|
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
1 апреля 1993 г. N 142
УТВЕРЖДЕНЫ
Правлением Национального
банка Республики Беларусь
25 марта 1993 года
протокол N 10
РЕКОМЕНДАЦИИ
по проведению пофакторного анализа
деятельности банков
===
Пофакторный анализ представляет собой оценку
в бальном исчислении деятельности банка за
определенный промежуток времени, основанный
на анализе основных факторов качества управления
и устойчивости его работы в условиях
рыночных отношений
_______________________________________________ _______ ___ _
Утратили силу постановлением Совета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 2 апреля 1998 г.
№ 10.12
I. Общие положения
1. Пофакторный анализ определяет степень надежности банка,
исходя из степени риска вложений и возможной потери ликвидности.
2. Результаты анализа используются:
- для определения приоритетных банков при решении вопросов
рефинансирования;
- в качестве информации Национального банка о рейтинге банка,
распространяемой внутри банковского сообщества;
- при решении вопросов о предоставлении конкретному банку
дополнительных прав на осуществление банковских операций.
3. В Основу метода оценки деятельности положен бальный метод
подсчета.
II. Порядок осуществления
пофакторного анализа
4. Пофакторный анализ осуществляется по итогам деятельности
банка за квартал с учетом тенденций его развития.
5. Ответственным за его проведение по конкретному банку
является должностное лицо, на которое возложены обязанности по
надзору за деятельностью данного банка.
6. Главными управлениями Национального банка данные
пофакторного анализа сообщаются Управлению по надзору за
деятельностью банков в сроки, установленные для представления
отчетов Национальным банком Республики Беларусь.
7. По итогам пофакторного анализа подготавливается сводная
таблица по всем коммерческим банкам, зарегистрированным в
Национальном банке Республики Беларусь.
8. Результаты пофакторного анализа по всем банкам утверждаются
заместителем председателя Правления Национального банка, курирующего
вопросы надзора за деятельностью банков.
9. Оценка деятельности коммерческих банков осуществляется на
основании анализа показателей, сгруппированных по пяти факторам:
1. Капитал банка
2. Активы
3. Качество руководства
4. Прибыль
5. Ликвидность
10. Каждому фактору присвоен балл, равный 20.
11. При негативной оценке каждого из показателей, входящих в
тот или иной фактор, из максимальной суммы балла фактора вычитается
определенное количество баллов.
III. Форма осуществления пофакторного анализа
1. Пофакторный анализ осуществляется по следующей системе
показателей
---T---------T-------------------T----------------------T----------
N N¦ Фактор ¦Система показателей¦Влияние показателя ¦Примечание
п/п¦ ¦входящих в фактор ¦на уменьшение суммы ¦
¦ ¦ ¦балла ¦
---+---------+-------------------+----------------------+---------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5
---+---------+-------------------+----------------------+---------
I.¦Капитал ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
1.¦ ¦Платежеспособность ¦Если соотношение ¦
¦ ¦банка ¦между размером ¦
¦ ¦ ¦собственных средств ¦
¦ ¦ ¦банка и суммой его ¦
¦ ¦ ¦активов меньше ¦
¦ ¦ ¦предельной величины, ¦
¦ ¦ ¦сумма фактора ¦
¦ ¦ ¦уменьшается на 10 ¦
¦ ¦ ¦баллов ¦
¦ ¦ ¦ ¦
2.¦ ¦Резервный фонд ¦Уменьшается на 2 ¦
¦ ¦ ¦балла в случае его ¦
¦ ¦ ¦недоведения до ¦
¦ ¦ ¦установленной ¦
¦ ¦ ¦величины ¦
¦ ¦ ¦ ¦
3.¦ ¦Рост капитала ¦При опережении по ¦
¦ ¦неадекватный росту ¦сравнению с ¦
¦ ¦активных операций ¦соответствующим ¦
¦ ¦банка ¦периодом прошлого ¦
¦ ¦ ¦года темпов роста ¦
¦ ¦ ¦активных операций ¦
¦ ¦ ¦банка над темпом ¦
¦ ¦ ¦роста его капитала ¦
¦ ¦ ¦сумма фактора ¦
¦ ¦ ¦уменьшается на 2 балла¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
4.¦ ¦Невнесенные в срок ¦Уменьшается на 2 балла¦
¦ ¦изменения в ¦ ¦
¦ ¦учредительные ¦ ¦
¦ ¦документы по сумме ¦ ¦
¦ ¦и формам капитала ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
5.¦ ¦Страхование ¦При отсутствии ¦
¦ ¦вкладов ¦уменьшается на 2 балла¦
¦ ¦ ¦ ¦
---+---------+-------------------+----------------------+----------
¦Итого по ¦ ¦Итоговое количество ¦
¦фактору с¦ ¦баллов для уменьшения ¦
¦учетом ¦ ¦цифр по фактору ¦
¦влияния ¦ ¦ ¦
¦отдельных¦ ¦ ¦
¦показате-¦ ¦ ¦
¦лей ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
II.¦Активы, ¦ ¦ ¦
¦оценка их¦ ¦ ¦
¦качества ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
1.¦ ¦Создание ¦При уровне ¦По класси-
¦ ¦достаточного ¦установленном ниже ¦фикации
¦ ¦резерва на потери ¦нормы уменьшается на ¦ссуд
¦ ¦по ссудам ¦2 балла ¦
¦ ¦ ¦ ¦
2.¦ ¦Объем сомнительных ¦Уменьшается на 2 балла¦
¦ ¦к погашению ¦ ¦
¦ ¦кредитов, ¦ ¦
¦ ¦превышающих ¦ ¦
¦ ¦50% кредитных ¦ ¦
¦ ¦вложений банка ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
3.¦ ¦Опережающий рост ¦Уменьшается на 2 балла¦По отчету
¦ ¦просроченных ¦балла ¦классифи-
¦ ¦кредитов над темпом¦ ¦кации ссуд
¦ ¦роста активных ¦ ¦
¦ ¦операций банка ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
4.¦ ¦Недовзнос средств ¦Уменьшается на 2 балла¦
¦ ¦по сравнению с ¦ ¦
¦ ¦нормативом ¦ ¦
¦ ¦резервных ¦ ¦
¦ ¦требований на ¦ ¦
¦ ¦квартальную дату ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
5.¦ ¦Нецелевое ¦Уменьшается на 2 балла¦
¦ ¦использование ¦ ¦
¦ ¦централизованных ¦ ¦
¦ ¦кредитных ¦ ¦
¦ ¦ресурсов ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
6.¦ ¦Нарушение норматива¦Уменьшается на 4 балла¦
¦ ¦риска на одного ¦ ¦
¦ ¦заемщика ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
7.¦ ¦Нарушение ¦Уменьшается на 4 балла¦
¦ ¦нормативов ¦ ¦
¦ ¦по крупным ¦ ¦
¦ ¦кредитам ¦ ¦
---+---------+-------------------+----------------------+---------
А.¦Итого по ¦ ¦Итоговое количество ¦
¦фактору с¦ ¦баллов для уменьшения ¦
¦учетом ¦ ¦цифр по фактору ¦
¦влияния ¦ ¦ ¦
¦отдельных¦ ¦ ¦
¦показате-¦ ¦ ¦
¦лей ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
III¦Качество ¦ ¦ ¦
¦руковод- ¦ ¦ ¦
¦ства ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
1.¦ ¦Сертификация ¦При отказе в ¦
¦ ¦аудитом отчета ¦сертификации по причине¦
¦ ¦банка ¦недостоверности данных¦
¦ ¦ ¦или несвоевременном ¦
¦ ¦ ¦ее осуществлении ¦
¦ ¦ ¦сумма фактора ¦
¦ ¦ ¦снижается на ¦
¦ ¦ ¦2 балла (Уменьшение ¦
¦ ¦ ¦осуществляется до ¦
¦ ¦ ¦момента подтверждения ¦
¦ ¦ ¦аудитом отчета банка) ¦
¦ ¦ ¦ ¦
2.¦ ¦Наличие внутренних ¦При отсутствии - ¦
¦ ¦положений, ¦уменьшается на 2 балла¦
¦ ¦разработанных ¦ ¦
¦ ¦банком для ¦ ¦
¦ ¦регистрации ¦ ¦
¦ ¦его деятельности и ¦ ¦
¦ ¦полномочия ¦ ¦
¦ ¦(вытекающие из ¦ ¦
¦ ¦законодательств и ¦ ¦
¦ ¦нормативных актов) ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
3.¦ ¦Невыполнение ¦Уменьшается на 8 ¦
¦ ¦законов Республики ¦баллов ¦
¦ ¦Беларусь и ¦ ¦
¦ ¦нормативных актов ¦ ¦
¦ ¦НБ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
4.¦ ¦Невыполнение ¦Уменьшается на 2 балла¦
¦ ¦банком своих ¦ ¦
¦ ¦положений, ¦ ¦
¦ ¦несоблюдение ¦ ¦
¦ ¦полномочий, ¦ ¦
¦ ¦представленных ¦ ¦
¦ ¦органами ¦ ¦
¦ ¦Управления ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
5.¦ ¦Претензии ¦Уменьшается на 2 балла¦
¦ ¦Национального ¦ ¦
¦ ¦банка к ¦ ¦
¦ ¦работе внутреннего ¦ ¦
¦ ¦аудита ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
6.¦ ¦Рост общей цифры ¦При снижении общей ¦
¦ ¦баланса банка ¦цифры баланса - ¦
¦ ¦ ¦уменьшается на 2 ¦
¦ ¦ ¦пункта ¦
¦ ¦ ¦ ¦
7.¦ ¦Наличие четких ¦При отсутствии планов ¦
¦ ¦планов деятельности¦уменьшается на 1 балл ¦
¦ ¦на длительный ¦ ¦
¦ ¦срок (стратегия) ¦ ¦
---+---------+-------------------+----------------------+---------
¦ ¦ ¦Итоговое количество ¦
¦ ¦ ¦баллов для уменьшения ¦
¦ ¦ ¦цифры по фактору ¦
Р.¦Итого по ¦ ¦ ¦
¦фактору ¦ ¦ ¦
¦с учетом ¦ ¦ ¦
¦влияния ¦ ¦ ¦
¦отдельных¦ ¦ ¦
¦показате-¦ ¦ ¦
¦лей ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
IV.¦Прибыль ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
1.¦ ¦Темп роста прибыли ¦При снижении - ¦
¦ ¦по сравнению с ¦уменьшается на 2 балла¦
¦ ¦прошлым годом ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
2.¦ ¦Качество прибыли ¦При наличии ¦
¦ ¦ ¦значительной суммы ¦Прибыль
¦ ¦ ¦прибыли (более 10%) ¦должна
¦ ¦ ¦от продажи ценностей, ¦быть
¦ ¦ ¦недвижимости, в ¦сформиро-
¦ ¦ ¦результате ¦вана в
¦ ¦ ¦приобретения прав ¦основном
¦ ¦ ¦собственности - ¦за счет
¦ ¦ ¦уменьшается на 2 балла¦банковских
¦ ¦ ¦ ¦операций
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
3.¦ ¦Уплата штрафов ¦Уменьшается на 2 балла¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
4.¦ ¦Стабильная сумма ¦При резких колебаниях ¦
¦ ¦прибыли за ряд лет ¦сумм - уменьшается на ¦
¦ ¦(на квартальные ¦2 балла ¦
¦ ¦даты) ¦ ¦
---+---------+-------------------+----------------------+---------
¦Итого по ¦ ¦Итоговое количество ¦
¦фактору с¦ ¦баллов для уменьшения ¦
¦учетом ¦ ¦цифры по фактору ¦
¦влияния ¦ ¦ ¦
¦отдельных¦ ¦ ¦
¦показате-¦ ¦ ¦
¦лей ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
V.¦Ликвид- ¦ ¦ ¦
¦ность ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
1.¦ ¦Соблюдение нормы ¦При несоблюдении ¦
¦ ¦ликвидности ¦нормы ликвидности - ¦
¦ ¦ ¦уменьшается на 10 ¦
¦ ¦ ¦баллов ¦
¦ ¦ ¦ ¦
2.¦ ¦Рост долгосрочных ¦При снижении уровня - ¦
¦ ¦депозитов в пассиве¦уменьшается на 2 ¦
¦ ¦баланса банка ¦балла ¦
---+---------+-------------------+----------------------+-----
Итоговое количество
баллов для уменьшения
цифры по фактору
Л. Итого по
фактору с
учетом
влияния
отдельных
показателей
Всего -
общее
количество
баллов
по сумме
факторов
(К+А+Р+П+Л)
2. Главные правления Национального банка направляют сообщения о
данных пофакторного анализа по вышеуказанной форме (при
необходимости в графе "примечания" даются необходимые объяснения").
Управление по надзору за
деятельностью банков
|
