Порядок Национального банка Республики Беларусь № 835 от 14.01.1997 "Тестирования руководителей служб внутреннего аудита банка (филиалов)"

< Главная страница

Н А Ц И О Н А Л Ь Н Ы Й Б А Н К

РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

ПОРЯДОК

14 января 1997 г. N 835

г. Минск

                               Главным управлениям,    отделениям
                               Национального   банка   Республики
                               Беларусь

                               Банкам

                               Другим учреждениям и ведомствам

                                       УТВЕРЖДЕНО:

                                       Совет           директоров
                                       Национального        банка
                                       Республики   Беларусь   30
                                       декабря 1996 г. Протокол N
                                       51

ТЕСТИРОВАНИЯ РУКОВОДИТЕЛЕЙ СЛУЖБ

ВНУТРЕННЕГО АУДИТА БАНКА (ФИЛИАЛОВ)

(с изменениями и дополнениями по состоянию на 16.06.97)

# - Дополнение Национального банка Республики Беларусь N 915 от 16.06.97 г.

В соответствии со статьей 21 Закона Республики Беларусь "О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь" банки обязаны иметь внутреннюю аудиторскую службу.

Согласно решению Совета директоров от 13.09.96 (протокол N 34) и в целях обеспечения профессионального выполнения внутренним аудитом своих обязанностей, вводится настоящий порядок тестирования руководителей служб внутреннего аудита банка (филиала) на правах юридического лица.

1. Общие положения

1.1. Основной целью тестирования кандидатов на должность руководителя службы внутреннего аудита является оценка их профессиональной пригодности. В обязательном порядке тестированию подлежат кандидаты на должность руководителя службы внутреннего аудита головного банка, # слова исключены #

1.2. Тестирование организуется Департаментом пруденциального надзора Национального банка Республики Беларусь.

Тестирование осуществляется с помощью компьютерной программы, комиссией в количестве пяти человек, назначаемой из числа работников Национального банка распоряжением Председателя Правления Национального банка.

Кворумом достаточным для осуществления тестирования является наличие 3 человек комиссии.

Решение по результатам тестирования принимается простым большинством голосов.

1.3. О результатах тестирования Национальный банк в 10-дневный срок сообщает Совету банка.

Кандидат на должность руководителя службы внутреннего аудита не вправе приступить к исполнению своих обязанностей без положительной оценки своих профессиональных качеств комиссией Национального банка.

1.4. В случае увольнения руководителя службы внутреннего аудита, прошедшего тестирование, банк обязан в течение 30 дней с момента увольнения представить документы на тестирование нового кандидата. Банк, не имеющий руководителя службы внутреннего аудита, может быть подвергнут экономическим санкциям.

# 1.5. От прохождения тестирования на профессиональную пригодность освобождаются руководители, имеющие лицензию Национального банка Республики Беларусь на осуществление аудиторской деятельности в области банковского аудита. #

2. Квалификационные требования

2.1. Квалификационные требования включают знания:

а) законодательных актов в области банковского дела;

б) налогового законодательства;

в) бухгалтерского учета и отчетности:

- понятий, целей и задач бухгалтерского учета в банках;

- методики бухгалтерского учета в банках;

- общих принципов организации учетной работы в банках;

- организации работы со счетами клиентов;

- организации операционной работы в банках;

- учета доходов и расходов банка;

г) организации денежного обращения, кассовой и инкассаторской работы;

д) труда и заработной платы;

е) операций с ценными бумагами;

ж) правил совершения валютных операций;

з) правил кредитования и расчетов;

и) основ банковского дела в области безопасного и ликвидного функционирования.

2.2. Кандидаты на должность руководителя службы внутреннего аудита должны отвечать следующим требованиям:

а) иметь высшее экономическое или юридическое образование и стаж работы в банковско-финансовой системе на должности главного специалиста, начальника отдела, управления не менее трех лет;

б) иметь положительную характеристику с места работы;

в) отсутствие судимостей.

3. Порядок предоставления документов для

прохождения тестирования

3.1. Для прохождения тестирования кандидата на должность руководителя службы внутреннего аудита банк представляет в Департамент пруденциального надзора Национального банка следующие документы:

- ходатайство о допуске для прохождения тестирования руководителя службы внутреннего аудита за подписью Председателя Совета банка;

- сведения о кандидате на должность руководителя службы внутреннего аудита (Приложение 1);

- копию диплома о высшем образовании и выписку из трудовой книжки, заверенные отделом кадров;

- характеристику по месту работы.

Рассмотрение документов и тестирование кандидата на должность руководителя службы внутреннего аудита проводится в течение 20 дней с момента поступления документов.

3.2. Национальный банк вправе отказать кандидату на должность руководителя службы внутреннего аудита в допуске к прохождению тестирования в случае представления неполного комплекта документов, недостоверных сведений и несоответствия квалификационным требованиям, перечисленным в п.2.2.

При отказе Национальным банком в допуске к прохождению тестирования кандидат на должность руководителя службы внутреннего аудита вправе обжаловать решение Председателю Правления Национального банка в месячный срок со дня получения отказа.

3.3. При отсутствии замечаний по представленным документам кандидат на должность руководителя службы внутреннего аудита допускается к прохождению тестирования при предъявлении паспорта или иного документа, удостоверяющего его личность.

3.4. Ответственность за достоверность сведений о кандидате на должность руководителя внутреннего аудита, представленных для прохождения тестирования, несет банк. При установлении случаев предоставления недостоверных сведений Национальный банк ставит вопрос перед Советом банка о привлечении должностных лиц, допустивших нарушение, к дисциплинарной ответственности.

3.5. Тестирование осуществляется при помощи компьютерной программы. В программу включены 100 вопросов, составленных на основании нормативных актов Национального банка и иного законодательства Республики Беларусь. На каждый вопрос дано несколько вариантов ответов, один из которых является правильным. При правильном ответе на 80% поставленных вопросов кандидат на должность руководителя службы внутреннего аудита считается прошедшим тестирование. Результаты тестирования оформляются справкой, подписанной членами комиссии, осуществляющей тестирование.

Вопросы, включенные в программу тестирования, представляют соответствующие департаменты Национального банка.

Изменение вопросов осуществляется ежемесячно, а в случае внесения изменений в законодательство и нормативные акты вопросы корректируются незамедлительно.

Ответственность за своевременное представление и изменение вопросов несут директора департаментов.

3.6. Национальный банк вправе обязать руководителя службы внутреннего аудита к повторному тестированию в случае наличия обоснованных претензий к кандидату на должность руководителя службы внутреннего аудита со стороны Национального банка.

3.7. Если кандидат, рекомендуемый на должность руководителя службы внутреннего аудита, не прошел тестирование, перед Советом банка ставится вопрос о замене кандидата на должность руководителя службы внутреннего аудита. # Кандидат на должность руководителя службы внутреннего аудита, не прошедший тестирование, может быть допущен к повторному тестированию через три месяца. #

3.8. Не допускаются к прохождению тестирования кандидаты: дважды не прошедшие тестирование; уволенные из других банков по причине обнаружившегося несоответствия работника занимаемой должности вследствие недостаточной квалификации.

3.9. Тестирование руководителей служб внутреннего аудита проводится с периодичностью один раз в три года.

При переходе руководителя службы внутреннего аудита на аналогичную работу в другой банк повторное тестирование не проводится.

Департамент организации и

методологии пруденциального

надзора

Приложение 1

СВЕДЕНИЯ

Кандидат ________________________________________________________
Должность, на которую выдвинут __________________________________
Год рождения 19___г., место рождения ____________________________
Образование _______________ Окончил (когда, что) ________________
_________________________________________________________________
Специальность по образованию ____________________________________
Ученая степень, ученое звание ___________________________________
Повышение квалификации __________________________________________

     1. обучение на курсах и в Вузах (когда, где) _______________
_________________________________________________________________
в том числе за границей _________________________________________

     2. Стажировки   в   коммерческих   банках    (когда,    где,
продолжительность) ______________________________________________
в том числе за границей _________________________________________

     Какими иностранными  языками  владеет  (уровень  подготовки:
читает со словарем, объясняется, свободно владеет).
     Имел ли судимости _____________
     Работа в прошлом ___________________________________________
                      (указать годы, должность и место работы)
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________

     Председатель Совета
     коммерческого банка

           М.П.

Архів документів Папярэдні | Наступны