Правила Комитета по ценным бумагам при Министерстве финансов Республики Беларусь от 19.11.1992 "Регистрации и выпуска ценных бумаг на территории Республики Беларусь"

Документ утратил силу

        (утратили силу, Правила от 15.11.95 г. N 85)

          ГОСУДАРСТВЕННАЯ ИНСПЕКЦИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

                        ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ

                       19 ноября 1992 года

                       ВРЕМЕННЫЕ ПРАВИЛА

     РЕГИСТРАЦИИ И ВЫПУСКА ЦЕННЫХ БУМАГ
     НА ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

    (с изменениями и дополнениями по состоянию на 09.09.93)

# - Письмо Государственной инспекции Республики Беларусь по ценным бумагам Б/Н от 09.09.93 г.

Настоящие правила регулируют порядок регистрации и выпуска в обращение ценных бумаг, к которым в соответствии с Законом Республики Беларусь "О ценных бумагах и фондовых биржах" от 12 марта 1992 года относятся акции и облигации.

1. К выпуску и обращению на территории Республики Беларусь допускаются акции и облигации, прошедшие регистрацию в Госинспекции Республики Беларусь по ценным бумагам.

# Все необходимые документы для регистрации ценных бумаг представляются в Государственную инспекцию Республики Беларусь по ценным бумагам вновь созданным открытым акционерным обществом в месячный, закрытым - в трехмесячный срок после их государственной регистрации как юридических лиц в соответствующих органах: при изменении уставного фонда акционерного общества - в месячный срок после внесенных изменений в учредительные документы. #

2. Выпуск акций осуществляется акционерными обществами в размере объявленного уставного фонда. Облигации выпускаются предприятиями и организациями, являющимися юридическими лицами, под залог своего имущества.

дополнительный выпуск акций возможен в случае, когда все ранее выпущенные акции полностью приобретены по стоимости не ниже номинальной.

Продажа акций при выпуске по цене ниже номинальной не допускается. Запрещается выпуск акций для покрытия убытков, связанных с хозяйственной деятельностью акционерного общества.

Привилегированные акции не могут быть выпущены на сумму, превышающие 10% уставного фонда. Акционерное общество вправе выпускать облигации на сумму не более 25 % размера уставного фонда и только при условии полной оплаты акционерами стоимости всех выпущенных акций.

3. Инвестор до полной оплаты стоимости своих акций не может передавать имущественные права: связанные с владением акцией.

4. С принятием Закона "О ценных бумагах и фондовых биржах" прекращается выпуск акций трудового коллектива и акций предприятий (организаций). Все выпущенные к моменту принятия Закона акции трудового коллектива и акции предприятий (организаций) могут обращаться в течение двух лет со дня принятия Закона в соответствии с условиями их выпуска. До истечения указанного срока предприятия (организации), выпустившие акции трудового коллектива и (или) акции предприятия (организации, кооператива, банка) обязаны по выбору держателей выкупить их, либо заменить иными ценными бумагами (акциями, облигациями), соответствующими требованиям вышеуказанного Закона.

5. До января 1994 года ценные бумаги выпускаются только именным с регистрацией имени владельца эмитентом или по его поручению - организацией, осуществляющей профессиональную деятельность по ценным бумагам.

6. Эмитенты, осуществившие выпуск ценных бумаг до выхода Закона "О ценных бумагах и фондовых биржах", обязаны до 1 декабря 1992 года зарегистрировать свои акции и облигации в Госинспекции Республики Беларусь по ценным бумагам в соответствии с требованиями Закона, а также в случаях открытой продажи - проспекты эмиссии и отчеты о результатах выпуска.

После 1 декабря 1992 года незарегистрированные акции и облигации объявляются недействительными.

7. Выпуск ценных бумаг осуществляется:

7.1. при учреждении акционерного общества;

7.2. при увеличении размеров уставного фонда акционерного общества путем выпуска акций;

7.3. при привлечении акционерными обществами, предприятиями и организациями заемного капитала путем выпуска облигаций.

8. Ценные бумаги выпускаются путем открытого и закрытого размещения их среди инвесторов.

Выпуск ценных бумаг считается открытым, если он отвечает следующим условиям:

- бумаги предназначены для размещения между юридическими и физическими лицами, круг которых заранее определить невозможно;

- ценные бумаги предлагаются более ста юридическим и физическим лицам.

открытая продажа ценных бумаг сопровождается публичным объявлением и проведением рекламной кампании, изданием проспекта эмиссии.

Выпуск ценных бумаг считается закрытым, если круг инвесторов заранее известен и ограничен (до 100 включительно). Осуществляется без публичного объявления, без проведения рекламной кампании, регистрации и публикации информации.

В случае, если круг инвесторов ценных бумаг одного вида, выпущенных ранее в форме закрытого размещения, предполагается расширить сверх 100 инвесторов, эмитент обязан издать и зарегистрировать проспект эмиссии и опубликовать его в том порядке, который предусмотрен для открытого размещения ценных бумаг.

9. При учреждении открытого акционерного общества процесс выпуска ценных бумаг включает следующие этапы:

9.1. заключение учредителями договора о совместной деятельности по созданию акционерного общества и принятие решения о проведении подписки на акции;

9.2. подготовку и утверждение проспекта эмиссии и краткой информации о проведении открытой подписки на акции в соответствии с установленными требованиями к ним;

9.3. заверение краткой информации в Госинспекции Республики Беларусь по ценным бумагами публикация ее в средствах массовой информации;

9.4. проведение подписки на акции, учредительной конференции, государственной регистрации акционерного общества; 9.5. регистрацию акций в соответствии с требованиями статьи 8 Закона "О ценных бумагах и фондовых биржах";

9.6. размещение акций.

10. Краткая информация о предстоящей открытой подписке на акции должна содержать:

10.1. фирменное наименование будущего акционерного общества;

10.2. предмет, цели и сроки его деятельности;

10.3. состав учредителей с указанием их местонахождения;

10.4. дата проведения учредительной конференции (собрания);

10.5. предполагаемый размер уставного фонда;

10.6. номинальная стоимость акции, их количество и виды;

10.7. порядок выплаты дивидендов;

10.8. преимущество и льготы учредителей;

10.9. права владельцев привилегированных акций;

10.10. место проведения, начальный и конечный срок подписки на акции;

10.11. состав имущества, вносимого учредителями в натуре;

10.12. наименование банка (депозитария) и номер расчетного счета, на который должны производиться взносы средств на подписку;

10.13. условия возвращения средств при отказе от выпуска акций;

10.14. место, время и способ ознакомления с более подробной информацией (проспектом эмиссии);

10.15. другие сведения, указываемые по решению учредителей.

11. Текст краткой информации публикуется в средствах массовой информации только после ее заверения Госинспекцией Республики Беларусь по ценным бумагам. Учредители несут ответственность за достоверность и полноту сведений, указываемых в информациях и других рекламных материалах об открытой подписке на акции.

Для заверения краткой информации представляются следующие документы:

а) заявление по произвольной форме, подписанное уполномоченным учредителем;

б) нотариально заверенная копия решения о проведении подписки, которая должна содержать:

- полное наименование будущего общества, предполагаемый размер уставного фонда, цели и предмет его деятельности, состав учредителей с указанием их местонахождения, цель выпуска акций, их количество, в том числе привилегированных, номинальная стоимость, срок и порядок подписки, где и когда оплачиваются средства на покупку акций, в какой срок возвращаются средства при отказе от выпуска акций, очередность выпуска акций при выпуске разными сериями, права владельцев привилегированных акций, другую информацию, связанную с выпуском акций;

в) проспект эмиссии и краткая информация, оформленные в соответствии с установленными Госинспекцией требованиями при проведении подписки. За заверение краткой информации плата не взимается.

12. Вновь создаваемые открытые акционерные общества, зарегистрированные в установленном порядке, имеют право на выпуск акций с момента регистрации их и присвоения номера государственной регистрации в Госинспекции Республики Беларусь по ценным бумагам.

Для регистрации выпуска акций представляются:

а) Заявление о регистрации ценных бумаг;

б) Нотариально заверенная копия решения о выпуске ценных бумаг, оформленная в соответствии с п. 2 ст. 4 и п. 3 ст. 6 Закона о ценных бумагах и фондовых биржах соответственно для регистрации акций и облигаций;

в) Нотариально заверенная копия Устава эмитента;

г) Информация об открытой продаже ценных бумаг - проспект эмиссии (для бумаг, подлежащих открытой продаже).

13. При создании закрытого акционерного общества представление и заверение документов на проведение подписки не требуется.

При регистрации выпуска акций закрытого акционерного общества представляются те же документы, что и при открытом, за исключением проспекта эмиссии и краткой информации.

14. Дополнительный выпуск акций открытым акционерным обществом и при переходе закрытого в открытое акционерное общество осуществляется в следующем порядке:

14.1. для заверения краткой информации о дополнительной подписке на акции в Госинспекцию по ценным бумагам представляются заявление, нотариально заверенная копия решения общего собрания акционеров о дополнительном выпуске, оформленная в соответствии с требованиями п. 2 ст. 4 Закона, проспект эмиссии и краткая информация о дополнительном выпуске, оформленные в соответствии с установленными Госинспекцией требованиями к ним.

14.2. для регистрации дополнительного выпуска акций, кроме документов, указанных в п. 14.1, представляются нотариально заверенные копия изменений устава, отчет о размещении ранее выпущенных ценных бумаг и использовании мобилизованных средств.

15. Заверение краткой информации о предстоящей подписке и регистрации выпуска облигаций осуществляется в том же порядке, что и по акциям. При этом нотариально заверенная копия решения о выпуске облигаций оформляется в соответствии с п. 3 ст. 6 Закона, а проспект эмиссии - в соответствии с п. 3 ст. 9 Закона.

16. Для регистрации ценных бумаг, выпущенных до выхода Закона "О ценных бумагах и фондовых биржах", эмитенты представляют в Госинспекцию Республики Беларусь по ценным бумагам:

16.1. заявление о регистрации ценных бумаг;

16.2. нотариально заверенную копию решения о выпуске ценных бумаг, оформленную в соответствии с п. 2 ст. 4 и п. 3 ст. 6 Закона соответственно для регистрации акций и облигаций;

16.3. нотариально заверенную копию устава эмитента;

16.4. проспект эмиссии и отчет о результатах выпуска ценных бумаг - в случае открытого выпуска.

17. От акционерных банков материалы для регистрации ценных бумаг принимаются Госинспекцией Республики Беларусь по ценным бумагам после их согласования с Национальным банком Республики Беларусь.

19. Должностные лица эмитента, подписавшие проспект эмиссии (краткую информацию), несут установленную законом ответственность за достоверность данных, содержащихся в нем, а также за соблюдение правил выпуска ценных бумаг.

20. Должностные лица Госинспекции Республики Беларусь по ценным бумагам отвечают за полноту сведений, представленных в проспекте эмиссий (краткой информации), а также осуществляют контроль за соблюдением правил выпуска ценных бумаг, установленных законодательством.

Они не несут ответственность за достоверность сведений, представленных в проспекте эмиссии (краткой информации).

Исходя из интересов инвесторов, должностные лица Госинспекции по ценным бумагам в отдельных случаях (по решению руководства) вправе производить проверки предъявляемой эмитентом информации по существу.

21. При рассмотрении по существу представленных документов работники Госинспекции Республики Беларусь по ценным бумагам должны проанализировать:

а) полноту представленной в проспекте эмиссии информации;

б) наличие в представленных документах сведений, позволяющих сделать вывод о соответствии условий выпуска ценных бумаг действующему законодательству;

в) соответствие текстовой части проспекта эмиссии данным учредительных документов, балансов, отчетов и другой информации.

22. При наличии обоснованных претензий к содержанию и оформлению представленные документы возвращаются эмитенту на доработку с указанием конкретных недостатков и неточностей в письменной форме.

23. Эмитенту может быть отказано в регистрации ценных бумаг по следующим причинам:

а) наличие в предоставленных документах сведений, позволяющих сделать вывод о противоречии условий выпуска ценных бумаг действующему законодательству;

б) неполноты или несоответствия сведений, содержащихся в проспекте эмиссии (информации) требованиям к содержанию проспекта эмиссии ценных бумаг, утвержденным Госинспекцией.

Иные основания для отказа в регистрации выпуска ценных бумаг не допускаются.

Отказ в регистрации выпуска ценных бумаг доводится до эмитента в письменной форме. Если эмитент считает запрет на выпуск ценных бумаг необоснованным, он может оспорить это решение в судебных органах. Процесс выпуска ценных бумаг приостанавливается до вынесения решения органами суда.

24. При отсутствии претензии к представленным документам Госинспекция Республики Беларусь в срок до 30 дней производит регистрацию ценных бумаг в Государственном реестре с присвоением номера государственной регистрации.

Номер государственной регистрации представляет собой 10-разрядный код

ХХ.-ХХХ.-ХХ.-ХХХ, где:

- первая и вторая позиции указывают на номера кодов областей и районов по классификатору территориальных кодов Республики Беларусь, применяемому органами государственной статистики;

- третья позиция указывает на вид ценных бумаг по классификатору Госинспекции Республики Беларусь по ценным бумагам (1- акции акционерных обществ, 2- облигации);

- четвертая позиция указывает на порядковый номер регистрации для данного вида ценных бумаг.

25. Учет выпущенных ценных бумаг ведется в Государственном реестре раздельно по видам ценных бумаг по установленной форме (приложение N 1).

26. В подтверждение акта государственной регистрации ценных бумаг эмитенту выдается свидетельство о регистрации (приложение N 2).

Наряду с указанным свидетельством, эмитент получает второй экземпляр всех представленных для регистрации документов. При этом на пронумерованном и скрепленном печатью Госинспекцией Республики Беларусь по ценным бумагам экземпляре проспекта эмиссии проставляется штамп "Зарегистрировано".

В случае регистрации ценных бумаг закрытого акционерного общества штамп "Зарегистрировано" ставится на экземпляре Устава общества.

27. После регистрации ценных бумаг эмитент должен издать проспект эмиссии в виде отдельной брошюры в количестве, достаточном для ознакомлении всех потенциальных покупателей ценных бумаг и иметь в наличии в местах продажи ценных бумаг.

28. Ценные бумаги, предлагаемые к открытой продаже, допускаются к размещению только после опубликовании в органе печати, который обеспечит информированность потенциальных инвесторов, краткой информацией об открытой продаже ценных бумаг, заверенной Госинспекцией Республики Беларусь по ценным бумагам.

29. В период проведения размещения ценных бумаг эмитент обязан в случае возникновения каких-либо изменений в фактическом положении дел по сравнению с первоначально представленным проспектом эмиссии зарегистрировать эти изменения в Госинспекции Республики Беларусь по ценным бумагам, а также оповестить об этих изменениях подписчиков.

30. Порядок регистрации и обращения на территории Республики Беларусь ценных бумаг эмитентов, являющихся органами государственной власти и управления республики, областей городов и районов, а также иностранных эмитентов, в том числе иностранных государств, регулируются соответствующими государственными актами, утвержденными Правительством и Национальным банком Республики Беларусь.

31. Эмитент не позднее, чем через 6 месяцев после начала открытой продажи ценных бумаг представляет в регистрирующие органы отчет о итогах выпуска.

Годовые итоги выпуска ценных бумаг публикуются вместе с очередным годовым отчетом.

Форма отчета о результатах эмиссии ценных бумаг устанавливается Госинспекцией Республики Беларусь по ценным бумагам.

Должностные лица, подписавшие отчет о результатах эмиссии ценных бумаг, несут установленную законом ответственность за достоверность данных, содержащихся в нем.

32. Госинспекция Республики Беларусь осуществляет контроль за ходом эмиссии зарегистрированных ценных бумаг с целью недопущения нарушения действующего законодательства об обращении ценных бумаг и настоящих правил.

33. Госинспекция Республики Беларусь по ценным бумагам может запретить или приостановить выпуск ценных бумаг в случаях:

а) нарушения действующего законодательства, инструкций и распоряжений Госинспекции Республики Беларусь по ценным бумагам;

б) отсутствия либо несоответствия представленной в проспекте эмиссии информации фактическому положению дел:

- о финансово-экономическом состоянии эмитента (убытки, прибыль) в течение последних 2-х завершенных финансовых лет, либо с момента образования, если этот срок меньше 2-х лет;

- о наличии просроченной задолженности кредиторам и по платежам в бюджет;

- о наличии не полностью оплаченного уставного фонда на момент принятия решения о выпуске облигаций.

Запрет по мотивам нецелесообразности выпуска ценных бумаг не допускается.

34. Госинспекция Республики Беларусь по ценным бумагам вправе приостановить процесс выпуска ценных бумаг или запретить выпуск в случае обнаружения, что проспект эмиссии, представленный к регистрации, содержит неточные сведения или не удовлетворяет иным требованиям Закона, или в случаях поступления в ходе подписки новой информации, которая существенно меняет условия выпуска и требует оповещения инвесторов.

35. В случае приостановки Госинспекцией Республики Беларусь по ценным бумагам выпуска ценных бумаг эмитент обязан устранить нарушения, ставшие причиной такого решения, после чего выпуск может быть продолжен по специальному письменному разрешению регистрирующего органа.

Если эмитент либо учредители (в случае создания акционерного общества) считают запрет на выпуск ценных бумаг необоснованным, они могут оспорить это решение в суде по принадлежности. При этом процесс выпуска ценных бумаг приостанавливается до вынесения судом решения.

36. Госинспекция Республики Беларусь по ценным бумагам может признать выпуск несостоявшимся (т.е. аннулировать его государственную регистрацию) по следующим причинам:

а) если выявленная и подтвержденная проверками Госинспекции или других контролирующих органов информация на достоверность сведений, содержащихся в представленных на регистрацию документах;

б) в случае отказа в выполнении требований регистрирующих органов по устранению нарушений действующего законодательства и требований настоящих правил в процессе осуществления выпуска ценных бумаг;

в) если в процессе окончательного выпуска ценных бумаг собрано меньше средств, чем это предусмотрено Уставом.

Решение о признании выпуска ценных бумаг несостоявшимся (т.е. аннулирование его государственной регистрации), доводится в письменной форме до эмитента, инвесторов и публикуется в средствах массовой информации в случае открытого размещения ценных бумаг.

Эмитент имеет право обжаловать действия регистрирующего органа в судебном порядке.

37. Признание выпуска несостоявшимся влечет за собой применение санкций, предусмотренных ст. 23 Закона Республики Беларусь "О ценных бумагах и фондовых биржах".

В этом случае Госинспекция по ценным бумагам изымает у эмитента нереализованные ценные бумаги и по ее предложению мобилизованные средства взыскиваются в порядке, установленным действующим Законодательством с зачислением их в банках на специальные счета. Возврат средств инвесторам осуществляется по их заявлению и предъявлению ценных бумаг (либо иных документов, выдававшихся в ходе подписки эмитентом) в срок, не превышающий 45 дней с даты подачи заявления. Заявление инвесторов о возврате средств принимается регистрирующим органом в пределах сроков исковой давности, установленных нормами гражданского законодательства. По истечении сроков исковой давности возврат средств не производится.

Изъятые у эмитента и полученные от инвесторов ценные бумаги уничтожаются с составлением соответствующего акта за подписью руководителя регистрирующего органа.

38. Госинспекция Республики Беларусь по ценным бумагам осуществляет контроль за публикациями в средствах массовой информации на предмет недопущения рекламы выпуска ценных бумаг до их государственной регистрации.

39. Эмитент обязан не менее одного раза в год информировать общественность об основных данных своего хозяйственно-финансового положения и результаты деятельности (в дальнейшем "годовой отчет" эмитента). Требования к содержанию годового отчета эмитента устанавливается Госинспекцией Республики Беларусь по ценным бумагам.

40. Годовой отчет не позднее 2-х месяцев со дня окончания финансового года, следующего за отчетным, эмитентом направляется держателям акций или опубликовывается в органах печати республиканского уровня, а также представляется Госинспекции Республики Беларусь по ценным бумагам и соответствующему финансовому органу.

41. Эмитент обязан в течение 2-х дней направлять фондовой бирже, на которой котируются его ценные бумаги, Госинспекции Республики Беларусь по ценным бумагам, а также публиковать в порядке, предусмотренном п.39 настоящих правил, информацию, относящуюся к наступившим или происшедшим изменениям его финансово-хозяйственной деятельности, затрагивающей стоимость ценных бумаг или доход по ним, если в последней годовой информации не содержались данные или ссылки на эти изменения. Перечень этих изменений определяется Госинспекцией Республики Беларусь по ценным бумагам.

42. Сведения о выпуске ценных бумаг Госинспекция Республики Беларусь публикует в периодической печати.

               ТРЕБОВАНИЯ К СОДЕРЖАНИЮ ПРОСПЕКТА
                     ЭМИССИИ ЦЕННЫХ БУМАГ.

                      I. Общие принципы

1.1. Проспект эмиссии ценных бумаг издается учредителями акционерных обществ при открытом размещении среди инвесторов акций, облигаций и служит целям создания необходимых условий для их продвижения на рынке ценных бумаг.

1.2. Данные, содержащиеся в проспекте эмиссии, должны быть достоверными и пригодными для оценки хозяйственно-финансового положения эмитента.

1.3. Сведения, содержащиеся в проспекте эмиссии, за исключением вновь создаваемых акционерных обществ, на момент публикации не могут быть свыше 3-х месяцев давности.

1.4. Объем включаемой в проспект эмиссии информации определяется в зависимости от стадии формирования, развития акционерного общества и целей выпуска ценных бумаг и должен включать:

                II. Содержание проспекта эмиссии,
     представляемого на момент заверения краткой информации
                     о выпуске ценных бумаг.

2.1. Фирменное наименование будущего акционерного общества.

2.2. Предмет, цели и сроки деятельности акционерного общества.

3.3. Состав учредителей с указанием их местонахождения.

2.4. Дата проведения учредительной конференции (собрания).

2.5. Предполагаемый размер уставного фонда.

2.6. Номинал одной акции и общую стоимость всех акций, их количество и виды.

2.7. Порядок выплаты дивидендов.

2.8. Преимущество и льготы учредителей.

2.9. Права владельцев привилегированных акций.

2.10. Место проведения, начальный и конечный срок подписки на акции.

2.11. Состав имущества, вносимого учредителями в натуре.

2.12. Наименование банка и номер расчетного счета, на который должны производиться взносы средств на подписку;

2.13. Условия возвращения средств при отказе от выпуска ценных бумаг.

2.14. Дата принятия решения о выпуске, номер протокола и орган, принявший решение.

2.15. Направления использования средств, мобилизуемых путем выпуска ценных бумаг с соответствующим технико-экономическим обоснованием или экспертизой в специализированных организациях. Обязательным является также освещение перспективы нормального обеспечения ресурсами намечаемых проектов с анализом факторов риска по группам: экономические, социальные, технические, экологические.

2.16. Другие сведения, указываемые по решению учредителей.

               III. Содержание проспекта эмиссии,
              представляемого на момент регистрации
             выпуска ценных бумаг вновь создаваемого
                     акционерного общества.

3.1. Полное и сокращенное наименование эмитента.

3.2. Юридический и почтовый адрес эмитента.

3.3. Предмет, цели и сроки деятельности акционерного общества.

3.4. Состав учредителей с указанием их местонахождения.

3.5. Список членов постоянно действующих органов управления акционерным обществом с указанием фамилии, имени, отчества, всех занимаемых должностей каждого, в том числе вне органов управления акционерного общества, в настоящее время и за последние пять лет, а также долей в уставном фонде акционерного общества.

3.6. Дата проведения учредительной конференции.

3.7. Размер уставного фонда.

3.8. Номинал одной ценной бумаги и их общую стоимость.

3.9. Виды ценных бумаг и их количество, число серий и порядковые номера.

3.10. Права владельцев привилегированных акций.

3.11. Преимущества и льготы учредителей акционерного общества.

3.12. Место проведения, начальный и конечный срок подписки на акции.

3.13. Состав имущества, вносимого учредителями в натуре.

3.14. Порядок оплаты приобретаемых ценных бумаг (периодичность, форма расчетов и т.д.).

3.15. Наименование банка и номер расчетного счета, на который должны производиться взносы средств на подписку;

3.16. Условия возвращения средств при отказе от выпуска ценных бумаг.

3.17. Форма выпуска: наличный, с централизованным хранением, безналичный.

3.18. Наименование клиринговой организации, осуществляющей безналичные расчеты из централизованного хранилища, где предполагается хранить ценные бумаги.

3.19. Наименование профессиональных участников рынка ценных бумаг (если эмитент пользуется его услугами), их юридические и почтовые адреса.

3.20. Дата принятия решения о выпуске, номер протокола и орган, принявший решение.

3.21. Данные о получении доходов с ценных бумаг.

3.22. Предполагаемый размер дивидендов для акций и процентов для ценных бумаг.

3.23. Адрес мест выплаты доходов, осуществления операций и депонирования.

3.24. Периодичность платежей.

3.25. Метод исчисления и срок выплаты доходов.

3.26. Направления использования средств, мобилизуемых путем выпуска ценных бумаг с соответствующим технико-экономическим обоснованием или экспертизой в специализированных организациях. Обязательным является также освещение перспективы нормального обеспечения ресурсами намечаемых проектов с анализом факторов риска по группам: экономические, социальные, технические, экологические.

3.27. Список всех акционеров с указанием наименования, юридического о почтового адреса, которые имеют не менее 5% от общего количества голосов.

3.28. Другие сведения, указываемые по решению учредителей.

        IV. Содержание проспекта эмиссии, представляемого
      в связи с регистрацией ранее выпущенных ценных бумаг,
              дополнительным выпуском ценных бумаг
  и преобразованием закрытого акционерного общества в открытое

Кроме данных, указанных в разделе 3, включаются:

4.1. Статус эмитента как юридического лица, полное и сокращенное наименование эмитента, под которым он зарегистрирован. Дата и регистрационный номер, наименование регистрирующего органа. Юридический и почтовый адрес эмитента.

4.2. Структура органов управления.

4.3. Учредители и права, предоставляемые владельцам привилегированных акций.

4.4. Действия, совершаемые в случае превышения или недостижения уровня подписки.

4.5. при выпуске облигаций указываются срок и порядок их погашения, а также условия обеспеченности займа.

4.6. Бухгалтерские балансы за последние три завершенных года, либо за каждый завершенный период с момента образования, если этот срок менее трех лет, а также по состоянию на конец последнего квартала перед принятием решения о выпуске ценных бумаг, подтвержденные аудиторской проверкой.

4.7. Полные отчеты об использовании прибыли за последние три завершенных финансовых года, либо за каждый завершенный период с момента образования, если этот срок менее трех лет, подтвержденные аудиторской проверкой.

Эти отчеты должны включать данные:

- об общем размере и основных источниках формирования прибыли;

- о размере уплаченных налогов;

- о размере прибыли, направленной на формирование резервного фонда;

- о размере прибыли, направляемой на капитальные вложения.

4.8. Размер резервного фонда в соответствии с уставными документами и фактический размер фонда на дату принятия решения о выпуске ценных бумаг. Отчет об использовании средств резервного фонда за последние три года или за период с момента существования эмитента.

4.9. Размер просроченной задолженности по уплате налогов на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг.

4.10. Сведения о задолженности кредиторам на последнюю отчетную дату, в том числе по кредитам банку.

4.11. Если для исполнения указанных в ценных бумагах обязательств какое-либо юридическое лицо выступает как поручитель, то в проспекте эмиссии следует указать также относящиеся к такому поручительству данные.

4.12. Проспект эмиссии должен быть издан в виде отдельной брошюры в количестве, достаточном для ознакомления всех потенциальных покупателей ценных бумаг и иметься в наличии в местах продажи ценных бумаг.

4.13. Для эмитентов, действующих свыше года, представляемые бухгалтерский баланс и счет прибылей и убытков, численность служащих, данные о руководящих работниках, перечень и результаты прежних эмиссий ценных бумаг, распределение ценных бумаг по видам, количество выпущенных акций, находящихся в собственности руководящих работников эмитента, удостоверяются ревизором (аудитором).

4.14. В период проведения размещения ценных бумаг эмитент обязан в случае возникновения каких-либо изменений в фактическом положении дел по сравнению с первоначально представленным проспектом эмиссии зарегистрировать эти изменения в Госинспекции по ценным бумагам, а также оповестить об этих изменениях подписчиков.

4.15. Проспект эмиссии подписывается эмитентом и профессиональными участниками рынка ценных бумаг, если используются их услуги по подготовке эмиссии ценных бумаг. Должностные лица эмитента, подписавшие проспект эмиссии, несут установленную Законом ответственность за достоверность данных, содержащихся в нем, а также за соблюдение правил выпуска ценных бумаг.

Архіў дакументаў Папярэдні | Наступны


	Под общей редакцией Валерия Левоневского