Стр. 2
Страницы: | Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 |
подпись (подписи) или оттиск печати инициатора перевода ценных бумаг на поручении "депо" не соответствует образцам подписей и оттиска печати, заявленным в депозитарий, либо проверка корректности электронной цифровой подписи и подлинности электронного поручения дает отрицательный результат.
104.2. В случае отказа от осуществления перевода ценных бумаг уполномоченный работник депозитария указывает на свободной от текста лицевой стороне или на оборотной стороне поручения "депо", представленного на бумажном носителе, свою фамилию, инициалы, должность, мотивированную причину отказа и ставит свою подпись и печать (штамп) депозитария или направляет инициатору перевода электронное сообщение с указанием причины отказа.
Один из экземпляров поручения "депо" на бумажном носителе с отметкой об отказе от осуществления перевода ценных бумаг или электронное сообщение об отказе возвращается (направляется) инициатору перевода не позднее рабочего дня депозитария, следующего за днем представления поручения "депо" в депозитарий, если иной срок не установлен депозитарным договором.
105. Порядок осуществления внутридепозитарного перевода ценных бумаг.
105.1. Для осуществления внутридепозитарного перевода ценных бумаг поручение "депо" представляется в депозитарий переводоотправителя в трех экземплярах.
105.2. Один экземпляр поручения "депо" должен содержать подпись и оттиск печати инициатора перевода ценных бумаг согласно заявленным в депозитарий образцам подписи и оттиска печати.
В случаях, установленных настоящей Инструкцией, при отсутствии в депозитарии образца подписи инициатора перевода ценных бумаг инициатор перевода ценных бумаг вправе подписать экземпляр поручения "депо" в присутствии уполномоченного работника депозитария.
105.3. После осуществления перевода ценных бумаг уполномоченный работник депозитария, осуществивший этот перевод, проставляет на всех экземплярах поручения "депо" отметку "Проведено депозитарием" с указанием даты перевода ценных бумаг и заверяет ее своей подписью и печатью (штампом) депозитария.
Экземпляр поручения "депо", содержащий подпись инициатора перевода ценных бумаг, помещается в документы депозитария, второй экземпляр направляется переводополучателю, третий - возвращается инициатору перевода ценных бумаг.
При необходимости осуществить исправления в отметке об исполнении производится запись: "Исправленному верить", которая заверяется печатью (штампом) депозитария и подписью уполномоченного работника депозитария.
105.4. В случае осуществления внутридепозитарного перевода ценных бумаг с использованием электронного поручения "депо" переводоотправитель и переводополучатель могут уведомляться о списании (зачислении) ценных бумаг путем направления электронных депозитарных документов. В случае отсутствия электронного документооборота с переводополучателем в депозитарии создается один экземпляр бумажной копии электронного поручения "депо", который удостоверяется подписью работника депозитария, принявшего электронное поручение "депо", и штампом (печатью) депозитария и представляется переводополучателю.
105.5. Если в результате осуществления внутридепозитарного перевода ценных бумаг требуется изменение количества ценных бумаг на разделах корреспондентского счета "депо" ЛОРО, депозитарий в тот же день направляет в центральный депозитарий поручение "депо" на перевод ценных бумаг по соответствующим разделам своего корреспондентского счета "депо" ЛОРО. Заполнение реквизитов поручений "депо" на перевод ценных бумаг по разделам корреспондентских счетов "депо" ЛОРО депозитариев осуществляется в порядке, определяемом центральным депозитарием.
(пп. 105.5 в ред. постановления Минфина от 04.09.2008 N 132)
106. Порядок осуществления междепозитарного перевода ценных бумаг определяется законодательством Республики Беларусь.
107. В случае, если счет "депо", на который должны быть зачислены ценные бумаги в результате их междепозитарного перевода, отсутствует в депозитарии либо сведения о лице, указанные в реквизите поручения "депо" "Переводополучатель", не совпадают со сведениями о лице, на имя которого открыт данный счет "депо", содержащимися в учетных регистрах депозитария, депозитарий обязан зачислить ценные бумаги, указанные в поручении "депо", на счет "депо", открытый на условное имя "Неустановленный владелец", и не позднее следующего рабочего дня оформить и направить в центральный депозитарий поручения "депо" для осуществления обратного междепозитарного перевода данных ценных бумаг, за исключением случая, установленного пунктом 65 настоящей Инструкции.
В случае технической ошибки депозитария или депонента, в результате которой ценные бумаги зачислены на счет "депо" депонента, не обладающего правами на них, исправительный перевод осуществляется депозитарием на основании поручения "депо" депонента, на счет "депо" которого зачислены ценные бумаги, или на основании иных документов, установленных центральным депозитарием.
Если в случае технической ошибки фондовой биржи либо в связи с неверно предоставленной в торговую систему информацией ценные бумаги зачислены на счет "депо" депонента, не обладающего правами на них, исправительный перевод осуществляется депозитарием на основании поручения "депо" фондовой биржи. При этом ценные бумаги переводятся на торговый раздел счета "депо" владельца ценных бумаг.
(часть третья п. 107 введена постановлением Минфина от 29.11.2007 N 176)
108. Принятые поручения "депо" на бумажном носителе и электронные поручения "депо" хранятся в депозитарии в течение десяти лет после осуществления депозитарной операции.
Глава 11
ВЫПИСКА ОБ ОПЕРАЦИЯХ. ВЫПИСКА О СОСТОЯНИИ СЧЕТА "ДЕПО"
109. Депозитарий по запросу депонента, оператора его счета "депо", а также в случаях, установленных законодательными актами Республики Беларусь, по требованию уполномоченных государственных органов обязан выдать им выписку об операциях по счету "депо" (разделу счета "депо") за указанный ими период времени, определяемый календарными датами, и (или) выписку о состоянии счета "депо" депонента на определенную дату.
В случаях, установленных законодательством Республики Беларусь и (или) депозитарным договором, депозитарий обязан выдавать выписки о состоянии счета "депо" и (или) выписки об операциях без предъявления требования об их выдаче.
Оператору раздела счета "депо" представляются выписки по разделу счета "депо", оператором которого он является.
110. В случаях, предусмотренных депозитарным договором, выписки об операциях по счету "депо" (разделу счета "депо") и (или) выписки о состоянии счета "депо" могут представляться в электронном виде. Для этого депонент или оператор его счета (раздела счета "депо") должен направить в депозитарий электронное сообщение "Запрос выписки" с указанием вида выписки и периода времени или даты, на которую формируется выписка:
выписка о состоянии счета "депо";
выписка об операциях.
111. Выписка об операциях по счету "депо" депонента (разделу счета "депо" депонента) должна содержать следующую информацию:
номер счета "депо";
номер раздела счета "депо" в случае выдачи выписки по разделу счета "депо";
период времени, за который сформирована выписка об операциях;
полное наименование и место нахождения или фамилию, собственное имя, отчество и место жительства (место пребывания) депонента;
(в ред. постановления Минфина от 14.11.2008 N 167)
последовательный перечень всех учетных депозитарных операций по данному счету "депо" (разделу счета "депо") за указанный период времени.
Выписка об операциях может содержать наименования и номера пассивных балансовых счетов, на которых отражены ценные бумаги.
111.1. Информация о каждой учетной депозитарной операции, включаемая в выписку об операциях, должна содержать следующие данные:
порядковый номер учетной депозитарной операции согласно операционному журналу депозитария;
дату осуществления учетной депозитарной операции;
номер дебетуемого (кредитуемого) счета "депо" (раздела счета "депо");
идентификационный код выпуска ценных бумаг, наименование эмитента, вид и категорию ценных бумаг;
количество ценных бумаг, зафиксированное на счете "депо" (разделе счета "депо") до осуществления учетной депозитарной операции;
количество ценных бумаг, зачисляемых по кредиту счета "депо" (раздела счета "депо"), либо количество ценных бумаг, списываемых по дебету счета "депо" (раздела счета "депо");
количество ценных бумаг, зафиксированное на счете "депо" (разделе счета "депо") после осуществления учетной депозитарной операции.
112. Выписка о состоянии счета "депо" депонента на определенную дату формируется на основании информации о состоянии этого счета "депо", зафиксированной в учетных регистрах депозитария на момент начала операционного дня, приходящегося на эту же дату.
В случае, если дата, по состоянию на которую должна быть сформирована выписка о состоянии счета "депо", приходится на нерабочий день депозитария, выписка формируется на основании информации о состоянии этого счета "депо", зафиксированной в учетных регистрах депозитария на момент окончания операционного дня, приходящегося на предшествующий данной дате рабочий день депозитария.
Депозитарий может выдавать выписку о состоянии счета "депо" на определенный момент времени с указанием даты и времени, на которое она выдана.
112.1. Выписка о состоянии счета "депо" депонента должна содержать ее название "Выписка о состоянии счета "депо", информацию о депоненте, ценных бумагах, которые числятся на его счете "депо", правах депонента на эти ценные бумаги либо обременениях (ограничениях) этих прав, в том числе:
номер счета "депо";
дату, по состоянию на которую сформирована выписка;
(в ред. постановления Минфина от 29.11.2007 N 176)
полное наименование и место нахождения или фамилию, собственное имя, отчество и место жительства (место пребывания) депонента;
(в ред. постановления Минфина от 14.11.2008 N 167)
идентификационные коды выпусков ценных бумаг;
наименования эмитентов ценных бумаг;
виды, категории и количество ценных бумаг;
номера и наименования пассивных балансовых счетов, по которым отражены ценные бумаги.
112.2. Выписка о состоянии счета "депо" на бумажном носителе должна быть собственноручно подписана уполномоченным работником депозитария с указанием его фамилии и инициалов и заверена печатью (штампом) депозитария.
Глава 12
ОПЕРАТОР СЧЕТА "ДЕПО"
113. Депонент депозитария может передать полномочия по распоряжению счетом "депо" или разделом счета "депо" другому лицу - оператору счета "депо". Между оператором счета "депо" и депонентом должен быть заключен договор, устанавливающий их взаимные права и обязанности.
Депонент может уполномочить только одно лицо на выполнение функций оператора по его счету "депо" либо по отдельному разделу этого счета "депо" на срок, указанный в договоре между депонентом и оператором счета "депо".
(п. 113 в ред. постановления Минфина от 04.09.2008 N 132)
114. Часть исключена. - Постановление Минфина от 04.09.2008 N 132.
Оператор счета "депо" может быть определен законодательством Республики Беларусь. В этом случае договор между депонентом и оператором его счета "депо" может не заключаться.
115. Каждое поручение "депо", переданное оператором счета "депо" в депозитарий, должно иметь в качестве основания распоряжение, переданное оператору счета "депо" депонентом или уполномоченным им лицом.
116. Оператор счета "депо" обязан передавать депоненту представляемые депозитарием выписки об операциях по счету "депо" депонента (разделу счета "депо" депонента), если иное не предусмотрено договором между депонентом и оператором счета "депо" или законодательством Республики Беларусь.
117. При наличии оператора счета "депо" в депозитарий дополнительно представляются следующие документы:
(в ред. постановления Минфина от 04.09.2008 N 132)
договор между депонентом и оператором счета "депо", в котором определены полномочия оператора счета "депо", либо его нотариально удостоверенная копия, за исключением случаев, когда оператор счета "депо" определен законодательством Республики Беларусь;
(в ред. постановления Минфина от 04.09.2008 N 132)
карточка с образцами подписей должностных лиц оператора счета "депо", имеющих право распоряжаться счетом "депо" депонента, и оттиска печати оператора счета "депо";
(в ред. постановления Минфина от 04.09.2008 N 132)
копия специального разрешения (лицензии) на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам, выданного оператору счета "депо".
В случае отказа от услуг оператора счета "депо" депонент представляет в депозитарий письменное заявление о прекращении полномочий оператора счета "депо". С момента получения такого заявления депонента депозитарий прекращает прием от оператора счета "депо" поручений "депо".
(часть вторая п. 117 в ред. постановления Минфина от 04.09.2008 N 132)
118. Если с момента открытия счета "депо" в соответствии с договором, заключенным между депонентом и оператором счета "депо", все операции по счету "депо" осуществляются оператором счета "депо", депонент может не представлять в депозитарий карточку с образцами подписей.
Глава 13
ДОГОВОР НА ДЕПОЗИТАРНОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ ЭМИТЕНТА
119. Эмитент обязан заключить договор на депозитарное обслуживание эмитента с депозитарием до государственной регистрации первого выпуска ценных бумаг.
В случае расторжения договора на депозитарное обслуживание эмитента данный эмитент обязан заключить договор с другим депозитарием не позднее даты, определенной в качестве даты прекращения действия договора. При этом сторона, инициирующая расторжение, обязана предупредить другую сторону не менее чем за шестьдесят календарных дней, если меньший срок не установлен договором на депозитарное обслуживание эмитента или настоящей Инструкцией.
Эмитент обязан информировать владельцев ценных бумаг о расторжении договора с депозитарием. Информация, доводимая до их сведения, должна содержать:
полное наименование, юридический адрес эмитента ценных бумаг;
полное наименование, юридический адрес, контактные телефоны депозитария, договор с которым расторгается;
полное наименование, юридический адрес, контактные телефоны нового депозитария эмитента;
дату, с которой новый депозитарий эмитента приступает к учету прав на ценные бумаги эмитента.
120. Эмитент имеет право заключить договор на депозитарное обслуживание эмитента только с одним депозитарием.
Депозитарий, являющийся эмитентом, действует в качестве депозитария эмитента в отношении ценных бумаг собственной эмиссии, если им как эмитентом не заключен договор на депозитарное обслуживание эмитента с другим депозитарием.
121. Содержание договора на депозитарное обслуживание эмитента должно соответствовать требованиям законодательства Республики Беларусь, а также включать в себя:
порядок и сроки передачи от эмитента депозитарию документов, представляемых для открытия счета "депо" на имя эмитента, и изменений, вносимых в эти документы;
обязанности депозитария по формированию реестра владельцев ценных бумаг эмитента и порядок его передачи эмитенту;
абзац исключен. - Постановление Минфина от 29.11.2007 N 176;
обязанности депозитария по открытию накопительных счетов "депо" на имя владельцев ценных бумаг эмитента и лиц, впервые приобретающих ценные бумаги эмитента;
порядок передачи от эмитента депозитарию документов для открытия накопительных счетов "депо" и зачисления ценных бумаг эмитента на эти счета "депо".
Договор на депозитарное обслуживание эмитента может содержать обязанности депозитария по организации выплаты доходов по ценным бумагам эмитента и денежных средств при погашении облигаций эмитента.
(часть вторая п. 121 введена постановлением Минфина от 29.11.2007 N 176)
122. Счет "депо" на имя эмитента открывается депозитарием эмитента не позднее двух рабочих дней, следующих за днем заключения договора на депозитарное обслуживание эмитента. Для открытия счета "депо" на имя эмитента в связи с заключением договора на депозитарное обслуживание эмитента эмитент представляет в депозитарий документы, предусмотренные настоящей Инструкцией для открытия счета "депо" на имя юридического лица.
123. Не позднее десяти рабочих дней с момента государственной регистрации выпуска ценных бумаг эмитента эмитент обязан представить в депозитарий эмитента следующие документы:
копию проспекта эмиссии ценных бумаг, заверенную подписью руководителя и печатью эмитента, в случае его составления при выпуске ценных бумаг;
копию свидетельства о государственной регистрации ценных бумаг, заверенную подписью руководителя и печатью эмитента;
бланки ценных бумаг в случае выпуска ценных бумаг в документарной форме;
предусмотренные настоящей Инструкцией первичные документы для перевода ценных бумаг со счета "депо" эмитента на счета "депо" их владельцев.
Передача бланков ценных бумаг оформляется актом приема-передачи, который подписывается депозитарием эмитента и эмитентом. Копия акта приема-передачи бланков ценных бумаг в срок не позднее одного рабочего дня с момента его подписания направляется в центральный депозитарий.
124. Для передачи выпуска государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка на централизованное хранение эмитент представляет в центральный депозитарий глобальный сертификат выпуска ценных бумаг.
125. Фиксация прав первых владельцев переданных на централизованное хранение ценных бумаг осуществляется путем их списания со счета "депо" эмитента и зачисления их на счета "депо" владельцев ценных бумаг, открытые в депозитарии эмитента на основании документов, предусмотренных главой 7 настоящей Инструкции.
Если счета "депо" владельцев ценных бумаг эмитента открыты не в депозитарии эмитента, для перевода ценных бумаг со счета "депо" эмитента на эти счета "депо" в депозитарий представляются поручение "депо" эмитента и документы, подтверждающие переход прав на ценные бумаги.
Если переданные на централизованное хранение ценные бумаги подлежат передаче в собственность Республики Беларусь, эмитент переводит эти ценные бумаги на счет "депо" соответствующего государственного органа, открытый в центральном депозитарии. Накопительный счет "депо" в депозитарии эмитента на имя данного государственного органа в таком случае не открывается, а для осуществления перевода ценных бумаг эмитент представляет в депозитарий эмитента поручение "депо" в срок не позднее пяти рабочих дней с момента зачисления этих ценных бумаг на счет "депо" эмитента.
Реквизит "Назначение и (или) основание" поручения "депо" на перевод ценных бумаг со счета "депо" эмитента на счет "депо" соответствующего государственного органа, открытый в центральном депозитарии, должен содержать стандартную запись: "Размещение ценных бумаг".
Фиксация прав владельцев на ценные бумаги, зарегистрированные взамен аннулированных ценных бумаг, осуществляется путем перевода этих ценных бумаг со счета "депо" эмитента на счета "депо", с которых были списаны аннулированные ценные бумаги.
(часть пятая п. 125 введена постановлением Минфина от 29.11.2007 N 176)
Для осуществления такого перевода эмитент предоставляет депозитарию эмитента список владельцев ценных бумаг, зарегистрированных взамен аннулированных, оформленный в соответствии с требованиями пункта 63 настоящей Инструкции на основании реестра владельцев аннулированных ценных бумаг на дату их снятия с централизованного хранения.
(часть шестая п. 125 введена постановлением Минфина от 29.11.2007 N 176)
Указанный список дополнительно должен содержать номера счетов "депо" тех владельцев ценных бумаг, счета "депо" которых открыты в других депозитариях, и наименования этих депозитариев.
(часть седьмая п. 125 введена постановлением Минфина от 29.11.2007 N 176)
Если возможность перевода ценных бумаг, зарегистрированных взамен аннулированных, на счет "депо" владельца в другой депозитарий отсутствует по причине ликвидации этого депозитария или закрытия этого счета "депо", эти ценные бумаги зачисляются на новый накопительный счет "депо" этого владельца в депозитарии эмитента.
(часть восьмая п. 125 введена постановлением Минфина от 29.11.2007 N 176)
Ценные бумаги, зарегистрированные взамен аннулированных, при зачислении на счета "депо" владельцев отражаются в депозитариях по тем же балансовым счетам, по которым были отражены ценные бумаги аннулированного выпуска на момент их снятия с централизованного хранения.
(часть девятая п. 125 введена постановлением Минфина от 29.11.2007 N 176)
126. Фиксация прав первых владельцев на государственные ценные бумаги и ценные бумаги Национального банка, переданные на централизованное хранение, осуществляется путем списания этих ценных бумаг со счета "депо" эмитента и зачисления их на счета "депо" первых владельцев на основании поручения "депо" эмитента и документов, подтверждающих переход прав на ценные бумаги.
127. В случае проведения эмитентом аукциона по размещению ценных бумаг на фондовой бирже списание указанных ценных бумаг со счета "депо" эмитента осуществляется на основании предусмотренных законодательством Республики Беларусь документов фондовой биржи и центрального депозитария.
128. В случае расторжения договора на депозитарное обслуживание эмитента депозитарий, договор с которым расторгается, составляет список владельцев ценных бумаг по форме согласно приложению 5 к настоящей Инструкции по состоянию на момент окончания операционного дня даты прекращения действия договора. Список должен быть заверен подписью руководителя депозитария или уполномоченного им лица и печатью депозитария. Список, состоящий из двух и более листов, должен быть пронумерован и прошнурован. Количество листов в списке заверяется подписью руководителя депозитария или уполномоченного им лица и скрепляется печатью депозитария.
В список владельцев ценных бумаг включаются только те владельцы ценных бумаг эмитента, которым открыты накопительные счета "депо", а также эмитент в случае наличия эмитированных им ценных бумаг на его счете "депо".
Если на дату расторжения договора в депозитарии отсутствуют накопительные счета "депо", открытые на имя владельцев ценных бумаг эмитента, или учет прав на ценные бумаги эмитента осуществляется в других депозитариях, список владельцев ценных бумаг составляется с нулевыми показателями.
128.1. Депозитарий эмитента, договор с которым расторгается, передает новому депозитарию эмитента список владельцев ценных бумаг на бумажном носителе и в электронном виде, а также первичные документы, на основании которых осуществлялись депозитарные операции и сроки хранения по которым не истекли, не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения действия договора, по месту нахождения передающей стороны либо в ином месте по соглашению сторон.
Передача списка владельцев ценных бумаг и первичных документов оформляется актом приема-передачи, который составляется в двух экземплярах, подписывается уполномоченными представителями сторон акта и заверяется печатями сторон акта.
Депозитарий эмитента, договор с которым расторгается, передает первичные документы согласно описи, которая является неотъемлемой частью акта приема-передачи и содержит сведения о наименовании передаваемых первичных документов и количестве страниц в них.
До передачи списка владельцев ценных бумаг с его содержанием должен быть ознакомлен эмитент, о чем на свободной от текста части последнего листа списка делается соответствующая отметка за подписью уполномоченного лица эмитента с указанием его должности, фамилии и инициалов.
Если список владельцев ценных бумаг был передан новому депозитарию с нулевыми показателями, депозитарий, составивший список, не осуществляет переводы ценных бумаг и направляет в центральный депозитарий письмо, содержащее информацию о новом депозитарии эмитента и дате подписания акта приема-передачи списка владельцев ценных бумаг с нулевыми показателями.
(пп. 128.1 в ред. постановления Минфина от 29.11.2007 N 176)
128.2. В день передачи списка владельцев ценных бумаг депозитарий, составивший список, переводит ценные бумаги со счетов "депо" владельцев ценных бумаг, указанных в списке, на счет "депо" "Неустановленный владелец", открытый в своем депозитарии, и направляет в центральный депозитарий поручения "депо" на перевод общего количества ценных бумаг, указанных в списке, в разрезе выпусков ценных бумаг и разделов своего корреспондентского счета "депо".
Реквизиты поручений "депо", оформляемых при замене депозитария, заполняются в таком же порядке, как при междепозитарном переводе ценных бумаг, за исключением реквизитов "Переводоотправитель" и "Переводополучатель", в которых указывается условное имя "Неустановленный владелец". В реквизите "Назначение и (или) основание" указывается стандартная формулировка: "Замена депозитария эмитента".
128.3. Новый депозитарий эмитента в день перевода на его корреспондентский счет "депо" ценных бумаг, указанных в списке владельцев ценных бумаг, зачисляет их на счет "депо", открытый на условное имя "Неустановленный владелец", и отражает по балансовому счету 900 "Ценные бумаги, владельцы которых не установлены". Новый депозитарий эмитента в срок не позднее тридцати календарных дней с даты зачисления ценных бумаг на счет "депо", открытый на условное имя "Неустановленный владелец", открывает накопительные счета "депо" на имя лиц, указанных в списке владельцев ценных бумаг, осуществляет переводы ценных бумаг на эти счета и направляет этим лицам выписки о состоянии их счетов "депо". До момента зачисления ценных бумаг на накопительные счета "депо" лиц, указанных в списке, новый депозитарий эмитента не вправе осуществлять формирование реестра владельцев ценных бумаг эмитента.
128.4. В случае обращения лица, указанного в списке владельцев ценных бумаг, в период открытия накопительных счетов "депо" новый депозитарий эмитента открывает ему счет "депо" в день обращения с зачислением на него ценных бумаг.
При поступлении в депозитарий запросов от лиц, указанных в статье 6 Закона Республики Беларусь "О депозитарной деятельности и центральном депозитарии ценных бумаг в Республике Беларусь", и иных лиц в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь, в отношении прав на ценные бумаги владельца, указанного в списке владельцев ценных бумаг, в период открытия накопительных счетов "депо" новый депозитарий эмитента открывает счет "депо" на имя этого владельца в день поступления запроса с зачислением на него ценных бумаг и предоставляет необходимую информацию в установленные законодательством Республики Беларусь сроки.
128.5. В случае расторжения договора на депозитарное обслуживание эмитента в связи с принятием решения о ликвидации этого эмитента депозитарий, договор с которым расторгается, на момент окончания операционного дня, предшествующего дате начала процесса ликвидации, формирует реестр владельцев ценных бумаг, а также составляет список владельцев ценных бумаг данного эмитента в соответствии с требованиями пункта 128 настоящей Инструкции.
В день прекращения действия договора между депозитарием и ликвидируемым эмитентом реестр владельцев ценных бумаг передается на хранение ликвидационной комиссии (ликвидатору) эмитента.
Не позднее операционного дня, следующего за днем расторжения договора на депозитарное обслуживание эмитента, список владельцев ценных бумаг ликвидируемого эмитента передается депозитарием в центральный депозитарий по акту приема-передачи, который составляется в двух экземплярах, подписывается уполномоченными представителями депозитария эмитента, с которым расторгается договор, и центрального депозитария и скрепляется печатями сторон. Ценные бумаги переводятся на счет "депо", открытый в центральном депозитарии на условное имя "Неустановленный владелец".
(пп. 128.5 введен постановлением Минфина от 04.09.2008 N 132)
Глава 14
ФОРМИРОВАНИЕ РЕЕСТРА ВЛАДЕЛЬЦЕВ ЦЕННЫХ БУМАГ
129. Депозитарий эмитента обязан по запросу эмитента сформировать на определенную эмитентом дату и выдать ему реестр владельцев ценных бумаг (далее - реестр) данного эмитента.
Наличие в договоре на депозитарное обслуживание эмитента установленных дат формирования и (или) выдачи реестра не освобождает депозитарий эмитента от обязанности формировать и выдавать реестр на иные даты, указанные эмитентом.
130. Запрос о выдаче реестра предъявляется эмитентом депозитарию эмитента в письменном виде и должен содержать полное наименование эмитента ценных бумаг, его место нахождения и дату формирования реестра.
Запрос о выдаче реестра может содержать идентификационные коды или номера государственной регистрации всех или нескольких выпусков ценных бумаг эмитента.
В случае, если в запросе о выдаче реестра указаны идентификационные коды или номера государственной регистрации не всех выпусков ценных бумаг эмитента, реестр формируется только по указанным в требовании выпускам ценных бумаг.
В случае, если в запросе о выдаче реестра не указаны идентификационные коды или номера государственной регистрации выпусков ценных бумаг, реестр формируется по всем выпускам ценных бумаг данного эмитента.
131. Реестр формируется депозитарием эмитента на основании информации о состоянии счетов "депо" владельцев ценных бумаг эмитента, открытых в депозитарии эмитента и (или) в других депозитариях, осуществляющих учет прав на ценные бумаги данного эмитента.
131.1. Для формирования реестра на определенную дату депозитарии обязаны использовать информацию, зафиксированную в их учетных регистрах на момент начала операционного дня, приходящегося на эту же дату.
В случае, если дата формирования реестра приходится на нерабочий день депозитария, для формирования реестра используется информация о состоянии счетов "депо", зафиксированная в учетных регистрах этого депозитария на момент начала операционного дня, приходящегося на первый, следующий за нерабочим днем, рабочий день данного депозитария.
131.2. Реестр должен содержать имеющуюся у депозитария эмитента и (или) полученную депозитарием эмитента от центрального депозитария информацию о ценных бумагах эмитента, количестве ценных бумаг и правах на эти ценные бумаги либо обременениях (ограничениях) этих прав в разрезе владельцев ценных бумаг, в том числе:
полное наименование и место нахождения эмитента;
дату формирования реестра;
полное наименование и место нахождения, учетный номер плательщика (УНП) или фамилию, собственное имя, отчество и место жительства (место пребывания) владельцев ценных бумаг;
(в ред. постановления Минфина от 14.11.2008 N 167)
сведения о документах, удостоверяющих личность владельцев ценных бумаг - физических лиц;
(в ред. постановления Минфина от 14.11.2008 N 167)
идентификационные коды выпусков ценных бумаг;
виды, категории и количество ценных бумаг в разрезе владельцев ценных бумаг.
Дополнительно по требованию эмитента или в случаях, установленных договором на депозитарное обслуживание эмитента, реестр должен содержать следующие данные:
номера и наименования пассивных балансовых счетов, по которым отражены ценные бумаги, в разрезе владельцев ценных бумаг;
платежные реквизиты для выплаты доходов по ценным бумагам и денежных средств при погашении ценных бумаг.
Депозитарий несет ответственность за соответствие указанных в реестре сведений первичным документам.
131.3. Структурное расположение информации в реестре должно обеспечивать возможность однозначной идентификации в разрезе лиц, указанных в реестре, ценных бумаг, их количества и объема прав на эти ценные бумаги, которыми обладают данные лица.
131.4. Общее количество ценных бумаг каждого выпуска, указываемое в реестре в разрезе владельцев ценных бумаг, должно совпадать с общим количеством ценных бумаг данного выпуска, находящимся на централизованном хранении.
132. Реестр выдается на бумажном носителе и должен быть заверен подписью уполномоченного работника депозитария с указанием фамилии и инициалов этого лица и скреплен печатью (штампом) депозитария. Договором на депозитарное обслуживание эмитента может быть предусмотрена обязанность депозитария при выдаче эмитенту реестра на бумажном носителе представлять указанный реестр и в электронном виде.
Реестр, состоящий из двух и более листов, должен быть пронумерован и прошнурован. Количество листов в реестре заверяется подписью руководителя депозитария или уполномоченного им лица с указанием фамилии и инициалов этого лица и скрепляется печатью (штампом) депозитария.
133. В случае, если на дату формирования реестра учет прав на все ценные бумаги эмитента осуществляется в депозитарии эмитента, депозитарий эмитента обязан сформировать и выдать реестр в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем предъявления требования о выдаче реестра или следующего за датой формирования реестра, указанной в запросе о его выдаче.
134. В случае, если на дату формирования реестра учет прав на все или часть ценных бумаг выпуска ценных бумаг эмитента осуществляется не в депозитарии эмитента, формирование реестра осуществляется в порядке, определенном законодательством Республики Беларусь. В этом случае депозитарий эмитента обязан сформировать и выдать реестр в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем получения от центрального депозитария информации о владельцах ценных бумаг эмитента.
Глава 15
БАЛАНС "ДЕПО", ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ, ФОРМИРОВАНИЕ ДОКУМЕНТОВ
135. Депозитарий обязан ежемесячно составлять баланс "депо" по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным.
135.1. Баланс "депо" составляется по форме согласно приложению 6 к настоящей Инструкции в электронном виде или на бумажном носителе. Баланс "депо", составленный на бумажном носителе, должен быть заверен подписями составившего его работника депозитария и руководителя депозитария либо структурного подразделения депозитария и скреплен печатью (штампом) депозитария.
135.2. Баланс "депо" составляется в разрезе активных и пассивных балансовых счетов по активу и пассиву по каждому выпуску ценных бумаг, которые числятся на корреспондентском счете "депо" депозитария, с выведением суммарных итогов по всем выпускам ценных бумаг и в целом по активу и пассиву баланса "депо".
135.3. Баланс "депо", составляемый депозитарием, имеющим филиалы (отделения), должен включать в себя данные синтетического депозитарного учета филиалов (отделений).
135.4. Ежемесячно, в срок не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным, депозитарий представляет в центральный депозитарий один экземпляр своего баланса "депо" в форме электронного документа или по согласованию с центральным депозитарием на бумажном носителе.
(в ред. постановления Минфина от 29.11.2007 N 176)
Депозитарий обязан по письменному запросу центрального депозитария представить последнему свой баланс "депо" в форме электронного документа или по согласованию с центральным депозитарием на бумажном носителе на указанную в запросе дату в срок не позднее трех рабочих дней от даты получения запроса.
(в ред. постановления Минфина от 29.11.2007 N 176)
135.5. Для составления баланса "депо" на определенную дату депозитарии обязаны использовать информацию, зафиксированную в их учетных регистрах на момент начала операционного дня, приходящегося на эту же дату.
В случае, если дата составления баланса "депо" приходится на нерабочий день, для составления баланса "депо" используется информация, зафиксированная в учетных регистрах этого депозитария на момент начала операционного дня, приходящегося на первый, следующий за нерабочим днем, рабочий день данного депозитария.
136. Перед окончанием операционного дня депозитарий составляет оборотную ведомость согласно приложению 7 к настоящей Инструкции, которая подписывается составившим ее работником депозитария и руководителем депозитария или уполномоченным им лицом и помещается в документы депозитария.
(в ред. постановления Минфина от 29.11.2007 N 176)
137. Первичные документы на бумажных носителях, являющиеся основанием для проведения депозитарных операций с ценными бумагами, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, в том числе подпунктом 1.12 пункта 1 Декрета Президента Республики Беларусь от 20 марта 1998 г. N 3 "О разгосударствлении и приватизации государственной собственности в Республике Беларусь" (Собрание декретов, указов Президента и постановлений Правительства Республики Беларусь, 1998 г., N 9, ст. 206; Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., N 92, 1/7666), хранятся в депозитарии постоянно.
Первичные документы на бумажных носителях, являющиеся основанием для проведения депозитарных операций, за исключением документов, указанных в части первой настоящего пункта, и документов, предоставленных для изменения анкет депонентов, хранятся не менее десяти лет с даты осуществления операции.
Документы, представленные для изменения анкет депонентов, хранятся в деле по оформлению счета "депо" не менее пяти лет после закрытия счета "депо".
Балансы "депо" и оборотные ведомости хранятся в депозитарии не менее 5 лет.
(п. 137 в ред. постановления Минфина от 29.11.2007 N 176)
Глава 16
ЛИКВИДАЦИЯ ДЕПОЗИТАРИЯ, ПРИОСТАНОВЛЕНИЕ, ПРЕКРАЩЕНИЕ
ДЕЙСТВИЯ (АННУЛИРОВАНИЕ) СПЕЦИАЛЬНОГО РАЗРЕШЕНИЯ (ЛИЦЕНЗИИ)
НА ПРАВО ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ И БИРЖЕВОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ
138. Депозитарий с момента принятия решения о ликвидации или с момента приостановления, прекращения действия (аннулирования) его специального разрешения (лицензии) на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам до момента закрытия своего корреспондентского счета "депо" осуществляет все необходимые действия для:
перевода ценных бумаг депонентов на их счета "депо", открытые в других депозитариях;
закрытия всех счетов "депо" депонентов и своего корреспондентского счета "депо" ЛОРО.
139. До момента списания всех ценных бумаг и закрытия корреспондентского счета "депо" ЛОРО депозитарий не вправе отказывать депонентам, лицам, указанным в статье 6 Закона Республики Беларусь "О депозитарной деятельности и центральном депозитарии ценных бумаг в Республике Беларусь", и иным лицам в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, в осуществлении действий:
связанных с наложением ареста на ценные бумаги и снятием ареста с ценных бумаг;
связанных с прекращением залога ценных бумаг;
по предоставлению сведений о состоянии счетов "депо" и операций по этим счетам;
по предоставлению центральному депозитарию информации о владельцах ценных бумаг, необходимой для формирования реестров владельцев ценных бумаг;
связанных с погашением ценных бумаг депонентов и (или) выплатой доходов по ним;
связанных со снятием выпуска ценных бумаг с централизованного хранения;
по блокировке ценных бумаг для торгов на фондовой бирже для исполнения обязательств по обратной продаже ценных бумаг по сделкам РЕПО (на основании данных, представляемых фондовой биржей);
по разблокировке принадлежащих депонентам депозитария ценных бумаг, заблокированных для торгов на фондовой бирже;
по переводу ценных бумаг депонентов на их счета "депо" в другие депозитарии.
140. Депозитарий в течение десяти календарных дней с даты принятия решения о ликвидации или с даты приостановления, прекращения действия (аннулирования) его специального разрешения (лицензии) на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам письменно уведомляет депонентов и эмитентов, с которыми заключены соответствующие договоры, об их расторжении в течение пятнадцати календарных дней с даты уведомления.
В уведомлении депонентов о расторжении с ними депозитарного договора указывается дата, до наступления которой депоненты могут выполнить необходимые действия для междепозитарного перевода своих ценных бумаг на счет "депо", открытый в другом депозитарии.
141. Если депонент не выполнил необходимые действия для междепозитарного перевода своих ценных бумаг из депозитария эмитента, он включается в список владельцев ценных бумаг для перевода ценных бумаг в новый депозитарий эмитента.
Если счет "депо" такого депонента открыт не в депозитарии эмитента, депозитарий, в отношении которого принято решение о ликвидации или о приостановлении либо прекращении срока действия специального разрешения (лицензии) на осуществление профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам, осуществляет в порядке, определенном настоящей Инструкцией, междепозитарный перевод ценных бумаг с этого счета "депо" на новый накопительный счет "депо" в соответствующий депозитарий эмитента.
(п. 141 в ред. постановления Минфина от 29.11.2007 N 176)
142. Если эмитент, договор с которым расторгнут в связи с принятием решения о ликвидации депозитария, приостановлением, прекращением действия (аннулированием) его специального разрешения (лицензии), не выполнил требования настоящей Инструкции в установленные сроки, список владельцев ценных бумаг передается депозитарием в центральный депозитарий. Передача списка владельцев ценных бумаг оформляется актом приема-передачи, который составляется в двух экземплярах, подписывается уполномоченными представителями депозитария эмитента, с которым расторгается договор, и центрального депозитария и скрепляется печатями сторон.
Ценные бумаги переводятся на счет "депо", открытый в центральном депозитарии на условное имя "Неустановленный владелец". На данном счете ценные бумаги числятся до момента заключения эмитентом договора на депозитарное обслуживание эмитента и перевода их на корреспондентский счет "депо" ЛОРО нового депозитария эмитента, которому центральный депозитарий передает ранее полученный список владельцев ценных бумаг. Реквизиты поручений "депо" на перевод ценных бумаг на счет "депо", открытый в центральном депозитарии на условное имя "Неустановленный владелец", заполняются в таком же порядке, как при междепозитарном переводе ценных бумаг, за исключением реквизитов "Номер корсчета "депо" ЛОРО" и "Номер раздела корсчета "депо" ЛОРО" депозитария-переводополучателя, которые не заполняются, а в реквизите "Назначение и (или) основание" указывается стандартная формулировка: "Перевод ценных бумаг в центральный депозитарий".
143. В случае лишения депозитария статуса уполномоченного сроки уведомления депонентов, на счетах "депо" которых учитываются государственные ценные бумаги и ценные бумаги Национального банка, и сроки перевода указанных ценных бумаг в другие уполномоченные депозитарии определяются законодательством Республики Беларусь.
144. В течение 10 дней с момента закрытия корреспондентского счета "депо" ЛОРО депозитария указанный депозитарий передает в центральный депозитарий первичные документы, на основании которых осуществлялись депозитарные операции, и учетные регистры депозитария, сроки хранения по которым не истекли.
Первичные документы, принятые центральным депозитарием от депозитариев в связи с закрытием корреспондентских счетов "депо" ЛОРО этих депозитариев, хранятся центральным депозитарием до истечения сроков их хранения, установленных настоящей Инструкцией.
(часть вторая п. 144 введена постановлением Минфина от 29.11.2007 N 176)
Глава 17
АРХИВИРОВАНИЕ
145. Центральный депозитарий и депозитарии хранят электронные документы (сообщения), а также информацию, связанную с электронным документооборотом при осуществлении депозитарных переводов ценных бумаг, в специально создаваемых архивах. Ведение архивов осуществляется в соответствии с законодательством Республики Беларусь и регламентируется соответствующими локальными нормативными правовыми актами участников системы депозитарных переводов.
145.1. Архивы должны обеспечивать:
сохранность, целостность, подлинность, конфиденциальность и доступность всей информации об осуществлении переводов ценных бумаг, а также протоколов событий и действий обслуживающего персонала;
исключение возможности корректировки первичной информации, загруженной в архив;
исключение возможности случайного разрушения информации;
сохранность информации при сбоях и отказах технических и программных средств или ошибках эксплуатирующего персонала;
представление необходимой информации в качестве подтверждения проведенных операций при осуществлении переводов ценных бумаг в Республике Беларусь для разрешения споров и разногласий между участниками переводов ценных бумаг;
представление необходимой информации об условиях осуществления переводов ценных бумаг и их происхождения;
просмотр электронного документа (сообщения) и при необходимости создание его копии на бумажном носителе, удостоверенной надлежащим образом.
145.2. Архив центрального депозитария должен обеспечивать хранение отправленных и полученных электронных документов (сообщений), протокольной информации, связанной с обработкой электронных документов (сообщений).
145.3. Архив депозитария должен обеспечивать хранение отправленных и полученных электронных документов (сообщений), протокольной информации, связанной с обработкой электронных документов (сообщений).
145.4. Архив специализированной организации, оказывающей услуги по доставке электронных документов, должен обеспечивать хранение данных по обеспечению безопасности (программное обеспечение криптографической защиты, базы криптографических ключей и т.д.), протокольной информации, связанной с передачей электронных документов (сообщений), и переданных электронных документов (сообщений).
(в ред. постановления Минфина от 29.11.2007 N 176)
145.5. Электронные документы (сообщения) и связанная с электронным документооборотом протокольная информация хранятся в архивах не менее десяти лет в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Глава 18
КОНТРОЛЬ ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ДЕПОЗИТАРИЕВ
146. Контроль за деятельностью депозитариев осуществляется в форме проведения уполномоченными государственными органами проверок депозитариев, позволяющих установить непосредственно по месту нахождения депозитария реальное состояние и организацию депозитарного учета в депозитарии, а также достоверность депозитарной отчетности данного депозитария.
При проведении проверки депозитарий обязан предоставить лицам, уполномоченным на ее проведение, возможность просмотра информации, содержащейся в учетных регистрах депозитария, и предъявить им регламент депозитария, приказы и другие распорядительные документы депозитария, устанавливающие порядок организации депозитарного учета в депозитарии, первичные документы, балансы "депо", оборотные ведомости, а при необходимости оформить и выдать депозитарную отчетность, требуемую для приобщения к документу, составляемому по результатам проверки.
147. Депозитарий обязан представлять отчетность по форме и в сроки, установленные законодательством Республики Беларусь, а также информацию, касающуюся депозитарной деятельности, по запросам центрального депозитария, Министерства финансов, Департамента по ценным бумагам Министерства финансов.
148. В случае приостановления, прекращения действия (аннулирования) специального разрешения (лицензии) депозитария на осуществление профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам Министерство финансов не позднее следующего рабочего дня после принятия данного решения уведомляет об этом центральный депозитарий.
149. В случае ликвидации депозитария депозитарий уведомляет центральный депозитарий в течение трех рабочих дней с момента принятия решения о ликвидации.
Приложение 1
к Инструкции о порядке
депозитарного учета
прав на эмиссионные
ценные бумаги
ПЛАН
СЧЕТОВ СИНТЕТИЧЕСКОГО ДЕПОЗИТАРНОГО УЧЕТА
------+-------------------------------------------------------------------¬
¦Номер¦ Наименования балансовых счетов ¦
¦счета¦ ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ Активные счета ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 100 ¦Ценные бумаги на централизованном хранении ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 200 ¦Ценные бумаги, учет прав на которые осуществляет депозитарий ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ Пассивные счета ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 400 ¦Ценные бумаги, учет прав на которые осуществляют депозитарии ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 500 ¦Ценные бумаги владельцев в свободном обращении ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 510 ¦Ценные бумаги, обремененные обязательствами перед государством ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 520 ¦Ценные бумаги владельцев, заблокированные для продажи ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 600 ¦Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 610 ¦Ценные бумаги в доверительном управлении ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 620 ¦Ценные бумаги депозитария, заблокированные для продажи ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 630 ¦Ценные бумаги, полученные от Министерства финансов Республики ¦
¦ ¦Беларусь для последующей реализации ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 640 ¦Ценные бумаги, находящиеся в доверительном управлении, ¦
¦ ¦заблокированные для продажи ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 645 ¦Ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами ¦
¦ ¦Республики Беларусь, находящиеся в доверительном управлении, ¦
¦ ¦заблокированные для продажи ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 650 ¦Ценные бумаги у комиссионера ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 700 ¦Ценные бумаги эмитента к размещению ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 710 ¦Ценные бумаги, выкупленные эмитентом ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 715 ¦Ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами ¦
¦ ¦Республики Беларусь, выкупленные эмитентом ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 720 ¦Ценные бумаги эмитента к размещению, заблокированные для продажи ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 725 ¦Ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами ¦
¦ ¦Республики Беларусь, выкупленные эмитентом, заблокированные для ¦
¦ ¦продажи ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 800 ¦Ценные бумаги в залоге, у залогодателя ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 801 ¦Ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами ¦
¦ ¦Республики Беларусь, в залоге, у залогодателя ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 802 ¦Ценные бумаги в залоге для обеспечения обязательств эмитента по ¦
¦ ¦облигациям ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 805 ¦Ценные бумаги в залоге, у залогодержателя ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 806 ¦Ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами ¦
¦ ¦Республики Беларусь, в залоге, у залогодержателя ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 810 ¦Ценные бумаги, блокированные в связи со смертью владельца ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 812 ¦Ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами ¦
¦ ¦Республики Беларусь, блокированные в связи со смертью владельца ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 815 ¦Ценные бумаги, блокированные по иным основаниям ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 820 ¦Ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами ¦
¦ ¦Республики Беларусь ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 825 ¦Ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами ¦
¦ ¦Республики Беларусь, переданные в доверительное управление ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 828 ¦Ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами ¦
¦ ¦Республики Беларусь, заблокированные для продажи ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 830 ¦Арестованные ценные бумаги ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 831 ¦Арестованные ценные бумаги, заблокированные для продажи ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 833 ¦Арестованные ценные бумаги, права на которые ограничены ¦
¦ ¦законодательными актами Республики Беларусь ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 834 ¦Арестованные ценные бумаги, права на которые ограничены ¦
¦ ¦законодательными актами Республики Беларусь, заблокированные для ¦
¦ ¦продажи ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 835 ¦Арестованные ценные бумаги, переданные в доверительное управление ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 840 ¦Арестованные ценные бумаги, изъятые у собственника для реализации ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 841 ¦Арестованные ценные бумаги, изъятые у собственника для реализации, ¦
¦ ¦заблокированные для продажи ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 845 ¦Арестованные ценные бумаги, права на которые ограничены ¦
¦ ¦законодательными актами Республики Беларусь, изъятые у ¦
¦ ¦собственника для реализации ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 846 ¦Арестованные ценные бумаги, права на которые ограничены ¦
¦ ¦законодательными актами Республики Беларусь, изъятые у ¦
¦ ¦собственника для реализации, заблокированные для продажи ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 900 ¦Ценные бумаги, владельцы которых не установлены ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 910 ¦Ценные бумаги, внесенные в депозит нотариуса (суда) ¦
¦-----+--------------------------------------------------------------------
Назначение балансовых счетов
Активные балансовые счета
100 "Ценные бумаги на централизованном хранении"
Счет используется только в центральном депозитарии.
На счете отражаются все ценные бумаги, находящиеся на централизованном хранении.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на счет "депо" места хранения, открытый в центральном депозитарии.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, списываемые со счета "депо" места хранения, открытого в центральном депозитарии.
200 "Ценные бумаги, учет прав на которые осуществляет депозитарий"
На счете отражаются ценные бумаги, учет прав на которые осуществляет депозитарий.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на корреспондентский счет "депо" НОСТРО.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, списываемые с корреспондентского счета "депо" НОСТРО.
Пассивные балансовые счета
400 "Ценные бумаги, учет прав на которые осуществляют депозитарии"
Счет используется только в центральном депозитарии.
На счете отражаются все ценные бумаги, учет прав на которые осуществляют депозитарии.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые с корреспондентского счета "депо" ЛОРО.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на корреспондентский счет "депо" ЛОРО.
500 "Ценные бумаги владельцев в свободном обращении"
На счете отражаются ценные бумаги, находящиеся в свободном обращении, принадлежащие депоненту на праве собственности или ином вещном праве, за исключением ценных бумаг, принадлежащих депозитарию.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые со счета "депо" депонента (с соответствующего раздела данного счета "депо").
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на счет "депо" депонента (на соответствующий раздел данного счета "депо").
510 "Ценные бумаги, обремененные обязательствами перед государством"
На счете отражаются ценные бумаги, переданные депоненту в соответствии с условиями гражданско-правового договора, стороной по которому выступает государство, отчуждение которых запрещено до момента выполнения условий этого договора.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые со счета "депо" депонента (с соответствующего раздела данного счета "депо").
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на счет "депо" депонента (на соответствующий раздел данного счета "депо").
520 "Ценные бумаги владельцев, заблокированные для продажи"
На счете отражаются ценные бумаги, заблокированные на счете "депо" владельца для продажи на торгах на фондовой бирже, за исключением ценных бумаг, принадлежащих депозитарию.
По дебету счета отражаются проданные и разблокированные ценные бумаги.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, заблокированные для продажи, и ценные бумаги, приобретенные в ходе торгов.
600 "Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию"
На счете отражаются ценные бумаги, находящиеся в свободном обращении, принадлежащие депозитарию и его филиалам (отделениям) на праве собственности или ином вещном праве.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые со счета "депо" депозитария или филиала (отделения) депозитария (с соответствующего раздела данного счета "депо").
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на счет "депо" депозитария или филиала (отделения) депозитария (на соответствующий раздел данного счета "депо").
610 "Ценные бумаги в доверительном управлении"
На счете отражаются ценные бумаги, находящиеся у доверительного управляющего.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые со счета "депо" доверительного управляющего (с соответствующего раздела данного счета "депо").
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на счет "депо" доверительного управляющего (соответствующий раздел счета "депо" доверительного управляющего).
620 "Ценные бумаги депозитария, заблокированные для продажи"
На счете отражаются ценные бумаги, заблокированные на торговом разделе счета "депо" депозитария для продажи на торгах на фондовой бирже.
По дебету счета отражаются проданные и разблокированные ценные бумаги.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, заблокированные для продажи, и ценные бумаги, приобретенные в ходе торгов.
630 "Ценные бумаги, полученные от Министерства финансов Республики Беларусь для последующей реализации"
Счет используется только в депозитариях.
На счете отражаются ценные бумаги, поступившие на счет "депо" депонента в соответствии с договором между депонентом и Министерством финансов Республики Беларусь, который предусматривает размещение ценных бумаг путем их передачи профессиональному участнику рынка ценных бумаг для последующей реализации.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые со счета "депо" депонента (соответствующего раздела счета "депо" депонента).
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на счет "депо" депонента (соответствующий раздел счета "депо" депонента).
640 "Ценные бумаги, находящиеся в доверительном управлении, заблокированные для продажи"
На счете отражаются ценные бумаги, заблокированные на счете "депо" доверительного управляющего для продажи на торгах на фондовой бирже, за исключением ценных бумаг, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь.
По дебету счета отражаются проданные и разблокированные ценные бумаги.
Страницы: | Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 |
| 
