Письмо Национального банка Республики Беларусь от 03.03.1995 № 11-95 "О погашении картотеки № 2 за счет обязательной продажи валютных средств"

Отделом инспекции Национального банка Республики Беларусь в процессе проводимых проверок коммерческих банков было установлено, что не выполняется п. 2 Временного порядка нормализации расчетов между субъектами хозяйствования в Республике Беларусь, утвержденного Указом Президента Республики Беларусь от 5 октября 1994 года N 135. На погашение просроченной задолженности валютные средства субъектов хозяйствования фактически не направляются.

В целях обеспечения безусловного выполнения п. 2 Временного порядка нормализации расчетов банки должны руководствоваться нижеследующими разъяснениями:

I. ПРИ НАЛИЧИИ РАСЧЕТНОГО И ВАЛЮТНОГО СЧЕТОВ В ОДНОМ ОТДЕЛЕНИИ БАНКА

В день образования у субъекта хозяйствования картотеки N 2 обслуживающий банк обязан уведомить его о наличии картотеки N 2 и необходимости ее погашения за счет валютных средств. Для этого в адрес субъекта хозяйствования посылается извещение, копия которого хранится у работника банка, обслуживающего данного клиента.

В течение 5 рабочих дней субъект хозяйствования должен представить в банк, осуществляющий обслуживание его валютного счета, копии контрактов, заключенных с зарубежными партнерами, либо оформить продажу валюты.

При представлении копий контрактов с зарубежными партнерами (в т.ч. по выполнению межгосударственных кредитных соглашений), заключенных до вступления в силу Временного порядка нормализации расчетов, валютные средства не списываются, а накапливаются в полном объеме для совершения платежа по контракту. Накопленная с целью выполнения контракта сумма валютных средств продаже не подлежит и находится на валютном счете до ее полного использования. Копии контрактов, на основании которых производится накопление валютных средств, хранится в банке. Остаток валюты, превышающий сумму, необходимую для совершения платежей по контрактам, продается субъектом хозяйствования (или обслуживающим его банком) на Межбанковской валютной бирже либо Национальному банку, а выручка в белорусских рублях от продажи валюты зачисляется на расчетный счет субъекта хозяйствования.

Если контракты не были представлены, а картотека N 2 не погашена за счет поступлений на расчетный счет, то на шестой рабочий день банк на основании распоряжения, подписанного руководителем банка, производит продажу валютных средств клиента в бесспорном порядке в размере, необходимом для погашения остатка картотеки N 2 на начало данного рабочего дня. Сумма валюты, подлежащей продаже, определяется по курсу Национального банка на день выписки распоряжения. В тексте распоряжения должно быть указано, что бесспорное списание валютных средств производится в соответствии с п. 2 Временного порядка нормализации расчетов между субъектами хозяйствования в Республике Беларусь, утвержденного Указом Президента от 05.10.94 N 135.

Валюта может быть продана на Межбанковской валютной бирже, Национальному банку либо приобретена самим банком.

Продажа валютных средств на Межбанковской валютной бирже производится в соответствии с Правилами проведения валютных операций на Межбанковской валютной бирже от 07.09.93 и дополнениями к ним.

Если сумма валютных средств, подлежащих реализации, меньше минимально допустимой суммы купли-продажи инвалюты на Межбанковской валютной бирже: 1000 - для свободно конвертируемой валюты, 100000 - для валют государств членов бывшего СССР, банк должен произвести покупку данной валюты за счет собственных средств по единому курсу Национального банка на дату покупки. Аналогичным образом банк должен приобретать у клиента остаток средств в валюте, который подлежит обязательной реализации сверх суммы, кратной целому числу лот (см. письмо Национального банка от 3 февраля 1995 года N 476).

Реализация коммерческим банком валюты Национальному банку Республики Беларусь осуществляется с заключением двусторонних соглашений о купле - продаже инвалюты, после чего валютные средства перечисляются на корреспондентские счета Национального банка, открытые в инобанках. Рублевый эквивалент реализованной валюты зачисляется Национальным банком на корреспондентский счет коммерческого банка-продавца в Центре межгосударственных и межбанковских расчетов, который зачисляет ее на расчетный счет клиента.

Если размер картотеки продолжает увеличиваться и первоначально проданных валютных средств окажется недостаточно для ее полного погашения, а субъект хозяйствования не производит продажу валюты, то в дальнейшем банк по мере необходимости выписывает распоряжение на реализацию валюты в бесспорном порядке.

II. ПРИ НАЛИЧИИ ВАЛЮТНОГО И РАСЧЕТНОГО СЧЕТОВ В РАЗНЫХ БАНКАХ

В случае если субъект хозяйствования имеет расчетный и валютный счета в разных банках, то он обязан сообщить банку, в котором открыт его расчетный счет, полные реквизиты своего валютного счета в другом банке.

Банк, не получивший информации от клиента о наличии у него валютного счета в другом банке, должен сделать запрос по этому вопросу в налоговую инспекцию по месту нахождения субъекта хозяйствования.

Банк, осуществляющий расчетно-кассовое обслуживание субъекта хозяйствования, располагая информацией о его валютных счетах, в день образования картотеки N 2 посылает субъекту хозяйствования извещение. Копия этого извещения направляется в банк по месту открытия валютного счета. В течение 5 рабочих дней субъект хозяйствования должен представить в банк, осуществляющий обслуживание его валютного счета, контракты, заключенные с зарубежными партнерами (см. абзац 3 раздела I), либо оформить продажу валюты.

В случае отсутствия рублевых поступлений на расчетный счет субъекта хозяйствования банк, осуществляющий его расчетно-кассовое обслуживание, на шестой рабочий день оформляет и отсылает письменное сообщение (см. абзац 4 раздела I по оформлению распоряжения на реализацию валюты) банку, обслуживающему валютный счет данного субъекта хозяйствования, на реализацию валютных средств в бесспорном порядке. Письменное сообщение оформляется в 3-х экземплярах. Первый и второй экземпляры направляются в банк, обслуживающий валютный счет плательщика, где в случае продажи валюты первый экземпляр помещается в документы дня банка, второй - выдается клиенту как приложение к выписке, третий - остается в документах дня банка, обслуживающего расчетный счет. Письменное сообщение оформляется с указанием суммы в белорусских рублях. В тексте сообщения должно быть указано, что бесспорное списание валютных средств производится для погашения просроченной задолженности в соответствии с п. 2 Временного порядка нормализации расчетов между субъектами хозяйствования в Республике Беларусь, утвержденного Указом Президента от 05.10.94 N 135, а также наименование, код банка и номер расчетного счета, на который следует зачислить рублевый эквивалент.

В банке, обслуживающем валютный счет, расчет суммы валюты, подлежащей бесспорной продаже, осуществляется исходя из официального курса на день списания валютных средств. После принудительной реализации валюты на Межбанковской валютной бирже полученный рублевый эквивалент перечисляется банком-продавцом непосредственно на расчетный счет субъекта хозяйствования, указанный в сообщении.

Если субъект хозяйствования в течение 5 рабочих дней представил в банк, обслуживающий его валютный счет, контракты, заключенные до 5 октября 1994 года, либо в соответствии с полученным извещением оформил продажу валютных средств, банк на обороте каждого экземпляра полученного сообщения делает отметку о представлении контрактов либо проставляет дату и сумму валютных средств, реализованных клиентом самостоятельно. Первый экземпляр сообщения остается в документах дня банка, ведущего валютный счет субъекта хозяйствования, второй - возвращается в банк, осуществляющий расчетно-кассовое обслуживание клиента.

Если средств на валютном счете недостаточно, полученное письменное сообщение на реализацию валюты исполняется на сумму имеющихся валютных средств. Банку, осуществляющему расчетно-кассовое обслуживание данного субъекта хозяйствования, высылается извещение о полном расходовании остатка валютного счета.

В дальнейшем при увеличении задолженности либо при ее повторном образовании к расчетному счету субъекта хозяйствования банк без предварительного уведомления выставляет в адрес банка, ведущего валютный счет данного субъекта хозяйствования, письменное сообщение на реализацию валюты.

Если за время принудительной продажи валюты произошло уменьшение картотеки N 2 либо поступившей выручки вследствие роста курса окажется больше остатка картотеки N 2, банк не несет ответственности за продажу валютных средств сверх фактической потребности на погашение задолженности.

Заместитель председателя

правления П.В.КАЛЛАУР