Письмо Национального банка Республики Беларусь от 03.10.1995 № 612 "Дополнение 1 к Временным правилам учета и расчетов по операциям Национального банка Республики Беларусь с ценными бумагами собственной эмиссии от 17.05.95. № 72 (утверждено Советом директоров Национального банка 15 сентября 1995 года. Протокол № 14)"

В связи с подготовкой Национальным банком Республики Беларусь выпуска процентных ценных бумаг во Временные правила учета и расчетов по операциям Национального банка Республики Беларусь с ценными бумагами собственной эмиссии вносятся следующие изменения и дополнения.

П. 2.1. изложить в следующей редакции:

"В течение двух рабочих дней после проведения аукциона Управление ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь перечисляет денежные средства, полученные за реализацию ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь на счет N 199.

При выпуске процентных ценных бумаг:

Д-т счета 904 (по каждому инвестору)- на сумму приобретенных ценных бумаг по номинальной стоимости.

К-т счета 199 -на номинальную стоимость облигаций.

При выпуске дисконтных ценных бумаг:

Д-т счета 904 (по каждому инвестору)- по цене реализации.

Д-т счета 941 - на разницу между номинальной стоимостью ценных бумаг и ценой продажи.

Д-т счета 199 - на номинальную стоимость облигаций".

П. 3.1. изложить в следующей редакции:

"При погашении ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь Управление ценных бумаг переводит денежные средства на счета инвесторов за вычетом налога согласно действующему в Республике Беларусь законодательству на основании заявок на погашение.

При погашении процентных ценных бумаг совершается проводка:

      Д-т счета 199
                          \
                           на номинальную стоимость
                           ценных бумаг.
                          /
      К-т счета инвестора

Д-т счета 970 (статья 17 "Расходы по погашению ценных бумаг Национального банка")- на сумму начисленных процентов.

К-т счета 100200 (счет Министерства финансов РБ) - на сумму налога.

К-т счета инвестора - на сумму начисленных процентов за минусом налога.

При погашении дисконтных ценных бумаг совершается проводка:

     Д-т счета 970 (ст. 17)
                            \
                              на разницу между номинальной
                              стоимостью и ценой продажи.
                            /
     К-т счета 941

Д-т счета 199 - на номинальную стоимость ценных бумаг.

К-т счета 100200 - на сумму налога.

К-т счета инвестора - на номинальную стоимость ценных бумаг за минусом налога.

Управление ценных бумаг