Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.08.2001 № 229 "Об утверждении Правил проведения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями финансирования под уступку денежного требования (факторинга)"

Зарегистрировано в НРПА РБ 14 сентября 2001 г. N 8/7161

Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемые Правила проведения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями финансирования под уступку денежного требования (факторинга).

Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ

                                             УТВЕРЖДЕНО
                                             Постановление Правления
                                             Национального банка
                                             Республики Беларусь
                                             30.08.2001 N 229

Правила проведения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями финансирования под уступку денежного требования (факторинга) (далее - Правила) разработаны в соответствии со статьей 26 Банковского кодекса Республики Беларусь (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., N 106, 2/219) и устанавливают единый порядок и правила осуществления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь финансирования под уступку денежного требования (факторинга) юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на территории Республики Беларусь.

1. Для целей настоящих Правил используются термины и понятия в следующих значениях:

1.1. фактор - банк, небанковская кредитно-финансовая организация, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством Республики Беларусь и имеющие соответствующую лицензию Национального банка Республики Беларусь, предоставляющую право осуществлять финансирование под уступку денежного требования (факторинг) в валюте факторинга;

1.2. валюта факторинга - валюта денежных обязательств по договору финансирования под уступку денежного требования (факторинга);

1.3. термины "иностранная валюта", "резиденты", "нерезиденты" используются в значениях, определенных Положением о порядке проведения валютных операций на территории Республики Беларусь, утвержденным Правлением Национального банка Республики Беларусь 25 июня 1996 г., протокол N 11 (Бюллетень нормативно-правовой информации, 1996 г., N 11; 1997 г., N 8; 1999 г., N 15; Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 1999 г., N 55, 8/549; 2000 г., N 43, 8/3377; N 55, 8/3548; 2001 г., N 54, 8/6139; N 76, 8/6406).

2. По договору финансирования под уступку денежного требования (факторинга) одна сторона (фактор) обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом.

3. Финансирование под уступку денежного требования (факторинг) между фактором и кредитором-резидентом осуществляется в валюте расчетов между кредитором-резидентом и должником-резидентом. При этом использование иностранной валюты между фактором и данным кредитором допускается только в случаях, когда допускается использование иностранной валюты в расчетах между кредитором и должником.

4. Финансирование под уступку денежного требования (факторинг) между фактором и кредитором-нерезидентом осуществляется в валюте расчетов между кредитором-нерезидентом и должником. При этом использование белорусских рублей между фактором и данным кредитором допускается только в случаях, когда допускается использование белорусских рублей в расчетах между кредитором и должником.

5. Финансирование под уступку денежного требования (факторинг) между фактором и кредитором-резидентом осуществляется в валюте расчетов между кредитором-резидентом и должником-нерезидентом.

В данном случае денежные средства, поступившие кредитору от фактора, следует рассматривать в качестве денежных средств, поступивших от экспорта товаров, работ, услуг. При этом кредитор должен обеспечить поступление денежных средств как от фактора, так и от должника в установленный законодательством Республики Беларусь срок.

6. За осуществление финансирования под уступку денежного требования (факторинга) фактор получает вознаграждение (плату) в виде дисконта. Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору.

Дисконт может быть исчислен либо в виде твердой суммы, либо в виде процентов, начисленных на сумму денежного обязательства. При этом размер дисконта вместе с суммой, которая выплачивается фактором кредитору, не должен превышать сумму денежного обязательства должника. Размер дисконта, способ его расчета и порядок уплаты определяются в договоре факторинга.

Условиями договора факторинга дополнительно могут быть предусмотрены иные виды вознаграждения, взимаемого фактором, за ведение учета оплаты денежных требований должниками, а также предоставление кредитору других финансовых услуг.

7. Правовой основой взаимоотношений фактора с кредитором является договор факторинга, заключенный в соответствии с законодательством Республики Беларусь. В договоре факторинга указываются следующие существенные условия:

наименование фактора, кредитора, их юридические адреса;

сумма уступаемого денежного требования, валюта факторинга и сроки финансирования под уступку денежного требования, предоставляемого фактором кредитору;

предмет договора факторинга;

наименование должника; номер и дата договора, заключенного между кредитором и должником;

форма факторинга (открытый или скрытый);

условия платежа (с правом регресса или без права регресса);

размер дисконта, порядок его определения;

ответственность фактора, кредитора.

При факторинге с правом регресса, если кредитор принял на себя поручительство за должника перед фактором и несет риск неоплаты денежных требований перед фактором, в условия договора факторинга могут быть включены условия договора поручительства либо договор поручительства оформляется отдельно в письменной форме.

8. Срок финансирования под уступку денежного требования (факторинга) определяется сторонами самостоятельно с учетом требований законодательства Республики Беларусь.

В целях снижения возможных рисков фактор вправе потребовать от кредитора представления дополнительного обеспечения исполнения обязательств по договору факторинга предусмотренными законодательством Республики Беларусь способами.

9. Фактор осуществляет финансирование под уступку денежного требования за фактически отгруженные товары (продукцию), выполненные работы, оказанные услуги.

10. Перечень документов, в том числе и документов, подтверждающих платежеспособность, финансовое состояние, способность возврата предоставляемых денежных сумм, необходимых для проведения финансирования под уступку денежного требования (факторинга), фактором определяется самостоятельно.

11. Должник вправе предъявить фактору к зачету свои денежные требования, основанные на договоре с кредитором, которые уже имелись у должника ко времени получения им уведомления об уступке денежного требования фактору.

При исполнении должником своих обязательств по оплате денежного требования, являющегося предметом уступки, путем зачета однородных встречных денежных требований к кредитору фактор независимо от формы факторинга и условий договора факторинга имеет право требовать от кредитора возврата суммы финансирования, если условиями договора факторинга не предусмотрено иное.

12. Расчеты и бухгалтерский учет при проведении финансирования под уступку денежного требования (факторинга) осуществляются в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

13. В случае невыполнения кредитором обязательств по своевременному возврату денежных средств фактор принимает меры в соответствии с законодательством Республики Беларусь и договором.

14. В случае несоблюдения должником сроков оплаты денежных требований по договору факторинга с правом регресса, если кредитор принял на себя поручительство за должника перед фактором и несет риск неоплаты денежных требований перед фактором, фактор вправе вернуть кредитору денежные требования, не оплаченные должником в течение определенного договором факторинга срока, и взыскать с кредитора предоставленные ему фактором денежные суммы.

15. В случае невозврата кредитором суммы финансирования в указанный в договоре факторинга срок фактор на следующий рабочий день непогашенную сумму задолженности по факторингу относит на счета просроченной задолженности с созданием резерва в порядке, установленном нормативным правовым актом Национального банка Республики Беларусь.