Письмо Национального банка Республики Беларусь № 23010/158 от 15.07.1997 "О финансовой реструктуризации задолженности субъектов хозяйствования перед банками"

Н А Ц И О Н А Л Ь Н Ы Й Б А Н К

РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

ПИСЬМО

15 июля 1997 г. N 23010/158

г.Минск

Банкам

Главным управлениям

Национального банка

Республики Беларусь

О ФИНАНСОВОЙ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ

ЗАДОЛЖЕННОСТИ СУБЪЕКТОВ ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ

ПЕРЕД БАНКАМИ

Рассмотрение бухгалтерской и экономической отчетности банков свидетельствует о преобладающем удельном весе в составе доходных активов большинства банков кредитов, выданных субъектам хозяйствования. В связи с негативными явлениями в экономике, убыточной работой ряда предприятий, продолжающимся кризисом платежей и неэффективной системой управления рисками в ряде банков качество кредитного портфеля является неудовлетворительным, доля "плохих" кредитов продолжает оставаться недопустимо высокой (в целом по банковской системе - 13%).

Вместе с тем проводимые проверки и анализ работы банков показывают, что ими по-прежнему допускаются грубые нарушения практики кредитования субъектов хозяйствования, не принимаются необходимые конкретные меры по погашению просроченной и сомнительной ссудной задолженности. В целях приукрашивания положения дел предпринимаются попытки завуалирования недостаточной обеспеченности и перспектив погашения выданных ссуд, искажения в связи с этим классификации ссуд по группам риска для создания резерва на потери по сомнительным долгам.

Национальный банк Республики Беларусь, ввиду недопустимости подобных действий банков, считает необходимым обязать банки принять комплекс мер по обеспечению реального улучшения качества кредитных портфелей, погашению "плохих" кредитов и предотвращению выдачи таковых впредь, что позволит повысить общую ликвидность и устойчивость функционирования банковской системы. Этому способствует принятие Указа Президента Республики Беларусь от 15 мая 1997 года N 279 "О внесении изменений и дополнений во Временный порядок нормализации расчетов между субъектами хозяйствования в Республике Беларусь", предусматривающего погашение платежей в счет погашения задолженности по банковским кредитам и процентов по ним во второй группе очередности. Неотъемлемой частью комплекса мер банка по улучшению кредитного портфеля является финансовая реструктуризация задолженности предприятий перед банками.

Под финансовой реструктуризацией задолженности субъектов хозяйствования понимается внесудебная процедура проведения банком и предприятием комплекса мероприятий, направленных на погашение просроченной задолженности предприятий путем изменения характера и условий взыскания либо конверсии в обязательства иного вида.

Финансовая реструктуризация задолженности субъектов хозяйствования перед банками может осуществляться в различных формах исходя из действующего законодательства, включая следующие:

- текущее оздоровление хозяйственно-финансовой деятельности предприятия-должника;

- установление по соглашению между банком и должником порядка погашения имеющейся просроченной банковской задолженности должника;

- обмен банковской задолженности на долю участия в уставном фонде, акции субъекта хозяйствования-должника;

- уступка требования просроченной банковской задолженности новому кредитору;

- другие меры, не противоречащие действующему законодательству.

Текущее оздоровление хозяйственно-финансовой деятельности субъектов хозяйствования должника проводится на основе программы, разработанной им самостоятельно или совместно с банком-кредитором, которая представляет собой перечень и сроки выполнения мероприятий по совершенствованию организационной структуры, изменению деятельности в производственной, финансовой, социальной сферах для перепрофилирования производства, восстановления рентабельной работы и повышения конкурентоспособности продукции, работ, услуг; включает меры по сокращению текущих непроизводительных расходов, продаже неиспользуемого имущества, привлечению внешних инвесторов и т.д.

В ходе проведения мероприятий по оздоровлению деятельности субъекта хозяйствования-должника по соглашению между банком и должником может быть установлен следующий порядок погашения имеющейся просроченной банковской задолженности должника, включающий в себя обязательства со стороны банка-кредитора по:

- снижению процентной ставки по имеющейся ссудной задолженности;

- отказу от начисления процентов в течение определенного времени на всю или часть задолженности;

- временной капитализации причитающихся процентов;

- рассрочке уплаты процентов и основной суммы долга, предоставленной в соответствии с порядком, установленным в письме Национального банка Республики Беларусь "О пролонгации кредитов" от 17.12.96 N 02012/1095;

- аннулированию части или всей задолженности по процентам, пене и другим санкциям по кредитам;

- предоставлению должнику новых кредитов или кредитных гарантий в рамках выполнения мероприятий по текущей санации субъекта хозяйствования на осуществление новых высокорентабельных проектов, на перепрофилирование производства;

- разрешению погашать имеющуюся задолженность по сумме основного долга и процентам в СКВ белорусскими рублями;

- принятию других мер в соответствии с действующим законодательством.

В рамках выполнения программы по финансовому оздоровлению должника банк-кредитор исходя из общего состояния дел может принять решение об обмене части или всей ссудной задолженности на акции либо долю в уставном фонде субъекта хозяйствования-должника. Обмен можно осуществлять в установленном законодательством порядке, в пределах имеющихся собственных источников банка.

Банк вправе реализовать приобретенные акции и доли в установленном законодательством порядке.

Исходя из экономической необходимости и целесообразности банк-кредитор вправе уступить требования по просроченной и сомнительной банковской задолженности субъекта хозяйствования-должника новому кредитору с соблюдением норм Гражданского кодекса Республики Беларусь.

Комплекс мер, принимаемых субъектами хозяйствования и банками по реструктуризации имеющейся задолженности перед банками, не ограничивается перечисленными выше мерами, а может быть в значительной степени расширен и в соответствии с действующим законодательством применен в практической работе.

Поскольку операции банков по кредитованию юридических лиц являются потенциально самыми доходными и наряду с этим связаны с высоким уровнем риска, органы управления банка должны в корне пересмотреть политику банка в области кредитования, отбора заемщиков и постоянного контроля за их финансово-хозяйственной деятельностью.

В связи с вышеизложенным Национальный банк предлагает органам управления банками более целенаправленно и в полном объеме использовать в практической работе меры по финансовой реструктуризации задолженности предприятий-должников, позволяющие предотвратить их ликвидацию, оздоровить хозяйственно-финансовую деятельность, обеспечить возврат выданных ссуд.

Заместитель Председателя

Правления В.А.Сидоров