Стр. 3
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4
описаны в регламенте депозитария.
Депозитарий обязан ежедневно сверять полученную выписку из
Центрального депозитария по корреспондентскому счету "депо" ЛОРО с
данными депозитарного учета депозитария, в том числе остатки по
разделам счета "депо" ЛОРО.
В случае выявления расхождений в данных учета депозитарий
обязан принять меры по устранению ошибок на основании полученных
документов в течение двух рабочих дней.
94. Оборотные ведомости и балансы "депо" должны храниться в
депозитарии не менее трех лет.
Приложение 1
к Инструкции о порядке учета
и хранения государственных
ценных бумаг и ценных бумаг
Национального банка
Республики Беларусь
в депозитарии
ПЛАН
балансовых счетов депозитарного синтетического учета
операций с государственными ценными бумагами и ценными бумагами
Национального банка Республики Беларусь
---------T---------------------------------------------------------¬
¦ Номер ¦ Наименование балансового счета "депо" ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦ Активные счета ¦
+--------T---------------------------------------------------------+
¦ 100 ¦Ценные бумаги на хранении в Центральном депозитарии ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦ 200 ¦Ценные бумаги, помещенные на хранение в Центральный ¦
¦ ¦депозитарий, - корреспондентский счет "депо" НОСТРО ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦ 210 ¦Ценные бумаги, учитываемые в филиалах, - ¦
¦ ¦субкорреспондентский счет "депо" НОСТРО ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦ Пассивные счета ¦
+--------T---------------------------------------------------------+
¦ 400 ¦Ценные бумаги, помещенные депозитарием на хранение в ¦
¦ ¦Центральный депозитарий, - корреспондентский счет "депо" ¦
¦ ¦ЛОРО ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦ 410 ¦Ценные бумаги, учитываемые в филиалах, - ¦
¦ ¦субкорреспондентский счет "депо" ЛОРО ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦ 500 ¦Ценные бумаги владельцев-резидентов ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦ 510 ¦Ценные бумаги владельцев-нерезидентов ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦ 520 ¦Ценные бумаги владельцев-резидентов, заблокированные для ¦
¦ ¦продажи ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦ 530 ¦Ценные бумаги владельцев-нерезидентов, заблокированные ¦
¦ ¦для продажи ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦ 540 ¦Ценные бумаги, приобретенные при первичном размещении ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦ 600 ¦Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦ 610 ¦Ценные бумаги в доверительном управлении ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦ 620 ¦Ценные бумаги депозитария, заблокированные для продажи ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦ 630 ¦Ценные бумаги, полученные от Министерства финансов ¦
¦ ¦Республики Беларусь для последующей реализации ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦ 640 ¦Ценные бумаги, находящиеся в доверительном управлении, ¦
¦ ¦заблокированные для продажи ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦ 700 ¦Ценные бумаги эмитента к размещению ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦ 710 ¦Ценные бумаги, выкупленные эмитентом ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦ 800 ¦Ценные бумаги в залоге ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦ 810 ¦Ценные бумаги, обремененные иными обязательствами ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦ 900 ¦Ценные бумаги, владельцы которых не установлены ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦ 910 ¦Ценные бумаги, переданные на хранение третьим лицам ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦ 920 ¦Обремененные обязательствами ценные бумаги, ¦
¦ ¦заблокированные для продажи ¦
L--------+----------------------------------------------------------
Описание назначения балансовых счетов
Активные счета
100 "Ценные бумаги на хранении в Центральном депозитарии"
Счет используется в Центральном депозитарии. Счет предназначен
для учета ценных бумаг, глобальные сертификаты которых находятся в
Национальном банке Республики Беларусь. На счете учитывается
суммарное количество ценных бумаг по выпускам без указания
индивидуальных признаков ценных бумаг.
По дебету счета отражается общее количество ценных бумаг,
удостоверенных глобальными сертификатами, передаваемыми на хранение
в Национальный банк Республики Беларусь.
По кредиту счета отражается общее количество ценных бумаг,
удостоверенных глобальными сертификатами, изымаемыми с хранения в
Центральном депозитарии.
200 "Ценные бумаги, помещенные на хранение в Центральный
депозитарий, - корреспондентский счет "депо" НОСТРО"
Счет используется в депозитариях. Счет НОСТРО является
отражением соответствующего счета ЛОРО в Центральном депозитарии.
Предназначен для учета суммарного количества ценных бумаг,
помещенных на хранение в Центральный депозитарий, учет прав на
которые осуществляется депозитарием. Остаток по счету равен остатку
по счету 400 в Центральном депозитарии.
По дебету счета отражается зачисление ценных бумаг на
корреспондентский счет "депо" ЛОРО данного депозитария, открытый
депозитарию в Центральном депозитарии.
По кредиту счета отражается списание ценных бумаг с
принадлежащего данному депозитарию счета ЛОРО в Центральном
депозитарии.
210 "Ценные бумаги, учитываемые в филиалах, -
субкорреспондентский счет "депо" НОСТРО"
Счет используется в филиалах (отделениях) депозитария открытого
акционерного общества "Сберегательный банк "Беларусбанк" (далее -
АСБ "Беларусбанк") в соответствии с законодательством Республики
Беларусь для учета определенных видов государственных ценных бумаг,
размещаемых среди физических лиц. Субкорреспондентский счет НОСТРО
является отражением соответствующего субкорреспондентского счета
ЛОРО в центральном аппарате депозитария АСБ "Беларусбанк".
Предназначен для учета суммарного количества ценных бумаг,
учитываемых в филиалах (отделениях) депозитария АСБ "Беларусбанк". В
балансе, представляемом в Центральный депозитарий, счет не
отражается.
По дебету счета отражается зачисление ценных бумаг на
субкорреспондентский счет ЛОРО филиала (отделения) в центральном
аппарате депозитария АСБ "Беларусбанк".
По кредиту счета отражается списание ценных бумаг с
субкорреспондентского счета ЛОРО филиала (отделения) в центральном
аппарате депозитария АСБ "Беларусбанк".
Пассивные счета
400 "Ценные бумаги, помещенные депозитарием на хранение в
Центральный депозитарий, - корреспондентский счет "депо" ЛОРО"
Счет используется в Центральном депозитарии. Счет предназначен
для учета суммарного количества ценных бумаг, находящихся на
хранении в Центральном депозитарии, права на которые учитываются в
депозитариях. На счете ЛОРО учитываются ценные бумаги, принадлежащие
депозитарию и/или его депонентам. Открытие счета ЛОРО сопровождается
открытием соответствующего счета НОСТРО в депозитарии. Остаток по
данному счету в Центральном депозитарии равен остатку по счету 200 в
депозитарии.
По кредиту счета отражается зачисление ценных бумаг на
принадлежащий данному депозитарию счет ЛОРО.
По дебету счета отражается списание ценных бумаг с
принадлежащего данному депозитарию счета ЛОРО.
410 "Ценные бумаги, учитываемые в филиалах, -
субкорреспондентский счет "депо" ЛОРО"
Счет используется в центральном аппарате депозитария АСБ
"Беларусбанк" для учета государственных ценных бумаг, размещаемых
среди физических лиц. Открытие счета сопровождается открытием
соответствующего субкорреспондентского счета НОСТРО в филиалах
(отделениях) депозитария АСБ "Беларусбанк". Счет предназначен для
учета суммарного количества ценных бумаг, учитываемых в филиалах
(отделениях) депозитария АСБ "Беларусбанк". В балансе,
представляемом в Центральный депозитарий, счет не отражается.
По кредиту счета отражается зачисление ценных бумаг на счета
"депо" в филиалах (отделениях) депозитария АСБ "Беларусбанк".
По дебету счета отражается списание ценных бумаг со счетов
"депо" в филиалах (отделениях) депозитария АСБ "Беларусбанк".
500 "Ценные бумаги владельцев-резидентов"
Счет используется в депозитариях и Центральном депозитарии.
Счет предназначен для учета ценных бумаг, принадлежащих депоненту -
резиденту Республики Беларусь на праве собственности.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые со счета
владельца.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на счет
владельца.
510 "Ценные бумаги владельцев-нерезидентов"
Счет используется в депозитариях и Центральном депозитарии.
Счет предназначен для учета ценных бумаг, принадлежащих депоненту -
нерезиденту Республики Беларусь на праве собственности.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на счет
владельца.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые со счета
владельца.
520 "Ценные бумаги владельцев-резидентов, заблокированные для
продажи"
Счет используется в депозитариях и Центральном депозитарии.
Счет предназначен для учета ценных бумаг, заблокированных на счете
"депо" владельца - резидента Республики Беларусь для продажи на
торгах в открытом акционерном обществе "Белорусская валютно-фондовая
биржа".
Данный счет используется только в тех случаях, когда ценные
бумаги блокируются на счете "депо" владельца - резидента Республики
Беларусь.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, заблокированные для
продажи.
По дебету счета отражаются проданные, разблокированные ценные
бумаги.
530 "Ценные бумаги владельцев-нерезидентов, заблокированные для
продажи"
Счет используется в депозитариях и Центральном депозитарии.
Счет предназначен для учета ценных бумаг, заблокированных на счете
"депо" владельца - нерезидента Республики Беларусь для продажи на
торгах в открытом акционерном обществе "Белорусская валютно-фондовая
биржа".
Данный счет используется только в тех случаях, когда ценные
бумаги блокируются на счете "депо" владельца - нерезидента
Республики Беларусь.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, заблокированные для
продажи.
По дебету счета отражаются проданные, разблокированные ценные
бумаги.
540 "Ценные бумаги, приобретенные при первичном размещении"
Счет используется в депозитариях. Счет предназначен для
первоначального общего учета ценных бумаг, приобретенных на
проводимых Национальным банком Республики Беларусь аукционах по
первичному размещению (доразмещению) ценных бумаг депонентами,
являющимися профессиональными участниками рынка ценных бумаг и
имеющими лицензию на посредническую деятельность, как в
собственность, так и по заявкам клиентов. На данном счете ценные
бумаги могут находиться не более двух рабочих дней, ответственность
за что возлагается на профессионального участника.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые по
результатам аукциона (доразмещения) ценных бумаг на счет "депо"
профессионального участника рынка ценных бумаг.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые со счета
"депо" профессионального участника рынка ценных бумаг на 600, 500,
510 либо 610 балансовые счета.
600 "Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию"
Счет используется в депозитариях и Центральном депозитарии.
Счет предназначен для учета ценных бумаг, принадлежащих депозитарию
и его филиалам (отделениям) на праве собственности.
По кредиту счета отражается зачисление ценных бумаг на счет.
По дебету счета отражается списание ценных бумаг со счета.
610 "Ценные бумаги в доверительном управлении"
Счет используется в депозитариях. Счет предназначен для учета
ценных бумаг, переданных депозитарию, депоненту в доверительное
управление.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, принимаемые в
доверительное управление или приобретаемые в процессе доверительного
управления.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, возвращаемые из
доверительного управления или заблокированные для продажи на торгах
в открытом акционерном обществе "Белорусская валютно-фондовая
биржа".
620 "Ценные бумаги депозитария, заблокированные для продажи"
Счет используется в депозитариях и Центральном депозитарии.
Счет предназначен для учета ценных бумаг, заблокированных на счете
"депо" депозитария, Центрального депозитария для продажи на торгах в
открытом акционерном обществе "Белорусская валютно-фондовая биржа".
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, заблокированные для
продажи.
По дебету счета отражаются проданные, разблокированные ценные
бумаги.
630 "Ценные бумаги, полученные от Министерства финансов
Республики Беларусь для последующей реализации"
Счет используется в депозитариях. Счет предназначен для учета
ценных бумаг, поступивших на счет "депо" депонента в соответствии с
договором между депонентом и Министерством финансов Республики
Беларусь, который предусматривает размещение ценных бумаг путем их
передачи банку для последующей реализации.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисленные
Центральным депозитарием со счета "депо" Министерства финансов
Республики Беларусь.
По дебету счета отражаются реализованные ценные бумаги и ценные
бумаги, возвращаемые Министерству финансов Республики Беларусь.
640 "Ценные бумаги, находящиеся в доверительном управлении,
заблокированные для продажи"
Счет используется в депозитариях. Счет предназначен для учета
ценных бумаг, заблокированных на счете "депо" доверительного
управляющего для продажи на торгах в открытом акционерном обществе
"Белорусская валютно-фондовая биржа".
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, заблокированные для
продажи.
По дебету счета отражаются проданные, разблокированные ценные
бумаги.
700 "Ценные бумаги эмитента к размещению"
Счет используется в Центральном депозитарии. Счет предназначен
для учета ценных бумаг новых выпусков, размещение которых еще не
завершено. При эмиссии ценных бумаг на этом счете учитываются ценные
бумаги до их продажи первым владельцам или ценные бумаги до
утверждения итогов выпуска - ценные бумаги, права по которым не
могут быть реализованы в полном объеме в настоящий момент ввиду
нахождения выпуска ценных бумаг в стадии размещения и т.п. На этом
счете не учитываются ценные бумаги, находящиеся в обращении. Данному
счету соответствуют аналитические счета, открываемые на имя
эмитентов ценных бумаг.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, выпущенные
эмитентом, до их размещения первым владельцам.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, проданные первым
владельцам, или нереализованные ценные бумаги, срок погашения
которых наступил.
710 "Ценные бумаги, выкупленные эмитентом"
Счет используется в Центральном депозитарии. Счет предназначен
для учета ценных бумаг, выкупленных эмитентом у владельцев для
последующей продажи или изъятых из обращения для их погашения, либо
выполнения иных операций. На нем не могут учитываться бумаги,
находящиеся в обращении. Данному счету соответствуют аналитические
счета, открываемые на имя эмитентов ценных бумаг.
По кредиту счета отражаются выкупленные эмитентом ценные
бумаги.
По дебету счета отражаются погашаемые или продаваемые ценные
бумаги.
800 "Ценные бумаги в залоге"
Счет используется в депозитариях и Центральном депозитарии.
Счет предназначен для учета ценных бумаг, переданных в залог.
С данными ценными бумагами возможны следующие активные
операции:
в случае исполнения обеспеченного залогом обязательства ценные
бумаги по поручению "депо" депонента-залогодержателя или
депонента-залогодателя при наличии подтверждения залогодержателя об
освобождении их от залога подлежат списанию в соответствии с
договором залога;
в случае обращения взыскания на заложенные ценные бумаги в
порядке, установленном законодательством Республики Беларусь,
проводятся операции в соответствии с принятыми судебными решениями и
исполнительными документами либо нотариально удостоверенным
договором залогодержателя с залогодателем.
По кредиту отражаются ценные бумаги, передаваемые в залог.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, возвращаемые из
залога.
810 "Ценные бумаги, обремененные иными обязательствами"
Счет используется в депозитариях и Центральном депозитарии.
Счет предназначен для учета ценных бумаг, на проведение операций с
которыми наложены ограничения (блокированные в Центральном
депозитарии для получения кредита, арестованные и т.п.).
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, обременяемые
обязательствами.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, с которых снимается
обременение обязательствами.
900 "Ценные бумаги, владельцы которых не установлены"
Счет используется в депозитариях и Центральном депозитарии. В
каждом депозитарии, в Центральном депозитарии открываются счета до
выяснения владельца, соответствующие каждому разделу
корреспондентского счета. На него зачисляются ценные бумаги в
случае, если счет "депо" переводополучателя, указанный в поручении
депо на перевод ценных бумаг, отсутствует в данном депозитарии либо
сведения о владельце неточны либо неполны и не дают возможности его
однозначной идентификации.
Если счет "депо" владельца, которому причитаются данные ценные
бумаги, относится к другому разделу корреспондентского счета "депо"
ЛОРО, перевод ценных бумаг осуществляется через Центральный
депозитарий.
Ценные бумаги не могут находиться на данном счете более трех
рабочих дней и в случае отсутствия информации о владельце должны
быть возвращены на счет переводоотправителя.
По кредиту отражаются до выяснения ценные бумаги, владелец
которых не установлен.
По дебету отражаются ценные бумаги, владелец которых
установлен.
910 "Ценные бумаги, переданные на хранение третьим лицам"
Счет используется в депозитариях и Центральном депозитарии.
Счет предназначен для отражения ценных бумаг, передаваемых в
соответствии с законодательством Республики Беларусь на хранение
третьим лицам (в депозит нотариуса, суда и т.п.). Активные операции
с этими ценными бумагами запрещены, кроме возврата их владельцам.
По кредиту отражаются ценные бумаги, передаваемые на хранение
третьим лицам.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, возвращаемые
владельцам.
920 "Обремененные обязательствами ценные бумаги,
заблокированные для продажи"
Счет используется в депозитариях и Центральном депозитарии.
Счет предназначен для учета ценных бумаг, заблокированных для
продажи на торгах в открытом акционерном обществе "Белорусская
валютно-фондовая биржа" в случаях, предусмотренных законодательством
Республики Беларусь.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, заблокированные для
продажи.
По дебету счета отражаются проданные ценные бумаги и
разблокированные ценные бумаги.
Приложение 2
к Инструкции о порядке учета
и хранения государственных
ценных бумаг и ценных бумаг
Национального банка
Республики Беларусь
в депозитарии
ПОРУЧЕНИЕ "ДЕПО"
на перевод ценных бумаг № _____
от "__" __________ ____ г.
-------------------------------------------------------------------¬
¦Наименование ценной бумаги ¦
+-------------------T-------------------T------------T-------------+
¦Переводоотправитель¦ ¦ ДЕБЕТ ¦ КОЛИЧЕСТВО ¦
+-------------------+-------------------+------------+-------------+
¦Депозитарий ¦ Код ¦ Счет № ____¦ ¦
¦переводоотправителя¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-------------------+------------+-------------+
¦ ¦ Раздел ¦Раздел № ___¦ ¦
¦ ¦корреспондентского ¦ ¦ ¦
¦ ¦ счета № ______ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-------------------+------------+ ¦
¦Переводополучатель ¦ ¦ КРЕДИТ ¦ ¦
+-------------------+-------------------+------------+ ¦
¦Депозитарий ¦ Код ¦ Счет № ____¦ ¦
¦переводополучателя ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-------------------+------------+ ¦
¦ ¦ Раздел ¦Раздел № ___¦ ¦
¦ ¦корреспондентского ¦ ¦ ¦
¦ ¦ счета № ______ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-------------------+------------+-------------+
¦Количество прописью*: ¦ ¦
+---------------------------------------+--------------------------+
¦Назначение и основание: ¦
L-------------------------------------------------------------------
Дата исполнения
поручения "__" ____________________________ 200_ г.*
(указывается переводоотправителем)
Проведено депозитарием "__" __________________ 200_ г.**
____________________ _______________________
(подпись клиента*) (подпись исполнителя)
М.П. М.П. (штамп)
______________________________
*Заполняется в поручении "депо" на бумажном носителе.
**Заполняется вручную либо путем проставления штампа.
Приложение 3
к Инструкции о порядке учета
и хранения государственных
ценных бумаг и ценных бумаг
Национального банка
Республики Беларусь
в депозитарии
---------------¬
Присвоен номер счета "депо" ¦ ¦
L---------------
Номер операции по журналу счетов "депо" депозитария ________________
"__" ___________ 200_ г. Подпись исполнителя
____________/_______/
____________________________________________________________________
___________________________
(наименование депозитария)
ЗАЯВЛЕНИЕ
на открытие счета "депо"
Данные о заявителе:
____________________________________________________________________
(полное наименование)
____________________________________________________________________
(местонахождение)
____________________________________________________________________
(банковские реквизиты)
Просим открыть счет "депо" для учета ценных бумаг, а также
выполнять функции депозитария по ценным бумагам, которые будут
учтены на этом счете.
С условиями проведения операций по счетам "депо",
установленными в депозитарии, ознакомились, обязуемся их выполнять.
Письменные распоряжения будут подписываться лицами согласно
прилагаемым образцам подписей.
Гарантируем, что все ценные бумаги, которые депонируются на
счете "депо", принадлежат, переданы нам в соответствии с
законодательством Республики Беларусь.
Для открытия счета представлены следующие документы:
____________________________________________________________________
Обязуемся сообщать в течение пяти рабочих дней обо всех
изменениях данных, которые указаны в настоящем заявлении.
______________________
(подпись заявителя)
М.П.
"__" _____________ 200_ г.
Приложение 4
к Инструкции о порядке учета
и хранения государственных
ценных бумаг и ценных бумаг
Национального банка
Республики Беларусь
в депозитарии
---------------------------------------T------T--------------------¬
¦ КАРТОЧКА ¦ ¦ ¦
¦с образцами подписей и оттиска печати ¦ ¦ ¦
¦ +------+ ¦
¦Владелец счета (оператор счета/раздела¦ Код ¦ ¦
¦счета) (нужное подчеркнуть) +------+ ¦
¦ ____________________________________ ¦ ¦ОТМЕТКА ¦
¦ (полное наименование) ¦ ¦ДЕПОЗИТАРИЯ ¦
+--------------------------------------+------+ ¦
¦ ¦ ¦Разрешение на прием ¦
¦Место нахождения: ¦ ¦образцов подписей ¦
¦ ____________________________________ ¦ ¦ ¦
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4
|
