Стр. 2
Страницы: | Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 |
Если цена одной из сторон сделки СВОП установлена на основе не процентного индекса, а иного ценового ориентира (например, цены фондового индекса), то в расчет величины рыночных рисков будет включаться величина данного ценового ориентира.
31. Чистые позиции банка рассчитываются по однородным финансовым инструментам. Для целей настоящей Инструкции под однородными финансовыми инструментами понимаются инструменты, удовлетворяющие при выпуске всем следующим условиям:
выпущены одним юридическим лицом;
имеют одинаковую доходность;
номинированы в одной валюте;
имеют одинаковый срок погашения.
32. Противоположные позиции по однородным производным ценным бумагам исключаются из расчета величины рыночного риска. Для целей настоящей Инструкции под однородными производными ценными бумагами понимаются производные ценные бумаги, базовые активы которых являются одинаковыми и имеют одинаковую номинальную стоимость, выраженную в одной валюте. Для исключения из расчета однородные производные ценные бумаги должны удовлетворять следующим условиям:
32.1. для фьючерсных контрактов сроки до погашения не должны отличаться более чем на семь дней друг от друга, при этом базовые активы должны иметь одинаковую доходность и отличаться друг от друга по срокам до погашения не более чем на семь дней;
32.2. для форвардных контрактов, сделок СВОП, включая процентные соглашения, размеры доходности базовых активов должны быть одинаковыми (разница не должна превышать 0,15 процента) при установленной фиксированной процентной ставке и при установленной плавающей процентной ставке ценовой ориентир, от которого зависит изменение размера плавающей процентной ставки, должен быть одинаковым (например, ставка LIBOR);
32.3. для форвардных контрактов, сделок СВОП, включая процентные соглашения, разница между остаточными сроками до погашения базовых активов при установленной фиксированной процентной ставке и сроками до даты очередного ее пересмотра должна соответствовать следующим условиям:
если остаточный срок до погашения базовых активов и срок до даты очередного пересмотра процентной ставки не превышают одного месяца - 0 дней;
если остаточный срок до погашения базовых активов и срок до даты очередного пересмотра процентной ставки равны или больше одного месяца, но меньше одного года - не более 7 дней;
если остаточный срок до погашения базовых активов и срок до даты очередного пересмотра процентной ставки равны или больше одного года - не более 30 дней.
33. Опционы, базовые активы которых имеют рыночную стоимость, включаются в расчет рыночного риска в размере взвешенных на коэффициент требований и обязательств, учитываемых на внебалансовых счетах и обусловленных покупкой-продажей банком, небанковской кредитно-финансовой организацией опционов с одним и тем же базовым активом.
Опционы, базовые активы которых не имеют рыночной стоимости, включаются в расчет рыночного риска в размере требований и обязательств, учитываемых на внебалансовых счетах.
При расчете рыночного риска по опционам, базовые активы которых имеют рыночную стоимость, определяется разность между ценой исполнения опциона и рыночной ценой базового актива, лежащего в его основе, уменьшенная на величину уплаченной (полученной) премии по опциону.
Разность между ценой исполнения опциона и рыночной ценой базового актива, лежащего в его основе, рассчитывается следующим образом:
для опционов "на продажу" - разность между стоимостью базового актива опциона, определенной договором, и текущей рыночной стоимостью базового актива;
для опционов "на покупку" - разность между текущей рыночной стоимостью базового актива опциона и стоимостью базового актива опциона, определенной договором.
В зависимости от результата расчета требования и обязательства, обусловленные покупкой-продажей банком, небанковской кредитно-финансовой организацией опционов с одним и тем же базовым активом, подвергаются взвешиванию на следующие коэффициенты:
если полученный результат равен 0 - коэффициент 0,5;
если полученный результат больше 0 - коэффициент 1;
если полученный результат меньше 0 - коэффициент 0.
(п. 33 в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
Глава 6
РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ АКТИВОВ, ПОДВЕРЖЕННЫХ ПРОЦЕНТНОМУ РИСКУ
34. Величина процентного риска (ПР) рассчитывается по следующей формуле:
ПР = СПР + ОПР,
где СПР - специальный процентный риск;
ОПР - общий процентный риск.
Размеры специального и общего процентного риска рассчитываются отдельно по каждому виду валюты (включая белорусские рубли).
Расчет процентного риска не производится по купленным опционам, базовым активом которых являются финансовые инструменты, приносящие процентный доход, индексы ценных бумаг, чувствительных к изменению процентных ставок, или контракты, по условиям которых соответствующие требования и (или) обязательства рассчитываются на основе процентных ставок.
(часть третья п. 34 введена постановлением Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
35. Для расчета величины специального процентного риска все чистые длинные и короткие позиции по долговым обязательствам относятся к нижеприведенным пяти группам, для которых устанавливаются соответствующие степени риска:
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
35.1. I группа (со степенью риска 0 процентов):
долговые обязательства (кроме производных ценных бумаг) правительств и (или) центральных (национальных) банков стран группы "A", номинированные в валюте страны-должника;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
долговые обязательства (кроме производных ценных бумаг) Правительства и (или) Национального банка, номинированные в белорусских рублях;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
долговые обязательства (кроме производных ценных бумаг), номинированные в валюте страны-должника, полностью гарантированные правительствами и (или) центральными (национальными) банками стран группы "A", а также Правительством и (или) Национальным банком или полностью обеспеченные их ценными бумагами;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
35.2. II группа (со степенью риска 0,25 процента) - долговые обязательства (кроме производных ценных бумаг) со сроком до погашения не более 6 месяцев:
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
долговые обязательства (кроме производных ценных бумаг) Правительства и (или) Национального банка, номинированные в иностранной валюте;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
долговые обязательства (кроме производных ценных бумаг) правительств и (или) центральных (национальных) банков стран группы "A", номинированные в валюте, отличной от валюты страны-должника;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
долговые обязательства (кроме производных ценных бумаг) правительств и (или) центральных банков стран группы "B", группы "C";
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
долговые обязательства (кроме производных ценных бумаг) банков, небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, номинированные в белорусских рублях;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
долговые обязательства (кроме производных ценных бумаг) международных финансовых организаций и банков развития;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
долговые обязательства (кроме производных ценных бумаг), номинированные в валюте, отличной от валюты страны-должника, полностью гарантированные организациями, указанными в абзацах втором - шестом настоящего подпункта, либо полностью обеспеченные их ценными бумагами;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
долговые обязательства (кроме производных ценных бумаг) банков, иных юридических лиц, местных органов управления и самоуправления стран группы "A";
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
долговые обязательства (кроме производных ценных бумаг) юридических лиц, котировки акций которых включаются в расчет сводных фондовых индексов: All Ords - Австралия, ATX - Австрия, BEL20 - Бельгия, TSE35 - Канада, CAC40 - Франция, DAX - Германия, Nikkei225 - Япония, EOE25 - Нидерланды, IBEX35 - Испания, OMX - Швеция, SMI - Швейцария, FTSE100 и FTSEmid-250 - Великобритания, Dow-Jones и S&P500 - США;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
долговые обязательства (кроме производных ценных бумаг) юридических лиц стран группы "B", группы "C", но имеющих рейтинг не ниже инвестиционного двух рейтинговых агентств, указанных в главе 1 настоящей Инструкции, либо имеющих рейтинг не ниже инвестиционного одного из вышеуказанных рейтинговых агентств и любого другого международного рейтингового агентства. В случае снижения рейтинга юридического лица ниже инвестиционного долговые обязательства (кроме производных ценных бумаг) следует относить к V степени риска;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
35.3. III группа (со степенью риска 1 процент) - долговые обязательства (кроме производных ценных бумаг), перечисленные в подпункте 35.2 настоящего пункта, со сроком до погашения от 6 до 24 месяцев;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
35.4. IV группа (со степенью риска 1,6 процента) - долговые обязательства (кроме производных ценных бумаг), перечисленные в подпункте 35.2 настоящего пункта, со сроком до погашения свыше 24 месяцев;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
35.5. V группа (со степенью риска 8 процентов) - иные долговые обязательства, которые не отвечают требованиям подпунктов 35.1 - 35.4 настоящего пункта.
36. Взвешенные чистые длинные и короткие позиции в иностранных валютах пересчитываются в белорусские рубли по официальному курсу белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте на дату осуществления расчета. Величина специального процентного риска принимается равной сумме (без учета признака позиции) взвешенных позиций по каждой валюте.
Процентные и валютные сделки СВОП, процентные и валютные форвардные контракты, процентные и валютные фьючерсные контракты и фьючерсные контракты, базовым активом которых являются процентные индексы, не принимаются в расчет величины специального процентного риска.
37. Для определения величины общего процентного риска по усмотрению банка, небанковской кредитно-финансовой организации может быть использован метод "погашения" или метод "продолжительности".
38. При использовании метода "погашения" величина общего процентного риска рассчитывается следующим образом:
38.1. чистые позиции по долговым обязательствам распределяются в соответствующие временные интервалы в зависимости от срока до погашения долгового обязательства (далее - временной интервал до погашения) согласно приложению 1 к настоящей Инструкции. Долговые обязательства со сроком погашения "по предъявлении" следует относить к временному интервалу до погашения "менее месяца" или к временному интервалу до погашения в соответствии с предполагаемыми сроками продажи данных долговых обязательств.
Долговые обязательства с фиксированной процентной ставкой распределяются в соответствии с оставшимся сроком до погашения, долговые обязательства с плавающей процентной ставкой - с оставшимся сроком до очередного пересмотра процентной ставки (или с оставшимся сроком до погашения, если дата очередного пересмотра процентной ставки отсутствует);
38.2. чистая позиция по долговому обязательству внутри временного интервала до погашения взвешивается на коэффициент риска, соответствующий временному интервалу до погашения, согласно приложению 1 к настоящей Инструкции. Взвешенные чистые позиции суммируются внутри каждого временного интервала до погашения в зависимости от признака позиции для определения длинной и короткой позиций каждого временного интервала до погашения.
Определяется чистая позиция временного интервала до погашения как разница между длинной и короткой позициями временного интервала до погашения, взвешенными с учетом коэффициента риска. В результате в каждом временном интервале до погашения остается только длинная или короткая взвешенная чистая позиция;
38.3. временные интервалы до погашения объединяются в зоны согласно приложению 1 к настоящей Инструкции. Чистые позиции временных интервалов до погашения суммируются внутри каждой зоны в зависимости от признака чистой позиции для определения длинной и короткой позиций каждой зоны.
Определяется чистая позиция в каждой зоне как разница между длинной и короткой позициями зоны.
39. Величина общего процентного риска принимается равной сумме следующих значений (без учета признаков позиций):
39.1. 10 процентов от наименьшей величины из длинной или короткой позиции каждого временного интервала до погашения. Если величины длинной и короткой позиций в одном временном интервале до погашения равны, в расчет принимается величина равенства;
39.2. наименьшей величины длинной или короткой позиции в каждой зоне, подверженной взвешиванию на следующие коэффициенты риска:
I зона - 40 процентов;
II зона - 30 процентов;
III зона - 30 процентов;
39.3. наименьшей величины чистых позиций двух зон, имеющих противоположные признаки позиций, подверженной взвешиванию на следующие коэффициенты риска:
между I и II зонами - 40 процентов;
между II и III зонами - 40 процентов;
между I и III зонами - 150 процентов.
Если значения чистых позиций в зонах, подвергающихся взвешиванию на коэффициенты риска, имеют одинаковый признак, величина риска между зонами принимается равной нулю;
39.4. 100 процентов от общей величины чистой открытой позиции, рассчитанной как разница между суммой длинных и суммой коротких позиций всех зон.
40. При использовании метода "продолжительности" величина общего процентного риска рассчитывается следующим образом:
40.1. для каждого долгового обязательства рассчитывается коэффициент модифицированной дюрации по формуле согласно приложению 3 к настоящей Инструкции;
40.2. долговые обязательства распределяются в соответствующие временные интервалы в зависимости от полученного значения коэффициента модифицированной дюрации (далее - временной интервал дюрации) согласно приложению 2 к настоящей Инструкции.
Для каждого долгового обязательства рассчитывается величина возможного изменения его стоимости (с учетом признака позиции долгового обязательства) путем умножения стоимости данного долгового обязательства на коэффициент модифицированной дюрации и на размер возможного изменения уровня процентной ставки, соответствующий временному интервалу дюрации, согласно приложению 2 к настоящей Инструкции;
40.3. величины возможного изменения стоимости долговых обязательств суммируются внутри каждого временного интервала дюрации в зависимости от признака позиции соответствующего долгового обязательства для определения длинной и короткой позиций внутри каждого временного интервала дюрации.
Определяется чистая позиция временного интервала дюрации как разница между длинной и короткой позициями временного интервала дюрации;
40.4. временные интервалы дюрации объединяются в зоны согласно приложению 2 к настоящей Инструкции. Чистые позиции временных интервалов дюрации суммируются внутри каждой зоны в зависимости от признака чистой позиции для определения длинной и короткой позиций каждой зоны.
Определяется чистая позиция в каждой зоне как разница между длинной и короткой позициями зоны.
41. Величина общего процентного риска принимается равной сумме следующих значений:
41.1. 5 процентов от величины длинной и короткой позиций каждого временного интервала дюрации;
41.2. наименьшей величины длинной или короткой позиции в каждой зоне, подверженной взвешиванию на следующие коэффициенты риска:
I зона - 40 процентов;
II зона - 30 процентов;
III зона - 30 процентов;
41.3. наименьшей величины чистых позиций между зонами, имеющими противоположные признаки позиций, подверженной взвешиванию на следующие коэффициенты риска:
между I и II зонами - 40 процентов;
между II и III зонами - 40 процентов;
между I и III зонами - 150 процентов.
Если значения чистых позиций в зонах, подвергающихся взвешиванию на коэффициенты риска, имеют одинаковый признак, величина риска между зонами принимается равной нулю;
41.4. 100 процентов от общей величины чистой открытой позиции, рассчитанной как разница между суммой длинных и суммой коротких позиций всех зон.
42. Полученные значения общего процентного риска по каждой иностранной валюте пересчитываются в белорусские рубли по официальному курсу белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте на дату осуществления расчета. Величина общего процентного риска принимается равной сумме (без учета признака позиции) полученных значений по каждой валюте.
Глава 7
РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ АКТИВОВ И ВНЕБАЛАНСОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ,
ПОДВЕРЖЕННЫХ ФОНДОВОМУ РИСКУ, ВАЛЮТНОМУ РИСКУ И
ТОВАРНОМУ РИСКУ
43. Величина фондового риска (ФР) рассчитывается по следующей формуле:
ФР = СФР + ОФР,
где СФР - специальный фондовый риск;
ОФР - общий фондовый риск.
Размеры специального и общего фондового риска рассчитываются отдельно по каждому страновому портфелю. Для этого фондовые ценности группируются отдельно по странам и определяются чистые позиции по каждому виду фондовых ценностей.
Страновой портфель - совокупность фондовых ценностей торгового портфеля, эмитентами которых являются резиденты одной страны.
(часть третья п. 43 введена постановлением Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
44. Для расчета специального риска рассчитывается брутто-позиция странового портфеля. Брутто-позиция странового портфеля подвергается взвешиванию на следующие коэффициенты риска:
44.1. высоколиквидный диверсифицированный портфель фондовых ценностей - 4 процента от общей брутто-позиции фондовых ценностей данного портфеля. Высоколиквидным диверсифицированным является портфель фондовых ценностей, в котором чистая позиция по любому виду фондовых ценностей, включаемых в расчет следующих фондовых индексов, не превышает 5 процентов от общей суммы брутто-позиций всех страновых портфелей: All Ords - Австралия; ATX - Австрия; BEL20 - Бельгия; TSE35 - Канада; CAC40 - Франция; DAX - Германия; Nikkei225 - Япония; EOE25 - Нидерланды; IBEX35 - Испания; OMX - Швеция; SMI - Швейцария; FTSE100 и FTSEmid-250 - Великобритания; Dow-Jones и S&P500 - США;
44.2. страновой портфель - 8 процентов от общей брутто-позиции фондовых ценностей данного портфеля.
Взвешенные брутто-позиции страновых портфелей в иностранных валютах пересчитываются в белорусские рубли по официальному курсу белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте на дату осуществления расчета. Величина специального фондового риска равна сумме взвешенных брутто-позиций по каждому страновому портфелю.
45. Для расчета общего фондового риска рассчитывается чистая позиция по страновому портфелю как разница между чистыми длинными и чистыми короткими позициями видов фондовых ценностей. Чистые позиции по страновому портфелю подвергаются взвешиванию на коэффициент риска, равный 8 процентам.
Величина общего фондового риска производной ценной бумаги, базовым активом которой является величина фондового индекса, рассчитывается так же, как и величина общего фондового риска для фондовых ценностей. Данная производная ценная бумага включается в расчет общего фондового риска как отдельная позиция банка по фондовому индексу в размере суммы рыночной стоимости ценных бумаг, входящих в состав фондового индекса.
Чистые позиции по фондовым индексам подвергаются взвешиванию на коэффициент риска, равный 10 процентам.
Взвешенные чистые позиции по страновым портфелям и фондовым индексам в иностранных валютах пересчитываются в белорусские рубли по официальному курсу белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте на дату осуществления расчета.
Величина общего фондового риска равна сумме взвешенных чистых позиций по каждому страновому портфелю и фондовому индексу.
46. Величина валютного риска (ВР) определяется на основании позиций банка, небанковской кредитно-финансовой организации, номинированных в иностранной валюте, драгоценном металле (за исключением мерных слитков), и рассчитывается следующим образом:
ВР = ОВП x 0,08,
где ОВП - суммарная открытая позиция банка по валютному риску.
Величина валютного риска не принимается в расчет величины рыночного риска при условии, что суммарная открытая позиция банка по валютному риску не превышает 2,5 процента нормативного капитала.
47. Для расчета валютного риска определяется чистая открытая позиция по каждому виду иностранной валюты или драгоценного металла (за исключением мерных слитков), после чего рассчитывается суммарная открытая позиция банка по валютному риску.
Чистая открытая позиция по драгоценному металлу (за исключением мерных слитков) рассчитывается на основе стандартной единицы учета драгоценного металла так же, как и чистая открытая позиция по иностранной валюте.
48. Требования банка, небанковской кредитно-финансовой организации в иностранной валюте, драгоценных металлах (за исключением мерных слитков) рассчитываются следующим образом:
48.1. определяются балансовые требования - активная часть баланса по счетам, на которых ведется учет операций с иностранной валютой и драгоценными металлами (за исключением мерных слитков), за исключением:
счета для отражения открытой валютной позиции;
активов, предоставленных клиенту в иностранной валюте, если условиями договора предусмотрено погашение задолженности в валюте, отличной от валюты актива (за исключением случаев, когда изменение валюты актива не может быть осуществлено без согласия банка, небанковской кредитно-финансовой организации). Указанные активы включаются в расчет требований в валюте погашения задолженности. В случае если по данным активам сформированы специальные резервы на покрытие возможных убытков в валюте актива, они принимаются в расчет балансовых требований в валюте актива в размере сформированного специального резерва на покрытие возможных убытков, а оставшаяся часть задолженности включается в расчет требований в валюте погашения задолженности. Данное исключение не распространяется на активы, погашение которых предусмотрено в СКВ по курсу иностранных валют, который сложится на дату погашения;
48.2. балансовые требования уменьшаются на сумму специальных резервов на покрытие возможных убытков по соответствующим активам, недосозданных и (или) сформированных в белорусских рублях по состоянию на последнюю дату их формирования (регулирования);
48.3. определяются внебалансовые требования - учитываемые на внебалансовых счетах требования банка, небанковской кредитно-финансовой организации в иностранной валюте и драгоценных металлах (за исключением мерных слитков) по получению приобретаемого актива и (или) по получению денежных средств за продаваемые активы.
(п. 48 в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
49. Обязательства банка, небанковской кредитно-финансовой организации в иностранной валюте, драгоценных металлах (за исключением мерных слитков) рассчитываются следующим образом:
49.1. определяются балансовые обязательства - пассивная часть баланса по счетам, на которых ведется учет операций с иностранной валютой и драгоценными металлами (за исключением мерных слитков), за исключением счета для отражения открытой валютной позиции;
49.2. определяются внебалансовые обязательства в иностранной валюте и драгоценных металлах (за исключением мерных слитков):
учитываемые на внебалансовых счетах обязательства банка, небанковской кредитно-финансовой организации по поставке продаваемого актива и (или) по поставке денежных средств за покупаемые активы;
условные обязательства в размере специальных резервов на покрытие возможных убытков по ним, недосозданных и (или) сформированных в белорусских рублях по состоянию на последнюю дату их формирования (регулирования).
(п. 49 в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
50. Величина чистой открытой позиции по каждому виду иностранной валюты пересчитывается в белорусские рубли по официальному курсу белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте на дату осуществления расчета.
Величина чистой открытой позиции в драгоценном металле (за исключением мерных слитков) в стандартной единице учета драгоценного металла (за исключением мерных слитков) пересчитывается в белорусские рубли по цене на драгоценный металл (за исключением мерных слитков), установленной Национальным банком на дату осуществления расчета.
Чистые открытые позиции по каждому виду иностранной валюты, чистые открытые позиции по каждому виду драгоценного металла (за исключением мерных слитков), пересчитанные в белорусские рубли, суммируются в зависимости от признака позиции для определения общих короткой и длинной валютных позиций, общих короткой и длинной позиций в драгоценных металлах (за исключением мерных слитков) в белорусских рублях.
51. Суммарная открытая позиция по валютному риску принимается равной сумме следующих значений (независимо от признака позиций):
наибольшей величины из общей длинной или общей короткой валютной позиции;
наибольшей величины из общей длинной или общей короткой позиции в драгоценных металлах (за исключением мерных слитков).
52. Товары включаются в расчет величины товарного риска по балансовой стоимости (без учета начисленной амортизации). Производные ценные бумаги, базовым активом которых являются товары, включаются в расчет величины товарного риска следующим образом:
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
52.1. форвардные и фьючерсные контракты, опционы рассматриваются по номинальному количеству товара на основе стандартной единицы измерения в стоимостном выражении, в частности получение товара является длинной позицией соответствующего товара, поставка товара - короткой позицией;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
52.2. сделки СВОП, базовым активом которых является один товар, но движение денежных средств осуществляется на основе фиксированной и текущей рыночных цен, рассматриваются как произведение номинального количества товара сделки СВОП в стоимостном выражении и числа согласованных платежей. Уплата денежных средств по фиксированной цене и получение денежных средств по плавающей цене являются длинными позициями, получение денежных средств по фиксированной цене и уплата по плавающей цене - короткими позициями;
52.3. сделки СВОП, базовым активом которых являются различные товары, рассматриваются как позиции соответствующих товаров;
52.4. чистые позиции по одинаковым видам производных ценных бумаг, базовым активом которых являются товары, рассчитываются в случае, если данные производные ценные бумаги имеют одинаковые товары в качестве базового актива, количество данного товара, срок до погашения и номинированы в одной валюте.
53. Величина товарного риска рассчитывается по каждому товару следующим образом:
53.1. рассчитываются длинная и короткая позиции по каждому товару путем суммирования всех длинных и коротких позиций;
53.2. рассчитывается чистая позиция по каждому товару как разница между длинной и короткой позициями по соответствующему товару;
53.3. рассчитывается брутто-позиция по каждому товару как сумма длинной и короткой позиций по соответствующему товару.
Величина товарного риска по каждому товару принимается равной сумме следующих значений:
15 процентов от величины чистой позиции по каждому товару;
3 процента от величины брутто-позиции по каждому товару.
Величина товарного риска принимается равной сумме величин товарного риска по каждому товару.
Глава 7-1
РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ ОПЕРАЦИОННОГО РИСКА
(введена постановлением Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
53-1. Величина операционного риска рассчитывается в соответствии с базовым индикативным подходом либо стандартизированным подходом. Стандартизированный подход может быть применен банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями только после получения согласия Национального банка.
53-2. При использовании базового индикативного подхода величина операционного риска (ОР) рассчитывается следующим образом:
ОР = ВД x а/n,
--------------------------------
а - греческая буква "альфа"
где ВД - суммарная величина положительного ежегодного валового дохода за предыдущие три года;
а - фиксированная величина, равная 0,15;
n - количество лет за предыдущие три года, в которых ежегодный валовой доход был положительным.
--------------------------------
а - греческая буква "альфа"
Ежегодный валовой доход включает в себя чистый процентный доход, чистый комиссионный доход, чистый доход от операций с иностранной валютой, чистый доход от операций с ценными бумагами, классифицированными "для торговли", учитываемыми по справедливой стоимости с отражением результатов переоценки на счетах доходов и расходов в соответствии с НСФО 39. Величина ежегодного валового дохода определяется по данным годовых отчетов о прибыли и убытках, составленных в соответствии с национальными стандартами финансовой отчетности для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, достоверность которых подтверждена аудиторской организацией (аудитором - индивидуальным предпринимателем). До даты подтверждения достоверности годового отчета аудиторской организацией (аудитором - индивидуальным предпринимателем) величина ежегодного валового дохода определяется по данным формы отчетности "Бухгалтерский баланс" по состоянию на 1 января с отчетными данными до закрытия счетов доходов и расходов.
53-3. При использовании стандартизированного подхода вся деятельность банка, небанковской кредитно-финансовой организации должна быть классифицирована по восьми направлениям деятельности (далее - бизнес-линии): корпоративное финансирование, торговля и продажи, розничные банковские услуги, коммерческие банковские операции, платежи и расчеты, агентские услуги, управление активами, розничные брокерские услуги.
Все виды банковской деятельности, которые не могут быть прямо отнесены к одной из бизнес-линий, но при этом выполняют вспомогательные функции по отношению к ним, должны быть включены в ту бизнес-линию, по отношению к которой они являются вспомогательными. Если вспомогательной услугой поддерживается более чем одна бизнес-линия, должны применяться объективные критерии распределения по ним. Процесс и результаты классификации должны быть четко и подробно определены в локальных нормативных правовых актах.
Соотнесение видов деятельности с бизнес-линиями должно соответствовать тем разграничениям видов деятельности, которые были определены для кредитного и рыночного рисков в целях расчета достаточности нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации. Все отклонения от данного принципа должны быть обоснованы и отражены в локальных нормативных правовых актах.
Величина операционного риска (ОР) рассчитывается следующим образом:
ОР = {SUM max [SUM (ВД x в ),0]} / 3,
годы 1-3 1-8 1-8
где max [SUM (ВД x в ),0] - величина положительного ежегодного
1-8 1-8
валового дохода для всех бизнес-линий за конкретный год;
ВД - величина валового дохода по бизнес-линии (положительного или
1-8
отрицательного) за конкретный год;
в - фиксированная величина (процент), установленная для каждой
1-8
бизнес-линии (значения в приведены в приложении 5 к настоящей Инструкции).
--------------------------------
в - греческая буква "бета"
При использовании стандартизированного подхода валовой доход банка, небанковской кредитно-финансовой организации измеряется для каждой бизнес-линии. Если при распределении валового дохода по видам деятельности он не может быть отнесен к определенной бизнес-линии, валовой доход относится к бизнес-линии с самым высоким валовым доходом. Такой принцип распределения применяется и к связанной с данным видом деятельности вспомогательной функции. Методика распределения валового дохода должна быть четко и подробно определена в локальных нормативных правовых актах. Суммарная величина ежегодного валового дохода для всех бизнес-линий должна соответствовать данным годовых отчетов о прибыли и убытках, составленных в соответствии с национальными стандартами финансовой отчетности для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, достоверность которых подтверждена аудиторской организацией (аудитором - индивидуальным предпринимателем). До даты подтверждения достоверности годового отчета аудиторской организацией (аудитором - индивидуальным предпринимателем) суммарная величина ежегодного валового дохода для всех бизнес-линий должна соответствовать данным формы отчетности "Бухгалтерский баланс" по состоянию на 1 января с отчетными данными до закрытия счетов доходов и расходов.
53-4. Для получения согласия Национального банка на применение стандартизированного подхода при расчете операционного риска банк, небанковская кредитно-финансовая организация должны соответствовать следующим критериям:
53-4.1. органы управления банка, небанковской кредитно-финансовой организации активно участвуют в управлении операционным риском;
53-4.2. в банке, небанковской кредитно-финансовой организации создано структурное подразделение или назначено(ы) должностное(ые) лицо(а), осуществляющее(ие) управление операционными рисками, включая разработку стратегии выявления, оценки, мониторинга, контроля и снижения (минимизации) операционного риска, разработку и внедрение методологии оценки операционного риска и систем внутренней отчетности;
53-4.3. система управления операционными рисками банка, небанковской кредитно-финансовой организации полностью введена в действие, интегрирована в общую систему управления рисками и соответствует требованиям и рекомендациям по организации системы внутреннего контроля, изложенным в Инструкции об организации внутреннего контроля в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях;
53-4.4. локальные нормативные правовые акты соответствуют требованиям пункта 53-3 настоящей Инструкции, регулярно проверяются и пересматриваются по мере появления новых или изменения прежних видов деятельности;
53-4.5. в банке, небанковской кредитно-финансовой организации осуществляется систематический сбор данных об операционных рисках (включая значительные потери по отдельным видам деятельности), сформирована база данных о валовом доходе и фактах реализации операционного риска по бизнес-линиям и видам деятельности не менее чем за три календарных года;
53-4.6. банк, небанковская кредитно-финансовая организация имеют достаточные ресурсы, прежде всего технические и кадровые, для использования стандартизированного подхода, а также в области внутреннего контроля и аудита его использования;
53-4.7. процессы управления и система оценки операционного риска подвергаются регулярной проверке и независимому аудиту, в том числе на соответствие критериям, указанным в подпунктах 53-4.1 - 53-4.6 настоящего пункта.
53-5. Для получения согласия Национального банка на применение стандартизированного подхода банк, небанковская кредитно-финансовая организация представляют в Национальный банк ходатайство с приложением копий локальных нормативных правовых актов банка, небанковской кредитно-финансовой организации, а также иных документов, которые содержат сведения, позволяющие сделать вывод о соблюдении банком, небанковской кредитно-финансовой организацией требований пункта 53-4 настоящей Инструкции.
Национальный банк рассматривает представленные документы, проводит проверку банка, небанковской кредитно-финансовой организации на соответствие требованиям пункта 53-4 настоящей Инструкции и в трехмесячный срок со дня представления документов дает согласие (отказ) на применение банком, небанковской кредитно-финансовой организацией стандартизированного подхода при расчете величины операционного риска.
Национальный банк вправе установить предварительный период, в течение которого сможет осуществлять мониторинг применения банком, небанковской кредитно-финансовой организацией стандартизированного подхода, прежде чем банк, небанковская кредитно-финансовая организация получат согласие (отказ) на применение стандартизированного подхода.
В случае согласия Национального банка банк, небанковская кредитно-финансовая организация применяют стандартизированный подход при расчете величины операционного риска начиная с отчетной даты, следующей за датой получения банком, небанковской кредитно-финансовой организацией уведомления о принятом Национальным банком решении.
После получения согласия Национального банка на применение стандартизированного подхода банк, небанковская кредитно-финансовая организация не могут по своему усмотрению (без согласия Национального банка) вновь использовать базовый индикативный подход.
Основанием для отказа в выдаче разрешения Национального банка является:
несоответствие критериям, установленным пунктом 53-4 настоящей Инструкции;
непредставление банком, небанковской кредитно-финансовой организацией копий локальных нормативных актов, а также иных документов, которые могут содержать сведения, позволяющие сделать вывод о соблюдении банком, небанковской кредитно-финансовой организацией требований пункта 53-4 настоящей Инструкции.
Национальный банк вправе принять решение об отзыве согласия на применение стандартизированного подхода у банка, небанковской кредитно-финансовой организации по ходатайству банка, небанковской кредитно-финансовой организации либо в случае выявления по результатам проводимых проверок несоответствия критериям, установленным пунктом 53-4 настоящей Инструкции, с направлением уведомления банку, небанковской кредитно-финансовой организации.
С отчетной даты, следующей за датой получения банком, небанковской кредитно-финансовой организацией уведомления о принятом Национальным банком решении об отзыве согласия на применение стандартизированного подхода, банк, небанковская кредитно-финансовая организация применяют базовый индикативный подход при расчете операционного риска.
Раздел III
НОРМАТИВЫ БЕЗОПАСНОГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ
Глава 8
НОРМАТИВЫ МИНИМАЛЬНОГО РАЗМЕРА УСТАВНОГО ФОНДА ДЛЯ ВНОВЬ
СОЗДАВАЕМОГО (РЕОРГАНИЗОВАННОГО) БАНКА,
НЕБАНКОВСКОЙ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ И МИНИМАЛЬНОГО
РАЗМЕРА НОРМАТИВНОГО КАПИТАЛА ДЛЯ ДЕЙСТВУЮЩЕГО БАНКА,
НЕБАНКОВСКОЙ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 31.05.2007 N 117)
54. Минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка, небанковской кредитно-финансовой организации устанавливается в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 5,0 миллиона евро.
Нормативное значение минимального размера уставного фонда рассчитывается на первое число каждого квартала исходя из официального курса белорусского рубля по отношению к евро по состоянию на последнее число предыдущего квартала.
55. Предельный размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме) в уставном фонде для банка, небанковской кредитно-финансовой организации устанавливается в размере 20 процентов уставного фонда.
56. Минимальный размер нормативного капитала для действующего банка, небанковской кредитно-финансовой организации, рассчитываемого в соответствии с настоящей Инструкцией, устанавливается в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 5,0 миллиона евро; для действующего банка, небанковской кредитно-финансовой организации, имеющего (имеющей) право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты) и (или) открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц, - в сумме, эквивалентной 25,0 миллиона евро.
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 31.10.2008 N 159)
Нормативное значение минимального размера нормативного капитала рассчитывается на первое число каждого квартала исходя из официального курса белорусского рубля по отношению к евро по состоянию на последнее число предыдущего квартала и применяется для осуществления надзора начиная с первого числа квартала.
Глава 9
НОРМАТИВЫ ДОСТАТОЧНОСТИ НОРМАТИВНОГО КАПИТАЛА
57. Нормативы достаточности нормативного капитала - это установленное предельное процентное соотношение размера (части) нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации и рисков, принимаемых на себя банком, небанковской кредитно-финансовой организацией.
Достаточность нормативного капитала рассчитывается по формуле
НК(ОК)
ДК = -------------------- x 100 (проценты),
КР + А x (ОР + РР)
где ДК - достаточность нормативного капитала;
НК - размер нормативного капитала;
ОК - размер основного капитала;
КР - величина кредитного риска, определяемая как сумма взвешенных по уровню кредитного риска активов, подверженных кредитному риску, рассчитываемых в соответствии с пунктом 24-1 настоящей Инструкции, и внебалансовых обязательств, рассчитываемых в соответствии с пунктом 24-2 настоящей Инструкции;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
РР - величина рыночного риска, определяемая в соответствии с пунктом 27 настоящей Инструкции;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
ОР - величина операционного риска;
А - число, равное 8,3 (при расчете значения достаточности нормативного капитала) и 16,7 (при расчете значения достаточности основного капитала) для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, осуществляющих деятельность в первые два года после их государственной регистрации; равное 12,5 (при расчете значения достаточности нормативного капитала) и 25 (при расчете значения достаточности основного капитала) для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций - в последующие годы деятельности.
58. Часть исключена с 1 апреля 2009 года. - Постановление Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9.
Сумма активов, подверженных кредитному риску, принимается в расчет достаточности нормативного капитала, за исключением активов торгового портфеля и товаров, принимаемых в расчет величины рыночных рисков (в случае ее расчета), а также активов, вычитаемых из расчета нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации в соответствии с частью первой пункта 10 настоящей Инструкции.
59. В целях надзора за достаточностью нормативного капитала устанавливаются следующие нормативы:
норматив достаточности нормативного капитала - в первые два года после государственной регистрации вновь создаваемого (реорганизованного) банка, небанковской кредитно-финансовой организации устанавливается в размере 12 процентов, в последующие годы деятельности - 8 процентов;
норматив достаточности основного капитала - в первые два года после государственной регистрации вновь создаваемого (реорганизованного) банка, небанковской кредитно-финансовой организации устанавливается в размере 6 процентов, в последующие годы деятельности - 4 процентов.
59-1. Банк, небанковская кредитно-финансовая организация вправе на основании собственной оценки уровня рисков, присущих его (ее) деятельности либо потенциально возможных (как принимаемых в расчет достаточности нормативного капитала в соответствии с настоящей Инструкцией, так и иных, оцениваемых в соответствии с их локальными нормативными правовыми актами), установить для себя в порядке, определенном локальными нормативными правовыми актами, более высокие требования к достаточности нормативного капитала по сравнению с установленными настоящей Инструкцией.
(п. 59-1 введен постановлением Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
Глава 10
НОРМАТИВЫ ЛИКВИДНОСТИ
60. Ликвидность определяется соответствием сроков балансовых требований банка, небанковской кредитно-финансовой организации и полученных им (ею) обязательств, учитываемых на внебалансовых счетах (далее по тексту настоящей главы - активы), и обязательств банка, небанковской кредитно-финансовой организации, учитываемых на балансовых и внебалансовых счетах (далее по тексту настоящей главы - пассивы), и другими факторами.
(п. 60 в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
61. При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов следует руководствоваться экономической сущностью операций, условиями договоров на осуществление этих операций и (или) законодательством, а также предполагаемыми сроками реализации активов.
При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов при расчете ликвидности в случае отсутствия сроков должен использоваться принцип консервативности вне зависимости от суммы данных активов и пассивов. Неденежные статьи прочих активов, учитываемые при расчете ликвидности, относятся к бессрочным активам, если не предусмотрена их реализация в сроки, определенные соответствующими договорами.
Активы со сроком погашения (возврата) не позднее определенной даты отражаются в расчете ликвидности в соответствии со сроком, оставшимся до наступления даты, определенной договором.
Пассивы со сроком погашения (возврата) не позднее определенной даты отражаются в расчете ликвидности следующим образом:
при наличии в договорах и (или) в законодательстве условия возврата по первому требованию (в день обращения) - со сроком до востребования;
если условиями договоров и (или) законодательством предусмотрен срок на исполнение обязательств либо иные существенные условия, определяющие этот срок, - исходя из данного срока.
Активы и пассивы, по которым срок исполнения обязательств определен наступлением (ненаступлением) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события), следует отражать в расчете ликвидности со сроком до востребования. В случае если календарная дата наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события) может быть четко определена, указанные активы и пассивы отражаются в расчете ликвидности в соответствии со сроком, оставшимся до наступления соответствующего обстоятельства (события).
Активы и пассивы со сроком погашения (возврата) не ранее определенной даты следует отражать в расчете ликвидности в соответствии со сроком, оставшимся до наступления определенной договором и (или) законодательством даты. После наступления указанной даты - со сроком до востребования.
При оценке сроков погашения ценных бумаг, переданных банком, небанковской кредитно-финансовой организацией в залог или проданных по сделкам РЕПО, при расчете ликвидности следует исходить из предполагаемых сроков прекращения залога или обратного выкупа.
Часть прочих активов и пассивов, составляющую на дату расчета показателей ликвидности на внутримесячные даты не более 5 процентов от итоговых активов и пассивов соответственно, банки, небанковские кредитно-финансовые организации могут отражать в расчете ежедневных показателей ликвидности по срокам в пропорции, сложившейся по прочим активам и пассивам на 1-е число отчетного месяца.
Условные обязательства банка, небанковской кредитно-финансовой организации включаются в расчет ликвидности в размере кредитного эквивалента, определяемого путем взвешивания суммы условного обязательства (без учета созданных специальных резервов на покрытие возможных убытков) на соответствующий коэффициент эквивалента кредитного риска, установленный пунктом 25 настоящей Инструкции.
(п. 61 в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
62. В целях надзора за состоянием ликвидности банка, небанковской кредитно-финансовой организации устанавливаются следующие нормативы ликвидности:
мгновенная ликвидность;
текущая ликвидность;
краткосрочная ликвидность;
минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.
63. Мгновенная ликвидность характеризует соотношение суммы активов до востребования и пассивов до востребования и с просроченными сроками.
В расчет мгновенной ликвидности активы и пассивы включаются без учета степени ликвидности и риска одновременного снятия.
64. К активам для расчета мгновенной ликвидности относятся:
наличные денежные средства, драгоценные металлы и драгоценные камни, средства в Национальном банке, в том числе средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке, депонированные сверх суммы фиксированной части резервных требований на дату расчета ликвидности;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 31.05.2007 N 117)
средства в центральных (национальных) банках стран группы "A", стран группы "B", стран группы "C", международных финансовых организациях и банках развития - в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день;
средства в банках группы "A", банках группы "B", банках, небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь - в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день;
межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях, в ОКВ (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга), в СКВ, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, - в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день;
межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка; межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в иностранной валюте, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях; межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", стран группы "C", другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, - в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 31.05.2007 N 117)
ценные бумаги Правительства, Национального банка, правительств центральных (национальных) банков стран группы "A", стран группы "B", стран группы "C", международных финансовых организаций и банков развития (кроме именных приватизационных чеков "Имущество", ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО) - в части средств по срокам погашения до востребования;
ценные бумаги банков группы "A", банков группы "B", банков, небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, местных органов управления и самоуправления стран группы "A", местных органов управления и самоуправления стран группы "B", местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, юридических лиц группы "A", юридических лиц группы "B", юридических лиц Республики Беларусь (кроме ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО) - в части средств со сроком погашения до востребования;
прочие активы (активы, за исключением вышеперечисленных) - в части средств со сроком погашения до востребования;
полученные обязательства по предоставлению денежных средств со сроком использования до востребования, являющиеся источником выданных банком обязательств по предоставлению денежных средств, - в сумме выданного обязательства, включаемой в расчет мгновенной ликвидности;
полученные обязательства по предоставлению денежных средств со сроком использования до востребования, не являющиеся источником выданных банком обязательств по предоставлению денежных средств, - в сумме обязательства, которое должно быть безусловно исполнено контрагентом в соответствии с законодательством и (или) договором;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
полученные гарантийные обязательства со сроком исполнения до востребования, являющиеся источником (обеспечением) выданных банком гарантийных обязательств, - в сумме выданного обязательства, включаемой в расчет мгновенной ликвидности;
полученные обязательства по аккредитивам со сроком исполнения до востребования, являющиеся источником выданных банком обязательств по аккредитивам, - в сумме выданного обязательства по аккредитиву, включаемой в расчет мгновенной ликвидности;
(абзац введен постановлением Правления Нацбанка от 31.05.2007 N 117)
абзац исключен с 1 апреля 2009 года. - Постановление Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9.
65. К пассивам для расчета мгновенной ликвидности относятся:
остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц (кроме неснижаемых остатков и зарезервированных средств в соответствии с законодательством и (или) заключенными договорами), банковские вклады (депозиты), займы и иные привлеченные средства юридических лиц до востребования, средства физических лиц до востребования - в сумме, рассчитываемой банком, небанковской кредитно-финансовой организацией после определения условно-постоянного остатка. Условно-постоянный остаток определяется банком, небанковской кредитно-финансовой организацией самостоятельно в зависимости от обслуживаемой клиентуры, фактической динамики по счетам клиентов за последние 90 дней и других факторов. В расчет мгновенной ликвидности принимается разница между остатками на текущих (расчетных) счетах юридических лиц, счетах по учету банковских вкладов (депозитов), займов и иных привлеченных средств юридических лиц, средств физических лиц и условно-постоянным остатком, рассчитанным за последние 90 дней;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
средства на корреспондентских счетах других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций (кроме неснижаемых остатков и зарезервированных средств в соответствии с законодательством и (или) заключенными договорами);
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
депозиты других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, кредитные ресурсы, полученные от других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, - в части средств до востребования;
кредитные ресурсы Национального банка, кредиты, полученные от Правительства, - в части средств до востребования;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 31.05.2007 N 117)
средства со сроком возврата на следующий за днем привлечения рабочий день, включая однодневные расчетные кредиты Национального банка (кроме средств, привлеченных по сделкам РЕПО со сроком возврата на следующий за днем привлечения рабочий день);
пассивное сальдо по корреспондентскому счету банка, небанковской кредитно-финансовой организации в других банках, небанковских кредитно-финансовых организациях;
просроченная задолженность банка, небанковской кредитно-финансовой организации;
прочие пассивы (пассивы, за исключением вышеперечисленных) - в части средств со сроком возврата до востребования и с просроченными сроками;
кредитный эквивалент условных обязательств в части обязательств со сроком исполнения до востребования;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
абзац исключен с 1 апреля 2009 года. - Постановление Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9.
66. Минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности устанавливается в размере 20 процентов.
67. Текущая ликвидность характеризует соотношение суммы активов с оставшимся сроком погашения до 30 дней, в том числе до востребования (текущие активы), и пассивов с оставшимся сроком возврата до 30 дней, в том числе до востребования и с просроченными сроками (текущие пассивы).
В расчет текущей ликвидности активы и пассивы включаются без учета степени ликвидности и риска одновременного снятия.
68. К текущим активам относятся:
наличные денежные средства, драгоценные металлы и драгоценные камни, средства в Национальном банке, в том числе средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке, депонированные сверх суммы фиксированной части резервных требований на дату расчета ликвидности;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 31.05.2007 N 117)
средства в центральных (национальных) банках стран группы "A", стран группы "B", стран группы "C", международных финансовых организациях и банках развития - в части средств со сроком погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 30 дней;
средства в банках группы "A", банках группы "B", банках, небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь - в части средств со сроком погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 30 дней;
межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях, в ОКВ (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга), в СКВ, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, - в части средств со сроком погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 30 дней;
межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка; межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в иностранной валюте, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях; межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", стран группы "C", другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, - в части средств со сроком погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 30 дней;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 31.05.2007 N 117)
ценные бумаги Правительства, Национального банка, местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", стран группы "B", стран группы "C", международных финансовых организаций и банков развития, местных органов управления и самоуправления стран группы "A", стран группы "B", банков, небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, юридических лиц Республики Беларусь, банков группы "A", банков группы "B", юридических лиц группы "A", юридических лиц группы "B" - в части средств со сроками погашения до востребования и до 30 дней;
кредитная задолженность, задолженность по предоставленным займам - со сроком погашения до 30 дней;
прочие активы (активы, за исключением вышеперечисленных) - в части средств со сроком погашения до востребования и до 30 дней;
полученные обязательства по предоставлению денежных средств со сроком использования до востребования и до 30 дней, являющиеся источником выданных банком обязательств по предоставлению денежных средств, - в сумме выданного обязательства, включаемой в расчет текущей ликвидности;
полученные обязательства по предоставлению денежных средств со сроком использования до востребования и до 30 дней, не являющиеся источником выданных банком обязательств по предоставлению денежных средств, - в сумме обязательства, которое должно быть безусловно исполнено контрагентом в соответствии с законодательством и (или) договором;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
полученные гарантийные обязательства со сроком использования до востребования и до 30 дней, являющиеся источником (обеспечением) выданных банком гарантийных обязательств, - в сумме выданного обязательства, включаемой в расчет текущей ликвидности;
полученные обязательства по аккредитивам со сроком исполнения до востребования и до 30 дней, являющиеся источником выданных банком обязательств по аккредитивам, - в сумме выданного обязательства по аккредитиву, включаемой в расчет текущей ликвидности;
(абзац введен постановлением Правления Нацбанка от 31.05.2007 N 117)
абзац исключен с 1 апреля 2009 года. - Постановление Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9.
69. К текущим пассивам относятся:
остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц (кроме неснижаемых остатков и зарезервированных средств в соответствии с законодательством и (или) заключенными договорами), банковские вклады (депозиты), займы и иные привлеченные средства юридических лиц до востребования, средства физических лиц до востребования - в сумме, рассчитываемой банком, небанковской кредитно-финансовой организацией после определения условно-постоянного остатка в соответствии с пунктом 65 настоящей Инструкции;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
банковские вклады (депозиты), займы и иные привлеченные средства юридических лиц (в том числе неснижаемые остатки и зарезервированные средства на текущих (расчетных) счетах в соответствии с законодательством и (или) заключенными договорами), средства физических лиц - в части средств со сроком возврата до 30 дней;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
средства на корреспондентских счетах других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций (кроме неснижаемых остатков и зарезервированных средств в соответствии с законодательством и (или) заключенными договорами);
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
депозиты других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, кредитные ресурсы, полученные от других банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (в том числе неснижаемые остатки и зарезервированные средства на корреспондентских счетах других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций в соответствии с законодательством и (или) заключенными договорами), - в части средств со сроком возврата до востребования и до 30 дней;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
кредитные ресурсы Национального банка, кредиты, полученные от Правительства, - в части средств со сроком возврата до востребования и до 30 дней;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 31.05.2007 N 117)
средства со сроком возврата на следующий за днем привлечения рабочий день, включая однодневные расчетные кредиты Национального банка;
пассивное сальдо по корреспондентскому счету банка, небанковской кредитно-финансовой организации в других банках, небанковских кредитно-финансовых организациях;
просроченная задолженность банка, небанковской кредитно-финансовой организации;
прочие пассивы (пассивы, за исключением вышеперечисленных) - в части средств со сроком возврата до востребования, до 30 дней и с просроченными сроками;
кредитный эквивалент условных обязательств в части обязательств со сроком исполнения до востребования и до 30 дней;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
абзац исключен с 1 апреля 2009 года. - Постановление Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9.
70. Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности устанавливается в размере 70 процентов.
71. Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение активов со сроками погашения до 1 года (фактическая ликвидность) и обязательств со сроками исполнения до 1 года (требуемая ликвидность). Принцип расчета краткосрочной ликвидности состоит в сопоставлении фактической и требуемой ликвидности.
72. Фактическая ликвидность - это имеющиеся активы для оплаты обязательств банка, небанковской кредитно-финансовой организации в соответствии со сроками погашения или по первому требованию в зависимости от вида обязательств. В расчете фактической ликвидности участвуют следующие активы:
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
наличные денежные средства, драгоценные металлы и драгоценные камни, средства в Национальном банке, в том числе средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке, депонированные сверх суммы фиксированной части резервных требований на дату расчета ликвидности; средства в центральных (национальных) банках стран группы "A", международных финансовых организациях и банках развития; средства в других банках, небанковских кредитно-финансовых организациях в части межбанковских кредитов и депозитов в белорусских рублях, обеспеченных гарантиями Правительства, Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, межбанковских кредитов и депозитов, обеспеченных гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях, в ОКВ (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга), в СКВ, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в белорусских рублях (кроме именных приватизационных чеков "Имущество", ценных бумаг без права обращения на вторичном рынке в соответствии с законодательством, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО); ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, ценные бумаги до востребования банков группы "A" (кроме ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО); средства до востребования в банках группы "A", включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день; облигации банков Республики Беларусь, номинированные в белорусских рублях, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства (кроме именных приватизационных чеков "Имущество"), Национального банка, номинированных в белорусских рублях, - 100 процентов от фактической величины активов;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 31.05.2007 N 117)
межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка; межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в иностранной валюте, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях; межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; средства до востребования в центральных (национальных) банках стран группы "B", банках группы "B", включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день; ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в иностранной валюте (кроме ценных бумаг без права обращения на вторичном рынке в соответствии с законодательством, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО); ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", ценные бумаги до востребования банков группы "В", местных органов управления и самоуправления стран группы "A", юридических лиц группы "A" (кроме ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО) - 80 процентов от фактической величины активов;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 31.05.2007 N 117)
средства до востребования в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, в центральных (национальных) банках стран группы "C", включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день; ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "C", а также межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом данных ценных бумаг, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, гарантиями, поручительствами их эмитентов, ценные бумаги до востребования банков, небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, местных органов управления и самоуправления стран группы "B", местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, юридических лиц группы "B" (кроме ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО) - 50 процентов от фактической величины активов;
полученные от центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, банков группы "A" обязательства по предоставлению денежных средств, гарантийные обязательства, обязательства по аккредитивам со сроком исполнения до востребования - 100 процентов от суммы полученных обязательств по предоставлению денежных средств, гарантийных обязательств, обязательств по аккредитивам, включаемой в расчет мгновенной ликвидности в соответствии с пунктом 64 настоящей Инструкции;
(абзац введен постановлением Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
полученные от центральных (национальных) банков стран группы "B", банков группы "B" обязательства по предоставлению денежных средств, гарантийные обязательства, обязательства по аккредитивам со сроком исполнения до востребования - 80 процентов от суммы полученных обязательств по предоставлению денежных средств, гарантийных обязательств, обязательств по аккредитивам, включаемой в расчет мгновенной ликвидности в соответствии с пунктом 64 настоящей Инструкции;
(абзац введен постановлением Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
полученные от центральных (национальных) банков стран группы "С", банков, небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь обязательства по предоставлению денежных средств, гарантийные обязательства, обязательства по аккредитивам со сроком исполнения до востребования - 50 процентов от суммы полученных обязательств по предоставлению денежных средств, гарантийных обязательств, обязательств по аккредитивам, включаемой в расчет мгновенной ликвидности в соответствии с пунктом 64 настоящей Инструкции;
(абзац введен постановлением Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
полученные обязательства по предоставлению денежных средств (кроме обязательств со сроком исполнения до востребования, указанных в абзацах пятом - седьмом настоящего пункта), являющиеся источником выданных банком обязательств по предоставлению денежных средств - в сумме выданного обязательства, включаемой в расчет требуемой ликвидности; не являющиеся источником выданных банком обязательств по предоставлению денежных средств - в сумме обязательства, которое должно быть безусловно исполнено контрагентом в соответствии с законодательством и (или) договором;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
полученные гарантийные обязательства (кроме обязательств со сроком исполнения до востребования, указанных в абзацах пятом - седьмом настоящего пункта), являющиеся источником (обеспечением) выданных банком гарантийных обязательств, - в сумме выданного обязательства, включаемой в расчет требуемой ликвидности;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
полученные обязательства по аккредитивам (кроме обязательств со сроком исполнения до востребования, указанных в абзацах пятом - седьмом настоящего пункта), являющиеся источником выданных обязательств банка по аккредитивам, - в сумме выданного обязательства по аккредитиву, включаемой в расчет требуемой ликвидности.
(абзац введен постановлением Правления Нацбанка от 31.05.2007 N 117; в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
73. Требуемая ликвидность - сумма активов, которую необходимо иметь банку, небанковской кредитно-финансовой организации для своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании. Она определяется по сумме пассивов до востребования, взвешенных на риск одновременного снятия средств по ним, обязательств, сроки погашения по которым уже наступили, а также по сумме отрицательных несоответствий между активами и пассивами по срокам до 1 года.
Для средств до востребования устанавливаются два параметра одновременного снятия средств:
для остатков на текущих (расчетных) счетах юридических лиц (кроме неснижаемых остатков и зарезервированных средств в соответствии с законодательством и (или) заключенными договорами), средств на корреспондентских счетах других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций (кроме неснижаемых остатков и зарезервированных средств в соответствии с законодательством и (или) заключенными договорами), банковских вкладов (депозитов), займов и иных привлеченных средств юридических лиц и средств физических лиц до востребования - 20 процентов от фактической величины;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
для депозитов до востребования других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, кредитных ресурсов, полученных от других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций до востребования, пассивного сальдо по корреспондентскому счету банка, небанковской кредитно-финансовой организации в других банках, небанковских кредитно-финансовых организациях - 60 процентов от фактической величины.
Для просроченной задолженности, средств со сроком возврата на следующий за днем привлечения рабочий день, кредитных ресурсов Национального банка, кредитов, полученных от Правительства, до востребования, включая однодневные расчетные кредиты, средств в расчетах, подлежащих перечислению банкам (в части расчетов по межбанковским переводам), до востребования риск одновременного снятия устанавливается в размере 100 процентов от фактической величины.
(в ред. постановлений Правления Нацбанка от 31.05.2007 N 117, от 30.01.2009 N 9)
Кредитный эквивалент условных обязательств со сроком исполнения до востребования включается в расчет требуемой ликвидности в размере 100 процентов.
(часть четвертая п. 73 в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
Сумма отрицательных несоответствий активов и пассивов по срокам погашения, не компенсированных положительными разницами в предыдущих периодах, включается в расчет требуемой ликвидности с риском одновременного снятия в размере 80 процентов.
74. Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности устанавливается в размере 1.
75. В целях поддержания банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями достаточного уровня ликвидных активов устанавливается минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.
76. Суммарные активы принимаются в расчет минимального соотношения ликвидных и суммарных активов в сумме по балансу за вычетом средств, фактически зарезервированных в Национальном банке в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
К ликвидным активам относятся:
наличные денежные средства, драгоценные металлы и драгоценные камни;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 31.05.2007 N 117)
средства в Национальном банке, в том числе средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке, депонированные сверх суммы фиксированной части резервных требований на дату расчета ликвидности;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 31.05.2007 N 117)
средства в центральных (национальных) банках стран группы "A", международных финансовых организациях и банках развития;
средства в центральных (национальных) банках стран группы "B", группы "C" - сроком до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 30 дней;
средства в банках группы "A", банках группы "B", банках, небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь - в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 30 дней;
межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;
межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка; межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в иностранной валюте, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 31.05.2007 N 117)
межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях, в ОКВ (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга), в СКВ, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;
межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", стран группы "C", другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, - сроком до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 30 дней;
ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в белорусских рублях, в иностранной валюте (кроме именных приватизационных чеков "Имущество", ценных бумаг без права обращения на вторичном рынке в соответствии с законодательством, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО), облигации банков Республики Беларусь, номинированные в белорусских рублях, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства (кроме именных приватизационных чеков "Имущество"), Национального банка, номинированных в белорусских рублях;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 31.05.2007 N 117)
ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в белорусских рублях, в иностранной валюте, без права обращения на вторичном рынке в соответствии с законодательством, ценные бумаги, переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО, - сроком до востребования и до 30 дней;
ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития (кроме переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО);
ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО, - сроком до 30 дней;
ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "C" - сроком до востребования и до 30 дней;
ценные бумаги местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, местных органов управления и самоуправления стран группы "A", местных органов управления и самоуправления стран группы "B" - сроком до востребования и до 30 дней;
ценные бумаги банков группы "A", банков группы "B", банков и небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь (кроме облигаций банков Республики Беларусь, номинированных в белорусских рублях, обеспеченных залогом ценных бумаг Правительства (кроме именных приватизационных чеков "Имущество"), Национального банка, номинированных в белорусских рублях), юридических лиц группы "A", юридических лиц группы "B", юридических лиц Республики Беларусь - сроком до востребования и до 30 дней;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 31.05.2007 N 117)
Страницы: | Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 |
| 
