Правила Национального банка Республики Беларусь от 19.08.1996 № 92 "Регулирования деятельности небанковских финансовых организаций"

Документ утратил силу

Н А Ц И О Н А Л Ь Н Ы Й Б А Н К

РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

19 августа 1996 г. N 92

ПРАВИЛА

РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НЕБАНКОВСКИХ

ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

В соответствии с Законом Республики Беларусь "О Национальном банке Республики Беларусь", Указом Президента Республики Беларусь от 2 мая 1996 г. N 157 "О мерах по упорядочению банковской и иной финансовой деятельности" и Временным положением о небанковских финансовых организациях в Республике Беларусь, утвержденным постановлением Кабинета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 23 июля 1996 г. N 480/6, в целях обеспечения условий безопасного и ликвидного функционирования небанковских финансовых организаций* Национальный банк Республики Беларусь устанавливает следующие обязательные экономические нормативы деятельности финансовых организаций:

- минимальный размер уставного фонда;

- показатели достаточности капитала;

- показатели ликвидности баланса;

- размер обязательных резервов, размещаемых в Национальном

банке Республики Беларусь;

- максимальный размер привлеченных денежных средств

физических лиц.

______________

* - в дальнейшем "финансовые организации"

1. Утратил силу. - Постановление Нацбанка от 28.06.2001 N 173.

2. Показатель достаточности капитала (П) определяется как отношение собственного капитала (средств) финансовой организации к сумме ее активов, включая 50% гарантий и обязательств, выданных финансовой организацией в денежной форме.

Собственный капитал финансовой организации, используемый при расчете обязательных экономических нормативов, определяется как сумма зарегистрированного уставного фонда, других фондов финансовой организации и нераспределенной прибыли, уменьшенная на затраты капитального характера, допущенные убытки, выкупленные собственные акции и дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней.

Показатель достаточности капитала (П) не может быть менее 8%.

Собственный капитал финансовой организации не может быть меньше зарегистрированного уставного фонда.

Резервный фонд не может быть меньше 15% зарегистрированного уставного фонда.

# Показатель достаточности капитала (П1) рассчитывается по форме 3701 (приложение 1 к настоящим Правилам). #

3. Показатели ликвидности баланса характеризуют способность финансовой организации обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

3.1. Показатель текущей ликвидности (П2) определяется как отношение суммы оборотных средств финансовой организации сроком до 30 дней к сумме ее обязательств сроком до 30 дней.

Показатель текущей ликвидности (П2) не может быть менее 0,7.

# Показатель текущей ликвидности (П2) рассчитывается по форме 3702 (приложение 2 к настоящим Правилам). #

3.2. Показатель общей ликвидности (П3) определяется как отношение суммы ликвидных активов финансовой организации к сумме ее обязательств.

Под ликвидными активами в рамках настоящих Правил понимаются денежные средства, вложения в ценные бумаги Правительства и Национального банка, депозиты в банках, дебиторская задолженность сроком до 30 дней.

Показатель общей ликвидности (П3) не может быть менее 1.

# Показатель общей ликвидности (П3) рассчитывается по форме 3703 (приложение 3 к настоящим Правилам). #

4. Размер обязательных резервов, размещаемых в Национальном банке Республики Беларусь (П4) устанавливается в процентном отношении к общей сумме денежных средств, привлеченных финансовой организацией, за исключением банковских кредитов.

Норматив обязательных резервов, размещаемых в Национальном банке (П4), устанавливается в размере 5% # независимо от сроков, на которые привлечены денежные средства. #

5. Показатель максимального размера привлеченных денежных средств физических лиц (П5) определяется как отношение суммы привлеченных денежных средств физических лиц к размеру собственного капитала финансовой организации, выраженное в процентах.

Показатель максимального размера привлеченных денежных средств физических лиц (П5) не может быть более 100%.

Право на привлечение средств от физических лиц наступает для финансовой организации после трех лет со дня получения лицензии Национального банка на осуществление банковских операций и при условии устойчивого финансового состояния на протяжении этого периода.

6. # Для осуществления надзора за состоянием достаточности капитала, текущей и общей ликвидности Национальный банк устанавливает следующий порядок и сроки представления отчетности по выполнению экономических нормативов.

Экономические нормативы достаточности капитала (П1), текущей ликвидности (П2), общей ликвидности (П3) и размера устанавливает следующий порядок и сроки представления отчетности по выполнению экономических нормативов.

Экономические нормативы достаточности капитала (П1), текущей ликвидности (П2), общей ликвидности (П3) и размера обязательных резервов, размещаемых в Национальном банке (П4), рассчитываются на основании данных баланса по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, передаваемых в Национальный банк по электронной почте ProCarry.

При заполнении прилагаемых к настоящим Правилам форм отчетности (приложения 1, 2, 3) суммы должны указываться в миллионах рублей с точностью до одного знака после запятой с округлением.

Если в алгоритме расчетов после номера счета (или группы счетов) не указаны буквы (А-актив, П-пассив, А-П-актив минус пассив, П-А-пассив минус актив), то в активе показателей для расчета принимается активный остаток по счету, в пассиве показателей для расчета принимается пассивный остаток по счету, то есть счет не сальдируется.

Здания, сооружения и другие основные и оборотные фонды принимаются в расчет по остаточной стоимости.

При составлении отчетности по формам 3701, 3702, 3703 финансовые организации обязаны строго руководствоваться алгоритмами расчетов, приведенных в приложениях 4, 5, 6 к настоящему Положению. При расчете показателя П1 следует учитывать, что к странам-членам Организации экономического сотрудничества и развития относятся: Австралия, Австрия, Бельгия, Великобритании, Германия, Греция, Дания, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Канада, Люксембург, Мексика, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, США, Турция, Финляндия, Франция, Чехия, Швейцария, Швеция, Япония.

При составлении отчетности по нормативу обязательных резервов, размещаемых в Национальном банке Республики Беларусь (П4), финансовые организации обязаны руководствоваться Положением о порядке формирования коммерческими банками и кредитными учреждениями фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь от 12.07.1996 N 760 и дополнениями к нему.

Отчетность по формам 3701, 3702, 3703 и по нормативу обязательных резервов, размещаемых в Национальном банке, представляется ежемесячно в Главные управления Национального банка (ГУ НБ) по месту обслуживания не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

Главными управлениями Национального банка, после рассмотрения отчетов, предложения по результатам рассмотрения представляются в Департамент организации и методологии пруденциального надзора не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным. #

# 7. После регистрации и получения лицензии финансовые организации обязаны не позднее 15-го числа месяца, следующего за днем выдачи лицензии, представить в Главное управление Национального банка (по региональной принадлежности) баланс, составленный на 1-е число этого месяца в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках Республики Беларусь от 27.06.1996 N 555. В течение трех месяцев после получения лицензии этот баланс подлежит сертификации внешним аудитом, имеющим лицензию Национального банка на осуществление аудиторской деятельности в банковской системе.

В последующем баланс финансовой организации с приложениями к нему, отчет о прибылях и убытках представляются в Национальный банк в порядке и в сроки, установленные письмами Национального банка от 15.12.1995 N 28010/137 и от 22.12.1995 N 647.

Ответственность за своевременность представления и достоверность отчетной информации возлагается на руководителей финансовых организаций. #

# Приложение 1

Форма 3701

Расчет

показателя достаточности капитала (П1)

        _________________________________________________
             по состоянию на ______________________
                                                   (млн.руб.)
---+----------------------------+-------+------+-------------
N  ¦ Статья баланса             ¦Сумма  ¦ Вес  ¦Сумма для расчета¦
п/п¦ (показатели)               ¦по     ¦риска ¦достаточности    ¦
   ¦                            ¦балансу¦      ¦ капитала        ¦
---+----------------------------+-------+------+------------------

     АКТИВ

1. Касса и приравненные к ней
   средства                                0

2. Средства в Национальном банке           0

3. Средства в других банках

3.1.Средства у банков-нерезидентов
   стран-членов ОЭСР                      20

3.2.Средства у банков-резидентов
    Республики Беларусь и у банков-
    нерезидентов стран-не членов ОЭСР     50

4. Ценные бумаги:

4.1.государственных органов управления     0

4.2.местных органов управления            20

4.3.юридических лиц                       70

5. Финансовый лизинг                      70

6. Долевое участие                       100

7. Здания, сооружения и основные фонды   100

8. Прочие активы                         100

9. Гарантии, поручительства и обязательства,
   выданные в денежной форме (50 процентов
   суммы)                                50

10. ИТОГО  активов (стр.1+2+3+4+5+6+7+8+9)

     СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ

1. Уставный капитал

2. Фонды

3. Нераспределенная прибыль (убыток)

4. Иммобилизация

5. Выкупленные собственные акции

6. Дебиторская задолженность свыше 30 дней

7. ИТОГО капитал (стр.1+2+3-4-5-6)
_________________________________________________________________
8. Результат расчета достаточного капитала:
  (собств.капитал, стр.7)/(активы, стр.10)х100
_________________________________________________________________

     Руководитель небанковской
     финансовой организации ______________      _________________
                            (подпись)            (Ф.И.О.)

     Главный бухгалтер небанковской
     финансовой организации ______________      _________________
                            (подпись)            (Ф.И.О.)

     Исполнитель________________
                (Ф.И.О.)
     тел._______________

Приложение 2

Форма 3702

Расчет

показателя текущей ликвидности (П2)

___________________________________________
по состоянию на __________________
(млн.руб.)
-----+-------------------------------------------------+-----
N ¦ ¦ Сумма ¦
п/п ¦ Статьи баланса (показатели) ¦ по ¦
¦ ¦ балансу ¦
-----+-------------------------------------------------+---------+
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
-----+-------------------------------------------------+----------

ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА СРОКОМ ДО 30 ДНЕЙ, ВКЛЮЧАЯ
СРЕДСТВА ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ

1. Касса и приравненные к ней средства

2. Средства в Национальном банке

3. Средства в других банках сроком до 30 дней

4. Ценные бумаги со сроком погашения до 30 дней:
4.1. государственных органов управления
4.2. местных органов управления
4.3. юридических лиц

5. Лизинг со сроком погашения до 30 дней

6. Прочие оборотные средства со сроком погашения до 30 дней

7. ИТОГО оборотные средства со сроком погашения до 30 дней
(стр.1+2+3+4+5+6)

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА СРОКОМ ДО 30 ДНЕЙ, ВКЛЮЧАЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ДО
ВОСТРЕБОВАНИЯ, И С ПРОСРОЧЕННЫМИ СРОКАМИ

1. Средства на корсчетах других банков

2. Депозиты и кредиты других банков, включая депозиты
Национального банка

3. Средства клиентов, всего
в том числе:
3.1. средства юридических лиц
3.2. средства физических лиц

4. Выпущенные долговые обязательства

5. Расчеты с прочими кредиторами

6. Прочие обязательства

7. Выданные гарантии и поручительства со сроком исполнения
обязательств в течение ближайших 30 дней (50% суммы)

8. ИТОГО обязательств со сроком погашения до 30 дней
(стр.1+2+3+4+5+6+7)
_________________________________________________________________
9. Результат расчета показателя текущей ликвидности: (оборотные
средства сроком до 30 дней, стр.7)/(обязательства сроком до 30
дней, стр.8)

Руководитель небанковской
финансовой организации ______________ _________________
(подпись) (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер небанковской
финансовой организации ______________ _________________
(подпись) (Ф.И.О.)

Исполнитель________________
(Ф.И.О.)
тел._______________

Приложение 3

Форма 3703

Расчет

показателя общей ликвидности (П3)

___________________________________________
по состоянию на __________________
(млн.руб.)
-----+-------------------------------------------------+-----
N ¦ ¦ Сумма ¦
п/п ¦ Статьи баланса (показатели) ¦ ¦
-----+-------------------------------------------------+----------

ЛИКВИДНЫЕ АКТИВЫ

1. Касса и приравненные к ней средства

2. Средства в Национальном банке

3. Средства в других банках

4. Ценные бумаги органов государственного управления

5. Расчеты с прочими дебиторами со сроком погашения до 30 дней

6. Прочие активы со сроком погашения до 30 дней

7. ИТОГО ликвидные активы (стр.1+2+3+4+5+6)

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

1. Средства банков

2. Средства клиентов, всего:
в том числе

2.1. средства юридических лиц
2.2. средства физических лиц

3. Выпущенные долговые обязательства

4. Расчеты с прочими кредиторами

5. Прочие обязательства

6. ИТОГО обязательств (стр.1+2+3+4+5+6)
_________________________________________________________________
7. Результат расчета показателя общей ликвидности:
(ликвидные активы, стр.7)/(обязательства, стр.6)

Руководитель небанковской
финансовой организации ______________ _________________
(подпись) (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер небанковской
финансовой организации ______________ _________________
(подпись) (Ф.И.О.)

Исполнитель________________
(Ф.И.О.)
тел._______________

Приложение 4

Алгоритм

расчета показателя достаточности капитала (П1)

     Актив
     1.10
     2.120, 122, 1240
     3.
       3.1. 121, 1502, 126, 1522 по банкам стран-членов ОЭСР
       3.2. 121, 124, 126, 1501, 1502, 1521, 1522 по банкам стран
- не членов ОЭСР, 1581, 1982
     4.
       4.1. 1401,  1411,  4111, 4211, 4121 (в части Национального
банка)
       4.2. 1402, 1412, 4112, 4212
       4.3. 142, 143, 412, 422
     5. 510, 511, 512, 513, 520, 521, 522, 523
     6. 550, 551, 552, 553, 555, 556, 557, 558 минус 559
     7. 159,  1800,  2095, 2195, 2395, 2595, 3800. 3880, 601, 602
минус 609, 61 (А-П) минус 6126, 621 (А-П), 6301, 6303 (А-П), 6309
(А-П),
     650, 651.  652,  653,  654, 657, 658, 673, 674, 683, 684, 69
(А-П)
     8. (9901, 9905, 9909) х 0,5
     9. стр.1+2+3+4+5+6+7+8

     Собственный капитал
     1.730
     2.71 (созданные из чистой прибыли), 731, 732, 740, 790 (П-А)
     3.735 (П-А),  736 (П-А),  737 (П-А), (кл.8-кл.9)(П-А), минус
738
     4. Затраты: 51 (А-П), 52 (А-П), 550, 521, 522, 523, 54 (А-П)
551, 552,  5531,  556,  557,  558, 654, 735 (А-П), 736 (А-П), 737
(А-П), 738, 79 (А-П)
     минус
     Источники: 559,  664,  730, 731, 732, 735 (П-А), 7361 (П-А),
737 (П-А), 740, 79 (П-А).
     Если "затраты"   минус   "источники"   имеют   отрицательное
значение, то п.4 принимается равным нулю.
     5. 4131, 4231
     6. 651, 652, 653, 654, 657, 658-659 свыше 30 дней
     7. стр. 1+ стр.2+ стр.3- стр.4-стр.5.-стр.6
     8. Результат: стр.7/стр.9х100

Приложение 5

Алгоритм

расчета показателя текущей ликвидности (П2)

Оборотные средства сроком до 30 дней, включая средства до востребования

   1. 10
   2. 120, 1240
     3. 121, 126, 150, 152
     4.
     4.1. 1401,  4111,  1411,  4121 (в части Национального банка)
4211
     4.2. 1402, 1412, 4112, 4212
     4.3. 142, 143, 412, 422
     5. 155,  1566,  1585, 205, 215, 235, 2065, 2085, 2165, 2185,
235, 2365, 2385, 255, 2565, 2585, 2805, 2815, 2835, 2855
     6. 159,  1800,  3800, 2095, 2195, 2395, 2595, 601, 602 минус
609, 61 (А-П) минус 6126,  621  (А-П),  6301,  6303  (А-П),  6309
(А-П), 650,  651, 652, 653, 654, 657, 658, 673, 674, 683, 684, 69
(А-П)
     7. стр. 1+2+3+4+5+6

     Обязательства сроком до 30  дней,
включая  обязательства  до
востребования и с просроченными сроками

     1. 170
     2. 162, 172, 173, 1782, 1783, 1785
     3.
     3.1. 3121, 3122, 3123, 3125, 3411, 3412, 3413, 3415, 354
     3.2. 3124, 3414
     4. 491, 4920, 493, 494, 4950
     5. 66
     6. 1672,  1781,  1789, 1810, 177, 3172, 3471, 6302, 3810, 61
(П-А), 621 (П-А), 6303 (П-А), 69 (П-А)
     7. 9901, 9905, 9909
     8. стр.1+2+3+4+5+6+7

     9. Результат: стр.7/стр8

Приложение 6

Алгоритм

расчета показателя общей ликвидности (П3)

     Актив
     1. 10
     2. 120, 122, 1240
     3. 150, 152, 121, 126
     4. 1401, 1411, 4111, 4121, 4211
     5. по счетам 65
     6. гл.180, 6301, 3800
     7. стр.1+2+3+4+5+6

     Пассив
   1. 162, 163, 170, 172, 173, 175
   2.
   2.1. 3121, 3122, 3123, 3125, 3411, 3412, 3413, 3415, 354
   2.2. 3124, 3414
     3. 491, 4920, 493, 494, 4950
     4. 66, 1784
     5. 1672,  178,  1810, 177, 3172, 3471, 6302, 3810, 61 (П-А),
621 (П-А), 6303 (П-А), 69 (П-А)
     6. стр.1+2+3+4+5
     7. стр.7/стр.6 #

     Управление методологии и анализа

dokumenty archiwalne Папярэдні | Наступны


	Под общей редакцией Валерия Левоневского