ПРИКАЗ КОМИТЕТА ПО НАДЗОРУ ЗА СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ПРИ
МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
18 декабря 1998 г. № 80
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИКИ РАСЧЕТА СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ
ПО СТРАХОВАНИЮ ЖИЗНИ И ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ ПЕНСИИ
В целях обеспечения единообразного определения страховыми
организациями Республики Беларусь страховых тарифов по страхованию
жизни и дополнительной пенсии и в соответствии с Законом Республики
Беларусь "О страховании" приказываю:
1. Утвердить "Методику расчета страховых тарифов по страхованию
жизни и дополнительной пенсии" и рекомендовать страховым
организациям Республики Беларусь использовать ее при расчетах
страховых тарифов.
2. В срок до 1 июля 1999 г. привести правила страхования
жизни и страхования дополнительной пенсии в соответствие с данной
Методикой.
Председатель H.B.ЛЕСИК
УТВЕРЖДЕНО
Приказ Комитета по надзору за
страховой деятельностью при
Министерстве финансов
Республики Беларусь
18.12.1998 № 80
МЕТОДИКА
расчета страховых тарифов по страхованию
жизни и дополнительной пенсии
1. Общие положения
Настоящая Методика разработана в соответствии с Законом
Республики Беларусь "О страховании" и в целях обеспечения
единообразного определения страховыми организациями республики
страховых тарифов по страхованию жизни и дополнительной пенсии.
В данной Методике рассматриваются методы расчетов страховых
тарифов для видов добровольного личного страхования,
предусматривающих обязанность страховщика производить выплаты
страхового обеспечения в следующих случаях:
- дожитие застрахованного лица до срока или возраста,
установленного в договоре страхования;
- смерть застрахованного.
В дальнейшем, если не оговорено иное, термин "страхование
жизни" подразумевает страхование жизни и дополнительной пенсии.
Страховой тариф (брутто-тариф) состоит из нетто-тарифа и
нагрузки. Настоящая Методика устанавливает порядок расчета
нетто-тарифа. Структуру страхового тарифа по страхованию жизни, в
том числе долю нетто-тарифа и нагрузки в составе брутто-тарифа,
страховая организация устанавливает самостоятельно.
Нетто-тариф по страхованию жизни исчисляется исходя из принципа
эквивалентности между страховыми нетто-взносами и доходностью от их
инвестирования, с одной стороны, и размером подлежащего выплате
страхового обеспечения, с другой стороны, в течение срока
страхования по всем договорам страхования.
Размер нетто-тарифа по страхованию жизни исчисляется в
зависимости от следующих факторов:
1) возраста на момент вступления договора страхования в силу и
пола страхователя (застрахованного лица, если договор страхования
заключается в пользу третьего лица);
2) размера, срока и порядка выплаты страхового обеспечения;
3) срока и порядка уплаты страхового взноса;
4) срока страхования и периода действия договора страхования;
5) ожидаемой нормы доходности от инвестирования средств
страховых резервов, принятой при расчете и др.
Страховое обеспечение по договорам страхования жизни может
выплачиваться страховщиком в виде:
- единовременной выплаты;
- ренты (срочной ренты - в течение срока, установленного в
договоре страхования, или пожизненной ренты).
В договоре страхования жизни оговариваются период уплаты
страховых взносов, выжидательный период и период выплаты страхового
обеспечения.
Период уплаты страховых взносов - срок, определенный в договоре
страхования жизни, в течение которого страхователь обязан уплатить
страховщику установленную договором сумму страховых взносов. При
этом страховые взносы могут уплачиваться единовременно или в
рассрочку в течение срока, установленного в договоре страхования.
Выжидательный период устанавливается в договорах страхования
жизни, заключенных с условием дожития застрахованного до срока или
возраста, установленного в договоре страхования, и представляет
собой период времени между исполнением страхователем в полном объеме
обязательств по уплате страховых взносов и наступлением периода
выплаты страхового обеспечения.
Период выплаты страхового обеспечения - период, в течение
которого исполняются страховщиком обязательства по осуществлению
страховых выплат. Период выплат страхового обеспечения
устанавливается в договоре страхования. Страховое обеспечение может
быть выплачено единовременно или в виде страховой ренты (срочной или
пожизненной).
При всех расчетах, выполняемых с использованием данной
Методики, норма доходности, принятая при расчете страховых тарифов,
рассматривается как постоянная величина в течение всего срока
действия договора страхования. При этом доход от инвестирования
средств страховых резервов определяется по формуле сложных
процентов.
Долгосрочность действия договоров страхования жизни и специфики
обязательств по выплате страхового обеспечения определяют особые
требования к расчету страховых тарифов. При этом необходимо иметь
в виду, что:
- увеличение возраста застрахованного в течение срока действия
договора страхования жизни изменяет вероятность наступления
страхового случая;
- суммы, подлежащие выплате при наступлении страхового случая,
определяются с учетом дохода, полученного от инвестирования средств
резерва по страхованию жизни.
Методика расчета страховых тарифов по страхованию жизни
включает следующие основные этапы:
1. по каждому риску определяется ожидаемый размер единицы
страхового обеспечения, рассчитанный на момент заключения договора
страхования. Полученная величина принимается за единовременный
нетто-тариф для конкретного риска. Сумма подобных нетто-тарифов по
всем рискам, рассчитанная с учетом характера рисков и их
соотношения, представляет собой единовременный нетто-тариф по всему
договору страхования;
2. с учетом порядка уплаты страховых взносов, установленного
договором страхования, определяется ожидаемый их размер,
рассчитанный на начало действия договора страхования. Эта величина
будет являться единовременным нетто-взносом. В том случае, если
условия договора страхования предполагают уплату страховых взносов в
рассрочку, полученная величина используется в качестве коэффициента
рассрочки для расчета периодической (месячной, квартальной,
полугодовой, годовой) страховой нетто-премии;
3. нетто-тариф по договору страхования, предусматривающему
уплату страховых взносов в рассрочку, определяется на основе
единовременного нетто-тарифа и соответствующего условиям страхования
коэффициента рассрочки;
4. брутто-тариф рассчитывается на основании полученного
значения нетто-тарифа и принятой доли нагрузки в структуре
брутто-тарифа с учетом, в необходимых случаях, характера
распределения во времени расходов, входящих в нагрузку страховщика.
В настоящей Методике рассмотрен общий подход к расчету
страховых тарифов по страхованию жизни и рассмотрен порядок их
определения для наиболее распространенных способов уплаты страховых
взносов и выплат страхового обеспечения.
При проведении расчетов страховых тарифов по страхованию жизни
в большинстве стран мира принята единая система обозначений
математических величин и показателей. С целью обеспечения
единообразия такая система обозначений используется и в настоящей
Методике.
Для повышения точности получаемых результатов при значениях
эффективной нормы доходности, превышающих 0,3, рекомендуется
использовать приведенные в данной Методике точные формулы расчетов
страховых тарифов. Не рекомендуется в качестве нормы доходности,
используемой при расчете тарифов по страхованию жизни, выбирать
величину, большую половины ставки рефинансирования Национального
банка Республики Беларусь на момент расчета или внесения изменений в
него.
Примеры расчета страховых тарифов приводятся в данной Методике
с использованием данных условной таблицы смертности населения при
годовой норме доходности от инвестирования средств страховых
резервов, составляющей пять процентов. При расчете конкретных
значений страховых тарифов необходимо использовать действительную
норму доходности и таблицы смертности, рассчитанные для региона, в
котором будет проводиться страхование, раздельно для мужчин и женщин
ввиду разной их средней продолжительности жизни. Кроме того,
целесообразно использовать таблицы смертности по роду деятельности
(шахтеры, металлурги и др.) и месту проживания (город, сельская
местность), в результате чего будет обеспечен более точный расчет
страховых тарифов.
2. Основные показатели, термины и обозначения
***** НА БУМАЖНОМ НОСИТЕЛЕ
3. Методы расчета ожидаемой величины страхового обеспечения,
приведенной на начало действия договора страхования
***** НА БУМАЖНОМ НОСИТЕЛЕ
4. Методы расчета единовременных нетто-тарифов
***** НА БУМАЖНОМ НОСИТЕЛЕ
5. Методы расчета нетто-тарифов при условии уплаты
страхового взноса в рассрочку
***** НА БУМАЖНОМ НОСИТЕЛЕ
Приложение
Условная таблица коммутационных чисел
при норме доходности i=0,05
***** НА БУМАЖНОМ НОСИТЕЛЕ
|
