Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.12.1999 № 29.10 "Об утверждении Инструкции о порядке обязательной продажи средств в иностранной валюте белорусскими юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями"

Документ утратил силу

Зарегистрировано в НРПА РБ 21 января 2000 г. N 8/2614

Утвердить Инструкцию о порядке обязательной продажи средств в иностранной валюте белорусскими юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями с учетом высказанных замечаний.

Председатель Правления
П.П.ПРОКОПОВИЧ

Утверждена
постановлением
Правления
Национального банка
Республики Беларусь
от 30 декабря 1999 г. N 29.10

Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 2 июня 1997 г. N 311 "О совершенствовании порядка обязательной продажи иностранной валюты" (Собрание декретов, указов Президента и постановлений Правительства Республики Беларусь, 1997 г., N 16, ст.579; N 32, ст.1025; 1998 г. N 20, ст.531; N 35, ст.897; Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 1999 г., N 55, 1/499; N 78, 1/711).

В соответствии с названным Указом Президента Республики Беларусь белорусские юридические лица и индивидуальные предприниматели (далее - юридические лица) обязаны продавать на торговой сессии открытого акционерного общества "Белорусская валютно-фондовая биржа" (далее - биржа) средства в свободно конвертируемой валюте и российских рублях в установленном размере в течение 5 рабочих дней со дня поступления их на счета в белорусских или иностранных банках, за исключением случаев, предусмотренных вышеназванным Указом Президента Республики Беларусь.

(абзац 2 преамбулы в ред. постановления Нацбанка от 25.10.2000

N 28.6)

В настоящей Инструкции под терминами "иностранная валюта", "средства в иностранной валюте", "валютные средства" понимаются средства в свободно конвертируемой валюте и российских рублях.

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Обязательная продажа средств в иностранной валюте производится на бирже всеми юридическими лицами, зарегистрированными в установленном порядке на территории Республики Беларусь и осуществляющими свою деятельность независимо от организационно - правовых форм и форм собственности, ведомственной подчиненности и порядка осуществления операций (самостоятельно или через посредников), а также характера сделок, включая реализацию товаров (работ, услуг) на территории Республики Беларусь с оплатой в иностранной валюте, за исключением случаев, предусмотренных в пунктах 2 и 3 настоящей Инструкции.

В случае, если юридические лица осуществляют свою деятельность таким образом, что иностранная валюта, причитающаяся (причитавшаяся) им, направляется (используется) на оплату обязательств данных юридических лиц и поступает не на их счета, то эти средства в иностранной валюте также подлежат обязательной продаже в порядке, установленном настоящей Инструкцией.

(абзац 2 пункта 1 введен постановлением Нацбанка от 25.10.2000

N 28.6)

2. Не подлежит обязательной продаже иностранная валюта:

2.1. полученная от экспорта продукции (работ, услуг) собственного производства организациями с иностранными инвестициями, в уставных фондах которых доля иностранных участников превышает 30 процентов, при соблюдении условий, предусмотренных законодательством.

Документами, обосновывающими непроведение обязательной продажи иностранной валюты, являются выданный Белорусской торгово - промышленной палатой сертификат, удостоверяющий принадлежность экспортируемой организации с иностранными инвестициями продукции (работ, услуг) к продукции (работам, услугам) собственного производства, и выданное в соответствии с законодательством Республики Беларусь свидетельство о формировании данной организацией уставного фонда, а также договор или иные документы, подтверждающие проведение соответствующих гражданско - правовых сделок;

N 28.6)

2.2. приобретенная в установленном порядке на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь;

2.3. поступившая в качестве вклада в уставные фонды организаций с иностранными инвестициями, в которых доля иностранных участников превышает 30 процентов, а также в уставные фонды банков от резидентов Республики Беларусь.

Документами, обосновывающими непроведение обязательной продажи иностранной валюты, являются учредительные документы, зарегистрированные в установленном порядке;

2.4. поступившая в качестве вклада в уставные фонды организаций с иностранными инвестициями, в которых доля иностранных участников не превышает 30 процентов, при условии регистрации этих предприятий до вступления в силу Указа Президента Республики Беларусь от 25 января 1996 г. N 31 "О совершенствовании государственной денежно - кредитной политики" (Собрание указов Президента и постановлений Кабинета Министров Республики Беларусь, 1996 г., N 4, ст.70; N 19, ст.463; N 28, ст.729; 1997 г., N 16, ст.579).

Документами, обосновывающими непроведение обязательной продажи иностранной валюты, являются учредительные документы, зарегистрированные в установленном порядке и подтверждающие, что данная организация была зарегистрирована до вступления в силу вышеназванного Указа;

2.5. поступившая в виде привлеченных средств (кредитов, депозитов, займов, вкладов), в том числе из-за рубежа.

2.6. поступившая в качестве возврата основной суммы кредита (займа, депозита).

Документом, обосновывающим непроведение обязательной продажи иностранной валюты, являются договор или иные документы, подтверждающие проведение соответствующей гражданско - правовой сделки, а также документ, подтверждающий фактическое перечисление денежных средств при предоставлении кредита (займа, депозита);

2.7. поступившая в виде пожертвований на благотворительные цели, а также полученная от международных организаций и иностранных государств в порядке оказания Республике Беларусь помощи, при условии использования ее по назначению.

Документом, обосновывающим непроведение обязательной продажи иностранной валюты, является уведомление юридического лица (далее - уведомление), форма которого приведена в приложении 1;

2.8. поступившая для целевого финансирования за счет средств республиканского и местных бюджетов.

Документами, обосновывающим непроведение обязательной продажи иностранной валюты, является документ, свидетельствующий о решении соответствующего государственного органа по выделению валютных средств из соответствующего бюджета, и уведомление;

2.9. поступившая на счета Фонда социальной защиты населения Министерства социальной защиты для выплаты иностранным гражданам, проживающим на территории Республики Беларусь, пенсий в иностранной валюте.

Документом, обосновывающим непроведение обязательной продажи иностранной валюты, является уведомление;

2.10. поступившая на счета Белорусского республиканского фонда "Взаимопонимание и примирение";

2.11. поступившая энерго-, газо- и нефтеснабжающим организациям, а также поставщикам угля от резидентов Республики Беларусь в счет платежей за газ, электрическую и тепловую энергию, нефть и нефтепродукты, уголь, в пределах средств в иностранной валюте, использованных этими организациями на приобретение энергоносителей и нефтепродуктов.

N 28.6)

Документом, обосновывающим непроведение обязательной продажи иностранной валюты, является уведомление;

2.12. поступившая на счета юридических лиц от экспорта продукции (работ, услуг) собственного производства и направленная ими в течение 5 рабочих дней резидентам Республики Беларусь, выступающим в качестве субпоставщиков (субподрядчиков) этой продукции (работ, услуг), в целях перераспределения валютной выручки.

Документами, обосновывающими непроведение обязательной продажи иностранной валюты, являются договоры или иные документы, подтверждающие проведение соответствующих гражданско - правовых сделок, из которых следует, что субпоставщиком (субподрядчиком) поставщику (подрядчику) передается продукция (выполняется работа, оказывается услуга), являющаяся составной частью экспортируемой продукции (работы, услуги), с последующим распределением между поставщиком (подрядчиком) и субпоставщиком (субподрядчиком) средств, полученных от экспорта этой продукции (работы, услуги), а также выданный Белорусской торгово - промышленной палатой сертификат, удостоверяющий, что экспортируемая продукция (работы, услуги) относится к продукции (работам, услугам) собственного производства;

2.13. поступившая на счета юридических лиц и перечисленная в течение 5 рабочих дней на специальный счет для аккумулирования валютных средств, направляемых на погашение и обслуживание кредитов и займов (в том числе товарных) в иностранной валюте, предоставленных Правительством Республики Беларусь или под его гарантию, и процентов по ним.

Документами, обосновывающими непроведение обязательной продажи иностранной валюты, являются договор или иные документы, подтверждающие проведение соответствующей гражданско - правовой сделки, а также документы, подтверждающие наличие гарантии Правительства Республики Беларусь по данным правоотношениям;

2.14. поступившая на счета юридических лиц, имеющих задолженность в иностранной валюте перед нерезидентами или банками - резидентами Республики Беларусь по кредитам или займам, использованным на приобретение основных производственных фондов для собственного производства, либо по лизинговым платежам за пользование имуществом основных производственных фондов для собственного производства, и перечисленная в течение 5 рабочих дней на специальный счет в целях аккумулирования валютных средств для погашения указанной задолженности (включая проценты).

Документами, обосновывающими непроведение обязательной продажи иностранной валюты, являются договор или иные документы, подтверждающие проведение соответствующей гражданско - правовой сделки и свидетельствующие о наличии задолженности у юридического лица в иностранной валюте перед нерезидентом либо банком - резидентом Республики Беларусь по кредитам, займам, лизинговым платежам, а также уведомление, в котором в графе "Основание" юридическое лицо подтверждает использование средств в иностранной валюте соответственно на приобретение основных производственных фондов для собственного производства или за пользование имуществом основных производственных фондов для собственного производства;

2.15. поступившая в качестве возврата неиспользованных средств, ранее выданных на командировочные расходы либо ранее направленных на оплату обязательств в иностранной валюте в соответствии с законодательством, а также подлежащая возврату по причине прекращения обязательств либо их ошибочного зачисления.

Документом, обосновывающим непроведение обязательной продажи иностранной валюты, является уведомление;

2.16. поступившая на счета юридических лиц для перечисления в установленном порядке в республиканский и местные бюджеты, государственные бюджетные и внебюджетные фонды.

Документом, обосновывающим непроведение обязательной продажи иностранной валюты, является уведомление;

2.17. поступившая на счета юридических лиц и подлежащая перечислению нерезидентам либо резидентам Республики Беларусь в предусмотренных законодательством случаях в ходе выполнения первыми посреднических функций по договорам поручения и комиссии.

Документами, обосновывающими непроведение обязательной продажи иностранной валюты, являются договор поручения (комиссии) и иные документы, подтверждающие проведение соответствующих гражданско - правовых сделок по договору поручения (комиссии), а также уведомление;

2.18. поступившая на счета юридических лиц от нерезидентов Республики Беларусь в целях ее аккумулирования для осуществления ими совместной деятельности.

Документами, обосновывающими непроведение обязательной продажи иностранной валюты, являются соответствующий договор с нерезидентом или иные документы, предусматривающие аккумулирование иностранной валюты для осуществления ими совместной деятельности;

2.19. поступившая на счета белорусских юридических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) в управление денежными средствами по договору с собственниками либо распорядителями этих средств.

Документами, обосновывающими непроведение обязательной продажи иностранной валюты, являются договор доверительного управления или иные документы, подтверждающие проведение соответствующей гражданско - правовой сделки, в которых предметом доверительного управления являются денежные средства;

2.20. поступившая в виде взносов и отчислений для формирования в соответствии с законодательством фонда страховых гарантий по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств и фонда защиты потерпевших в результате дорожно - транспортных происшествий.

Документом, обосновывающим непроведение обязательной продажи иностранной валюты, является уведомление;

2.21. взыскиваемая в бесспорном порядке налоговыми органами в государственный бюджет в течение 5 рабочих дней с даты поступления.

Документом, обосновывающим непроведение обязательной продажи иностранной валюты, является платежное требование с исполнительным документом, оформленное налоговым органом для взыскания в бесспорном порядке средств в иностранной валюте в государственный бюджет, выставленное к текущему счету в иностранной валюте юридического лица;

(абзац 2 подпункта 2.21 пункта 2 в ред. постановления Нацбанка

от 27.06.2002 N 118)

2.22. в иных случаях, установленных Президентом Республики Беларусь или Советом Министров Республики Беларусь и Национальным банком Республики Беларусь по согласованию с Президентом Республики Беларусь.

В случае, если освобождение от обязательной продажи иностранной валюты предусмотрено без указания срока ее использования на определенные цели, документами, обосновывающими непроведение обязательной продажи иностранной валюты, являются соответствующие акт Президента Республики Беларусь или постановление Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь и уведомление.

В случае, если освобождение от обязательной продажи иностранной валюты предусмотрено при условии использования поступившей иностранной валюты в течение указанного срока на определенные цели, документами, обосновывающими непроведение в течение 5 рабочих дней обязательной продажи иностранной валюты, являются заявка юридического лица (далее - заявка), форма которой приведена в приложении 2, и соответствующий акт или постановление, а в течение оставшегося срока, указанного в данных актах или постановлениях, - уведомление.

2.23. поступившая на счета Белорусского государственного предприятия по транспортировке и поставке газа "Белтрансгаз", Белорусского концерна по материальным ресурсам и совместного белорусско-российского предприятия "Спецкомплектимпекс" в счет расчетов за поставленный в республику природный газ.

Документом, обосновывающим непроведение обязательной продажи иностранной валюты, является уведомление;

2.24. поступившая на счета белорусских юридических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей):

и направленная в течение 5 рабочих дней на приобретение ценных бумаг Национального банка, номинированных в иностранной валюте, при условии, что эти ценные бумаги будут находиться в их собственности не менее 30 дней непрерывно;

от продажи ценных бумаг Национального банка, номинированных в иностранной валюте, и от их погашения Национальным банком, при условии, что указанные ценные бумаги находились в собственности этих юридических лиц не менее 30 дней непрерывно.

Документом, обосновывающим непроведение обязательной продажи иностранной валюты, является уведомление, в котором в графе "Основание" юридическое лицо подтверждает, что приобретаемые (проданные/погашенные) ценные бумаги Национального банка будут находиться (находились) в собственности данного юридического лица не менее 30 дней непрерывно;

2.25. поступившая на счета юридических лиц, выполняющих функции официальных представительств государственных и местных органов других государств на территории Республики Беларусь, в виде средств, выделяемых из бюджетов разных уровней этих государств в пределах установленных смет для осуществления указанных функций.

Документом, обосновывающим непроведение обязательной продажи иностранной валюты, является уведомление;

2.26. поступившая на счета юридических лиц из бюджетов Союзного государства и Содружества Независимых Государств для финансирования совместных программ.

Документом, обосновывающим непроведение обязательной продажи иностранной валюты, является уведомление.

3. Не подлежит обязательной продаже иностранная валюта, направленная в течение 30 дней со дня поступления:

юридическими лицами, имеющими специальные разрешения (лицензии) на международную перевозку грузов и пассажиров, а также на транспортно-экспедиционную деятельность, на покрытие расходов по транспортировке, страхованию и экспедированию грузов и пассажиров, а также на уплату налогов и сборов в иностранной валюте, связанных с транспортировкой грузов и пассажиров;

страховыми организациями на выплату страхового возмещения и (или) страхового обеспечения;

страховыми организациями другим страховым и перестраховочным организациям согласно договорам сострахования и перестрахования, а также по договорам на продажу страховых полисов ("Зеленая карта") иностранных страховых организаций;

организациями электрической и почтовой связи на оплату счетов за услуги международной связи, оказанные иностранными администрациями связи, почтовыми администрациями, компаниями, признанными эксплуатационными организациями.

Документами, обосновывающими непроведение в течение 5 рабочих дней обязательной продажи иностранной валюты, поступившей юридическим лицам, в случаях, указанных в настоящем пункте, являются заявка, а в течение оставшегося срока - уведомление.

ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНОЙ ПРОДАЖИ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ

4. Юридическим лицам в банке Республики Беларусь (далее - уполномоченный банк) для учета средств в иностранной валюте при осуществлении операций, связанных с обязательной продажей иностранной валюты, а также иных операций, предусмотренных законодательством, открываются следующие специальные счета:

специальный транзитный валютный счет (далее - транзитный счет);

специальный счет для аккумулирования средств в иностранной валюте для погашения задолженности в иностранной валюте (далее - специальный счет для аккумулирования).

Указанные специальные счета открываются на отдельных лицевых счетах балансового счета, на котором открывается текущий (расчетный) счет (далее - текущий счет) в иностранной валюте юридического лица.

На транзитный счет зачисляются в полном объеме средства в иностранной валюте, поступающие юридическому лицу, за исключением случаев, установленных настоящей Инструкцией. Данный счет открывается уполномоченным банком самостоятельно без представления юридическим лицом каких-либо документов при первом поступлении средств в иностранной валюте в пользу юридического лица при наличии в уполномоченном банке его текущего счета в иностранной валюте.

Специальный счет для аккумулирования открывается в целях аккумулирования средств в иностранной валюте, направляемых на погашение и обслуживание кредитов и займов (в том числе товарных) в иностранной валюте, предоставленных Правительством Республики Беларусь или под его гарантию, и процентов по ним, а также направляемых на погашение задолженности в иностранной валюте перед нерезидентами или банками - резидентами Республики Беларусь по кредитам или займам, использованным на приобретение основных производственных фондов для собственного производства, либо по лизинговым платежам за пользование имуществом основных производственных фондов для собственного производства.

5. После поступления средств в иностранной валюте на транзитный счет юридического лица в уполномоченном банке последний предоставляет юридическому лицу выписку по его транзитному счету не позднее следующего рабочего дня в порядке, установленном уполномоченным банком и изложенном в договоре на расчетно - кассовое обслуживание между ним и юридическим лицом.

6. Для проведения обязательной продажи иностранной валюты юридическое лицо не позднее 5 рабочих дней, исключая день поступления иностранной валюты на его транзитный счет, обязано представить в уполномоченный банк реестр распределения поступлений в иностранной валюте, поручение на продажу средств в иностранной валюте на бирже в счет обязательной продажи и/или поручение на списание средств в иностранной валюте на текущий счет в иностранной валюте, а также, при необходимости, документы, обосновывающие непроведение обязательной продажи.

В случаях, предусмотренных настоящей Инструкцией, когда иностранная валюта может находиться на транзитном счете в течение времени, превышающего 5 рабочих дней, поручение на списание средств на текущий счет в иностранной валюте в течение 5 рабочих дней может не представляться.

Реестр распределения поступлений в иностранной валюте (далее - реестр), форма которого приведена в приложении 3, составляется юридическим лицом в двух экземплярах, один из которых хранится в уполномоченном банке, а другой - у юридического лица.

Уполномоченный банк вправе самостоятельно устанавливать дополнительные реквизиты реестра, уведомления, заявки.

Поручения юридического лица на проведение продажи средств в иностранной валюте на бирже в счет обязательной продажи, а также на перечисление оставшейся части валютных поступлений на текущий счет могут быть разовые либо временные, а также могут быть объединены в одно поручение (приложение 4).

Копии документов, обосновывающих непроведение обязательной продажи, хранятся в уполномоченном банке.

Порядок хранения документов устанавливается уполномоченным банком самостоятельно.

Сроки представления необходимых документов заканчиваются по истечении операционного времени уполномоченного банка.

После обязательной продажи иностранной валюты оставшаяся часть валютных средств с транзитных счетов перечисляется по поручению юридических лиц на их текущие счета в иностранной валюте и может быть использована юридическими лицами на цели, предусмотренные законодательством Республики Беларусь.

7. Если установленные настоящей Инструкцией документы, необходимые для проведения или непроведения обязательной продажи, не представлены юридическим лицом в уполномоченный банк в течение 5 рабочих дней или иного установленного настоящей Инструкцией срока, исключая день поступления иностранной валюты на его транзитный счет, то уполномоченный банк на следующий рабочий день по истечении указанного срока самостоятельно списывает средства в иностранной валюте в установленном размере с транзитного счета юридического лица на свой транзитный счет для продажи ее на бирже и проводит ее обязательную продажу на бирже. Оставшаяся часть валютных средств с транзитного счета перечисляется уполномоченным банком самостоятельно на текущий счет в иностранной валюте юридического лица.

При этом уполномоченный банк не несет ответственности, если иностранная валюта, поступившая юридическому лицу, подлежала освобождению от обязательной продажи, но документы, обосновывающие ее непроведение, представлены не были, в результате чего обязательная продажа была произведена уполномоченным банком в пределах установленного для обязательной продажи иностранной валюты размера. В данном случае проданные уполномоченным банком самостоятельно суммы иностранной валюты принимаются в зачет будущих продаж средств в иностранной валюте на бирже.

8. Списание средств в иностранной валюте с транзитного счета и специального счета для аккумулирования производится с учетом следующих особенностей:

8.1. Если иностранная валюта не подлежит обязательной продаже при направлении ее на соответствующие цели, то списание средств в иностранной валюте на эти цели производится с текущих счетов в иностранной валюте юридических лиц. Для этого юридические лица одновременно представляют в уполномоченный банк поручение на перевод средств с транзитного счета на текущий счет и поручение на перевод иностранной валюты с текущего счета на соответствующие цели.

Направление средств в иностранной валюте, находящихся на транзитном счете и не подлежащих обязательной продаже, на специальный счет для аккумулирования производится с текущего счета юридического лица. Для этого юридическое лицо одновременно представляет в уполномоченный банк поручение на перевод средств с транзитного счета на текущий счет и поручение на перевод иностранной валюты с текущего счета на специальный счет для аккумулирования.

Перечисление иностранной валюты, находящейся на специальном счете для аккумулирования, производится непосредственно с указанного счета.

8.2. В случае, если иностранная валюта, находящаяся на транзитном счете, отличается от валюты, которую необходимо направить на соответствующие цели, юридическое лицо представляет в уполномоченный банк платежное поручение на перевод с конверсией с текущего счета в иностранной валюте в порядке, установленном Национальным банком Республики Беларусь.

В случае, если иностранная валюта, находящаяся на специальном счете для аккумулирования, отличается от валюты, которую необходимо перечислить, юридическое лицо представляет в уполномоченный банк платежное поручение на перевод с конверсией со специального счета для аккумулирования в порядке, установленном Национальным банком Республики Беларусь.

8.3. Если срок направления иностранной валюты, не подлежащей обязательной продаже, на соответствующие цели не установлен либо установлен, но превышает 5 рабочих дней, то иностранная валюта может находиться на транзитном счете соответственно либо в течение времени, превышающего 5 рабочих дней, либо в течение установленного срока. При этом юридическое лицо в течение 5 рабочих дней со дня поступления на его транзитный счет иностранной валюты представляет в уполномоченный банк реестр и документы, обосновывающие непроведение обязательной продажи иностранной валюты.

9. После получения от юридических лиц реестров и поручений на продажу средств в иностранной валюте в счет обязательной продажи уполномоченный банк аккумулирует данную иностранную валюту на своем транзитном счете для продажи на бирже и продает ее на бирже. Продажа уполномоченным банком иностранной валюты в данном случае должна быть произведена не позднее 2-го рабочего дня после дня представления юридическим лицом поручения на продажу средств в иностранной валюте в счет обязательной продажи.

В случае, когда сумма средств в иностранной валюте, подлежащая обязательной продаже, не кратна либо не достигает минимальной суммы разовой сделки, предусмотренной правилами проведения биржевых торгов, соответствующий остаток включается в сумму средств в иностранной валюте, продаваемых на следующих биржевых торгах. Если клиентов несколько, то уполномоченный банк оставляет непроданной валюту того клиента, кто последним подал поручение на продажу средств в иностранной валюте в счет обязательной продажи.

В случае, если на следующих биржевых торгах указанные средства не были проданы, уполномоченный банк с целью формирования минимальной суммы разовой сделки по договоренности с клиентом может осуществить их конверсию в любую из валют, котируемых на бирже. Конверсия производится с использованием кросс - курсов Национального банка Республики Беларусь на дату поступления иностранной валюты.

10. Не позднее следующего рабочего дня после дня поступления на счет уполномоченного банка белорусских рублей от реализации иностранной валюты на бирже банк зачисляет поступившую сумму белорусских рублей на текущий счет в белорусских рублях юридического лица. Комиссионное вознаграждение уполномоченного банка за проведение обязательной продажи иностранной валюты может взиматься путем уменьшения суммы белорусских рублей, зачисляемой на счет юридического лица, либо путем списания ее с текущего счета юридического лица.

Размер комиссионного вознаграждения, взимаемого уполномоченным банком за проведение обязательной продажи иностранной валюты, не должен превышать 0,3 процента от суммы сделки, включая биржевой сбор.

(часть 2 пункта 10 введена постановлением Нацбанка от 27.06.2002

N 118)

11. Уполномоченные банки представляют отчетность по обязательной продаже юридическими лицами средств в иностранной валюте на бирже в порядке и сроки, установленные Национальным банком Республики Беларусь.

ОСОБЕННОСТИ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНОЙ ПРОДАЖИ ВАЛЮТНЫХ СРЕДСТВ

12. По подпункту 2.2 пункта 2 настоящей Инструкции.

Порядок совершения сделок покупки и конверсии иностранной валюты на внутреннем валютном рынке установлен отдельным нормативным правовым актом Национального банка Республики Беларусь.

Иностранная валюта, поступившая по сделке покупки иностранной валюты, зачисляется на специальный счет для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты юридического лица, минуя его транзитный счет, если иное не предусмотрено нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь. Иностранная валюта, поступившая по сделке конверсии иностранной валюты, зачисляется на текущий счет в иностранной валюте юридического лица, минуя его транзитный счет.

13. По подпункту 2.10.

Транзитный счет для проведения обязательной продажи иностранной валюты на бирже при зачислении иностранной валюты на счет Белорусского республиканского фонда "Взаимопонимание и примирение" не открывается.

14. По подпункту 2.15.

Иностранная валюта, ошибочно зачисленная (зачисленная не по назначению) уполномоченным банком, может быть возвращена в адрес плательщика или списана уполномоченным банком для зачисления по назначению в соответствии с нормативными указаниями Национального банка Республики Беларусь с транзитного счета не позднее 5 рабочих дней, исключая день поступления иностранной валюты на транзитный счет, без представления юридическим лицом уведомления.

15. По подпункту 2.16.

Если иностранная валюта зачисляется на счета органов взыскания, счета республиканского и местных бюджетов, транзитный счет для проведения обязательной продажи иностранной валюты не открывается и документы, обосновывающие непроведение обязательной продажи иностранной валюты, не представляются.

Если иностранная валюта зачисляется на счета органов, уполномоченных взимать платежи в бюджет и государственные целевые бюджетные фонды, при условии, что зачисляемые на указанные счета средства в полном объеме подлежат перечислению в республиканский или местные бюджеты либо государственные бюджетные и внебюджетные фонды, транзитный счет для проведения обязательной продажи иностранной валюты не открывается и документы, обосновывающие непроведение обязательной продажи иностранной валюты, не представляются.

16. По подпункту 2.21.

При наличии в уполномоченном банке платежного требования с исполнительным документом, оформленного налоговым органом для взыскания в бесспорном порядке средств в иностранной валюте в государственный бюджет, и невозможности его оплаты полностью за счет средств, имеющихся на текущем счете в иностранной валюте юридического лица, уполномоченный банк исполняет платежное требование за счет средств в иностранной валюте, находящихся на транзитном счете. При этом уполномоченный банк самостоятельно перечисляет с транзитного счета юридического лица на текущий счет в иностранной валюте сумму средств, необходимую для исполнения указанного платежного требования, и направляет данную сумму средств на оплату платежного требования в установленном порядке. После проведения вышеуказанной операции уполномоченный банк обязан не позднее следующего рабочего дня проинформировать юридическое лицо о списании средств для оплаты платежного требования и указать сумму средств, остающуюся на транзитном счете.

N 118)

Оставшаяся на транзитном счете после исполнения платежного требования сумма иностранной валюты подлежит распределению и обязательной продаже в порядке и сроки, установленные настоящей Инструкцией.

N 118)

17. По подпункту 2.22.

В случае, если актом Президента Республики Беларусь или постановлением Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь предусмотрено освобождение от обязательной продажи иностранной валюты без указания срока ее использования на определенные цели, юридическое лицо не позднее 5 рабочих дней, исключая день поступления иностранной валюты на его транзитный счет, обязано представить в уполномоченный банк следующие документы:

реестр и документы, обосновывающие непроведение обязательной продажи иностранной валюты;

при необходимости, поручение на продажу средств в иностранной валюте на бирже в счет обязательной продажи и/или поручение на списание средств в иностранной валюте на текущий счет в иностранной валюте.

Абзацы 5 - 7 исключены. - Постановление Нацбанка от 30.03.2000 N 28.6.

В случае, если актом Президента Республики Беларусь или постановлением Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь предусмотрено освобождение от обязательной продажи иностранной валюты при условии использования поступившей иностранной валюты в течение установленного срока на определенные цели, юридическое лицо обязано:

не позднее 5 рабочих дней, исключая день поступления иностранной валюты на его транзитный счет, представить в уполномоченный банк документы, обосновывающие непроведение в течение 5 рабочих дней обязательной продажи иностранной валюты (заявка);

в течение оставшегося срока, установленного соответствующим актом или постановлением, исключая день поступления иностранной валюты на его транзитный счет, представить в уполномоченный банк документы, обосновывающие непроведение обязательной продажи иностранной валюты в течение срока, указанного в данном акте или постановлении (уведомление представляется при каждом переводе средств в иностранной валюте на цель, предусмотренную соответствующим актом или постановлением);

при окончательном распределении средств в иностранной валюте (но не позднее срока, установленного соответствующим актом или постановлением, исключая день поступления иностранной валюты на его транзитный счет) представить в уполномоченный банк реестр и поручение на продажу оставшихся на транзитном счете средств в иностранной валюте, подлежащих обязательной продаже, и/или поручение на списание средств в иностранной валюте на текущий счет в иностранной валюте.

18. В случае непроведения обязательной продажи иностранной валюты в соответствии с пунктом 3 настоящей Инструкции юридическое лицо обязано:

в течение 30 календарных дней, исключая день поступления иностранной валюты на его транзитный счет, представить в уполномоченный банк документы, обосновывающие непроведение обязательной продажи иностранной валюты в течение 30 календарных дней (уведомление представляется при каждом переводе средств в иностранной валюте на цель, предусмотренную пунктом 3);

при окончательном распределении поступлений в иностранной валюте (но не позднее 30 календарных дней, исключая день поступления иностранной валюты на его транзитный счет) представить в уполномоченный банк реестр и поручение на продажу оставшихся на транзитном счете средств в иностранной валюте, подлежащих обязательной продаже, и/или поручение на списание средств в иностранной валюте на текущий счет в иностранной валюте.

19. При поступлении иностранной валюты на текущий счет обособленного структурного подразделения юридического лица к этому счету открывается транзитный счет и обязательная продажа осуществляется обособленным структурным подразделением от имени юридического лица в общеустановленном порядке.

20. При поступлении иностранной валюты на субсчет в иностранной валюте юридического лица (обособленного структурного подразделения юридического лица) обязательная продажа средств в иностранной валюте производится юридическим лицом со своего транзитного счета. При этом уполномоченному банку дается поручение перечислить поступившие средства с субсчета на транзитный счет, открытый к текущему счету юридического лица, в срок не позднее 3 рабочих дней, исключая день поступления средств на субсчет.

Если поручение на перечисление средств в иностранной валюте с субсчета на транзитный счет юридического лица в названный срок не представлено, то на следующий рабочий день уполномоченный банк самостоятельно осуществляет такой перевод.

При поступлении указанной иностранной валюты на транзитный счет юридического лица это юридическое лицо обязано не позднее 2 рабочих дней, исключая день ее поступления, представить в уполномоченный банк реестр и поручение на продажу средств в иностранной валюте на бирже в счет обязательной продажи и/или поручение на списание средств в иностранной валюте на текущий счет в иностранной валюте, а также документы, обосновывающие непроведение обязательной продажи иностранной валюты.

При открытии юридическому лицу (обособленному структурному подразделению юридического лица) субсчета в иностранной валюте банк, открывающий субсчет (а при открытии субсчета в иностранной валюте по разрешению банка, в котором открыт текущий счет в иностранной валюте юридического лица, банк, дающий разрешение), при необходимости может установить иной механизм обязательной продажи иностранной валюты, поступающей на субсчет в иностранной валюте юридического лица (обособленного структурного подразделения юридического лица), с учетом специфики его деятельности и режима функционирования субсчета в иностранной валюте при условии соблюдения требований законодательства о сроках проведения обязательной продажи иностранной валюты и объемах иностранной валюты, подлежащей обязательной продаже на бирже.

(часть 4 пункта 20 в ред. постановления Нацбанка от 27.06.2002

N 118)

При перечислении средств с текущего счета в иностранной валюте юридического лица на субсчет в платежном поручении делается отметка: "Расчеты по обязательной продаже произведены".

21. Если иностранная валюта поступает на счет юридического лица, открытый в иностранном банке, то юридическое лицо в срок не позднее 3 рабочих дней, исключая день поступления их - счет, обязано дать этому банку поручение перечислить эти средства или их часть, подлежащую обязательной продаже на бирже, на свой текущий счет в иностранной валюте в уполномоченном банке. При поступлении данной валюты на транзитный счет в уполномоченном банке юридическое лицо обязано не позднее 2 рабочих дней, исключая день ее поступления, представить в банк реестр и поручение на продажу средств в иностранной валюте на бирже в счет обязательной продажи и/или поручение на списание средств в иностранной валюте на текущий счет в иностранной валюте, а также документы, обосновывающие непроведение обязательной продажи иностранной валюты.

В случае, если у юридического лица на текущем счете, открытом в уполномоченном банке, имеется необходимая сумма иностранной валюты, юридическое лицо вправе осуществить продажу на бирже валютных средств, подлежащих обязательной продаже, без их перевода со счета, открытого в иностранном банке. При этом продажа иностранной валюты в счет обязательной продажи осуществляется в течение 5 рабочих дней, исключая день поступления средств в иностранной валюте на счет в иностранном банке.

22. Обязательная продажа в установленном размере средств в иностранной валюте, причитающихся (причитавшихся) к получению юридическими лицами, но полностью или частично направленных (использованных) в соответствии с законодательством в оплату обязательств перед иными юридическими лицами (в том числе нерезидентами) и поступивших на счета иных юридических лиц (в том числе нерезидентов), производится юридическими лицами:

в течение 5 рабочих дней со дня поступления этих средств на счет получателя;

при отсутствии информации о времени поступления средств на счет получателя - в течение 5 рабочих дней со дня вступления в силу соответствующего договора, определяющего их направление (использование);

при использовании в разрешенных законодательством случаях наличной иностранной валюты, полученной от нерезидента, - в течение 5 рабочих дней со дня представления отчета об использовании названной иностранной валюты.

Юридические лица должны производить продажу иностранной валюты в счет обязательной продажи из имеющихся в распоряжении средств в иностранной валюте.

В случае, если необходимая для обязательной продажи сумма на текущем счете в иностранной валюте в уполномоченном банке отсутствует, юридические лица должны устанавливать свои договорные отношения таким образом, чтобы обеспечить поступление на свой текущий счет в иностранной валюте, открытый в уполномоченном банке, необходимой для обязательной продажи суммы валютных средств. При этом продажа средств в иностранной валюте, подлежащих обязательной продаже, осуществляется в общеустановленном порядке.

23. При перечислении иностранной валюты, оставшейся после обязательной продажи, с одного текущего счета на другой в рамках одного юридического лица в платежном поручении делается отметка: "Расчеты по обязательной продаже произведены" и данные средства зачисляются на текущий счет в иностранной валюте юридического лица минуя его транзитный счет.

24. Учитывая особенности деятельности банков, обязательная продажа уполномоченными банками средств в иностранной валюте производится из сумм превышения доходов, полученных в иностранной валюте, над расходами в иностранной валюте по операциям банков, исчисленных нарастающим итогом за месяц, в порядке, определяемом Национальным банком Республики Беларусь.

25. Сборы, взимаемые в иностранной валюте консульскими учреждениями Республики Беларусь за границей, передаются указанным учреждениям в счет их финансирования в пределах этого финансирования.

МЕРЫ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

26. Ответственность за полное и своевременное проведение обязательной продажи средств в иностранной валюте возлагается на юридических лиц.

27. На юридических лиц, виновных в несвоевременной обязательной продаже иностранной валюты и в необоснованном занижении суммы валютных средств, подлежащих обязательной продаже, налагается штраф в соответствии с законодательством.

Уплата штрафа не освобождает виновное лицо от обязательной продажи иностранной валюты.

28. Уполномоченные банки при проведении операций по осуществлению обязательной продажи средств в иностранной валюте юридическими лицами обязаны:

представлять юридическому лицу выписки по его транзитному счету (субсчету) о поступлении средств в иностранной валюте в сроки, установленные данной Инструкцией;

осуществлять контроль за представлением юридическим лицом документов, указанных в настоящей Инструкции (в том числе сверку реквизитов документов, обосновывающих непроведение обязательной продажи, со сведениями, содержащимися в соответствующих платежных документах), а также за сроками их представления;

самостоятельно осуществлять продажу валютных средств, поступивших на транзитные счета юридических лиц и в связи с непредставлением необходимых документов не проданных ими в течение установленного срока.

29. За невыполнение требований настоящей Инструкции к уполномоченному банку применяются санкции в соответствии с нормативными актами Национального банка Республики Беларусь.

Настоящая Инструкция вступает в силу через 10 дней после дня внесения ее в Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь.

Со вступлением в силу настоящей Инструкции утрачивает силу Инструкция о порядке обязательной продажи средств в иностранной валюте белорусскими юридическими лицами и предпринимателями, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июля 1997 г. (протокол N 17) и зарегистрированная Министерством юстиции Республики Беларусь (рег. N 2017/12 от 07.08.1997).

Приложение 1
к инструкции о порядке
обязательной продажи средств
в иностранной валюте
белорусскими юридическими
лицами и индивидуальными
предпринимателями
от 30 декабря 1999 г. N 29.10

 "__" ______________ __ г.

 ________________________________
 (наименование юридического лица)

                         УВЕДОМЛЕНИЕ N ____
          обосновывающее непроведение обязательной продажи
                         иностранной валюты

     Настоящим уведомляем __________________________________________
                                (наименование учреждения банка)
 что из поступившей ______________________ на счет N _____________ в
                      (дата поступления)             (номер счета)
 ______________________________________________ иностранной   валюты
        (наименование учреждения банка)
 __________________________________________ не подлежит обязательной
         (наименование и сумма)
 продаже  в  счет обязательной продажи на бирже иностранная валюта в
 сумме _____________________________________ на основании <*>:
 ___________________________________________________________________
 Подтверждаем, что ____________________________________ несет полную
                     (наименование юридического лица)
 ответственность за  непроведение  обязательной  продажи иностранной
 валюты.

 Руководитель <**>__________________    ____________________________
                      (подпись)                (И.О.Фамилия)

 Главный бухгалтер _________________    ____________________________
                      (подпись)                (И.О.Фамилия)

     -------------------------------
     <*>  Юридическое  лицо  указывает  номер  одного или нескольких
подпунктов пунктов 2-3 Инструкции, а также обосновывает непроведение
обязательной продажи иностранной валюты.
     <**> Подпись руководителя юридического лица заверяется печатью.

Приложение 2
к инструкции о порядке
обязательной продажи средств
в иностранной валюте
белорусскими юридическими
лицами и индивидуальными
предпринимателями
от 30 декабря 1999 г. N 29.10

 "__" ______________ __ г.

 ________________________________
 (наименование юридического лица)

                               ЗАЯВКА
       на использование иностранной валюты на цели и в сроки,
     установленные ____________________________________________
                   (номер одного или нескольких подпунктов п.3,
                    подпункт 2.22 п.2 Инструкции)

     Настоящим   заявляем,   что   иностранная    валюта   в   сумме
 ______________________ поступившая __________________ на N ________
 (наименование и сумма)             (дата поступления)      (номер
                                                            счета)
 в _______________________________ будет использована  полностью или
   (наименование учреждения банка)
 частично в соответствии с _________________________________________
                            (номер одного или нескольких подпунктов
 ___________________________________________________________________
  п.3 либо подпункта 2.22 п.2 Инструкции с указанием номера и даты
 ___________________________________________________________________
      соответствующего акта Президента Республики Беларусь или
 ___________________________________________________________________
 постановления Совета Министров Республики Беларусь и Национального
 ___________________________________________________________________
                     банка Республики Беларусь)
 в течение ______________________ на следующие цели ________________
           (соответствующий срок)

 Руководитель <*>_________________     _____________________________
                     (подпись)                (И.О.Фамилия)

 Главный бухгалтер _______________     _____________________________
                     (подпись)                (И.О.Фамилия)

     -------------------------------
     <*> Подпись руководителя юридического лица заверяется печатью.

Приложение 3
к инструкции о порядке
обязательной продажи средств
в иностранной валюте
белорусскими юридическими
лицами и индивидуальными
предпринимателями
от 30.12.1999 г. N 29.10

 "__" ______________ __ г.                                0401710021

 ________________________________
 (наименование юридического лица)

                               РЕЕСТР
 распределения _________________________________________ поступивших
                   (наименование и сумма валюты)
 __________________ на счет N _____________ в ______________________
 (дата поступления)           (номер счета)    (наименование
                                                учреждения банка)

 Не подлежит   распределению   в   счет   обязательной   продажи   в
 соответствии с пунктами 2 - 3 Инструкции __________________________
                                              (сумма в валюте)
 Основание <*>:
 ___________________________________________________________________
  (номер одного или нескольких подпунктов пунктов 2 - 3 Инструкции,
 ___________________________________________________________________
  наименование, номер и дата документов, обосновывающих непроведение
                       обязательной продажи)

 Подлежит обязательной продаже _____________________________________
                                        (сумма в валюте)
 Продано на бирже
 в счет обязательной продажи _______________________________________
                                        (сумма в валюте)

 Остаток средств после обязательной продажи <**>
 в _________________________________ _______________________________
   (наименование иностранного банка)      (сумма в валюте)

 Руководитель <***> _______________     ____________________________
                       (подпись)                (И.О.Фамилия)

 Главный бухгалтер ________________     ____________________________
                       (подпись)                (И.О.Фамилия)

 ______________________________________ _________ __________________
 (должность уполномоченного лица банка) (подпись)   (И.О.Фамилия)
     -------------------------------
     <*>  Копии документов, подтверждающих непроведение обязательной
продажи  иностранной  валюты,  предъявляются банку при представлении
реестра.  Уполномоченное лицо банка, подписывая реестр, подтверждает
представление  в банк вышеуказанных документов, а также правильность
заполнения реестра.
     <**>  Заполняется  теми юридическими лицами, которые производят
обязательную  продажу  средств,  поступивших  на счета в иностранных
банках.
     <***>   Подпись   руководителя   юридического  лица  заверяется
печатью.

Приложение 4
к инструкции о порядке
обязательной продажи средств
в иностранной валюте
белорусскими юридическими
лицами и индивидуальными
предпринимателями
от 30 декабря 1999 г. N 29.10

 "__" ______________ __ г.                                0401600022

 ________________________________
 (наименование юридического лица)

                    Поручение на продажу N _____

     Настоящим поручаем ____________________________________________
                             (наименование учреждения банка)
 продать(вать) ___________________________% от общей суммы средств в
                   (сумма прописью)
 свободно конвертируемой валюте и российских  рублях  с  транзитного
 (текущего) счета N ____________________ в счет обязательной продажи
                       (номер счета)
 части валютных поступлений на бирже в течение _______________ дней,
 исключая  день  зачисления средств на счет.

 Курс продажи: курс биржевых торгов.

 Вырученные от продажи белорусские рубли  за  минусом  комиссионного
 вознаграждения в размере _________________% зачислите(яйте) на счет
 N _____________ в _________________________________________________
   (номер счета)             (наименование и код банка)

 Оставшуюся после   проведения   обязательной   продажи   на   бирже
 иностранную валюту зачислите(яйте) на счет N ____________________ в
                                                  (номер счета)
 ___________________________________________________________________
                     (наименование и код банка)

 Поручение действительно до "__" __________________ __ г.

 Руководитель <*>________________    _______________________________
                    (подпись)                (И.О.Фамилия)

 Главный бухгалтер ______________    _______________________________
                     (подпись)               (И.О.Фамилия)
     -------------------------------
     <*> Подпись руководителя юридического лица заверяется печатью.

dokumenty archiwalne Папярэдні | Наступны


	Под общей редакцией Валерия Левоневского