Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 26.03.2001 № 88 "О внесении изменений и дополнений в Правила ведения бухгалтерского учета операций доверительного управления в банках Республики Беларусь, утвержденные постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 15 марта 2000 г. № 9.1"

< Главная страница

Зарегистрировано в НРПА РБ 10 апреля 2001 г. N 8/5500

На основании статьи 26 Банковского кодекса Республики Беларусь (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., N 106, 2/219) Совет директоров Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

В Правила ведения бухгалтерского учета операций доверительного управления в банках Республики Беларусь, утвержденные постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 15 марта 2000 г. N 9.1 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., N 38, 8/3254), внести следующие изменения и дополнения:

1. Пункт 7 дополнить вторым предложением следующего содержания: "Классификация вверителей соответствует классификации клиентов, предусмотренной Правилами ведения бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь, утвержденными постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 22 ноября 2000 г. N 29.4г (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., N 1, 8/4503)".

2. В пункте 8 слова "3012 "Текущие счета государственных и негосударственных предприятий" заменить словами "3120 "Счета банков по доверительному управлению имуществом".

3. В подпункте 10.3 слова "1013 "Векселя в управлении" исключить.

4. В подпункте 10.4 абзацы второй - четвертый изложить в следующей редакции:

"1031 "Депозиты (вклады) небанковских финансовых организаций".

1032 "Депозиты (вклады) коммерческих организаций".

1033 "Депозиты (вклады) некоммерческих организаций".

5. В подпункте 10.6 абзацы первый - седьмой изложить в следующей редакции:

"10.6. "Текущие (расчетные) счета" <**>.

1061 "Текущие (расчетные) счета небанковских финансовых организаций".

1062 "Текущие (расчетные) счета коммерческих организаций".

1063 "Текущие (расчетные) счета некоммерческих организаций".

1064 "Текущие (расчетные) счета индивидуальных предпринимателей".

1065 "Текущие (расчетные) счета физических лиц".

1066 "Текущие (расчетные) счета общего доверительного фонда".

6. В подпункте 10.8 абзацы второй - четвертый изложить в следующей редакции:

"1101 "Капитал небанковских финансовых организаций в управлении".

1102 "Капитал коммерческих организаций в управлении".

1103 "Капитал некоммерческих организаций в управлении".

7. В подпункте 10.12 в последнем абзаце слово "вверителей" заменить словами "и по вверителям".

8. Пункт 11 в наименовании счета 106 после слова "Текущие" дополнить словом "(расчетные)".

9. Абзац первый пункта 12 изложить в следующей редакции:

"12. Переоценка статей баланса в иностранной валюте:".

10. Пункт 13 в наименовании счета 106 после слова "Текущие" дополнить словом "(расчетные)".

11. Пункт 15 в наименовании счета 106 после слова "Текущие" дополнить словом "(расчетные)".

12. Пункт 16 в наименовании счета 106 после слова "Текущие" дополнить словом "(расчетные)".

13. Пункт 17 в наименовании счета 106 после слова "Текущие" дополнить словом "(расчетные)".

14. Главу 3 после пункта 17 дополнить пунктами 17-1 и 17-2 следующего содержания:

"17-1. Получение доходов по операциям доверительного управления:

Дебет 106 "Текущие (расчетные) счета"

Кредит 117 "Доходы от доверительного управления";

по выполнении договора доверительного управления:

Дебет 117 "Доходы от доверительного управления"

Кредит 118 "Прибыль (убыток) по доверительному управлению".

17-2. Перечисление вознаграждения, причитающегося доверительному управляющему:

Дебет 118 "Прибыль (убыток) по доверительному управлению"

Кредит 106 "Текущие (расчетные) счета".

15. В приложении 1 счет 1013 "Векселя в управлении" исключить.

Наименования счетов 1031, 1032, 1033 изложить в следующей редакции:

"1031 "Депозиты (вклады) небанковских финансовых организаций";

1032 "Депозиты (вклады) коммерческих организаций";

1033 "Депозиты (вклады) некоммерческих организаций".

Наименования группы счетов 106 и счетов изложить в следующей редакции:

"106 "Текущие (расчетные) счета";

1061 "Текущие (расчетные) счета небанковских финансовых организаций";

1062 "Текущие (расчетные) счета коммерческих организаций";

1063 "Текущие (расчетные) счета некоммерческих организаций";

1064 "Текущие (расчетные) счета индивидуальных предпринимателей";

1065 "Текущие (расчетные) счета физических лиц";

1066 "Текущие (расчетные) счета общего доверительного фонда".

Наименования счетов 1101, 1102, 1103 изложить в следующей редакции:

"1101 "Капитал небанковских финансовых организаций в управлении";

1102 "Капитал коммерческих организаций в управлении";

1103 "Капитал некоммерческих организаций в управлении".

16. В приложении 2 счет 1013 "Векселя в управлении" исключить.

17. В приложении 3 счет 1013 "Векселя в управлении" исключить.

Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ

dokumenty archiwalne Папярэдні | Наступны