Письмо Национального банка Республики Беларусь от 22.10.1997 № 20002/515 "Об исполнении пункта 1.2.1 Правил ведения кассовых операций в коммерческих банках Республики Беларусь от 06.04.1995 № 70"

Н А Ц И О Н А Л Ь Н Ы Й Б А Н К

РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

ПИСЬМО

22 октября 1997 г. N 20002/515

г. Минск

ОБ ИСПОЛНЕНИИ ПУНКТА 1.2.1 ПРАВИЛ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ ОТ 06.04.1995 N 70

В соответствии с пунктом 1.2.1 Правил ведения кассовых операций в коммерческих банках Республики Беларусь от 06.04.1995 N 70 при использовании локальных автоматизированных систем обработки учетно-операционной информации допускается документальное оформление операций, прием и выдача ценностей одним кассовым работником.

При установлении данного порядка в учреждениях банков должны быть соблюдены следующие требования:

- приказом по банку определяется перечень кассовых операций, по которым кассовому работнику предоставляется право единоличного их совершения;

- в должностных обязанностях кассового работника, которому предоставлено право единоличного совершения и оформления операций по приему и выдаче ценностей, дополнительно предусматривается наряду со своими непосредственными обязанностями также выполнение обязанностей учетно-операционного работника;

- работник, совершающий единолично кассовые операции с использованием локальной автоматизированной системы обработки учетно-операционной информации, в своей работе должен руководствоваться требованиями пунктов 3.2.20, 3.2.21, 3.2.22 Правил организации бухгалтерского учета и отчетности в банках Республики Беларусь от 08.07.1996 N 88 и разделов 2.1, 2.2. Правил ведения кассовых операций в коммерческих банках Республики Беларусь от 06.04.1995 N 70;

- главный бухгалтер или лицо, им уполномоченное, должен обеспечить своевременное и достоверное отражение в бухгалтерском учете всех кассовых операций;

- главный бухгалтер или лицо им уполномоченное, должен организовать последующий контроль за совершенными кассовыми операциями в соответствии с пунктами 3.2.24, 3.2.25, 3.2.26 Правил организации бухгалтерского учета и отчетности в банках Республики Беларусь от 08.07.1996 N 88.

Вышеизложенное просим учесть при подготовке порядка осуществления и последующего контроля со стороны главного бухгалтера или лица, им уполномоченного, за совершением кассовых операций, выполняемых единолично кассовым работником.

     Заместитель
     Председателя Правления                    П.В.Каллаур