Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 16.07.1999 № 19.5 "Об утверждении дополнения 1 к Методическим указаниям о порядке составления отчета о кассовых оборотах банков Республики Беларусь (ф. 0520) от 14 апреля 1998 г. № 27"

< Главная страница

Зарегистрировано в НРПА РБ 6 августа 1999 г. N 8/705

5.1. Утвердить дополнение 1 в Методические указания о порядке составления отчета о кассовых оборотах банков Республики Беларусь (форма 0520) от 14 апреля 1998 г. N 27.

Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ

                                     УТВЕРЖДЕНО
                                     Постановление Совета директоров
                                     Национального банка
                                     Республики Беларусь
                                     16.07.1999 N 19.5

ДОПОЛНЕНИЕ 1 В МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ (ФОРМА 0520) ОТ 14 АПРЕЛЯ 1998 Г. N 27

Внести в Методические указания о порядке составления отчета о кассовых оборотах банков Республики Беларусь от 14 апреля 1998 г. N 27 следующие изменения и дополнения.

В преамбуле:

абзац седьмой дополнить после кода 2075 отчетными данными:

"2076 - "Поступления в уплату за оказанные услуги расчетными чеками и безналичными перечислениями";

абзац восьмой после слов "за прошедший месяц" дополнить следующими кодами:

"2080 а) доходов предпринимателей;

2081 б) дивидендов, процентов по акциям;

2082 в) доходов от реализации имущества, включая недвижимое;

2083 г) процентов, начисленных в официальной денежной единице Республики Беларусь по всем видам вкладов";

подпункты а), б), в), г), д) считать соответственно подпунктами д), е), ж), з), и);

подпункт д) изложить в следующей редакции:

"2084 д) заработной платы и прочих выплат".

В разделе 1 "Структура отчета":

наименование отчетного данного "Приход" дополнить кодами:

"Поступления торговой выручки магазинов-складов - код отчетного данного 2003

Поступления от продажи сберегательных сертификатов физическим лицам - код отчетного данного 2015

Поступления наличных денег от проведения валютно-обменных операций с платежными документами - код отчетного данного 2029

Поступления наличных денег от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты - код отчетного данного 2030";

наименование отчетного данного "Расход" дополнить кодами:

"Выдачи на проведение валютно-обменных операций с платежными документами - код отчетного данного 2054

Выдачи на приобретение у физических лиц наличной иностранной валюты - код отчетного данного 2056

Выдачи на выплату доходов от участия в собственности предприятия - код отчетного данного 2060

Выдачи на скупку стеклянной тары у населения - код отчетного данного 2061

Выдачи на заготовку вторсырья - код отчетного данного 2062

Выдачи на расчеты покупателей с магазинами-складами - код отчетного данного 2063

Выдачи на ссудные операции ломбардам - код отчетного данного 2064";

наименование отчетного данного "Только на 1-е число месяца" дополнить кодом:

"Поступления в уплату за оказанные услуги расчетными чеками и безналичными перечислениями - код отчетного данного 2076";

в наименовании отчетного данного "Только на 8-е число месяца:" после предложения "Безналичные перечисления на счета граждан по вкладам в учреждениях банка за прошедший месяц:" дополнить кодами:

"а) доходов предпринимателей - код отчетного данного 2080;

б) доходов от участия в собственности предприятия - код отчетного данного 2081;

в) доходов от реализации имущества, включая недвижимое, - код отчетного данного 2082;

г) процентов, начисленных в официальной денежной единице Республики Беларусь по всем видам вкладов - код отчетного данного 2083";

подпункты а), б), в), г), д) считать соответственно подпунктами д), е), ж), з), и);

исключить коды:

"Поступления наличных денег от валютно-обменных операций с физическими лицами - код отчетного данного 2090

Выдачи наличных денег физическим лицам при совершении валютно-обменных операций - код отчетного данного 2091";

в примечании пунктов 1.1 и 1.2 после слов "с кодами 2074 и 2075" дополнить текст кодом "2076", после слов "данные с кодами" - кодами "2080, 2081, 2082, 2083";

коды 2090, 2091 исключить;

в подпункте а) после кода "2002" дополнить текст кодом "2003", после кода "2004" - кодом "2015", после кода "2028" - кодами "2029, 2030", после кода "2053" - кодом "2054", после кода "2055" - кодом "2056", после кода "2059" - кодами "2060, 2061, 2062, 2063, 2064".

В разделе 3 "Содержание отчетных данных":

в пункте 3.1. Код 2002 - Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации:

в абзаце втором слова "утвержденной Министерством статистики и анализа Республики Беларусь 05.08.1997 N 180" заменить словами "утвержденной приказом Министерства статистики и анализа Республики Беларусь по согласованию с Министерством экономики, Министерством торговли и Белкоопсоюзом 5 августа 1998 г. N 188";

абзац третий после слов "в пассажирских поездах," дополнить словами "с аукционов, через комиссионные магазины, реализации товаров непосредственно производителями с оплатой через кассу предприятия";

абзац третий после слова "объединениями," дополнить текстом следующего содержания: "поступления выручки от реализации предприятиями населению отходов производства, неликвидных материалов, бывшего в употреблении имущества, сборных гаражей, реализации ремонтными мастерскими материалов, комплектующих узлов и деталей без оказания услуг";

после пункта 3.1 раздел дополнить пунктом 3.2 следующего содержания:

"3.2. Код 2003 - Поступления торговой выручки от магазинов-складов.

Поступления торговой выручки от магазинов-складов организационно-правовых форм и форм собственности, осуществляющих оптовую продажу товаров юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям";

пункт 3.2 считать пунктом 3.3;

в пункте 3.3. Код 2004 - Поступления выручки от предприятий, оказывающих платные услуги населению:

в абзаце первом слова "(Инструкция по учету платных услуг населению, утвержденная приказом Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 29.09.1997 N 229)" заменить словами "(Инструкция по учету платных услуг населению, утвержденная приказом Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 24 июля 1998 г. N 179)";

в подпункте а):

абзац второй изложить в следующей редакции:

"за пошив, изготовление, окраску и ремонт предметов личного потребления, мебели, ремонт и техническое обслуживание бытовых машин, товаров длительного пользования";

абзац двенадцатый дополнить текстом следующего содержания: "по строительству и ремонту кооперативных гаражей и стоянок для транспортных средств, принадлежащих гражданам";

дополнить подпункт абзацем тринадцатым следующего содержания:

"за услуги архитектурных мастерских, строительных организаций всех форм собственности по проектированию, строительству и благоустройству коттеджей, домов по индивидуальным проектам";

в подпункте б):

абзац второй после слов "трамваем, троллейбусом" дополнить словами "легковыми такси";

в подпункте е):

после абзаца четвертого дополнить подпункт абзацем пятым следующего содержания: "плата населения за оформление виз, паспортов и других документов для выезда за рубеж";

после пункта 3.3 дополнить текст пунктом 3.4 следующего содержания:

"3.4. Код 2015 - Поступления от продажи сберегательных сертификатов физическим лицам.

Поступления наличных денег в кассы банков от продажи сберегательных сертификатов населению";

пункты 3.3, 3.4, 3.5, 3.6 считать соответственно пунктами 3.5, 3.6, 3.7, 3.8;

в пункте 3.5. Код 2016 - Поступления на счета по вкладам граждан:

слова "а также от продажи сберегательных сертификатов населению" исключить;

в пункте 3.8. Код 2028 - Возврат заработной платы и других приравненных к ней выплат:

в абзаце втором слова "согласно разделу 10 "Заработная плата в денежной форме" Инструкции по статистике численности работников и заработной платы, утвержденной приказом Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 19.12.1994 N 12", заменить словами "согласно разделу II Инструкции о составе фонда заработной платы и прочих выплат, утвержденной приказом Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 11 декабря 1998 г. N 293";

во втором предложении слово "символу" заменить словом "коду";

после пункта 3.8 дополнить текст пунктами 3.9, 3.10 следующего содержания:

"3.9. Код 2029 - Поступления наличных денег от проведения валютно-обменных операций с платежными документами.

Поступления наличных денег от продажи физическим лицам дорожных чеков, иных платежных документов в иностранной валюте с оплатой в национальной денежной единице Республики Беларусь.

3.10. Код 2030 - Поступления наличных денег от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты.

Поступления наличных денег, в том числе от дилинговых компаний, за проданную физическим лицам наличную иностранную валюту";

пункты 3.7 - 3.22 считать соответственно пунктами 3.11 - 3.26;

в пункте 3.12. Код 2032 - Прочие поступления:

абзацы пятый и восьмой исключить;

абзац седьмой дополнить словами: "проведения ритуальных обрядов";

абзац восьмой после слов "в том числе колхозами, по чекам в банке" дополнить словами "включая возврат излишне полученной заработной платы и приравненных к ней платежей";

в пункте 3.16. Код 2036 - Поступления денег в кассу Национального банка от других учреждений банков:

после слов "учреждений банков" дополнить словами "включая учреждения Национального банка, а также возврат средств из обменных пунктов Национального банка";

в пункте 3.20. Код 2040 - Выдачи на заработную плату и социально-трудовые льготы, входящие в состав фонда заработной платы:

в абзаце втором слова "согласно разделу 10 "Заработная плата в денежной форме" и разделу 11 "Заработная плата в натуральной форме" Инструкции по статистике численности работников и заработной платы, утвержденной приказом Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 19.12.1994 N 12" заменить словами "согласно разделу II "Фонд заработной платы" Инструкции о составе фонда заработной платы и прочих выплат, утвержденной приказом Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 11 декабря 1998 г. N 293";

примечание исключить;

в пункте 3.21. Код 2041 - Выдачи на стипендии:

после слов "независимо от подчиненности" дополнить текст словами "в том числе доплаты за наем жилья, питание, выплаты студентам-сиротам (кроме пособий, выплачиваемых из Фонда социальной защиты населения)";

пункт 3.22. Код 2042 - Выдачи на прочие выплаты и расходы, не учитываемые в составе фонда заработной платы изложить в следующей редакции:

"3.22. Выдачи наличных денег на прочие выплаты и расходы, не учитываемые в составе фонда заработной платы, в соответствии с разделом III Инструкции о составе фонда заработной платы и прочих выплат, утвержденной приказом Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 11 декабря 1998 г. N 293, за исключением стипендий, выплачиваемых за счет средств предприятий (п. 12.12.3, учитывается по коду 2041), пособий и других выплат, предусмотренных пунктами 12.14, 12.20 (учитываются по коду 2050) и выплаты на расходы в соответствии с пунктами 12.21 и 13.2 вышеуказанной Инструкции (учитываются по коду 2053).

Выплаты со счетов спортивных организаций спортсменам, приглашенным для участия в соревнованиях, включая выплаты на питание, из призовых фондов";

в пункте 3.25. Код 2050 - Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений:

в абзаце втором слова "на выплату пенсий, всех видов пособий и прочих выплат" заменить словами "на выплату пенсий, всех видов пособий, включая материальную помощь, и прочих выплат аналогичного характера";

абзац третий изложить в следующей редакции:

"Пособия и другие выплаты, предусмотренные пунктами 12.14, 12.20 Инструкции о составе фонда заработной платы и прочих выплат, утвержденной приказом Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 11 декабря 1998 г. N 293";

в пункте 3.26. Код 2053 - Выдачи на другие цели:

абзацы пятый, шестой и тринадцатый исключить;

в абзаце седьмом слова "на заготовку утильсырья, металлолома, на скупку стеклянной тары у населения" исключить;

в абзаце девятом слова "аренды помещений, автотранспорта и оборудования у отдельных граждан" заменить словами "аренды и компенсации за использование в производственных целях помещений, автотранспорта и оборудования, принадлежащих гражданам на правах личной собственности";

после абзаца десятого дополнить пункт абзацем одиннадцатым следующего содержания:

"выплаты на приобретение подарков, цветов, призов, проведение спортивных и культурно-массовых мероприятий за счет профсоюзных средств";

после пункта 3.26 дополнить текст пунктом 3.27 следующего содержания:

"3.27. Код 2054 - Выдачи на проведение валютно-обменных операций с платежными документами.

Выдачи наличных денег на покупку у физических лиц дорожных чеков, иных платежных документов в иностранной валюте с оплатой в национальной денежной единице Республики Беларусь";

пункт 3.23 считать пунктом 3.28;

после пункта 3.28 дополнить текст пунктом 3.29 следующего содержания:

"3.29. Код 2056 - Выдачи на приобретение у физических лиц наличной иностранной валюты.

Выдачи наличных денег, в том числе дилинговым компаниям, на приобретение у физических лиц наличной иностранной валюты";

пункты 3.24, 3.25 считать пунктами 3.30, 3.31;

в пункте 3.31. Код 2058 - Выдачи со счетов физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, и фермерских хозяйств:

абзац второй после слов "включая фермерские хозяйства" дополнить текстом следующего содержания: "кроме выдач наличных денег на приобретение товаров в магазинах-складах";

в примечании слова "поступления на их счета" заменить словами "выдачи с их счетов";

пункт 3.26 считать пунктом 3.32;

после пункта 3.32 дополнить текст пунктами 3.33 - 3.37 следующего содержания:

"3.33. Код 2060 - Выдачи на выплату доходов от участия в собственности предприятия.

Выдачи наличных денег населению на выплату дивидендов, выплат от доли участия в обществах, товариществах, предприятиях, включая выплаты, предусмотренные разделом 13.2 Инструкции о составе фонда заработной платы и прочих выплат от 11 декабря 1998 г. N 293".

3.34. Код 2061 - Выдачи на скупку стеклянной тары у населения.

Выдачи наличных денежных средств юридическим лицам независимо от организационно-правовых форм и форм собственности, осуществляющим прием стеклотары от населения в соответствии с действующим законодательством.

3.35. Код 2062 - Выдачи на заготовку вторсырья.

Выдачи наличных денег юридическим лицам независимо от организационно-правовых форм и форм собственности, осуществляющим заготовку вторсырья (включая металлолом) у населения в соответствии с действующим законодательством.

3.36. Код 2063 - Выдачи на расчеты покупателей с магазинами-складами.

Выдачи наличных денег субъектам хозяйствования, включая предпринимателей, независимо от организационно-правовых форм и форм собственности за приобретаемые у магазинов-складов мелкими партиями товары.

3.37. Код 2064 - Выдачи на ссудные операции ломбардам.

Выдачи наличных денег ломбардам на проведение в соответствии с действующим законодательством ссудных операций";

пункты 3.27 - 3.36 считать соответственно пунктами 3.38 - 3.47;

в пункте 3.39. Код 2067 - Пересылка денег учреждениями коммерческих банков в кассы отделений (филиалов), обменных пунктов, расчетно-кассовых центров, подкрепление банкоматов своей системы:

последнее предложение изложить в следующей редакции: "По этому коду отражается возврат денег в операционную кассу из обменных пунктов, расчетно-кассовых центров, банкоматов";

в пункте 3.43. Код 2071 - Пересылка денег из кассы Национального банка другим учреждениям банков:

после слов "коммерческим банкам" дополнить текст словами "учреждениям Национального банка, включая подкрепления обменным пунктам";

пункт 3.46. Код 2074 - Поступления в уплату за товары и услуги расчетными чеками и безналичными перечислениями.

изложить в следующей редакции:

"3.46. Код 2074 - Поступления в уплату за товары расчетными чеками и безналичными перечислениями.

Выручка, поступившая торговым и другим предприятиям за проданные товары населению, с применением в расчетах чеков из чековых книжек, расчетных чеков, пластиковых карточек, суммы безналичных перечислений в уплату за приобретаемые товары по поручениям вкладчиков с их счетов по вкладам в учреждениях банков";

после пункта 3.47 дополнить текст пунктом 3.48 следующего содержания:

"3.48. Код 2076 - Поступления в уплату за оказанные услуги расчетными чеками и безналичными перечислениями.

Платежи населения чеками из чековых книжек, расчетными чеками, пластиковыми карточками, безналичными перечислениями по поручениям вкладчиков с их счетов по вкладам в учреждениях банков в уплату за оказываемые услуги населению (аналогично содержанию кода 2004)";

пункты 3.37, 3.38 считать пунктами 3.49, 3.50;

в пункте 3.49:

наименование пункта изложить в следующей редакции:

"3.49. Коды 2080-2088 - Безналичные перечисления на счета по вкладам граждан в учреждениях банков";

после абзаца второго дополнить текст подпунктами следующего содержания:

"3.49.1. Код 2080 - Перечисления доходов предпринимателей.

3.49.2. Код 2081 - Перечисления доходов от участия в собственности предприятия.

3.49.3. Код 2082 - Перечисления доходов от реализации имущества, включая недвижимость.

3.49.4. Код 2083 - Перечисления в безналичном порядке процентов, начисленных в официальной денежной единице Республики Беларусь по всем видам вкладов";

подпункты 3.37.1 - 3.37.5 считать соответственно подпунктами 3.49.5 - 3.49.9;

подпункт 3.49.9 изложить в следующей редакции:

"3.49.9. Код 2088 - Перечисления в безналичном порядке других сумм";

в пункте 3.50. Код 2089 - Сумма торговой выручки предыдущего месяца, проведенная по балансу банка в первый рабочий день текущего месяца:

дополнить пункт абзацами третьим и четвертым следующего содержания:

"Переходящей выручкой также считается сумма выручки, сданная в кассу банка силами торговой организации (самоносом) в первый рабочий день текущего месяца, если в объявлении на взнос наличными указано, что эта выручка получена за последний (последние) день (дни) прошедшего месяца.

Переходящая выручка отражается учреждениями банков по месту открытия счета торговой организации в том случае, когда выручка сдается непосредственно в кассу обслуживаемого учреждения банка силами торговой организации. В случае осуществления сбора выручки службой инкассации учет данных по коду 2089 осуществляется учреждением банка по месту оприходования выручки в операционную (оборотную) кассу";

пункты 3.39, 3.40 (коды 2090, 2091) исключить;

пункты 3.41 - 3.43 считать соответственно пунктами 3.51 - 3.53;

в пункте 3.51. Код 2093 - Сумма проинкассированной выручки:

абзац второй после слов "аппарат инкассации" дополнить словами "независимо от учреждения банка, в которое завозится инкассаторами денежная наличность для пересчета, в том числе по клиентуре, счета которой открыты в других учреждениях банков".

В разделе 4 "Составление отчета в учреждениях банков":

в пункте 4.2 в абзаце первом слова "ответственным работником" заменить словами "бухгалтерским работником";

в пункте 4.6:

дополнить пункт абзацем первым следующего содержания:

"4.6. Уполномоченные работники, определенные руководителем учреждения банка, проверяют правильность распределения данных по кодам кассовых оборотов, устанавливают логическую связь показателей проверяемых отчетных данных с отчетами на предыдущие даты";

абзац первый считать абзацем вторым.

В разделе 5 "Подготовка отчета в головном учреждении коммерческого банка":

дополнить раздел абзацами третьим и четвертым следующего содержания:

"В случае неполучения отчетов от некоторых учреждений банков в установленный срок областные управления, головные банки в последующем включают в сводный отчет сведения этих учреждений за соответствующий отчетный период прошедшего месяца.

При внесении изменений, не оказывающих существенного влияния на эмиссионный показатель соответствующего отчетного периода, корректировка производится за весь месяц в целом".

В разделе 8 "Ответственность":

раздел 8 изложить в следующей редакции:

"8. Ответственность и организация контроля

Отчетность о кассовых оборотах банков Республики Беларусь (форма 0520) является составной частью банковской отчетности и призвана обеспечить органы управления, Национальный банк Республики Беларусь и банки полной и объективной информацией о развитии наличного денежного оборота в республике.

8.1. Отчет о кассовых оборотах банков Республики Беларусь проверяют и подписывают руководитель банка и главный бухгалтер либо другие должностные лица, на которых возложены эти обязанности.

Лица, подписавшие и завизировавшие отчет, несут ответственность за достоверность, полноту и своевременность его представления в соответствии с законодательством Республики Беларусь и нормативными актами и указаниями Национального банка.

8.2. Распределение обязанностей по составлению и проверке отчета о кассовых оборотах банка между отдельными структурными подразделениями учреждениями банка оформляется приказом по учреждению банка.

8.3. В случае выявления ошибок в отчетах после окончания регламентного срока представления отчета форма 0520 в Национальный банк информация с исправлениями кодов отчета подписывается теми же лицами, которые подписали отчет.

Причины ошибок, выявленные после отсылки отчета, рассматриваются руководителем учреждения банка, который принимает меры к их недопущению.

8.4. Исправление отчета допускается на основании объяснительных записок учреждений банков с разрешения главного бухгалтера по согласованию с руководителем соответствующего структурного подразделения областного управления или головного банка.

8.5. Головные банки, их областные управления организуют систематический контроль за правильностью составления отчета о кассовых оборотах банков и своевременным их представлением каждым подчиненным учреждением банка, осуществляют проверки организации работы по составлению отчета, принимают меры по предотвращению и устранению нарушений сроков и порядка составления отчета".

Архів документів Папярэдні | Наступны