Письмо Национального банка Республики Беларусь от 08.09.1997 № 05019/1208 "О выполнении указаний Национального банка о сокращении наличных денег в обращении"

Продолжающийся рост банкнотной эмиссии свидетельствует о недостаточности проводимой работы по стабилизации налично-денежного оборота. Проявляющиеся негативные тенденции, а также материалы проверок, поступающие в адрес Национального банка, указывают на факты несоблюдения коммерческими банками требований нормативных документов и указаний Национального банка (письма от 26.02.97 N 05006/245, от 30.05.97 N 05006/712, телеграммы от 30.05.97 N 05019/723).

Главными управлениями по Минской, Гомельской, Могилевской областям не выполняются указания Национального банка в части установления зависимости объемов подкреплений коммерческих банков от полноты и своевременности сдачи выручки обслуживаемой клиентурой в банки всеми способами инкассации. Процент инкассируемой выручки снижается, однако, всестороннего анализа причин складывающегося положения, конструктивных предложений по преодолению негативной тенденции от банковских учреждений не поступает.

Соотношение поступившей через все каналы выручки к фактическому товарообороту за первое полугодие т.г. по сравнению с соответствующим периодом прошлого года снизилось с 90% до 66%. Значительная часть торговой выручки, получаемой субъектами хозяйствования, не поступает в кассы банков, а расходуется бесконтрольно на местах в нарушение Указов Президента Республики Беларусь от 5 октября 1994 г. N 135 "Об утверждении Временного порядка нормализации расчетов между субъектами хозяйствования в Республике Беларусь" и от 20 марта 1996 г. N 113 "О развитии фирменной торговли", а также других действующих нормативных актов и указаний.

В ходе изучения использования предпринимательского дохода по Витебской области установлено, что из 463 предпринимателей, занимающихся торгово-посреднической деятельностью и имеющих розничную торговую сеть, только у 303 (65,4%) открыты счета в банках и, следовательно, в той или иной мере сдается торговая выручка для зачисления на счет. Выручка же остальных предпринимателей, как субъектов хозяйствования, в организованный оборот практически не поступает. Аналогичное положение и в других областях.

Однако полнота выручки субъектами хозяйствования, имеющими расчетные счета в банках, не контролируется. Банки по-прежнему не выполняют рекомендаций Национального банка в части ведения ежедневного внесистемного учета поступлений выручки в разрезе каждого клиента, анализа данных учета в увязке с вопросами выдачи наличных денег клиенту. Имеют место необоснованные завышения норм расходования субъектами хозяйствования наличных денег из выручки, факты обналичивания денежных средств субъектами хозяйствования под видом командировочных расходов.

Нарушаются нормативные акты по вопросам выдачи наличных денег с вкладных счетов при их безналичном зачислении на эти счета. В частности, материалы проверок, статистическая информация свидетельствуют об имеющем место значительном росте объемов выдач на закупки сельскохозяйственной и дикорастущей продукции из касс банков и фактах необоснованного обналичивания денежных средств через вкладные счета граждан под видом закупки сельхозпродукции. Недопустимы факты выдачи ссуд юридическим лицам на заготовки сельхозпродукции с последующим перечислением и обналичиванием средств через вкладные счета граждан. Прочим иметь в виду, что подобного рода нарушения рассматриваются органами налоговых расследований, правоохранительными и другими контролирующими органами с принятием соответствующих мер к виновным должностным лицам.

Выдача средств на заготовки сельхозпродукции из касс банков должна осуществляться в строгом соответствии с действующими законодательными и нормативными актами, в том числе с учетом требований утвержденного Госкомстатом Республики Беларусь Порядка представления отчетности о заготовках сельскохозяйственных продуктов и сырья от 14.10.93 N 54. Изучите данный нормативный документ и примите к руководству в работе.

Рекомендации Национального банка в части применения повышенных тарифов к клиентуре, практикующей снятие больших объемов наличности со своих счетов, в ряде случаев на местах учреждениями банков искажены, и допускается установление необоснованно завышенных тарифов по выдачам на социально значимые платежи (заработная плата, пенсии, пособия, стипендии и т.п.). Обращаем Ваше внимание на недопустимость подобного подхода к выполнению рекомендаций Национального банка.

В связи с тем, что банки уделяют недостаточно внимания вопросам рациональной организации налично-денежного оборота, в т.ч. проходящего через кассы субъектов хозяйствования, поверхностно анализируют наметившиеся тенденции и их причины, поручаем Вам организовать изучение этих вопросов, уделив особое внимание клиентам, имеющим сеть фирменных магазинов. Материалы изучения представить по прилагаемой таблице вместе с аналитической запиской:

- областными управлениями, самостоятельными учреждениями коммерческих банков - в соответствующие территориальные Главные управления Национального банка Республики Беларусь к 15 октября т.г.;

- Главными управлениями Национального банка - Департаменту по работе с ценностями к 25 октября т.г.

Настоящее письмо довести до подотчетных учреждений и установить контроль за его выполнением.

Заместитель Председателя Правления А.Д.СОРОКИН

Приложение 1

(млн.руб.)

------+-------------------------+--------+---------------------+-------------------
¦     ¦       Показатели        ¦Итого по¦в т.ч. по            ¦в т.ч. из проверенных  ¦
¦     ¦                         ¦области ¦проверенным          ¦субъектов хозяйство-   ¦
¦     ¦                         ¦        ¦субъектам            ¦вания по предприятиям  ¦
¦     ¦                         ¦        ¦хозяйствования       ¦фирменной торговой сети¦
¦     ¦                         ¦        +-----+---------------+-----+-----------------+
¦     ¦                         ¦        ¦Сумма¦Уд. вес        ¦Сумма¦Уд. вес в общем  ¦
¦     ¦                         ¦        ¦     ¦в общем        ¦     ¦объеме проверен- ¦
¦     ¦                         ¦        ¦     ¦объеме, %      ¦     ¦ных субъектов    ¦
¦     ¦                         ¦        ¦     ¦               ¦     ¦хозяйствования, %¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦     ¦           1             ¦   2    ¦  3  ¦4 = 3 : 2 х 100¦  5  ¦6 = 5 : 3 х 100  ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦1    ¦Розничный оборот по      ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦продаже товаров и        ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦оказанию услуг за        ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦I полугодие 1997 г.      ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦2    ¦Сумма денежной выручки,  ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦поступившая субъекту     ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦хозяйствования всеми     ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦способами инкассации     ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦(кассы банков, почту,    ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦чеками, безналичным      ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦переводом со счетов по   ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦вкладам)                 ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦3    ¦Корректив:               ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦3.1  ¦остаток денег в кассе    ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦субъекта на 01.01.97 г.  ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦(-)                      ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦     ¦остаток денег в кассе    ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦субъекта на 01.07.97 г.  ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦(+)                      ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦3.2  ¦переходящая выручка      ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦между периодами:         ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦на 01.01.97 г. (-)       ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦     ¦на 01.07.97 г. (+)       ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦4    ¦Сумма денежной выручки   ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦с учетом корректива      ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦5    ¦Процент инкассации       ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦(2 : 1)%                 ¦        ¦     ¦     х         ¦     ¦       х         ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦6    ¦Неинкассируемая часть    ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦розничного оборота по    ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦продаже товаров и        ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦оказанию услуг           ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦(1 - 2) - всего          ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦     ¦в том числе:             ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦6.1  ¦продажа товаров по       ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦мелкому опту по          ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦безналичному расчету:    ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦     ¦сумма                    ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦     ¦в процентах к товаро-    ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦обороту (6.1 : 1)        ¦        ¦     ¦       х       ¦     ¦        х        ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦     ¦в процентах к неинкас-   ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦сируемой выручке         ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦(6.1 : 6)                ¦        ¦     ¦       х       ¦     ¦        х        ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦6.2  ¦стоимость товаров,       ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦проданных населению в    ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦кредит, за вычетом       ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦сумм, уплаченных         ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦наличными деньгами:      ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦     ¦сумма                    ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦     ¦в процентах к            ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦товарообороту            ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦(6.2 : 1)                ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦     ¦в процентах к неинкас-   ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦сируемой выручке         ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦(6.2 : 6)                ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦6.3  ¦расчету по бартеру:      ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦     ¦сумма                    ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦     ¦в процентах к товаро-    ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦обороту (6.3 : 1)        ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦     ¦в процентах к неинкас-   ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦сируемой выручке         ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦(6.3 : 6)                ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦6.4  ¦расходы из выручки       ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦субъекта:                ¦        ¦     ¦       х       ¦     ¦        х        ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦     ¦сумма                    ¦        ¦     ¦       х       ¦     ¦        х        ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦     ¦в процентах к товаро-    ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦обороту (6.4 : 1)        ¦        ¦     ¦       х       ¦     ¦        х        ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦     ¦в процентах к неинкас-   ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦сируемой выручке         ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦(6.4 : 6)                ¦        ¦     ¦       х       ¦     ¦        х        ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦6.4.1¦на оплату труда,         ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦пенсий, стипендий:       ¦        ¦     ¦       х       ¦     ¦        х        ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦     ¦- сумма                  ¦        ¦     ¦       х       ¦     ¦        х        ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦     ¦- уд. вес в общем        ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦  расходе из выручки, %  ¦        ¦     ¦       х       ¦     ¦        х        ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦6.4.2¦на командировочные       ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦расходы:                 ¦        ¦     ¦       х       ¦     ¦        х        ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦     ¦- сумма                  ¦        ¦     ¦       х       ¦     ¦        х        ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦     ¦- уд. вес в общем расходе¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦  из выручки, %          ¦        ¦     ¦       х       ¦     ¦        х        ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦6.4.3¦на хозяйственные расходы:¦        ¦     ¦       х       ¦     ¦        х        ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦     ¦- сумма                  ¦        ¦     ¦       х       ¦     ¦        х        ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦     ¦- уд. вес в общем расходе¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦  из выручки, %          ¦        ¦     ¦       х       ¦     ¦        х        ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦6.4.4¦на закупку сельхоз.      ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦продуктов:               ¦        ¦     ¦       х       ¦     ¦        х        ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦     ¦- сумма                  ¦        ¦     ¦       х       ¦     ¦        х        ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦     ¦- уд. вес в общем расходе¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦  из выручки, %          ¦        ¦     ¦       х       ¦     ¦        х        ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦6.4.5¦на скупку вещей и        ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦комис.операции:          ¦        ¦     ¦       х       ¦     ¦        х        ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------¦
¦     ¦- сумма                  ¦        ¦     ¦       х       ¦     ¦        х        ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦     ¦- уд. вес в общем расходе¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦  из выручки, %          ¦        ¦     ¦       х       ¦     ¦        х        ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦6.4.6¦на прочие цели           ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦(расшифровать):          ¦        ¦     ¦       х       ¦     ¦        х        ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦     ¦- сумма                  ¦        ¦     ¦       х       ¦     ¦        х        ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦     ¦- уд.вес в общем расходе ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦  из выручки, %          ¦        ¦     ¦       х       ¦     ¦        х        ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦7    ¦Размер расходования      ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦субъектами хозяйствова-  ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦ния собственной кассовой ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦выручки, установленной   ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦обслуживающим учреждением¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦банка                    ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦8    ¦Количество клиентов,     ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦подлежащих проверке -    ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦всего                    ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦     ¦в том числе:             ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦8.1  ¦количество клиентов,     ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦имеющих постоянную       ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦денежную выручку         ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦9    ¦Количество клиентов,     ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦фактически проверенных   ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦<*>                      ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦10   ¦Санкции, применяемые в   ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦соответствии с Положением¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦     ¦НБ РБ от 20.01.97 N 839, ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦     ¦в т.ч.:                  ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦10.1 ¦по п. 1 (расшифровать)   ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
+-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+-----------------+
¦10.2 ¦по п. 4 (расшифровать)   ¦        ¦     ¦               ¦     ¦                 ¦
¦-----+-------------------------+--------+-----+---------------+-----+------------------

--------------------------------

<*> Рекомендуется каждому учреждению банка проверить не менее 50% обслуживаемой клиентуры, имеющей постоянную наличную денежную выручку с процентом инкассации от 70% и ниже (не менее 15 субъектов), уделив особое внимание клиентам, имеющим сеть фирменных магазинов.