруденциальной отчетности.

61. Консолидированная пруденциальная отчетность состоит из отчетности:

о достаточности нормативного капитала банковской группы, банковского холдинга, составляемой и представляемой по форме 28217;

Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 |

Архіў дакументаў Папярэдні | Наступны


	Под общей редакцией Валерия Левоневского