Письмо Национального банка Республики Беларусь от 16.02.1995 № 03011/174 "О заполнении форм годового баланса и отчета о прибылях и убытках"

В связи с поступающими вопросами Национальный банк РАЗЪЯСНЯЕТ.

При заполнении форм годового баланса и отчета о прибылях и убытках коммерческого банка на 1 января 1995 года, установленных для публикации письмом Национального банка от 18.01.95 г. N 5-95, необходимо иметь ввиду следующее.

1. Методология заполнения отдельных статей баланса изложена во "Вспомогательной таблице по составлению балансового отчета" (форма 03.10 10), Инструкции Национального банка по составлению общей финансовой отчетности коммерческими банками Республики Беларусь от 28.12.94 г. N 63.

Например, при заполнении статьи "Касса и другие денежные средства" в нее включаются остатки по счетам 031, 032, 040, 041, 060, 06, 080, 081, 082, 083 и 729 (А-П); при заполнении статьи "Средства в Национальном банке" в нее включаются остатки по счетам 094, 161А, 164А, 165А, 166А, 167А, 816; при заполнении статьи "Инвестиционный портфель банка" в нее включаются остатки по счетам 191 и 192 (за исключением акций для перепродажи), 825, 904А (в части средств переданных для участия в хозяйственной деятельности).

По статье "Нераспределенная прибыль" показывается разница счета 980 и счета 950.

2. При заполнении отчета о прибылях и убытках в справке "Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте, отнесенные на специальный резервный счет" показывается сальдированный остаток по счету 017 (П-А).

Доведите до сведения заинтересованных.

Председатель Правления С.А.БОГДАНКЕВИЧ