Стр. 1
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10
Постановление ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
15 ноября 2002 г. № 220
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ФОРМИРОВАНИЯ БАНКАМИ И НЕБАНКОВСКИМИ
КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ФОНДА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ
РЕЗЕРВОВ, РАЗМЕЩАЕМОГО В НАЦИОНАЛЬНОМ БАНКЕ
РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
-----------------------------------------------------------
Утратило силу постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 28 декабря 2006 г. № 225
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,
2007 г., № 45, 8/15725)
![Изменения и дополнения:
Постановление Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 26 марта 2003 г. № 96 (Национальный
реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., № 43,
8/9354);
Постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 24 марта 2004 г. № 44 (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., № 57, 8/10766);
Постановление Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 21 апреля 2004 г. № 124
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,
2004 г., № 71, 8/10889);
Постановление Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 23 июня 2004 г. № 192 (Национальный
реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., № 108,
8/11192);
Постановление Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 16 декабря 2005 г. № 385
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,
2006 г., № 7, 8/13648).]
В соответствии со статьями 26, 32, 111 Банковского кодекса
Республики Беларусь Правление Национального банка Республики
Беларусь постановляет:
1. Утвердить прилагаемые Правила формирования банками и
небанковскими кредитно-финансовыми организациями фонда обязательных
резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь.
2. Делегировать до 1 января 2007 г. Совету директоров
Национального банка Республики Беларусь полномочия на внесение
изменений и дополнений в прилагаемые Правила формирования банками и
небанковскими кредитно-финансовыми организациями фонда обязательных
резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь.
3. Утратил силу.
-----------------------------------------------------------
Пункт 3 - утратил силу постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 24 марта 2004 г.
№ 44.
3. Установить с 1 января 2003 г. (начиная с расчета
регулирования фонда обязательных резервов, подлежащего
депонированию в Национальном банке Республики Беларусь, за
декабрь 2002 года) единую норму обязательных резервов от
привлеченных средств как в белорусских рублях, так и в
иностранной валюте в размере 10 процентов.
-----------------------------------------------------------
4. Утвердить график замещения иностранной валюты в фонде
обязательных резервов от привлеченных ресурсов в иностранной валюте
белорусскими рублями, установив удельный вес белорусских рублей в
данном фонде на соответствующие даты его регулировки в следующих
размерах:
на 1 апреля 2003 г. - не менее 25%;
на 1 июля 2003 г. - не менее 40%;
на 1 октября 2003 г. - не менее 65%;
на 1 декабря 2003 г. - 100%.
5. Признать утратившими силу:
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь
от 4 октября 1999 г. № 17.12 "Об утверждении Положения о порядке
формирования банками и небанковскими финансовыми организациями фонда
обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики
Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,
1999 г., № 87, 8/1204);
пункт 3 постановления Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 29 декабря 1999 г. № 43.5 "Об установлении
нормативов формирования фонда обязательных резервов, размещаемого в
Национальном банке Республики Беларусь, и утверждении изменений и
дополнений в Положение о порядке формирования банками и
небанковскими финансовыми организациями фонда обязательных резервов,
размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь" (Национальный
реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., № 13, 8/2506);
постановление Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 13 марта 2000 г. № 9.2г "О формировании фонда
обязательных резервов банками, участвующими в консорциальном
кредитовании предприятий производственного объединения
"Гомсельмаш";
постановление Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 23 января 2001 г. № 25 "О внесении изменений и
дополнений в Положение о порядке формирования банками и
небанковскими финансовыми организациями фонда обязательных резервов,
размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь, утвержденное
постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от
4 октября 1999 г. № 17.12" (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2001 г., № 22, 8/4946);
постановление Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 28 сентября 2001 г. № 290 "О внесении изменений и
дополнений в Правила формирования банками и небанковскими
кредитно-финансовыми организациями фонда обязательных резервов,
размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь, утвержденные
постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от
4 октября 1999 г. № 17.12" (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2001 г., № 98, 8/7390);
пункт 2 постановления Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 5 декабря 2001 г. № 350 "О формировании фонда
обязательных резервов от привлеченных ресурсов в иностранной валюте"
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., №
118, 8/7525);
постановление Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 16 января 2002 г. № 12 "О внесении изменений и
дополнений в Правила формирования банками и небанковскими
кредитно-финансовыми организациями фонда обязательных резервов,
размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь, утвержденные
постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от
4 октября 1999 г. № 17.12" (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2002 г., № 21, 8/7729);
постановление Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 26 февраля 2002 г. № 61 "Об установлении норм отчислений
в фонд обязательных резервов и внесении изменений и дополнений в
Правила формирования банками и небанковскими кредитно-финансовыми
организациями фонда обязательных резервов, размещаемого в
Национальном банке Республики Беларусь, утвержденные постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 4 октября 1999
г. № 17.12" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,
2002 г., № 31, 8/7819).
6. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2003 г.
Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ
УТВЕРЖДЕНО
Постановление Правления
Национального банка
Республики Беларусь
15.11.2002 № 220
ПРАВИЛА
формирования банками и небанковскими
кредитно-финансовыми организациями фонда обязательных резервов,
размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь
Глава 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Правила формирования банками и небанковскими
кредитно-финансовыми организациями фонда обязательных резервов,
размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь (далее -
Правила), разработаны на основании статей 26, 32, 111 Банковского
кодекса Республики Беларусь и устанавливают порядок формирования
банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями,
зарегистрированными в установленном порядке на территории Республики
Беларусь, за исключением банков, зарегистрированных в качестве
резидентов свободных экономических зон Республики Беларусь (далее -
банки), фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном
банке Республики Беларусь (далее - фонд).
2. Обязательные резервы (резервные требования), размещаемые
банками в Национальном банке Республики Беларусь (далее -
Национальный банк), являются одним из основных инструментов
регулирования общей ликвидности банковской системы и уровня денежной
массы в обращении, а также поддерживают платежеспособность банка.
3. Филиалы банков Республики Беларусь, открытые за пределами
Республики Беларусь, депонируют обязательные резервы в национальном
(центральном) банке государства, на территории которого они
расположены, в случаях и в порядке, установленных законодательством
данного государства.
4. Денежные средства (далее - средства) фонда учитываются на
соответствующих счетах, открытых в Национальном банке в порядке,
предусмотренном нормативными правовыми актами Национального банка.
5. Банки обязаны обеспечивать своевременное и полное
перечисление средств в фонд.
6. Постановлением Правления Национального банка средства фонда
могут быть возвращены банку для исполнения им своих обязательств
перед физическими лицами-вкладчиками.
При ликвидации банка Национальный банк возвращает на счет
ликвидационной комиссии депонированные банком в фонде средства для
осуществления расчетов по обязательствам ликвидируемого банка.
Глава 2
ПОРЯДОК ОПРЕДЕЛЕНИЯ ВЕЛИЧИНЫ ФОНДА
7. Обязательные резервы, депонируемые в Национальном банке,
формируются от привлеченных банками денежных средств по нормам,
устанавливаемым Советом директоров Национального банка.
8. В состав средств банка, от которых депонируются
обязательные резервы, включаются средства в белорусских рублях и в
иностранной валюте, учитываемые на текущих (расчетных) и других
счетах, счетах бюджетов различных уровней и иных государственных
средств, - пассивные остатки по балансовым счетам № 301, 302, 311,
312, 313, 3140 (за минусом активных остатков по балансовому счету №
3141), 315, 316, 317, 318, 340, 341, 342, 3600-3606, 3610-3613,
3620-3622, 3630-3634, 3640-3642, 381, 4910 (за минусом активных
остатков по балансовому счету № 6834 в части разницы между
номинальной стоимостью и фактической ценой размещения (суммы
дисконта) соответствующего вида ценных бумаг), 4920, 4930, 4940 (за
минусом активных остатков по балансовому счету № 6834 в части
разницы между номинальной стоимостью и фактической ценой размещения
(суммы дисконта) соответствующего вида ценных бумаг), 4960 (за
минусом активных остатков по балансовому счету № 6834 в части
разницы между номинальной стоимостью и фактической ценой размещения
(суммы дисконта) соответствующего вида ценных бумаг), 6302, 6303
(только остаток по пассиву баланса)*.
Номер балансового счета III порядка (трехзначный) означает, что
в расчет принимаются остатки по всем входящим в него счетам IV
порядка. Уменьшение пассивных остатков по балансовым счетам № 3140,
4910, 4940, 4960 на величину активных остатков по соответствующим
балансовым счетам производится в пределах пассивных остатков по
указанным балансовым счетам. При этом уменьшение на величину
активных остатков в белорусских рублях и в иностранной валюте
соответственно производится в пределах пассивных остатков в
белорусских рублях и в иностранной валюте.
_____________________________
*Здесь и далее перечень балансовых счетов приведен в
соответствии с приложением 1 к Инструкции по ведению бухгалтерского
учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь,
утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 19 сентября 2005 г. № 283 (Национальный
реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., № 172,
8/13232).
-----------------------------------------------------------
Пункт 8 и подстрочное примечание - в редакции постановления
Совета директоров Национального банка Республики Беларусь
от 16 декабря 2005 г. № 385.
8. В состав средств банка, от которых депонируются
обязательные резервы, включаются средства в белорусских
рублях и в иностранной валюте, учитываемые на текущих
(расчетных) и других счетах, счетах бюджетов различных
уровней и внебюджетных фондов, - пассивные остатки по
балансовым счетам № 301, 302, 311, 312, 313, 3140 (за
минусом активных остатков по балансовому счету № 3141),
315, 331, 332, 3341, 3342, 3343, 3344, 335, 340, 341, 342,
3500, 3501, 3502, 3503, 3504, 3505, 3510, 3511, 3512, 3513,
3514, 3515, 3551, 3560, 3600, 3601, 3602, 3603, 3604, 3605,
3606, 3610, 3611, 3612, 3613, 3618, 3620, 3621, 3622, 3623,
3624, 3625, 3630, 3632, 3633, 3640, 3641, 3642, 3643, 3644,
3645, 3700, 3701, 3702, 3703, 3704, 3705, 3706, 3707, 3710,
3711, 3712, 3713, 3714, 3715, 3720, 3722, 3723, 3730, 3731,
3732, 3733, 3734, 3735, 3740, 3742, 3743, 3750, 3752, 3753,
3755, 381, 491 (за минусом активных остатков по балансовым
счетам № 433 и 6834), 492, 493, 494 (за минусом активных
остатков по балансовым счетам № 413 и 6844), 496 (за
минусом активных остатков по балансовому счету № 473),
6302, 6303 (только остаток по пассиву баланса)*.
______________________________
*Здесь и далее перечень балансовых счетов приведен в
соответствии с приложением 1 к Правилам ведения
бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории
Республики Беларусь, утвержденным постановлением Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 22
ноября 2000 г. № 29.4г (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2001 г., № 1, 8/4503).
-----------------------------------------------------------
Часть первая пункта 8 - с изменениями, внесенными
постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 21 апреля 2004 г. № 124.
8. В состав средств банка, от которых депонируются
обязательные резервы, включаются средства в белорусских
рублях и в иностранной валюте, учитываемые на текущих
(расчетных) и других счетах, счетах бюджетов различных
уровней и внебюджетных фондов, - пассивные остатки по
балансовым счетам № 301, 302, 311, 312, 313, 3140 (за
минусом активных остатков по балансовому счету № 3141),
331, 332, 333, 3341, 3342, 3343, 3344, 335, 340, 341, 342,
3500, 3501, 3502, 3503, 3504, 3505, 3510, 3511, 3512, 3513,
3514, 3515, 3551, 3560, 3600, 3601, 3602, 3603, 3604, 3605,
3606, 3610, 3611, 3612, 3613, 3618, 3620, 3621, 3622, 3623,
3624, 3625, 3630, 3632, 3633, 3640, 3641, 3642, 3643, 3644,
3645, 3700, 3701, 3702, 3703, 3704, 3705, 3706, 3707, 3710,
3711, 3712, 3713, 3714, 3715, 3720, 3722, 3723, 3730, 3731,
3732, 3733, 3734, 3735, 3740, 3742, 3743, 3750, 3752, 3753,
3755, 381, 491 (за минусом активных остатков по балансовым
счетам № 433 и 6834), 492, 493, 494 (за минусом активных
остатков по балансовым счетам № 413 и 6844), 496 (за
минусом активных остатков по балансовому счету № 473),
6302, 6303 (только остаток по пассиву баланса)*.
______________________________
*Здесь и далее перечень балансовых счетов приведен в
соответствии с приложением 1 к Правилам ведения
бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории
Республики Беларусь, утвержденным постановлением Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 22
ноября 2000 г. № 29.4г (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2001 г., № 1, 8/4503).
-----------------------------------------------------------
Номер балансового счета III порядка (трехзначный)
означает, что в расчет принимаются остатки по всем входящим
в него счетам IV порядка. Уменьшение пассивных остатков по
балансовым счетам № 3140, 491, 494, 496 на величину
активных остатков по соответствующим балансовым счетам
производится в пределах пассивных остатков по указанным
балансовым счетам. При этом уменьшение на величину активных
остатков в белорусских рублях и в иностранной валюте
соответственно производится в пределах пассивных остатков в
белорусских рублях и в иностранной валюте.
Кроме пассивных остатков по перечисленным в частях
первой, второй настоящего пункта балансовым счетам, в
состав средств банка, от которых депонируются обязательные
резервы, включаются пассивные остатки по всем счетам 2-го
класса, за исключением счетов группы 29.
-----------------------------------------------------------
Часть третья пункта 8 - с изменениями, внесенными
постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 26 марта 2003 г. № 96.
Кроме пассивных остатков по перечисленным в частях
первой, второй настоящего пункта балансовым счетам, в
состав средств банка, от которых депонируются обязательные
резервы, включаются пассивные остатки по всем счетам 2-го
класса.
-----------------------------------------------------------
9. При определении суммы средств по отдельным балансовым
счетам, подлежащей включению в расчет обязательных резервов,
депонируемых в Национальном банке, осуществляются следующие
корректировки:
9.1. из пассивных остатков соответствующих балансовых счетов
исключаются суммы иностранной валюты, заблокированной в банках
согласно решениям Правительства Республики Беларусь, в пределах
наличия обязательств в иностранной валюте перед соответствующим
клиентом;
9.2. из пассивных остатков балансовых счетов № 316, 3606,
3613, 3633 исключаются:
пассивные остатки отдельных лицевых счетов, указанных в абзаце
первом настоящего подпункта, по учету сумм аккредитивов, зачисленных
на данные счета по предоставленным банком-эмитентом кредитам
приказодателям;
пассивные остатки отдельных лицевых счетов, указанных в абзаце
первом настоящего подпункта, по учету предоставленных
приказодателями сумм валютных покрытий по аккредитивам в пределах
активных остатков соответствующих отдельных лицевых счетов
балансового счета № 1516 по учету сумм валютных покрытий по
аккредитивам, переведенных банком-эмитентом в пользу исполняющих
(подтверждающих, рамбурсирующих) банков;
-----------------------------------------------------------
Подпункт 9.2 пункта 9 - в редакции постановления Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 16
декабря 2005 г. № 385.
9.2. из пассивного остатка балансового счета № 331
исключаются:
пассивные остатки отдельных лицевых счетов указанного
счета по учету сумм аккредитивов, зачисленных на данный
счет по предоставленным банком-эмитентом кредитам
приказодателям;
пассивные остатки отдельных лицевых счетов указанного
счета по учету предоставленных приказодателями сумм
валютных покрытий по аккредитивам в пределах активных
остатков соответствующих отдельных лицевых счетов
балансового счета № 1516 по учету сумм валютных покрытий по
аккредитивам, переведенных банком-эмитентом в пользу
исполняющих (подтверждающих, рамбурсирующих) банков;
-----------------------------------------------------------
Абзац третий подпункта 9.2 пункта 9 - с изменениями,
внесенными постановлением Совета директоров Национального
банка Республики Беларусь от 23 июня 2004 г. № 192.
пассивные остатки отдельных лицевых счетов указанного
счета по учету предоставленных приказодателями сумм
валютных покрытий по аккредитивам в пределах активных
остатков соответствующих отдельных лицевых счетов
балансового счета № 1514 по учету сумм валютных покрытий по
аккредитивам, переведенных банком-эмитентом в пользу
исполняющих (подтверждающих, рамбурсирующих) банков;
-----------------------------------------------------------
9.3. из пассивного остатка балансового счета № 315 исключаются
пассивные остатки отдельных лицевых счетов указанного счета по учету
предоставленных клиентами сумм валютных покрытий по банковским
гарантиям в пределах активных остатков соответствующих отдельных
лицевых счетов балансового счета № 1516 по учету сумм валютных
покрытий по банковским гарантиям, переведенных банком в пользу
банков, выдающих или подтверждающих банковские гарантии по его
поручению;
-----------------------------------------------------------
Подпункт 9.3 пункта 9 - с изменениями, внесенными
постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 23 июня 2004 г. № 192.
9.3. из пассивного остатка балансового счета № 342
исключаются пассивные остатки отдельных лицевых счетов
указанного счета по учету предоставленных клиентами сумм
валютных покрытий по банковским гарантиям в пределах
активных остатков соответствующих отдельных лицевых счетов
балансового счета № 1514 по учету сумм валютных покрытий по
банковским гарантиям, переведенных банком в пользу банков,
выдающих или подтверждающих банковские гарантии по его
поручению;
-----------------------------------------------------------
9.4. из пассивных остатков по соответствующим балансовым счетам
исключаются пассивные остатки отдельных лицевых счетов, открытых на
балансовых счетах 3-го класса для учета фондов, созданных по
решениям Президента Республики Беларусь, Правительства Республики
Беларусь, при условии, что целевое использование средств этих фондов
соответствующим банком предусмотрено указанными решениями.
-----------------------------------------------------------
Подпункт 9.4 пункта 9 - с изменениями, внесенными
постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 16 декабря 2005 г. № 385.
9.4. из пассивных остатков по соответствующим балансовым
счетам исключаются пассивные остатки отдельных лицевых
счетов, открытых на балансовых счетах 3-го класса для учета
фондов, созданных по решениям Президента Республики
Беларусь, Правительства Республики Беларусь, других органов
государственного управления, при условии, что целевое
использование средств этих фондов соответствующим банком
предусмотрено указанными решениями.
-----------------------------------------------------------
10. Периодом расчета обязательных резервов, депонируемых в
Национальном банке, является отчетный календарный месяц. Сумма
остатков средств, используемых при расчете обязательных резервов за
соответствующий период, рассчитывается по формуле средней
арифметической на основании данных бухгалтерского баланса по
состоянию на 1, 8, 15, 22-е числа отчетного месяца и 1-е число
месяца, следующего за отчетным.
Средняя арифметическая балансовых остатков средств, учитываемых
на счетах, участвующих в расчете обязательных резервов,
рассчитывается путем суммирования остатков по каждому балансовому
счету на указанные числа месяца и деления полученной суммы на 5.
11. В случае необходимости при условии представления в
Национальный банк ежедневных данных бухгалтерского баланса по
соответствующим счетам среднеарифметические остатки по отдельным
счетам могут рассчитываться исходя из данных бухгалтерского баланса
на каждый день отчетного периода начиная с 1-го числа отчетного
месяца и заканчивая 1-м числом месяца, следующего за отчетным,
включительно. При этом средняя арифметическая рассчитывается путем
суммирования ежедневных остатков бухгалтерского баланса по каждому
из выделенных счетов и деления полученной суммы на фактическое
количество дней в отчетном месяце, увеличенное на 1. В случае, если
настоящие Правила предусматривают необходимость корректировки
остатка по счету, рассчитываемого на основании ежедневных данных,
такая корректировка осуществляется также на основании учетных данных
за каждый день периода расчета.
12. Для определения размера обязательных резервов, подлежащих
депонированию в Национальном банке по результатам отчетного месяца,
банк не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным,
представляет в Национальный банк:
12.1. расчет регулирования фонда обязательных резервов,
подлежащего депонированию в Национальном банке Республики Беларусь,
по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, по форме
согласно приложению 1 к настоящим Правилам (далее - расчет
регулирования);
12.2. данные об остатках средств, участвующих в расчете
обязательных резервов, по форме согласно приложению 2 к настоящим
Правилам (далее - данные). Данные должны содержать сведения об
остатках средств в белорусских рублях и иностранной валюте в
рублевом эквиваленте по каждому счету на 1, 8, 15, 22-е числа
отчетного месяца и 1-е число месяца, следующего за отчетным. В
случае, если расчет по отдельным счетам осуществляется в
соответствии с пунктом 11 настоящих Правил, изменения в форму данных
не вносятся. Средняя арифметическая, рассчитанная на основании
ежедневных остатков по соответствующему счету, подлежит указанию в
графе 8 данных с пометкой: "На основании ежедневных данных".
Сведения об остатках соответствующих счетов на каждый день периода
расчета прилагаются к данным;
-----------------------------------------------------------
Подпункт 12.2 пункта 12 - с изменениями, внесенными
постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 16 декабря 2005 г. № 385.
12.2. данные об остатках средств, участвующих в расчете
обязательных резервов, по форме согласно приложению 2 к
настоящим Правилам (далее - данные). Данные должны
содержать сведения об остатках средств в белорусских рублях
и иностранной валюте в рублевом эквиваленте по каждому
счету на 1, 8, 15, 22-е числа отчетного месяца и 1-е число
месяца, следующего за отчетным. В случае, если расчет по
отдельным счетам осуществляется в соответствии с пунктом 11
настоящих Правил, изменения в форму данных не вносятся.
Средняя арифметическая, рассчитанная на основании
ежедневных остатков по соответствующему счету, подлежит
указанию в графе 7 данных с пометкой: "На основании
ежедневных данных". Сведения об остатках соответствующих
счетов на каждый день периода расчета прилагаются к данным;
-----------------------------------------------------------
12.3. расшифровки остатков средств, исключаемых из остатков
отдельных балансовых счетов в соответствии с требованиями пунктов 8
и 9 настоящих Правил. Расшифровки составляются в произвольной форме
со ссылкой на реквизиты соответствующих кредитных договоров,
аккредитивов и иных необходимых документов, а также в случае
применения подпункта 9.4 пункта 9 настоящих Правил - на акты
законодательства, определяющие порядок формирования и использования
соответствующих фондов. Национальным банком могут быть затребованы
расшифровки в разрезе отдельных лицевых счетов. Расшифровки по
балансовым счетам № 315, 316, 3606, 3613 и 3633 составляются в
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10
|
