Стр. 1
Страницы: Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 |
Зарегистрировано в НРПА РБ 27 октября 2006 г. N 8/15213
На основании статей 26, 34, 111 - 117, 122 Банковского кодекса Республики Беларусь Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.
2. При расчете банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь активов и обязательств, не отраженных на балансовых счетах, в соответствии с прилагаемой Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций банки Российской Федерации следует относить к банкам группы "B", если они имеют следующие рейтинги:
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от A1 до B3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг от A+ до B-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от A+ до B-.
3. Субординированные кредиты (займы, депозиты), привлеченные в соответствии с договорами, заключенными до вступления в силу настоящего постановления, включаются в расчет нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации в порядке, установленном прилагаемой Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, до истечения срока действия договоров либо до внесения в них изменений и (или) дополнений.
После внесения изменений и (или) дополнений в указанные договоры привлеченные в соответствии с ними субординированные кредиты (займы) включаются в расчет нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации при условии приведения договоров в соответствие с требованиями прилагаемой Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.
4. Предоставить право Председателю Правления Национального банка Республики Беларусь увеличивать банку, небанковской кредитно-финансовой организации размер нормативов ограничения валютного риска не более чем в 1,5 раза при условии соблюдения банком, небанковской кредитно-финансовой организацией в течение последних двенадцати месяцев нормативов безопасного функционирования, установленных Национальным банком Республики Беларусь.
5. Структурным подразделениям центрального аппарата Национального банка Республики Беларусь до 1 декабря 2006 г. обеспечить приведение в соответствие с настоящим постановлением нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь.
6. Из постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 декабря 2005 г. N 185 "О замещении денежных средств в иностранной валюте в уставных фондах банков Республики Беларусь белорусскими рублями" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., N 19, 8/13800) пункт 5 исключить.
7. Признать утратившими силу:
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2004 г. N 92 "Об утверждении Инструкции об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., N 121, 8/11272);
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 18 ноября 2004 г. N 173 "О внесении дополнений и изменений в постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2004 г. N 92 и от 26 августа 2004 г. N 135 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., N 191, 8/11726);
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 21 декабря 2004 г. N 187 "О порядке вступления в силу части пятой пункта 5 Инструкции об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, внесении изменений в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2004 г. N 92 и утверждении формы отчетности" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., N 4, 8/11873);
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 июня 2005 г. N 92 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь по вопросу регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., N 120, 8/12902);
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 5 октября 2005 г. N 146 "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., N 173, 8/13276);
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 января 2006 г. N 16 "О внесении изменений и дополнений в постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2004 г. N 92 и от 26 августа 2004 г. N 135" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., N 38, 8/13964);
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 15 июня 2006 г. N 88 "О внесении изменения в Инструкцию об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., N 103, 8/14602).
8. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2007 г., за исключением пункта 5, который вступает в силу со дня включения настоящего постановления в Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь.
Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ
УТВЕРЖДЕНО
Постановление Правления
Национального банка
Республики Беларусь
28.09.2006 N 137
ИНСТРУКЦИЯ
О НОРМАТИВАХ БЕЗОПАСНОГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ДЛЯ БАНКОВ
И НЕБАНКОВСКИХ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
Раздел I
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Глава 1
ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ
1. Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (далее - Инструкция) разработана в соответствии со статьями 26, 34, 111 - 117, 122 Банковского кодекса Республики Беларусь в целях поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусь и устанавливает нормативы безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, зарегистрированных на территории Республики Беларусь (далее - банки, небанковские кредитно-финансовые организации).
Настоящей Инструкцией устанавливается единая методика расчета нормативного капитала, активов и обязательств, размеров риска, методика оценки выполнения нормативов безопасного функционирования, установленных для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, а также порядок осуществления надзора за выполнением нормативов безопасного функционирования банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями.
Надзор за соблюдением банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями нормативов безопасного функционирования осуществляется Национальным банком на основании отчетности, представляемой банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка (далее - отчетность), а также в ходе проверок банков, небанковских кредитно-финансовых организаций.
2. Для целей настоящей Инструкции нижеприведенные термины и определения используются в следующих значениях:
2.1. кредитная задолженность - задолженность (за исключением задолженности других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций), возникшая в результате предоставления кредитов, средств по сделкам РЕПО, выдачи (продажи) векселей с отсрочкой оплаты, осуществления финансовой аренды (лизинга), факторинга, исполнения банком, небанковской кредитно-финансовой организацией выданных обязательств за третьих лиц, а также по иным активным операциям, подверженным кредитному риску;
2.2. клиент (контрагент) - юридическое лицо, его филиалы, представительства, физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, с которыми банк, небанковская кредитно-финансовая организация осуществляют банковские и иные операции;
2.3. гарантийные обязательства - обязательства произвести платежи в случае неисполнения клиентом (контрагентом) своих обязательств перед другими кредиторами, включая обязательства по гарантиям и поручительствам, обязательства, вытекающие из акцептов, авалей, индоссаментов;
2.4. международные финансовые организации и банки развития - Bank for International Settlements, International Monetary Fund, European Central Bank, European Community, International Bank for Reconstruction and Development (IBRD), International Finance Corporation (IFC), Asian Development Bank (ADB), African Development Bank (AfDB), European Bank for Reconstruction and Development (EBRD), Inter-American Development Bank (IADB), European Investment Bank (EIB), Nordic Investment Bank (NIB), Caribbean Development Bank (CDB), Islamic Development Bank (IDB), Council of Europe Development Bank (CEDB), European Investment Fund (EIF);
2.5. понятие "финансовый инструмент" имеет значение, определенное Национальным стандартом финансовой отчетности 32 "Финансовые инструменты: представление информации" (НСФО 32), утвержденным постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2007 г. N 406;
(пп. 2.5 в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
2.6. производная ценная бумага - ценная бумага, предоставляющая права и (или) устанавливающая обязанности по покупке или продаже базового актива. Базовыми активами могут являться денежные средства, драгоценные металлы, ценные бумаги, валютные ценности, имущественные права, процентные ставки, кредитные ресурсы, фондовые индексы, движимое имущество либо стандартизированные услуги, являющиеся предметом купли-продажи посредством производной ценной бумаги;
2.7. понятие "справедливая стоимость" имеет значение, определенное Национальным стандартом финансовой отчетности 39 "Финансовые инструменты: признание и оценка" (НСФО 39) для банков, утвержденным постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 29 декабря 2005 г. N 422;
2.8. торговый портфель - совокупность финансовых инструментов, приобретенных банком, небанковской кредитно-финансовой организацией с целью их дальнейшей перепродажи. Финансовые инструменты, проданные по сделкам РЕПО, включаются в состав торгового портфеля как длинные позиции (требования к эмитенту финансовых инструментов) по справедливой стоимости в случае, если на момент продажи они находились в составе торгового портфеля. В случае, если финансовые инструменты, проданные по сделкам РЕПО, на момент продажи не находились в составе торгового портфеля, они не включаются в состав торгового портфеля и по ним рассчитывается кредитный риск в отношении эмитента. Финансовые инструменты, приобретенные по сделкам РЕПО, не включаются в состав торгового портфеля;
2.9. розничный портфель - совокупность активов (требований) и (или) обязательств банка, небанковской кредитно-финансовой организации по предоставлению денежных средств, удовлетворяющих одновременно следующим условиям:
контрагентами являются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели;
совокупная величина активов (требований) и (или) обязательств по предоставлению денежных средств в отношении одного контрагента не должна превышать по первоначальному договору(ам) (дополнительному(ым) соглашению(ям) к нему (ним) сумму, эквивалентную 50 (пятидесяти) тысячам евро;
совокупная величина активов (требований) и (или) обязательств по предоставлению денежных средств в отношении одного контрагента не должна превышать по первоначальному договору(ам) (дополнительному(ым) соглашению(ям) к нему (ним) 0,5 процента общей величины розничного портфеля, рассчитанной по сумме всех договоров.
В отношении контрагентов - физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в розничный портфель включаются задолженность и (или) обязательства по предоставлению денежных средств по кредитам на потребительские нужды и овердрафтному кредитованию;
(пп. 2.9 в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
2.10. драгоценные металлы - банковские и (или) мерные слитки.
Банковские слитки - слитки золота, серебра, платины и палладия, соответствующие действующим на территории Республики Беларусь техническим регламентам или государственным стандартам на золото, серебро, платину и палладий в слитках либо требованиям Лондонской ассоциации участников рынка драгоценных металлов (LBMA), или Лондонского рынка платины и палладия (LPPM).
Мерные слитки - слитки золота, серебра, платины, соответствующие стандартам государства - производителя слитков;
2.11. позиция - величина требований или обязательств по финансовому инструменту, иностранной валюте, драгоценному металлу (за исключением мерных слитков), товару или другому активу;
2.12. длинная позиция - требования (или право требования) по финансовым инструментам, иностранной валюте, драгоценному металлу (за исключением мерных слитков), поставке товара или другого актива. Длинная позиция имеет положительный признак ("+");
2.13. короткая позиция - обязательства по передаче финансового инструмента, иностранной валюты, драгоценного металла (за исключением мерных слитков), поставке товара или другого актива. Короткая позиция имеет отрицательный признак ("-");
2.14. чистая позиция - позиция, определяемая как разница между длинными и короткими позициями;
2.15. брутто-позиция - сумма всех позиций без учета признака позиции;
2.16. открытая позиция - позиция, при которой сумма требований и сумма обязательств не совпадают;
2.17. закрытая позиция - позиция, при которой сумма требований и сумма обязательств совпадают;
2.18. взвешенная позиция - позиция, умноженная на соответствующую степень риска;
2.19. долговые обязательства:
облигации с фиксированной или плавающей процентной ставкой;
депозитные сертификаты;
сберегательные сертификаты;
ипотечные облигации;
векселя;
ценные бумаги, которые могут быть обменены на ценные бумаги, указанные в абзацах втором - шестом настоящего подпункта;
неконвертируемые привилегированные акции;
другие подобные ценные бумаги, цена которых зависит от изменений размера процентной ставки;
производные ценные бумаги, базовым активом которых являются указанные в настоящем подпункте ценные бумаги, или производные ценные бумаги, по которым получение доходов или уплата расходов и размер процентной ставки взаимосвязаны;
2.20. фондовые ценности:
акции (за исключением неконвертируемых привилегированных акций);
депозитарные расписки;
ценные бумаги, которые могут быть обменены на ценные бумаги, указанные в абзацах втором и третьем настоящего подпункта;
другие подобные ценные бумаги, цена которых зависит от изменений цены фондовых ценностей;
производные ценные бумаги, базовым активом которых являются ценные бумаги, указанные в настоящем подпункте;
2.21. взаимосвязанные требования и обязательства - требования и обязательства, которые в силу условий договора (договоров) и (или) законодательства взаимосвязаны таким образом, что необходимость возврата привлеченных средств и (или) исполнения иных обязательств наступает для банка, небанковской кредитно-финансовой организации только при условии исполнения его (ее) соответствующих требований в сумме, достаточной для исполнения обязательств.
Указанные требования и обязательства не включаются в расчет нормативов ликвидности, достаточности нормативного капитала, максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников), суммарной величины крупных кредитных рисков, максимального размера кредитного риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц, суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц, максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу "A".
Требования банка, небанковской кредитно-финансовой организации к другому банку, небанковской кредитно-финансовой организации, которые могут быть признаны в соответствии с настоящим подпунктом обязательствами, взаимосвязанными с требованиями к третьему лицу, принимаются в расчет нормативов безопасного функционирования как требования к данному третьему лицу;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
2.22. долевые участия - вклады в уставные фонды юридических лиц с целью участия в их управлении и получения прибыли;
2.23. принцип консервативности - отнесение при расчете показателей, характеризующих выполнение нормативов безопасного функционирования, активов к требованиям с наибольшими сроками погашения, пассивов - к обязательствам с наименьшими сроками возврата;
2.24. величина риска (кредитного, операционного, рыночного) - количественная оценка возможных потерь (убытков) в результате его реализации;
2.25. страны группы "A" - страны, имеющие следующие рейтинги, установленные нижеуказанными рейтинговыми агентствами и публикуемые в их изданиях, а также размещаемые на их Интернет-сайтах (далее - рейтинги):
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от Aaa до Aa3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;
2.26. страны группы "B" - страны, имеющие следующие рейтинги:
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от A1 до A3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг от A+ до A-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от A+ до A-;
2.27. страны группы "C" - страны, имеющие следующие рейтинги:
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от Baa1 до Вaa3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг от BBB+ до BBB-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от BBB+ до BBB-;
2.28. страны группы "D" - страны, имеющие следующие рейтинги:
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от Ba1 до B3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг от BB+ до B-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от BB+ до B-;
страны, не имеющие рейтинга;
2.29. страны группы "E" - страны, имеющие следующие рейтинги:
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг ниже B3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг ниже B-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг ниже B-;
2.30. банки группы "A" - банки, имеющие следующие рейтинги:
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от Аaa до Aa3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;
2.31. банки группы "B" - банки, имеющие следующие рейтинги:
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от A1 до Baa3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг от A+ до BBB-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от A+ до BBB-;
банки, не имеющие рейтинга и являющиеся резидентами стран группы "A", группы "B" и группы "C";
2.32. банки группы "C" - банки, имеющие следующие рейтинги:
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от Ba1 до B3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг от BB+ до B-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от BB+ до B-;
банки, не имеющие рейтинга и являющиеся резидентами стран группы "D";
2.33. банки группы "D" - банки, имеющие следующие рейтинги:
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг ниже B3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг ниже B-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг ниже B-;
банки, не имеющие рейтинга и являющиеся резидентами стран группы "E";
2.34. юридические лица группы "A" - юридические лица (кроме банков), имеющие следующие рейтинги:
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от Aaa до Aa3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;
2.35. юридические лица группы "B" - юридические лица (кроме банков), имеющие следующие рейтинги:
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от A1 до A3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг от A+ до A-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от A+ до A-;
2.36. юридические лица группы "C" - юридические лица (кроме банков), имеющие следующие рейтинги:
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от Baa1 до Ba3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг от BBB+ до BB-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от BBB+ до BB-;
юридические лица, не имеющие рейтинга (за исключением юридических лиц, являющихся резидентами стран группы "E");
2.37. юридические лица группы "D" - юридические лица (кроме банков), имеющие следующие рейтинги:
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг ниже Ba3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг ниже BB-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг ниже BB-;
юридические лица, не имеющие рейтинга и являющиеся резидентами стран группы "E".
На Республику Беларусь и резидентов Республики Беларусь не распространяется классификация по группам, осуществляемая в соответствии с подпунктами 2.25 - 2.37 настоящего пункта;
2.38. понятия "резиденты", "нерезиденты" имеют значение, определенное Законом Республики Беларусь от 22 июля 2003 года "О валютном регулировании и валютном контроле" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., N 85, 2/978);
2.39. понятие "взаимосвязанные должники" имеет значение, определенное статьей 115 Банковского кодекса Республики Беларусь.
2.40. внутреннее подразделение - подразделение, входящее во внутреннюю организационную структуру банка, небанковской кредитно-финансовой организации, его (ее) филиалов (отделений), их структурных подразделений;
(пп. 2.40 введен постановлением Правления Нацбанка от 31.05.2007 N 117)
2.41. понятия "кредитный риск", "рыночный риск", "процентный риск", "фондовый риск", "валютный риск", "товарный риск", "процентный риск банковского портфеля", "риск ликвидности", "операционный риск" имеют значения, определенные Инструкцией об организации внутреннего контроля в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. N 139 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., N 179, 8/15165);
(пп. 2.41 введен постановлением Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
2.42. понятие "орган управления" имеет значение, определенное статьей 33 Закона Беларуси от 9 декабря 1992 года "О хозяйственных обществах" (Ведамасцi Вярхоўнага Савета Рэспублiкi Беларусь, 1992 г., N 35, ст. 552; Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., N 18, 2/1197);
(пп. 2.42 введен постановлением Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
2.43. товар - любое имущество, предназначенное для продажи, за исключением иностранной валюты, драгоценных металлов, иных финансовых инструментов;
(пп. 2.43 введен постановлением Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
2.44. условные обязательства - учитываемые на внебалансовых счетах обязательства банка, небанковской кредитно-финансовой организации, подверженные кредитному риску, включая обязательства предоставить денежные средства, обязательства произвести платежи по гарантийным обязательствам и иные обязательства, кроме обязательств по сделкам (валютным, с ценными бумагами и т.д.).
(пп. 2.44 введен постановлением Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
Глава 2
НОРМАТИВЫ БЕЗОПАСНОГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ
3. Для банков устанавливаются следующие нормативы безопасного функционирования:
минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка;
предельный размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме) в уставном фонде банка;
минимальный размер нормативного капитала для действующего банка;
нормативы достаточности нормативного капитала банка;
нормативы ликвидности банка;
норматив максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников);
норматив суммарной величины крупных кредитных рисков;
норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц;
норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц;
норматив максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным банком в странах, не входящих в группу "A";
нормативы участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций;
нормативы ограничения валютного риска;
норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском.
Норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском устанавливается для банков, которые имеют право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты), открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц.
4. Для всех небанковских кредитно-финансовых организаций устанавливаются следующие нормативы безопасного функционирования:
минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемой (реорганизованной) небанковской кредитно-финансовой организации;
минимальный размер нормативного капитала;
нормативы участия в уставных фондах других коммерческих организаций;
нормативы ограничения валютного риска.
Для небанковских кредитно-финансовых организаций, имеющих право на осуществление банковских операций по размещению привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, устанавливаются следующие нормативы безопасного функционирования:
предельный размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме) в уставном фонде небанковской кредитно-финансовой организации;
нормативы ликвидности;
нормативы достаточности нормативного капитала;
норматив максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников);
норматив суммарной величины крупных кредитных рисков;
норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц;
норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц;
норматив максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу "A".
Для небанковских кредитно-финансовых организаций, имеющих право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты), открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц, устанавливается норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов небанковской кредитно-финансовой организации с ограниченным риском.
5. Для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, реорганизованных путем разделения или выделения, применяются нормативы безопасного функционирования, установленные настоящей Инструкцией для вновь созданных банков, небанковских кредитно-финансовых организаций.
Для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, реорганизованных путем слияния, присоединения, применяются нормативы безопасного функционирования, устанавливаемые настоящей Инструкцией для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, действующих свыше двух лет после государственной регистрации (далее - в последующие годы деятельности). Исключение составляют случаи, когда в реорганизации участвуют только банки, небанковские кредитно-финансовые организации, с момента государственной регистрации которых прошло менее двух лет, для которых применяются нормативы, устанавливаемые настоящей Инструкцией для вновь созданных банков, небанковских кредитно-финансовых организаций.
6. Нормативы минимального размера нормативного капитала для действующего банка, небанковской кредитно-финансовой организации, достаточности нормативного капитала, соотношения привлеченных средств физических лиц и активов с ограниченным риском, участия банка, небанковской кредитно-финансовой организации в уставных фондах других коммерческих организаций должны соответствовать установленному значению на первое число месяца.
Норматив минимального размера уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка, небанковской кредитно-финансовой организации должен соответствовать установленному значению на дату его (ее) государственной регистрации. Надзор за соблюдением банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями данного норматива осуществляется Национальным банком на основании учредительных документов банка, небанковской кредитно-финансовой организации.
Норматив предельного размера имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме) в уставном фонде банка, небанковской кредитно-финансовой организации должен соответствовать установленному значению на дату его (ее) государственной регистрации, государственной регистрации изменений и дополнений в учредительные документы. Надзор за соблюдением банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями данного норматива осуществляется Национальным банком на основании учредительных документов банка, небанковской кредитно-финансовой организации.
Остальные нормативы безопасного функционирования банка, небанковской кредитно-финансовой организации должны соответствовать установленному значению ежедневно.
7. При расчете показателей, характеризующих выполнение нормативов безопасного функционирования, при определении активов и пассивов банка, небанковской кредитно-финансовой организации допускается применение принципа консервативности в отношении активов и пассивов, в суммарном выражении составляющих не более 0,5 процента нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации.
(в ред. постановлений Правления Нацбанка от 31.05.2007 N 117, от 30.01.2009 N 9)
При расчете показателей, характеризующих выполнение нормативов безопасного функционирования, принимаются в расчет специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, формируемые в соответствии с методикой, установленной Инструкцией о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. N 138 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., N 184, 8/15214), и локальными нормативными правовыми актами банка, небанковской кредитно-финансовой организации (далее - специальные резервы на покрытие возможных убытков).
(часть вторая п. 7 введена постановлением Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
8. При наличии нескольких связанных между собой обязательств, отраженных на внебалансовых счетах (далее - внебалансовое обязательство), которые прекращаются осуществлением одного платежа, в расчет показателей, характеризующих выполнение нормативов безопасного функционирования (кроме нормативов ограничения валютного риска), принимается одно из внебалансовых обязательств. В случае наличия связанных между собой балансового и внебалансового обязательств, которые прекращаются осуществлением одного платежа, в расчет нормативов безопасного функционирования (кроме нормативов ограничения валютного риска) принимается балансовое обязательство.
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
9. В целях обеспечения финансовой надежности банка, небанковской кредитно-финансовой организации должны быть разработаны и утверждены органами управления банка, небанковской кредитно-финансовой организации локальные нормативные правовые акты, обеспечивающие эффективное управление и контроль за риском ликвидности, кредитными, страновыми, рыночными, операционными рисками, процентным риском банковского портфеля, иными банковскими рисками, устанавливающие порядок и соответствующие процедуры выявления, отслеживания, оценки и ограничения рисков (включая подходы к определению лиц, относящихся к инсайдерам, лимиты размещения средств в странах с учетом установленных им рейтингов), контроля за выполнением установленных нормативов, распределение полномочий и другие мероприятия, обеспечивающие управление и ограничение рисков в сочетании с обеспечением прибыльной работы. Локальные нормативные правовые акты должны быть разработаны с учетом требований настоящей Инструкции и иных нормативных правовых актов, регламентирующих деятельность банков, небанковских кредитно-финансовых организаций.
(в ред. постановлений Правления Нацбанка от 31.05.2007 N 117, от 30.01.2009 N 9)
Такие локальные нормативные правовые акты должны содержать системы анализа устойчивости банка, небанковской кредитно-финансовой организации к различным рискам, включающие разработку возможных сценариев развития событий, стресс-тестирование, системы раннего предупреждения и иные методики, позволяющие оценить вероятность и конкретные причины возникновения в будущем стрессовых (кризисных) ситуаций в деятельности банка, небанковской кредитно-финансовой организации, а также механизмы минимизации их негативных последствий, планы финансирования в кризисных ситуациях для поддержания ликвидности.
Раздел II
РАСЧЕТ НОРМАТИВНОГО КАПИТАЛА И АКТИВОВ ДЛЯ ОЦЕНКИ
ВЫПОЛНЕНИЯ НОРМАТИВОВ БЕЗОПАСНОГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ
Глава 3
РАСЧЕТ НОРМАТИВНОГО КАПИТАЛА
10. Нормативный капитал банка, небанковской кредитно-финансовой организации состоит из основного капитала (капитала I уровня) и дополнительного капитала (капитала II и III уровня) за вычетом иммобилизации, недосозданных специальных резервов на покрытие возможных убытков, имущества, переданного банком в доверительное управление, выданных займов, а также предоставленного субординированного кредита (займа). Вычитаемые из расчета средства, переданные в доверительное управление, выданные займы и субординированные кредиты (займы) уменьшаются на сумму рассчитанного по ним расчетного размера специальных резервов на покрытие возможных убытков, сумму созданных по ним других резервов на возможные потери в соответствии с законодательством и локальными нормативными правовыми актами банка, небанковской кредитно-финансовой организации. Субординированный кредит (заем), предоставленный банкам, небанковским кредитно-финансовым организациям - резидентам, исключается из расчета в части, которую последние учитывают в составе источников дополнительного капитала, на основании информации, полученной в соответствии с пунктом 17 настоящей Инструкции.
(в ред. постановлений Правления Нацбанка от 31.05.2007 N 117, от 30.01.2009 N 9)
Нормативный капитал уменьшается на величину ежемесячно рассчитываемого превышения суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц над ее максимальным размером, установленным настоящей Инструкцией, за вычетом расчетного размера специальных резервов на покрытие возможных убытков в соответствующей данному превышению части.
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
Для установления норматива суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц используется значение нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации без учета уменьшения его в соответствии с требованиями части второй настоящего пункта.
11. Основной капитал (капитал I уровня) состоит из зарегистрированного уставного фонда; эмиссионного дохода; фондов и прибыли прошлых лет, подтвержденных аудиторской организацией (аудитором - индивидуальным предпринимателем), кроме фонда дивидендов. Основной капитал уменьшается на сумму собственных акций банка, небанковской кредитно-финансовой организации, переданных ему (ей) в залог; выкупленных собственных акций; убытков текущего года и прошлых лет; нематериальных активов (за вычетом начисленной амортизации); вложений в дочерние банки, небанковские кредитно-финансовые организации и иные дочерние юридические лица; долевых участий, составляющих 20 процентов и более в уставном фонде юридического лица.
Увеличение уставного фонда банка, небанковской кредитно-финансовой организации принимается в расчет основного капитала после регистрации соответствующих изменений и (или) дополнений, вносимых в учредительные документы банка, небанковской кредитно-финансовой организации в установленном законодательством Республики Беларусь порядке.
12. Дополнительный капитал II уровня включает прибыль прошлых лет, не подтвержденную аудиторской организацией (аудитором - индивидуальным предпринимателем); прибыль текущего года с учетом использования; фонды, сформированные за счет прибыли, включенной в дополнительный капитал, кроме фонда дивидендов; общие резервы на покрытие возможных убытков, создаваемые банком, небанковской кредитно-финансовой организацией в соответствии со своими локальными нормативными правовыми актами; суммы переоценки основных средств, незавершенного строительства и неустановленного оборудования, произведенной в соответствии с законодательством Республики Беларусь; суммы переоценки ценных бумаг (за исключением именных приватизационных чеков "Имущество"), имеющихся в наличии для продажи, прочих статей баланса, учитываемые с понижающим процентом; привлеченный долгосрочный субординированный кредит (заем) в пределах ограничений, установленных в соответствии с пунктом 16 настоящей Инструкции.
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 31.05.2007 N 117)
Дополнительный капитал III уровня включает краткосрочный субординированный кредит (заем) в пределах ограничений, установленных в соответствии с пунктом 15 настоящей Инструкции.
Прибыль прошлых лет и сформированные за счет нее фонды не включаются в расчет дополнительного капитала в случае отсутствия аудиторского подтверждения после 1 июля следующего года.
При расчете нормативного капитала в расчет принимается дополнительный капитал (II и III уровня в совокупности) в сумме, не превышающей сумму основного капитала.
13. Для целей настоящей Инструкции под иммобилизацией понимается недостаток источников собственных средств на покрытие затрат капитального характера, рассчитываемый как разница между указанными источниками и затратами.
Источники собственных средств рассчитываются как сумма амортизации собственных основных средств, включая основные средства, сданные в аренду; уставного фонда; эмиссионного дохода; фондов банка, небанковской кредитно-финансовой организации, в том числе фондов переоценки; прибыли (убытков) прошлых лет и текущего года с учетом использования.
Затраты рассчитываются как сумма вложений в здания и сооружения, прочие основные средства; основные средства по арендным и лизинговым операциям; оборудование, требующее монтажа; капитальные вложения и незавершенное строительство; капитальные затраты по арендованным основным средствам.
При отрицательном значении итоговой суммы источников размер иммобилизации принимается равным сумме затрат.
14. Для целей настоящей Инструкции под субординированным кредитом (займом) понимается привлеченный банком, небанковской кредитно-финансовой организацией кредит (заем), предоставление которого отвечает следующим условиям:
14.1. кредит (заем) должен предоставляться кредитополучателю (заемщику) на срок от 2 до 5 лет (краткосрочный субординированный кредит (заем) или на срок 5 и более лет (долгосрочный субординированный кредит (заем);
14.2. исполнение обязательств кредитополучателя (заемщика) по кредитному договору (договору займа) не должно обеспечиваться гарантийным депозитом денег, переводом на кредитодателя правового титула на имущество, в том числе на имущественные права, залогом недвижимого и движимого имущества, гарантией, поручительством и (или) иными способами обеспечения исполнения обязательства;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
14.3. кредит (заем) предоставляется в белорусских рублях, российских рублях и (или) в свободноконвертируемой иностранной валюте (далее - СКВ);
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
14.4. кредит (заем) не может быть возвращен ранее предусмотренного кредитным договором (договором займа) срока возврата;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
14.5. процентная ставка по кредиту (займу), предоставленному в белорусских рублях, не превышает базовую ставку рефинансирования, установленную Национальным банком, процентная ставка по кредиту (займу), предоставленному в российских рублях, не превышает ставку рефинансирования, установленную Центральным банком Российской Федерации, процентная ставка по кредиту (займу), предоставленному в СКВ, не превышает ставку LIBOR плюс 6 процентов годовых по 12-месячным межбанковским депозитам в соответствующей иностранной валюте на дату предоставления субординированного кредита (займа).
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
Величина процентной ставки в случае ее изменения не может превышать:
по кредиту (займу), предоставленному в белорусских рублях, - базовую ставку рефинансирования, установленную Национальным банком на дату изменения процентной ставки;
по кредиту (займу), предоставленному в СКВ, - ставку LIBOR плюс 6 процентов годовых по 12-месячным межбанковским депозитам в соответствующей иностранной валюте на дату изменения процентной ставки;
по кредиту (займу), предоставленному в российских рублях, - ставку рефинансирования, установленную Центральным банком Российской Федерации на дату изменения процентной ставки;
(абзац введен постановлением Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
14.6. выплата основной суммы долга происходит единовременно при наступлении срока возврата. Другие платежи, производимые кредитополучателем (заемщиком) по кредитному договору (договору займа), могут быть связаны исключительно с выплатой кредитору процентов в размере, определенном условиями кредитного договора (договора займа);
14.7. выплата основного долга и процентов по краткосрочному субординированному кредиту (займу) не может быть произведена (даже при наступлении срока возврата), если в результате этого платежа размер нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации станет ниже установленного минимального требования;
14.8. в случае ликвидации банка, небанковской кредитно-финансовой организации - кредитополучателя (заемщика) требования кредитора по предоставленному кредиту (займу) не могут удовлетворяться ранее полного удовлетворения требований иных кредиторов;
14.9. субординированный кредит (заем) не должен предоставляться путем зачисления средств на счет банка, небанковской кредитно-финансовой организации - кредитополучателя (заемщика), открытый у кредитора;
14.10. в кредитном договоре (договоре займа), дополнительном соглашении к нему, а также в иных соглашениях сторон о порядке исполнения указанных договоров (прекращения их действия) не могут содержаться условия (как первоначально, так и в результате внесения дополнений и (или) изменений), не соответствующие обязательным условиям, определенным в подпунктах 14.1 - 14.9 настоящего пункта.
15. Краткосрочный субординированный кредит (заем) включается в расчет дополнительного капитала исключительно для покрытия величины рыночных рисков и должен составлять не более 250 процентов от величины нормативного капитала I и II уровня, имеющегося у банка, небанковской кредитно-финансовой организации для покрытия величины рыночных рисков, которая рассчитывается следующим образом:
15.1. определяется общая сумма активов и внебалансовых обязательств, оцененных по уровню кредитного риска, и величина операционного риска;
15.2. определяется величина нормативного капитала, которая позволяет банку, небанковской кредитно-финансовой организации выполнить минимальное значение норматива достаточности нормативного капитала, путем умножения величины, определенной в подпункте 15.1 настоящего пункта, на нормативное значение достаточности нормативного капитала;
15.3. определяется величина нормативного капитала, имеющегося у банка, небанковской кредитно-финансовой организации для покрытия величины рыночных рисков, как разница между фактической величиной нормативного капитала I и II уровня и величиной нормативного капитала, рассчитанной в соответствии с подпунктом 15.2 настоящего пункта.
Рассчитанная величина краткосрочного субординированного кредита (займа) включается в расчет нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации в размере, не превышающем величину рыночного риска.
16. Долгосрочный субординированный кредит (заем) включается в расчет дополнительного капитала в сумме, не превышающей 50 процентов величины основного капитала, следующим образом:
в период, превышающий 5 лет до окончания срока возврата кредита (займа), - в полной сумме;
в последние 5 лет до окончания срока возврата кредита (займа) - по остаточной стоимости.
Остаточная стоимость долгосрочного субординированного кредита (займа) определяется путем деления количества полных месяцев, оставшихся до погашения, на 60 и умножения на полную величину долгосрочного субординированного кредита (займа).
17. Для получения заключения Национального банка о включении в расчет дополнительного капитала субординированного кредита (займа) в Национальный банк представляется заверенная банком, небанковской кредитно-финансовой организацией копия (проект) кредитного договора (договора займа), изменений, дополнений к нему, а также иные документы, которые могут содержать сведения, позволяющие сделать вывод об отнесении (неотнесении) данного кредита (займа) к субординированным.
Национальный банк в двухнедельный срок со дня представления указанных документов дает заключение, подготовленное главным управлением банковского надзора совместно с заинтересованными структурными подразделениями Национального банка, о соответствии договора (проекта договора), изменений, дополнений к нему требованиям законодательства Республики Беларусь, а также способности данного кредита (займа) покрывать убытки банка.
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
В случае положительного заключения Национального банка субординированный кредит (заем) включается в расчет дополнительного капитала с даты поступления денежных средств банку, небанковской кредитно-финансовой организации - кредитополучателю (заемщику).
Субординированный кредит (заем) не рассматривается как субординированный и не включается в расчет дополнительного капитала в случае, если согласно заключению Национального банка:
содержание кредитного договора (договора займа), изменений, дополнений к нему не соответствует какому-либо из требований пункта 14 настоящей Инструкции;
содержание кредитного договора (договора займа), изменений, дополнений к нему не соответствует иным требованиям законодательства Республики Беларусь;
по иным основаниям невозможно признать данный кредит (заем) способным покрывать убытки банка, небанковской кредитно-финансовой организации.
В случае изменения условий предоставления субординированного кредита (займа), приводящего к несоблюдению обязательных условий, определенных в подпунктах 14.1 - 14.9 пункта 14 настоящей Инструкции, а также появления иных оснований, по которым невозможно отнести кредит (заем) к неспособным покрывать убытки банка, небанковской кредитно-финансовой организации, такой субординированный кредит (заем) не рассматривается как источник дополнительного капитала с момента его включения в расчет нормативного капитала. При этом значения нормативов безопасного функционирования пересчитываются банком, небанковской кредитно-финансовой организацией за весь период включения данного субординированного кредита (займа) в расчет нормативного капитала. Требования, изложенные в настоящей части, не применяются в случаях, когда средства, привлеченные в виде субординированного кредита (займа), направляются кредитором в уставный фонд банка, небанковской кредитно-финансовой организации (либо замещаются взносом в уставный фонд) до наступления срока возврата субординированного кредита (займа).
В случае, если субординированный кредит (заем) предоставлен банком, небанковской кредитно-финансовой организацией - резидентом, то банк, небанковская кредитно-финансовая организация - кредитополучатель (заемщик) ежемесячно информируют Национальный банк и кредитодателя (заимодавца) о величине кредита (займа), включенного ими в состав источников дополнительного капитала.
17-1. Для целей настоящей Инструкции под общими резервами на покрытие возможных убытков понимаются резервы, создаваемые банком в соответствии со своими локальными нормативными правовыми актами за счет расходов, не включаемых в состав затрат, учитываемых при налогообложении прибыли. В целях включения в расчет капитала данные резервы не должны быть связаны с конкретными активами или условными обязательствами и создаются под непредвиденные (неожидаемые) потери, которые в момент формирования общих резервов не подлежат идентификации, но могут реализоваться в будущем.
Общие резервы на покрытие возможных убытков включаются в расчет дополнительного капитала II уровня в размере не более 1,25 процента от суммы активов, оцененных по уровню кредитного риска.
(п. 17-1 введен постановлением Правления Нацбанка от 31.05.2007 N 117)
18. Уставный фонд (его часть) и другие источники основного и дополнительного капитала (фонды, субординированный кредит (заем) (их часть) не включаются в расчет нормативного капитала, если для их формирования инвесторами (акционерами, участниками и другими лицами, участвующими в формировании источников нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации) использованы денежные средства и (или) иное имущество (далее - имущество), прямым или косвенным (через третьих лиц) источником которого является имущество, предоставленное самим банком, небанковской кредитно-финансовой организацией, и (или) имущество, предоставленное другими лицами, в случае, если банк, небанковская кредитно-финансовая организация прямо или косвенно (через третьих лиц) принял(а) на себя риски понесения потерь, возникшие в связи с предоставлением банку, небанковской кредитно-финансовой организации указанного имущества.
19. Установленная пунктами 10 - 18 настоящей Инструкции методика расчета нормативного капитала применяется при расчете показателей, характеризующих выполнение нормативов безопасного функционирования. При этом в расчет принимается значение нормативного капитала, рассчитанное на последнюю отчетную дату.
Глава 4
РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ АКТИВОВ И ВНЕБАЛАНСОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ,
ПОДВЕРЖЕННЫХ КРЕДИТНОМУ РИСКУ
20. Активы в зависимости от степени кредитного риска подразделяются на нижеприведенные семь групп, для которых устанавливаются следующие степени риска:
20.1. I группа (со степенью риска 0 процентов):
наличные денежные средства, драгоценные металлы и драгоценные камни;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 31.05.2007 N 117)
средства в Национальном банке;
средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке;
ценные бумаги Правительства Республики Беларусь (далее - Правительство), Национального банка, номинированные в белорусских рублях;
средства в центральных (национальных) банках стран группы "A", международных финансовых организациях и банках развития;
ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития;
кредитная задолженность республиканских органов государственного управления в белорусских рублях;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития; гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях, в ограниченно конвертируемой иностранной валюте (далее - ОКВ) (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга), в СКВ; залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;
облигации банков Республики Беларусь, номинированные в белорусских рублях, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства (кроме именных приватизационных чеков "Имущество"), Национального банка, номинированных в белорусских рублях;
(абзац введен постановлением Правления Нацбанка от 31.05.2007 N 117)
20.2. II группа (со степенью риска 20 процентов):
ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в иностранной валюте;
ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", банков группы "A", местных органов управления и самоуправления стран группы "A", юридических лиц группы "A";
платежные инструменты (дорожные чеки и др.) банков группы "A", юридических лиц группы "A";
средства в центральных (национальных) банках стран группы "B", банках группы "A";
кредитная задолженность республиканских органов государственного управления в иностранной валюте;
кредитная задолженность местных органов управления и самоуправления стран группы "A", юридических лиц группы "A";
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка; кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в иностранной валюте, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 31.05.2007 N 117)
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", банков группы "A", местных органов управления и самоуправления стран группы "A", юридических лиц группы "A", другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", банков группы "A", местных органов управления и самоуправления стран группы "A", юридических лиц группы "A";
кредитная задолженность, обеспеченная залогом драгоценных металлов;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, застрахованные от риска невозврата (непогашения) и (или) просрочки возврата (погашения) долга в страховой организации - юридическом лице группы "A";
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 31.05.2007 N 117)
20.3. III группа (со степенью риска 35 процентов) - кредитная задолженность, образовавшаяся в результате предоставления физическим лицам кредитов на строительство (приобретение) жилых помещений, полностью обеспеченная залогом жилых помещений, принадлежащих на праве собственности данным физическим лицам, залогом имущественных прав данных физических лиц на строящиеся (приобретаемые) жилые помещения;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 31.05.2007 N 117)
20.4. IV группа (со степенью риска 50 процентов):
ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "C", банков группы "B", банков, небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь (кроме ценных бумаг, указанных в абзаце одиннадцатом подпункта 20.1 настоящего пункта), местных органов управления и самоуправления стран группы "B", местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, юридических лиц группы "B";
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 31.05.2007 N 117)
платежные инструменты (дорожные чеки и др.) банков группы "B", юридических лиц группы "B";
средства в центральных (национальных) банках стран группы "C", в банках группы "B", в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь;
кредитная задолженность местных органов управления и самоуправления стран группы "B", местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, юридических лиц группы "B";
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "C", банков группы "B", банков и небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, юридических лиц группы "B", местных органов управления и самоуправления стран группы "B", местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы "C", банков группы "B", банков, небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, юридических лиц группы "B"; местных органов управления и самоуправления стран группы "B", местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, застрахованные от риска невозврата (непогашения) и (или) просрочки возврата (погашения) долга в страховой организации - юридическом лице группы "B";
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 31.05.2007 N 117)
20.5. V группа (со степенью риска 75 процентов) - активы (требования), включенные в розничный портфель;
20.6. VI группа (со степенью риска 100 процентов):
ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "D", банков группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "D", юридических лиц группы "C", юридических лиц Республики Беларусь;
платежные инструменты (дорожные чеки и др.) банков группы "C", юридических лиц группы "C", юридических лиц Республики Беларусь;
средства в центральных (национальных) банках стран группы "D", банках группы "C";
кредитная задолженность местных органов управления и самоуправления стран группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "D", юридических лиц группы "C", юридических лиц Республики Беларусь;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "D", банков группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "D", юридических лиц группы "C", юридических лиц Республики Беларусь, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы "D", банков группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "D", юридических лиц группы "C", юридических лиц Республики Беларусь;
абзац восьмой - девятый исключены с 1 апреля 2009 года. - Постановление Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, застрахованные от риска невозврата (непогашения) и (или) просрочки возврата (погашения) долга в страховой организации - юридическом лице группы "C", страховой организации - юридическом лице Республики Беларусь;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 31.05.2007 N 117)
прочая кредитная задолженность, не вошедшая в I - V, VII группы в соответствии с подпунктами 20.1 - 20.5, 20.7 настоящего пункта;
долевое участие в уставном фонде юридического лица в размере до 20 процентов;
здания, сооружения и другие основные средства (за вычетом начисленной амортизации);
прочие активы, не вошедшие в I - V, VII группы в соответствии с подпунктами 20.1 - 20.5, 20.7 настоящего пункта;
просроченная задолженность по активам (за исключением ценных бумаг); задолженность по активам (за исключением ценных бумаг) с ненаступившими сроками погашения, классифицированная по IV - V группам риска в соответствии с требованиями Инструкции о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, и локальных нормативных правовых актов банка, небанковской кредитно-финансовой организации, - в части активов (за исключением ценных бумаг), отнесенных к I - VI группам в соответствии с подпунктами 20.1 - 20.6 настоящего пункта;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
ценные бумаги, не оплаченные в срок, векселя и депозитные сертификаты (кроме не оплаченных в срок), классифицированные по IV - V группам риска, а также акции, облигации и иные ценные бумаги, классифицированные по III - IV группам риска в соответствии с требованиями Инструкции о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, и локальных нормативных правовых актов банка, небанковской кредитно-финансовой организации, - в части ценных бумаг, отнесенных к I - VI группам в соответствии с подпунктами 20.1 - 20.6 настоящего пункта;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
20.7. VII группа (со степенью риска 150 процентов):
ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "E", банков группы "D", местных органов управления и самоуправления стран группы "E", юридических лиц группы "D";
средства в центральных (национальных) банках стран группы "E", банках группы "D";
платежные инструменты (дорожные чеки и др.) банков группы "D", юридических лиц группы "D";
кредитная задолженность местных органов управления и самоуправления стран группы "E", юридических лиц группы "D";
абзац исключен с 1 апреля 2009 года. - Постановление Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9;
просроченная задолженность, классифицированная по III группе риска в соответствии с требованиями Инструкции о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, и локальных нормативных правовых актов банка, небанковской кредитно-финансовой организации, - в части кредитной задолженности, платежных инструментов (дорожных чеков и др.), задолженности по средствам, размещенным в других банках (включая межбанковские кредиты (депозиты), отнесенных к данной группе;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
задолженность, классифицированная по IV - V группам риска в соответствии с требованиями Инструкции о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, и локальных нормативных правовых актов банка, небанковской кредитно-финансовой организации, - в части кредитной задолженности, платежных инструментов (дорожных чеков и др.), задолженности по средствам, размещенным в других банках (включая межбанковские кредиты (депозиты), отнесенных к данной группе;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
ценные бумаги, указанные в абзаце втором настоящего подпункта, не оплаченные в срок, векселя и депозитные сертификаты (кроме не оплаченных в срок), классифицированные по IV - V группам риска, а также акции, облигации и иные ценные бумаги, классифицированные по III - IV группам риска в соответствии с требованиями Инструкции о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, и локальных нормативных правовых актов банка, небанковской кредитно-финансовой организации, - в части ценных бумаг, отнесенных к данной группе.
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
21. Для отнесения активов, обеспеченных гарантиями (поручительствами), к группам риска в соответствии с пунктом 20 настоящей Инструкции, получение оплаты от гаранта (поручителя) должно быть безусловным и осуществляться вне зависимости от осуществления со стороны банка, небанковской кредитно-финансовой организации предварительных юридических действий, кроме предъявления к счетам должника платежных требований о взыскании задолженности, направления уведомления должнику о погашении долга.
Для активов, обеспеченных гарантиями (поручительствами), которые не удовлетворяют вышеуказанным требованиям, устанавливается степень риска 100 процентов.
22. По требованиям, срок погашения которых по первоначальному договору составляет 90 дней и менее, устанавливаются следующие степени риска:
по требованиям к банкам группы "B", банкам, небанковским кредитно-финансовым организациям Республики Беларусь - 20 процентов;
по требованиям к банкам группы "C" - 50 процентов;
по требованиям к банкам группы "A", банкам группы "D" степень риска устанавливается в соответствии с пунктом 20 настоящей Инструкции.
В случае увеличения срока погашения требований свыше 90 дней (пролонгация, отсрочка и др.) степени риска, установленные в соответствии с абзацами вторым - третьим части первой настоящего пункта, не применяются.
23. При наличии у контрагента двух рейтингов, соответствующих разным степеням риска, применяется более высокая степень риска, при наличии трех рейтингов, соответствующих трем степеням риска, - средняя степень риска, при наличии трех рейтингов, соответствующих двум степеням риска, - степень риска, которой соответствуют два рейтинга.
При отнесении контрагента к соответствующей группе применяется рейтинг, установленный по валюте обязательства.
Степень риска по требованиям к банкам-нерезидентам, не имеющим рейтинга, не может быть ниже степени риска по требованиям к правительствам стран, на территории которых зарегистрированы данные банки (за исключением степени риска по требованиям, срок погашения которых по первоначальному договору составляет 90 дней и менее).
Степень риска по требованиям к юридическим лицам - нерезидентам, не имеющим рейтинга, не может быть ниже степени риска по требованиям к правительствам стран, на территории которых зарегистрированы данные юридические лица.
24. При наличии нескольких видов обеспечения по одному договору на размещение актива банк, небанковская кредитно-финансовая организация должны предусмотреть порядок отражения кредитной задолженности по соответствующим группам риска в локальном нормативном правовом акте.
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
24-1. Величина активов, подверженных кредитному риску, для расчета достаточности нормативного капитала определяется путем умножения разницы между суммой активов, подверженных кредитному риску, и величиной сформированных по данным активам резервов (специальных резервов на покрытие возможных убытков, других резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с законодательством и (или) локальными нормативными правовыми актами банка, небанковской кредитно-финансовой организации) на соответствующую степень кредитного риска, определяемую в соответствии с пунктами 20 - 22 настоящей Инструкции.
(п. 24-1 введен постановлением Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
24-2. Взвешенная сумма внебалансовых обязательств для расчета достаточности нормативного капитала определяется как сумма взвешенных по уровню кредитного риска условных обязательств и взвешенных по уровню кредитного риска обязательств по сделкам (валютным, с ценными бумагами и т.д.).
(п. 24-2 введен постановлением Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
25. Взвешенная по уровню кредитного риска сумма условных обязательств определяется следующим образом:
оценивается кредитный эквивалент условных обязательств путем умножения разницы между суммой условного обязательства и величиной сформированного специального резерва на покрытие возможных убытков на соответствующий коэффициент эквивалента кредитного риска;
полученная сумма кредитного эквивалента условного обязательства умножается на процент степени риска контрагента (принципала, кредитополучателя и т.д.), определяемый в соответствии с пунктами 20, 21 настоящей Инструкции.
Если условные обязательства имеют обеспечение, с учетом которого пунктом 20 настоящей Инструкции определена более низкая степень риска, чем для обязательств контрагента, то обеспеченная часть условного обязательства умножается на степень риска, определенную пунктом 20 настоящей Инструкции для активов, имеющих данное обеспечение. Например, обязательство по предоставлению денежных средств банку Республики Беларусь, не имеющее обеспечения, оценивается со степенью риска 50 процентов. При наличии обеспечения в виде залога ценных бумаг местных органов управления и самоуправления стран группы "A" указанное обязательство оценивается со степенью риска 20 процентов, при наличии обеспечения в виде залога ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях (по обязательствам, исполнение которых предусмотрено в белорусских рублях), залога ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A" - 0 процентов.
Для расчета кредитного эквивалента условного обязательства устанавливаются следующие коэффициенты эквивалента кредитного риска:
по обязательствам с высоким риском - 1,0;
по обязательствам со средним риском - 0,5;
по обязательствам с низким риском - 0,2;
по обязательствам без риска - 0.
К условным обязательствам с высоким риском относятся обязательства, классифицированные банком, небанковской кредитно-финансовой организацией по IV - V группам риска в соответствии с требованиями Инструкции о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, и локальных нормативных правовых актов банка, небанковской кредитно-финансовой организации.
К условным обязательствам со средним риском относятся обязательства, остаточный срок действия которых составляет 1 (один) год и более, а также обязательства, остаточный срок действия которых не определен.
К условным обязательствам с низким риском относятся обязательства, остаточный срок действия которых составляет менее 1 (одного) года.
К условным обязательствам без риска относятся:
условные обязательства, от исполнения которых банк, небанковская кредитно-финансовая организация могут безусловно отказаться в любое время без предварительного уведомления в соответствии с договором или принятым обязательством;
условные обязательства, обеспеченные денежными средствами (в том числе гарантийными депозитами) в валюте исполнения обязательства и (или) в СКВ, по которым срок возврата превышает срок исполнения обязательства, отсутствуют препятствия для прекращения обязательства путем зачета требований по денежным средствам, полученным в обеспечение (включая отсутствие в законодательстве и (или) договоре привлечения средств условия о возможности досрочного возврата (истребования) средств);
условные обязательства, для исполнения которых получены денежные средства в валюте исполнения обязательства и (или) в СКВ в сумме, достаточной для исполнения обязательства банка, небанковской кредитно-финансовой организации, в случае, если срок их возврата в соответствии с законодательством и (или) договором превышает срок исполнения соответствующих условных обязательств.
При наличии нескольких видов обеспечения по условному обязательству банк, небанковская кредитно-финансовая организация должны предусмотреть порядок отражения условного обязательства по соответствующим группам риска в локальных нормативных правовых актах.
(п. 25 в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
26. Сумма взвешенных по уровню кредитного риска обязательств по сделкам рассчитывается банком, небанковской кредитно-финансовой организацией в отношении обязательств контрагентов, возникающих перед банком, небанковской кредитно-финансовой организацией при осуществлении сделок с финансовыми инструментами, исполнение которых осуществляется (дата расчета по которым установлена) сторонами не ранее третьего рабочего дня после дня их заключения.
Сумма взвешенных по уровню кредитного риска обязательств не рассчитывается по проданным опционам и сделкам, заключенным на организованных торговых площадках (биржах), в случае, если по ним ежедневно выплачивается и получается денежная вариационная маржа.
Сумма взвешенных по уровню кредитного риска обязательств по сделкам определяется следующим образом:
оценивается кредитный эквивалент обязательств по сделке путем умножения обязательств контрагентов, возникающих перед банком, небанковской кредитно-финансовой организацией при осуществлении сделок, на соответствующий коэффициент эквивалента кредитного риска, определяемый согласно приложению 4 к настоящей Инструкции;
полученная сумма кредитного эквивалента обязательства по сделке умножается на процент степени риска контрагента, определяемый в соответствии с пунктом 20 настоящей Инструкции.
Остаточный срок действия обязательств по сделке определяется сроком, оставшимся от отчетной даты до даты их исполнения (даты расчета по ним). По сделкам, условия которых пересматриваются на заранее определенные даты, остаточный срок действия определяется сроком, оставшимся от отчетной даты до следующей даты пересмотра.
По сделкам с несколькими платежами (обменами базисными активами) кредитный риск увеличивается кратно количеству предусмотренных платежей (обменов базисными активами).
(п. 26 в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
Глава 5
РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ АКТИВОВ И ВНЕБАЛАНСОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ,
ПОДВЕРЖЕННЫХ РЫНОЧНОМУ РИСКУ
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
27. Величина рыночного риска (РР) рассчитывается по формуле
РР = ПР + ФР + ВР + ТР,
где ПР - процентный риск;
ФР - фондовый риск;
ВР - валютный риск;
ТР - товарный риск.
Процентный и фондовый риски состоят из специального и общего рисков.
Специальный риск отражает величину вероятных потерь (убытков) от изменения стоимости торгового портфеля вследствие факторов, связанных с эмитентом.
Общий риск отражает величину вероятных потерь (убытков) от изменения стоимости торгового портфеля вследствие изменения размера рыночных процентных ставок (для финансовых инструментов, подверженных процентному риску) или изменения цен на фондовых рынках (для финансовых инструментов, подверженных фондовому риску).
(п. 27 в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
28. Расчет показателей процентного и фондового риска производится в случаях, когда банк, небанковская кредитно-финансовая организация удовлетворяют одному из следующих критериев:
28.1. по состоянию на отчетную дату совокупная балансовая стоимость торгового портфеля равна или превышает 5 процентов величины балансовых активов банка, небанковской кредитно-финансовой организации. Под балансовыми активами понимаются активы, учитываемые на счетах 1 - 5-го классов (за вычетом начисленной амортизации) и 65-й группы счетов "Дебиторская задолженность по хозяйственной деятельности" 6-го класса в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь, приведенным в приложении 1 к постановлению Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19 сентября 2005 г. N 283 "О ведении бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., N 172, 8/13232), за вычетом созданных по ним специальных резервов на покрытие возможных убытков и других резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с законодательством и (или) локальными нормативными правовыми актами банка, небанковской кредитно-финансовой организации;
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
28.2. по состоянию на отчетную дату совокупная балансовая стоимость торгового портфеля превышает 200 процентов величины нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации.
29. Производные ценные бумаги включаются в расчет величины рыночного риска как позиции в соответствующих активах, являющихся базовыми активами производной ценной бумаги.
При расчете общего процентного риска форвардные, фьючерсные контракты, базовым активом которых являются долговые обязательства, в том числе процентные соглашения, включаются в расчет чистой позиции соответствующего актива как комбинация длинной и короткой позиций:
29.1. форвардные и фьючерсные контракты, базовым активом которых являются долговые обязательства, рассматриваются как комбинация позиции соответствующего контракта со сроком до погашения, равным сроку действия контракта, и позиции соответствующего долгового обязательства со сроком до погашения, равным сроку действия данного долгового обязательства;
(пп. 29.1 в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
29.2. процентное соглашение рассматривается как комбинация позиции со сроком до погашения, равным сумме временного интервала до даты вступления в силу данного соглашения и срока его действия, и позиции со сроком до даты вступления в силу данного соглашения;
(пп. 29.2 в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)
29.3. фьючерсный контракт, базовым активом которого является индекс долговых обязательств, включается в расчет по рыночной стоимости долговых обязательств, являющихся составляющими данного индекса.
30. Сделка СВОП, по которой банк, небанковская кредитно-финансовая организация получают доходы по плавающей процентной ставке и уплачивают расходы по фиксированной процентной ставке, рассматривается как длинная позиция по плавающей процентной ставке со сроком до погашения, равным временному интервалу до даты очередного пересмотра процентной ставки (или равным сроку действия сделки СВОП, если дата очередного пересмотра процентной ставки отсутствует), и как короткая позиция по фиксированной процентной ставке со сроком до погашения, равным сроку действия сделки СВОП.
Страницы: Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 |
| 
