|
|
|
|
Навигация
Новые документы
Реклама
Ресурсы в тему
|
Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27.12.2001 № 345 "Об утверждении Правил организации кассовой работы в банках Республики Беларусь"Документ утратил силу
< Главная страницаСтр. 3Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 | Стр. 4 | Стр. 5 | Стр. 6 | драгоценные металлы проверяются в порядке, установленном нормативным правовым актом Национального банка Республики Беларусь по операциям с драгоценными металлами; все другие ценности проверяются по их номинальной или условной оценке полистно (поштучно). Невскрытые сумки с проинкассированной выручкой или валютными и другими ценностями обменных пунктов, находящиеся в вечерней кассе, сверяются с данными накладных (препроводительных ведомостей), журналов учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок согласно приложению 18 к настоящим Правилам и справок о выданных инкассаторам сумках (мешках), явочных карточках согласно приложению 19 к настоящим Правилам. Сумки (мешки) с ценностями, находящиеся под ответственностью инкассаторов (кассиров), проверяются по надписям на ярлыках к ним, номера сумок сверяются с номерами, указанными в накладных (препроводительных ведомостях) к сумкам. При выявлении сумок (мешков), имеющих повреждения, с нарушенными пломбами и печатями либо с пломбами и печатями, не соответствующими образцам, сумки (мешки) вскрываются и находящаяся в них денежная наличность пересчитывается полистно. После указанной проверки денежная наличность, находящаяся в кладовой, подвергается сплошному контрольному полистному пересчету, который производится под наблюдением одного из членов ревизии. При большом объеме указанных ценностей с разрешения руководителя банка может производиться выборочный контрольный полистный пересчет, объем которого определяется руководителем ревизии, что обязательно указывается в приказах на проведение ревизии ценностей. Денежная наличность и другие ценности, отобранные лично руководителем ревизии для выборочного контрольного полистного пересчета, а также денежная наличность в поврежденной упаковке и с неправильно оформленными накладками (ярлыками) пересчитываются полистно (поштучно). Выдача денежной наличности кассирам для полистного (поштучного) пересчета и ее обратный прием производятся в порядке, предусмотренном в пункте 18 настоящих Правил. Полистный (поштучный) пересчет денежной наличности и других ценностей производится кассиром в присутствии членов ревизии в порядке, предусмотренном в пункте 217 настоящих Правил. В случае выявления при полистном (поштучном) пересчете денежной наличности и других ценностей недостач (излишков) члены ревизии руководствуются требованиями пункта 218 настоящих Правил. 217. Ревизующий, передавая кассиру банкноты для контрольного полистного пересчета, предварительно снимает с корешка бандероль и оставляет ее у себя вместе с частью банкнот для контроля. Кассир, пересчитав денежную наличность, сообщает ее сумму или количество банкнот, к которым ревизующий прибавляет сумму денежной наличности или количество банкнот, оставленных для контроля, и полученный итог сопоставляется с данными бандероли. При совпадении общей суммы (количества банкнот) оставленные на контроле банкноты передаются кассиру для пересчета и формирования корешка в соответствии с требованиями глав 7 и 25 настоящих Правил. При несоответствии денежная наличность должна быть пересчитана ревизующим, после чего вновь пересчитана и обандеролена в соответствии с требованиями глав 7 и 25 настоящих Правил кассиром, производившим их первоначальный пересчет. Бандероли, верхняя накладка и полиэтиленовый пакет с оттиском клише (ярлык к мешку (сумке), обвязка с несрезанной пломбой) от вскрытой пачки (мешка, сумки) должны оставаться у ревизующего до полного пересчета всей денежной наличности, находящейся в пачке (мешке, сумке). Подвергнутая выборочному контрольному полистному пересчету денежная наличность упаковывается кассиром, производившим ее пересчет, в порядке, установленном настоящими Правилами. На бандеролях и с правой стороны верхней накладки пачки проставляется штамп "Контрольный пересчет". При проведении пересчета ревизующий должен обращать особое внимание на следующие возможные нарушения: недостача или излишек банкнот в корешке; наличие в пачке банкнот других достоинств; нарушение правил формирования, упаковки и ее оформления. 218. В случае обнаружения недостачи или излишка денежной наличности все пачки (мешки, сумки), сформированные кассиром, у которого обнаружена недостача или излишек, подлежат полистному (поштучному) пересчету не позднее трех рабочих дней. При обнаружении излишков денежной наличности независимо от суммы, а также недостач денежной наличности в размере до 10 базовых величин составляется акт согласно приложению 25 к настоящим Правилам в двух экземплярах, первый из которых остается при кассовом ордере, а второй помещается в дело с документами о просчетах кассиров или высылается вместе с упаковочным материалом в банк, формировавший ценности. При недостаче денежной наличности в размере от 10 базовых величин и выше акт составляется в трех экземплярах, первый - остается при кассовом ордере, второй - отсылается в головное учреждение банка, а третий - направляется в дело с документами о просчетах кассиров или высылается вместе с упаковочным материалом в банк, формировавший ценности. К актам, высылаемым в банк, прилагаются личное объяснение кассира, допустившего недостачу, сообщение руководителя банка (заместителя руководителя) о принятых мерах по взысканию причиненного банку ущерба с виновных лиц, а также устранению причин, порождающих кассовые просчеты. Обнаруженные излишки денежной наличности приходуются по кассе и относятся на соответствующий счет. Все недостачи денежной наличности независимо от суммы (даже если они погашены при обнаружении) списываются в расход по кассе и записываются на соответствующий счет по лицевому счету кассира, у которого обнаружена недостача, и учитываются на этом счете до полного их погашения. Возмещение ущерба, причиненного банку, производится в соответствии с законодательством Республики Беларусь. 219. При смене руководителя, главного бухгалтера и лиц, ответственных за сохранность ценностей, денежная наличность и другие ценности, находящиеся в кладовой, подвергаются сплошному контрольному полистному (поштучному) пересчету. Выборочный контрольный полистный (поштучный) пересчет денежной наличности и других ценностей, находящихся в кладовой, производится только согласно письменному разрешению руководителя (заместителя руководителя) головного учреждения банка. 220. После пересчета денежной наличности и других ценностей, находящихся в кладовой, ревизующие производят сверку оказавшихся в наличии ценностей с данными книг учета: денежной наличности и других ценностей в белорусских рублях, находящихся в кладовой, согласно приложению 34 к настоящим Правилам, иностранной валюты, платежных документов и других ценностей в иностранной валюте, находящихся в кладовой, согласно приложению 35 к настоящим Правилам, и ежедневного баланса. Кроме того, проверяют, все ли изъятые для ревизии ценности вложены обратно в кладовую. Суммы расписок и других документов, не проведенные по бухгалтерскому учету, в оправдание остатка кассы не принимаются и считаются недостачей. Выявленные излишки кассы должны быть оприходованы и возврату не подлежат. 221. О произведенной ревизии составляется акт ревизии ценностей согласно приложению 53 к настоящим Правилам за подписями всех работников, проводивших ее, и лиц, ответственных за сохранность ценностей, присутствовавших при этом. О передаче ключей, печатей от кладовой одним лицом, ответственным за сохранность ценностей, другому в акте ревизии ценностей делается соответствующая запись с указанием номера ключа и печати. При установлении недостачи или излишка денежной наличности и других ценностей, расхождения в учете или недостатков в обеспечении сохранности ценностей копия акта ревизии ценностей направляется головному учреждению банка. 222. При ревизии ценностей, связанной со сменой (временной сменой) лиц, ответственных за сохранность ценностей, подписи за остатки ценностей в книгах учета согласно приложениям 34, 35 к настоящим Правилам производятся лицами, сдающими ценности, до окончательной их проверки и подписания акта. Акты ревизий ценностей операционной кассы, находящихся в кладовой, хранятся в течение одного года у главного бухгалтера, а затем передаются в архив. 223. Ревизия ценностей в операционной кассе вне кассового узла (при условии ежедневной сдачи ценностей в банк), а также в обменном пункте производится ежемесячно в любое время рабочего дня одним или несколькими лицами, список которых ежегодно утверждается руководителем банка. В период ревизии проверяется: соответствие сумм ценностей, находящихся в операционной кассе вне кассового узла (обменном пункте), данным бухгалтерского учета с учетом произведенных операций за текущий день; своевременность и правильность оформления проведенных операций и составления документов; наличие инструктивных, справочных и информационных материалов; соблюдение правил хранения ценностей, ключей, печатей, штампов и пломбиров; соблюдение правил хранения личных денег и других вещей; исправность сигнализации. О произведенной ревизии в операционной кассе вне кассового узла (обменном пункте) составляется акт согласно приложению 54 к настоящим Правилам. Ревизия может также производиться по специальным распоряжениям (командировочным удостоверениям, предписаниям) работниками банка и другими лицами, уполномоченными осуществлять проверки и ревизии в соответствии с законодательством Республики Беларусь. 224. Помимо ревизий ценностей осуществляются проверки всех участков кассовой работы, инкассации денежной выручки, состояния охраны и сигнализации, соблюдения пропускного режима, правильности учета, хранения и использования оружия, боеприпасов, ключей, печатей (одноразовых пломбирующих материалов), штампов, пломбиров, нумераторов, а также внезапные проверки работы кассиров со снятием остатков денежной наличности, находящейся у них в подотчете. Периодичность проверок и состав комиссий, создаваемых для проведения проверок, определяются руководителем (заместителем руководителя) банка. Все произведенные проверки регистрируются в специально заведенной книге, в которой указываются: время проведения проверки, проверенный участок, объем проверки, ее результаты (делается ссылка на акт или пишется, что замечаний нет), должность проверяющего, его фамилия и подпись. 225. Руководитель банка (заместитель руководителя) обязан в течение 5 рабочих дней рассмотреть результаты произведенных ревизий и проверок и принять меры к устранению выявленных недостатков. Глава 21 ПРИЕМ ЦЕННОСТЕЙ НА ХРАНЕНИЕ226. В соответствии с законодательством Республики Беларусь банки принимают от уполномоченных органов Республики Беларусь ценности на временное хранение в кладовую операционной кассы. 227. Ценности принимаются лицами, ответственными за сохранность ценностей, по заявлениям-описям, в которых указываются наименование ценностей и сумма оценки по каждому виду сдаваемых ценностей в следующем порядке: от нотариусов и должностных лиц, уполномоченных совершать нотариальные действия, - с проверкой наличия всех ценностей в соответствии с заявлением-описью при вложении их в пакет или другую упаковку, которые опечатываются печатью нотариуса (должностного лица, уполномоченного совершать нотариальные действия), сдающего ценности на хранение в банк; от других уполномоченных органов без проверки вложения но с обязательной проверкой целости упаковки и печатей. 228. В приеме ценностей на хранение банк выдает представителю уполномоченного органа (далее - поклажедатель) квитанцию согласно приложению 2 к настоящим Правилам, в которой указываются вид принятых на хранение ценностей, их оценка и номер. Принятые на хранение ценности нумеруются очередными порядковыми номерами, начиная с номера первого, по датам поступления. Этот номер проставляется на всех экземплярах комплекта внебалансового ордера согласно приложению 3 к настоящим Правилам. 229. Ценности, принятые на хранение, учитываются на соответствующем внебалансовом счете в оценке, обусловленной банком с поклажедателем. Предметы, имеющие условную ценность, принимаются и учитываются в условной оценке один рубль. 230. Частичный возврат ценностей, принятых на хранение, не допускается. При необходимости частичного изъятия ценностей вся упаковка с ценностями возвращается поклажедателю. Возврат ценностей, принятых на хранение, осуществляется по предъявлении поклажедателем квитанции, которая у него изымается и подшивается в кассовые документы дня. 231. Банк несет ответственность за сохранность ценностей, принятых на хранение, перед их владельцами в сумме реального убытка, но не свыше суммы оценки. Раздел VI ПРАВИЛА ОРГАНИЗАЦИИ КАССОВОЙ РАБОТЫ С НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ И ПЛАТЕЖНЫМИ ДОКУМЕНТАМИ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕГлава 22 ПОРЯДОК ПРИЕМА И ПЕРЕДАЧИ ВАЛЮТНЫХ ЦЕННОСТЕЙ В БАНКЕ232. Заведующий операционной кассой и все кассиры (кроме кассиров обменных пунктов) должны своевременно отражать полученные (переданные) ими наличную иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте (далее - валютные ценности) от других кассиров в книге учета принятых и выданных ценностей согласно приложению 4 или 5 к настоящим Правилам или контрольных листах согласно приложению 6 к настоящим Правилам. Документ, по которому осуществляется передача валютных ценностей, определяется руководителем кассового подразделения. При незначительном количестве записей о приеме-передаче допускается ведение кассирами одного контрольного листа за несколько рабочих дней. После использования контрольные листы возвращаются заведующему операционной кассой (работнику, возглавляющему кассу пересчета), у которого они хранятся в течение 10 рабочих дней, после чего уничтожаются. 233. Заведующий операционной кассой и все кассиры принимают валютные ценности, сформированные и упакованные согласно требованиям главы 25 настоящих Правил, в следующем порядке: полные и неполные пачки по надписям на накладках с проверкой по корешкам; пачки, состоящие из неполных корешков, по надписям на накладках без полистного пересчета; монету, сформированную в мешки, а также расфасованную в пакеты (тюбики), по надписям на ярлыках к мешкам или на упаковке, остальную - поштучным пересчетом; бланки строгой отчетности, сформированные в пачки, по надписям на накладках. Прием отдельных бланков кассирами производится полистным пересчетом; чемоданы (инкассаторские сумки, мешки и т.д.) по количеству мест; остальные ценности (в условной или номинальной оценке) полистно (поштучно). Валютные ценности, не сформированные и не упакованные в пачки, принимаются полистным пересчетом. 234. Получение авансов валютных и других ценностей кассирами обменных пунктов осуществляется по расходным кассовым и расходным валютным ордерам согласно приложениям 24 и 51 к настоящим Правилам или препроводительным ведомостям согласно приложению 16 к настоящим Правилам, а инкассаторами - по расходным кассовым ордерам на перевозку денежной наличности согласно приложению 27 к настоящим Правилам и препроводительным ведомостям. 235. Прием инкассаторских сумок с валютными ценностями лицами, ответственными за сохранность ценностей (кассирами и инкассаторами), производится в порядке, изложенном в пункте 47 настоящих Правил, а при приеме мешков дополнительно проверяются наличие и правильность оформления ярлыков к ним, а также соответствие сумм, указанных на ярлыках, данным сопроводительных документов. Лица, назначенные приказом руководителя банка (заместителя руководителя), при приеме в кассу пересчета инкассаторских сумок (мешков) с валютными ценностями, находящимися под ответственностью инкассаторов, руководствуются требованиями пунктов 45 - 50 настоящих Правил. Образцы оттисков общих (личных) пломбиров, которые используются кассирами для опломбирования инкассаторских сумок (мешков) с валютными ценностями, должны быть заверены заведующим операционной кассой банка. Предварительно заведующий операционной кассой проверяет соответствие номера оттиска пломбира на представленном образце номеру пломбира, выданного кассиру, по записям в журнале регистрации выдачи пломбиров. Заверенные заведующим операционной кассой образцы оттисков пломбиров должны быть у кассиров, формирующих инкассаторские сумки с авансами, в вечерней кассе и обменном пункте. По усмотрению руководителя (заместителя руководителя) банка образцы оттисков общих (личных) пломбиров, которые используются кассирами для опломбирования инкассаторских сумок (мешков) с валютными ценностями, могут также заверяться начальником службы инкассации. 236. Все поступившие в течение банковского дня валютные ценности должны быть оприходованы в установленном порядке в операционную кассу и зачислены на соответствующие счета в тот же рабочий день. Глава 23 ПРИЕМ (ВЫДАЧА) ВАЛЮТНЫХ ЦЕННОСТЕЙ КАССАМИ БАНКА237. Прием наличной иностранной валюты в кассу банка производится по приходным валютным ордерам согласно приложению 55 к настоящим Правилам. Выдача наличной иностранной валюты из кассы банка производится по расходным валютным ордерам согласно приложению 51 к настоящим Правилам. 238. Кассир производит прием и выдачу наличной иностранной валюты аналогично приему и выдаче наличных белорусских рублей. Подтверждением сдачи клиентом наличной иностранной валюты в кассу банка является выданная ему кассиром квитанция согласно приложению 2 к настоящим Правилам или второй экземпляр приходного валютного ордера. 239. Валютно-обменные операции осуществляются кассирами в соответствии с требованиями нормативного правового акта Национального банка Республики Беларусь о порядке совершения банками валютно-обменных операций с участием физических лиц. 240. В конце рабочего дня кассир подсчитывает по кассовым документам и отчетным документам валютно-обменных операций суммы прихода (расхода) по каждому наименованию валюты, заполняет отчетную справку согласно приложению 13 к настоящим Правилам, сверяет остатки валюты, указанные в справке, с их фактическим наличием, а кассовые обороты - с ответственными исполнителями. В банках, где приходные и расходные операции выполняются заведующим операционной кассой, отчетная справка не составляется, а кассовые обороты включаются в сводную справку согласно приложению 26 к настоящим Правилам. 241. Принятые в течение банковского дня валютные ценности кассир формирует и упаковывает в порядке, изложенном в главе 25 настоящих Правил, и сдает их вместе с отчетной справкой, приходными (расходными) документами заведующему операционной кассой. Принятые (оплаченные) платежные документы в иностранной валюте с указанием их количества и суммы передаются ответственному исполнителю под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей согласно приложению 4 или 5 к настоящим Правилам или контрольном листе согласно приложению 6 к настоящим Правилам. 242. Заведующий операционной кассой сверяет сумму принятой им наличной иностранной валюты с приходными (расходными) документами и отчетной справкой и подписывает ее. Глава 24 ПОРЯДОК ПЕРЕСЧЕТА ИНКАССАТОРСКИХ СУМОК С ВАЛЮТНЫМИ ЦЕННОСТЯМИ243. Пересчет валютных ценностей, поступивших в инкассаторских сумках, производится кассирами кассы пересчета под наблюдением специально выделенных кассиров (контролеров). 244. Контролер выдает кассиру для пересчета только по одной сумке, предварительно записав в своем контрольном листе принятых и выданных ценностей согласно приложению 6 к настоящим Правилам номер выданной сумки и его фамилию. Кассир, получив сумку, записывает в своем контрольном листе наименование обменного пункта (предприятия) и ее номер. 245. Вскрытие сумок и пересчет валютных ценностей осуществляется в порядке, изложенном в главе 6 настоящих Правил. 246. После пересчета валютных ценностей каждой сумки кассир записывает в свой контрольный лист сумму валюты по номиналу, фактически оказавшуюся в сумке, по каждому наименованию валюты и сообщает об этом контролеру. 247. При необходимости передача в течение дня сумок с валютными ценностями от одного контролера другому производится под расписку в контрольном листе с указанием количества сумок и их номеров. 248. После вскрытия и пересчета всех сумок с валютными ценностями контролер выводит в своих контрольных листах общее количество выданных для пересчета сумок, сумму пересчитанных валютных ценностей каждого наименования по каждому кассиру отдельно, а общую сумму всех пересчитанных валютных ценностей, общую сумму недостач и излишков по номиналу, а также сумму банкнот (платежных документов), принятых на инкассо, - в сводном контрольном листе, после чего контролер производит сверку соответствия сумм пересчитанных валютных ценностей с данными контрольных листов каждого кассира. Результаты сверки оформляются подписями кассира и контролера в контрольных листах, затем все документы по пересчету валютных ценностей передаются заведующему операционной кассой для дальнейшего формирования папки с кассовыми документами дня. 249. Кассиры передают пересчитанные и сформированные в соответствии с требованиями главы 25 настоящих Правил валютные ценности заведующему операционной кассой под расписку в контрольных листах. Глава 25 ПОРЯДОК ОБРАБОТКИ, ФОРМИРОВАНИЯ И УПАКОВКИ ВАЛЮТНЫХ ЦЕННОСТЕЙ250. Кассиры сортируют принятые валютные ценности по наименованиям валюты и их достоинствам. Рассортированные по наименованиям и достоинствам валютные ценности кассовые работники формируют и упаковывают отдельно. 251. Каждые 100 банкнот (платежных документов) в иностранной валюте одного наименования (одного эмитента, выпустившего платежные документы) и достоинства формируются в корешки и обандероливаются в зависимости от способа упаковки пачки крестообразно нестандартной бандеролью или поперечной нестандартной бандеролью. На бандероли проставляются наименование банка, код банка по межбанковским расчетам, наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты, достоинство, количество листов, сумма вложения (по номиналу), дата упаковки, код (именной штамп и подпись) кассира, производившего пересчет валютных ценностей. 252. Банкноты и платежные документы в иностранной валюте формируются в пачки не более 10 корешков одного достоинства и наименования. При этом каждая пачка снабжается верхней и нижней накладками из картона. На верхней накладке указываются: наименование банка, код банка по межбанковским расчетам, наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты или наименование эмитента, выпустившего платежные документы, достоинство, количество листов, сумма вложения, дата упаковки, код (именной штамп и подпись) кассира. На накладке делается вырез для обозрения достоинства банкнот. Каждая пачка упаковывается в полиэтиленовые пакеты, на заварочном шве которых проставляется оттиск клише банка или клише банка с личным кодом кассира. Пачки банкнот, состоящие из корешков, обандероленных крестообразно, могут также обвязываться шпагатом без узлов и надрывов крестообразно двойной вязкой на четыре глухих узла. Со стороны нижней накладки на оба конца шпагата около узла накладывается пломба, и пачка пломбируется личным пломбиром кассира. 253. Пачки, состоящие из одного корешка, при упаковке валютных ценностей в полиэтиленовые пакеты могут не снабжаться накладками. 254. Банкноты и платежные документы в иностранной валюте, из которых нельзя сформировать полные корешки, упаковываются в пачки, состоящие из банкнот одного наименования валюты (одного эмитента, выпустившего платежные документы), одного или разных достоинств. При этом банкноты в пачке обандероливаются одной общей поперечной бандеролью или крестообразно без нанесения на ней реквизитов и снабжаются накладками. Формирование и упаковка пачки, а также оформление накладки производятся в соответствии с пунктом 252 настоящих Правил без выреза на накладке. Пачки, состоящие из неполных корешков одного наименования иностранной валюты, объединяются по мере поступления этой валюты в банк. В случае ее отсутствия такие пачки могут храниться без объединения не более 3 месяцев со дня их формирования, после чего должны быть пересчитаны и сформированы в соответствии с требованиями настоящей главы. 255. Рассортированная по наименованиям и достоинствам монета упаковывается кассирами в стандартные мешки без наружных швов и разрывов. Горловина каждого мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов, на концы шпагата надевается ярлык из ткани (картона), а затем концы шпагата завязываются глухим узлом с наложением пломбы. Мешок пломбируется кассиром, формировавшим мешок. На ярлыках к мешкам с монетой проставляются наименование банка, код банка по межбанковским расчетам, наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты, достоинство монеты, ее количество, сумма вложения по номиналу, дата упаковки, код (именной штамп и подпись) кассира, формировавшего мешок. 256. Монета может расфасовываться в пакеты (тюбики). На пакетах (тюбиках) должны быть проставлены: наименование банка, код банка по межбанковским расчетам, наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты, достоинство монеты, ее количество, сумма вложения по номиналу, дата упаковки, код (именной штамп и подпись) кассира, производившего пересчет монеты. 257. Валютные ценности, из которых нельзя сформировать полные корешки, могут вкладываться в отдельные папки (конверты, мешки) по наименованиям ценностей. Кассир предварительно производит сверку наличия валютных ценностей с данными отчетной справки (контрольного листа). Монета вкладывается в пакеты (тюбики, коробки), на которых указываются наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты и сумма вложения. Папки (конверты, мешки), пакеты (тюбики, коробки) вкладываются в чемодан (тележку, мешок, инкассаторскую сумку). Через специально проделанные отверстия в чемодане (тележке, инкассаторской сумке) продевается шпагат без узлов и надрывов (мешок предварительно прошивается шпагатом), на который прикрепляется второй экземпляр отчетной справки кассира в качестве ярлыка и накладывается пломба с оттиском его личного пломбира. Глава 26 ПОРЯДОК РАБОТЫ С ВАЛЮТНЫМИ ЦЕННОСТЯМИ, ВЫЗЫВАЮЩИМИ СОМНЕНИЕ В ИХ ПОДЛИННОСТИ И ПЛАТЕЖНОСТИ258. При приеме и обработке валютных ценностей кассиры обязаны проверять их подлинность и платежность, руководствуясь при этом справочными и информационными материалами, поступающими из официальных источников (банки-эмитенты, Интерпол, Национальный банк Республики Беларусь, другие организации, имеющие лицензию на право распространения справочных материалов, сайты (страницы) центральных банков иностранных государств в глобальной сети Интернет), а также перечнем общих признаков платежности банкнот и платежных документов в иностранной валюте согласно приложению 56 к настоящим Правилам. Банки самостоятельно приобретают справочные и информационные материалы по определению подлинности и платежности банкнот и платежных документов в иностранной валюте у организаций, имеющих лицензию на право тиражирования данного вида продукции. Одновременно обязательными к исполнению являются предписания Национального банка Республики Беларусь. Предприятия, имеющие право осуществления операций с наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте, получают вышеуказанные материалы через обслуживающие их банки на договорной основе. Решение о сроках прекращения приема выводимых из обращения банкнот принимается банками самостоятельно на основании договоров, заключенных с банками-корреспондентами, о чем незамедлительно оповещаются клиенты путем размещения перед кассами банка соответствующей информации. 259. Банкноты (платежные документы) в иностранной валюте, вызывающие сомнение в их платежности, могут приниматься от клиентов на инкассо в порядке, предусмотренном пунктом 110 настоящих Правил. Перед отправкой валютных ценностей, принятых на инкассо в банк-корреспондент, составляются описи в двух экземплярах, один из которых высылается банку-корреспонденту, другой остается в банке. Описи составляются в соответствии с требованиями банков-корреспондентов. По получении от банков-корреспондентов результатов о принятых на инкассо валютных ценностях банк уведомляет об этом клиента. Расчет с клиентом за принятые от него на инкассо валютные ценности производится в соответствии с требованиями пункта 111 настоящих Правил. 260. При выявлении сомнительной банкноты (платежного документа) кассир руководствуется требованиями части первой пункта 113 настоящих Правил. При выявлении сомнительной банкноты (платежного документа) в кассе пересчета кассир на препроводительной ведомости к сумке (мешку) с валютными и другими ценностями составляет акт, в котором указываются: наименование валюты или наименование эмитента, выпустившего платежные документы, достоинство, год выпуска, серия и номер сомнительной банкноты (платежного документа). Акт подписывается кассиром и контролером. Документ, подтверждающий передачу сомнительной банкноты на экспертизу, приобщается к препроводительной ведомости к сумке (мешку) с валютными и другими ценностями. Глава 27 РЕВИЗИЯ ВАЛЮТНЫХ ЦЕННОСТЕЙ261. Ревизия валютных ценностей, находящихся в кладовой, производится в соответствии с требованиями главы 20 настоящих Правил. Ревизия валютных ценностей, находящихся под ответственностью работников касс и касс по подготовке авансов, а также на обменных пунктах, производится не реже одного раза в месяц в соответствии с требованиями пункта 223 настоящих Правил. В случае ревизии валютных ценностей, сформированных в порядке, изложенном в пункте 257 настоящих Правил, делается запись на первом экземпляре отчетной справки согласно приложению 13 к настоящим Правилам и производится регистрация в специальной книге с указанием даты, фамилии и инициалов кассира, у которых произведена ревизия. Глава 28 ПОРЯДОК ПОДГОТОВКИ И ДОСТАВКИ АВАНСОВ ВАЛЮТНЫХ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ НА ОБМЕННЫЕ ПУНКТЫ262. В целях обеспечения бесперебойной работы обменных пунктов, включая выходные и праздничные дни, специально выделенный работник накануне рабочего дня подает ответственным исполнителям авансовые заявки на выдачу валютных и других ценностей согласно приложению 57 к настоящим Правилам для составления ими расходных кассовых ордеров, расходных кассовых ордеров на перевозку денежной наличности и расходных валютных ордеров согласно приложениям 24, 27 и 51 к настоящим Правилам и препроводительных ведомостей согласно приложению 16 к настоящим Правилам. Авансовые заявки должны быть оформлены за подписью руководителя отдела или его заместителя, осуществляющего руководство соответствующим участком. Для каждого обменного пункта банк устанавливает размер аванса в наличных белорусских рублях и иностранной валюте, который должен обеспечивать работу обменного пункта на протяжении дня. В выходные и праздничные дни, а также в зависимости от объемов производимых операций размер аванса может быть увеличен. Размер аванса (его изменение) устанавливается приказом по банку либо отдельным распоряжением. На каждый рабочий, выходной или праздничный день должна подготавливаться отдельная инкассаторская сумка с авансами валютных и других ценностей. 263. Составленные ответственными исполнителями расходные кассовые ордера, расходные кассовые ордера на перевозку денежной наличности и расходные валютные ордера передаются заведующему операционной кассой, а препроводительные ведомости, составленные в трех экземплярах, - кассиру, ответственному за формирование авансов. Часть исключена. - Постановление Нацбанка от 24.06.2003 N 114. 264. Для подготовки авансов специально выделенный кассир получает от заведующего операционной кассой необходимые ценности под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей заведующего операционной кассой согласно приложениям 4 или 5 к настоящим Правилам при условии возврата подготовленных им авансов заведующему операционной кассой в этот же день. Если сумки с подготовленными авансами не возвращаются заведующему операционной кассой в этот же рабочий день, а закрываются специально выделенным кассиром до утра следующего рабочего дня в отдельном сдаваемом под охрану сейфе, выдача валютных и других ценностей кассиру производится под расписку в расходном кассовом и расходном валютном ордерах. Подготовка авансов осуществляется кассиром под контролем одного из кассовых работников. 265. Подготовленные валютные и другие ценности, а также первые экземпляры препроводительных ведомостей вкладываются в инкассаторские сумки, которые закрываются и пломбируются специально выделенным кассиром и вместе с сопроводительными документами к ним вкладываются в отдельный сейф, который закрывается, опечатывается и сдается работникам охраны в порядке, изложенном в пункте 207 настоящих Правил. Утром следующего рабочего дня специально выделенный кассир (заведующий операционной кассой) выдает сумки с авансами и вторые экземпляры препроводительных ведомостей инкассаторам по предъявлении ими удостоверений личности инкассатора под расписку в расходном кассовом ордере на перевозку денежной наличности, а третий экземпляр препроводительной ведомости остается у лица, выдававшего аванс, и по истечении 10 рабочих дней уничтожается. 266. Получая от инкассатора сумку с авансом валютных и других ценностей и второй экземпляр препроводительной ведомости к ней, кассир обменного пункта предъявляет ему свое удостоверение личности и проверяет соответствие номера сумки номеру, указанному в препроводительной ведомости. Прием сумки с авансом осуществляется только тем кассиром обменного пункта, на имя которого оформлена препроводительная ведомость, а в случае его отсутствия сумка с ценностями вручается другому кассиру, фамилия и необходимые реквизиты которого вносятся при приеме (пересчете) сумки во все экземпляры препроводительной ведомости. При этом в левой части на лицевой стороне препроводительной ведомости вычеркиваются фамилия и инициалы отсутствующего кассира и указываются фамилия и инициалы кассира, фактически принявшего ценности. Исправления удостоверяются подписями инкассатора и кассира обменного пункта, получившего ценности. При приеме сумки с авансом валютных и других ценностей кассир обменного пункта должен проверить целость сумки, ясность оттиска пломбира, которым опломбирована сумка, и соответствие его номера номеру, указанному в препроводительной ведомости, после чего в присутствии инкассатора вскрывает сумку и принимает ценности в порядке, изложенном в главах 3 и 22 настоящих Правил. При тождестве суммы, указанной в препроводительной ведомости и фактически оказавшейся в сумке, кассир и инкассатор подписывают оба экземпляра препроводительной ведомости. Кроме того, на обоих экземплярах препроводительной ведомости проставляется печать обменного пункта. Излишки или недостачи, обнаруженные при приеме и пересчете сумки с авансом валютных и других ценностей, оформляются актом на двух экземплярах препроводительной ведомости за подписями кассира и инкассатора. 267. Кассиры обменных пунктов возвращают через инкассаторов вторые экземпляры препроводительных ведомостей кассиру, формировавшему авансы (заведующему операционной кассой), который проверяет на них наличие подписей, печатей и полноту приема сумок с ценностями кассирами обменных пунктов. После проверки препроводительные ведомости передаются ответственным исполнителям для осуществления бухгалтерских проводок. 268. Сумки с авансами валютных и других ценностей могут также выдаваться непосредственно кассирам обменных пунктов. В этом случае сумки не пломбируются кассиром, формировавшим авансы. Кассир обменного пункта принимает ценности, вложенные в сумку, в порядке, изложенном в главах 3 и 22 настоящих Правил, расписывается в расходном кассовом и расходном валютном ордерах, а также на всех экземплярах препроводительной ведомости с проставлением на них печати обменного пункта. Один экземпляр препроводительной ведомости кассир вкладывает в сумку с пересчитанными ценностями, а другой экземпляр препроводительной ведомости вместе с расходным кассовым и расходным валютным ордерами передается ответственным исполнителям для осуществления проводок. Третий экземпляр препроводительной ведомости остается у лица, выдававшего аванс, и по истечении 10 рабочих дней уничтожается. 269. Авансы валютных и других ценностей могут выдаваться кассиру обменного пункта также непосредственно заведующим операционной кассой под расписку в расходном кассовом и расходном валютном ордерах. При этом кассиру обменного пункта выдаются экземпляр расходного кассового и экземпляр расходного валютного ордеров как документы, подтверждающие получение им аванса валютных и других ценностей. Кассир обменного пункта вкладывает в чемодан (сумку) валютные и другие ценности, пересчитанные в порядке, изложенном в главах 3 и 22 настоящих Правил, и доставляет их на обменный пункт на автомашине в сопровождении вооруженной охраны. Глава 29 ПОРЯДОК РАБОТЫ ОБМЕННЫХ ПУНКТОВ270. Валютно-обменные операции осуществляются кассиром обменного пункта в соответствии с требованиями нормативного правового акта Национального банка Республики Беларусь о порядке совершения банками валютно-обменных операций с участием физических лиц. Кассир обменного пункта при покупке валютных ценностей обязан проверить их подлинность и платежность, а только потом произвести расчет суммы, подлежащей выдаче клиенту. Операции по приему на инкассо валютных ценностей осуществляются кассиром обменного пункта на основании заявления клиента на прием ценностей на инкассо согласно приложению 30 к настоящим Правилам с выдачей ему квитанции о приеме ценностей на инкассо согласно приложению 31 к настоящим Правилам. 271. После окончания рабочего дня кассир обменного пункта составляет отчетную справку согласно приложению 13 к настоящим Правилам, подсчитывает валютные и другие ценности, сверяет их соответствие с данными отчетных документов и составляет препроводительные ведомости согласно приложению 16 к настоящим Правилам в трех экземплярах к каждой инкассаторской сумке с ценностями для отправки в банк. При этом валютные ценности, принятые на инкассо, упаковываются и отражаются в препроводительной ведомости отдельно. В случае расхождения между фактическим наличием ценностей и данными отчетных документов кассир обменного пункта ставит об этом в известность руководителя структурного подразделения, курирующего работу обменных пунктов, составляет отчетную справку по фактическому наличию ценностей с представлением объяснительной записки, которая вкладывается в инкассаторскую сумку вместе с отчетными документами. Часть исключена. - Постановление Нацбанка от 24.06.2003 N 114. 272. Вложение ценностей и отчетных документов в инкассаторскую сумку производится с одновременной сверкой их фактического наличия с данными препроводительной ведомости. Первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в специальный карман инкассаторской сумки, после чего сумка пломбируется общим пломбиром обменного пункта. Если на обменном пункте работают одновременно два кассира, то инкассаторские сумки должны быть дополнительно опломбированы личным пломбиром кассира обменного пункта. Перед опломбированием сумок с валютными и другими ценностями кассир обменного пункта обязан проверить свое рабочее место и убедиться в том, что все ценности вложены в инкассаторскую сумку. 273. Валютные и другие ценности обменных пунктов, в зависимости от их количества и установленного в банке порядка их пересчета могут быть вложены в одну или две инкассаторские сумки (возможно сдавать отдельно белорусские рубли и валютные ценности). Вместе с отчетными документами о произведенных за день операциях кассир обменного пункта сдает в банк документ, подтверждающий получение им аванса валютных и других ценностей (первый экземпляр препроводительной ведомости к сумке с авансом или расходный кассовый и расходный валютный ордера). 274. Перед выдачей инкассатору сумок с валютными и другими ценностями кассир обменного пункта обязан: подготовить образцы оттисков общих пломбиров для сличения их инкассаторами с оттисками пломбиров на сумках; потребовать удостоверение личности инкассатора, доверенность на получение сумок с валютными и другими ценностями согласно приложению 44 к настоящим Правилам и явочную карточку согласно приложению 17 к настоящим Правилам, заверенную службой инкассации; сличить подпись инкассатора на доверенности с образцом его подписи на удостоверении личности инкассатора; произвести необходимые записи в явочной карточке; возвратить инкассатору предъявленные им документы и передать сумки с ценностями вместе со вторыми экземплярами препроводительных ведомостей. Третьи экземпляры препроводительной ведомости с подписью инкассатора и печатью службы инкассации хранятся на обменном пункте в течение 10 рабочих дней, после чего уничтожаются. 275. Сдача сумок с валютными и другими ценностями инкассаторами в банк осуществляется в порядке, изложенном в главе 5 настоящих Правил. 276. Допускается сдача валютных и других ценностей из обменного пункта в банк непосредственно кассиром обменного пункта на автомашине в сопровождении вооруженной охраны. В этом случае препроводительные ведомости к сумке не составляются. Кассир обменного пункта отчитывается перед заведующим операционной кассой в тот же день. Если режим работы обменного пункта не совпадает с режимом работы заведующего операционной кассой, кассир обменного пункта по прибытии в банк закрывает свою сумку с валютными и другими ценностями в отдельном сейфе, сдает его под охрану в порядке, изложенном в пункте 207 настоящих Правил, и отчитывается перед заведующим операционной кассой утром следующего рабочего дня. Приложение 1 ПЕРЕЧЕНЬ ПРИЗНАКОВ ПЛАТЕЖНОСТИ БАНКНОТ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ1. Платежными являются банкноты, имеющие силу законного средства платежа на территории Республики Беларусь, не имеющие признаков полной подделки <*> либо частичной подделки <**> и не утратившие своей платежности. ------------------------------- <*> Полная подделка - это изготовление банкноты не на предприятии, осуществляющем производство банкнот Национального банка Республики Беларусь. <**> Частичная подделка - изменение первоначального вида подлинной банкноты путем подчистки, дописки, травления, смывания и замены отдельных частей. 2. Юридические лица, индивидуальные предприниматели независимо от форм собственности и сфер деятельности обязаны принимать во все виды платежей; банки, кроме того, обязаны принимать для зачисления на счета, в банковские вклады (депозиты), на аккредитивы и к обмену, а предприятия связи - для переводов: платежные банкноты, в том числе имеющие незначительные повреждения: загрязненные, изношенные, надорванные; имеющие потертости, небольшие отверстия, проколы, посторонние надписи, пятна, отпечатки штампов (если они не препятствуют определению подлинности банкнот и не свидетельствуют об их погашении), утратившие углы, края или защитную нить (для банкнот, содержащих защитную нить). 3. Банки, осуществляющие кассовое обслуживание юридических и физических лиц, обязаны принимать к обмену, а также для зачисления на счета, в банковские вклады (депозиты) и другие платежи от юридических и физических лиц подлинные банкноты, имеющие следующие повреждения или дефекты: 3.1. утратившие значительную часть, но не более 45% от своей площади; 3.2. разорванные и склеенные прозрачной липкой лентой без наложения отдельных частей одна на другую, если части безусловно принадлежат одной банкноте; 3.3. изменившие окраску <*> и свечение в ультрафиолетовом свете, на которых отчетливо просматриваются изображения; ------------------------------- <*> Изменившие окраску банкноты - это обесцвеченные, стираные, подвергнутые воздействию агрессивных сред, залитые красящими веществами и обугленные банкноты. 3.4. имеющие брак предприятия-изготовителя. Плата за производимый обмен не взимается. 4. Банкноты с повреждениями и дефектами, указанными в пункте 2, подпунктах 3.1 - 3.3 пункта 3 настоящего приложения, являются ветхими. 5. Все банкноты с повреждениями, указанными в пункте 2 настоящего приложения, которые поступают юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, отсортировываются ими, в обращение не выпускаются и сдаются с инкассируемой выручкой в банки. Все банкноты с повреждениями, указанными в пунктах 2 - 3 настоящего приложения, которые поступают в банки, отсортировываются ими, в обращение не выпускаются и сдаются в Главные управления (отделения) Национального банка Республики Беларусь. 6. Банкноты, утратившие силу законного средства платежа, имеющие признаки погашения платежности, признаки полной (частичной) подделки, а также повреждения, не указанные в пунктах 2 - 3 настоящего приложения, являются неплатежными и обмену не подлежат. 7. Утратившими силу законного средства платежа считаются банкноты: выведенные из наличного денежного оборота; погашенные; имеющие надпись "Образец". Приложение 2 0402370003
КВИТАНЦИЯ Серия _______ N _________
"__" ________________ ____ г.
ДЕБЕТ Сумма
От кого ___________________________----------------+-----------
___________________________________¦N сч. ¦ ¦
¦---------------+ Общая ¦
КРЕДИТ ¦ ¦
___________________________--------+---------------+---------------+
¦ ¦ ¦Пеня ¦
Банк получателя ¦Код ¦ +-------+-------+
___________________________¦-------+ ¦Вид ¦ ¦
Получатель ¦ ¦опер. ¦ ¦
+---------------+-------+-------+
¦N сч. ¦Назн. ¦ ¦
¦ ¦плат. ¦ ¦
¦---------------+-------+-------+
----------------------- ¦Код ¦ ¦
¦Код ¦ ¦отчетн.¦ ¦
¦--------------------------+-----------------------+-------+--------
Сумма ______________________________________________________________
прописью ___________________________________________________________
___________________________________________________ руб. ______ коп.
Назначение платежа _________________________________________________
____________________________________________________________________
Основание __________________________________________________________
Контролер ___________ Бухгалтер ___________ Кассир ___________
М.П.
Приложение 3 1-й __________________________________
экз. (наименование банка) 0402540105
ПРИХОДНЫЙ ВНЕБАЛАНСОВЫЙ ОРДЕР N ____
----------------------
¦"__" ____________ ____ г.¦
¦--------------------------
Счет N ___________________________
____________________________________________________________________
(кому принадлежат ценности)
-------------+----------+------+------+-------------+------
¦Наименование¦Количество¦ Код ¦Сумма ¦Сумма валюты ¦ Сумма в ¦
¦документов ¦ ¦валюты¦валюты¦ прописью ¦ рублях ¦
¦(ценностей) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+------+------+-------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+------+------+-------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+------+------+-------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+------+------+-------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+------+------+-------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+------+------+-------------+----------+
¦ ИТОГО¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦
¦------------+----------+------+------+-------------+-----------
Сумма
прописью ___________________________________________________________
___________________________________________________ руб. ______ коп.
Основание __________________________________________________________
Принял кассир _____________ Подписи: ___________________
___________________
2-й __________________________________
экз. (наименование банка) 0402540105
РАСХОДНЫЙ ВНЕБАЛАНСОВЫЙ ОРДЕР N ____
----------------------
¦"__" ____________ ____ г.¦ "__" ______________ ____ г.
¦-------------------------- (дата выдачи)
Счет N ________________________________
____________________________________________________________________
(кому принадлежат ценности)
Выдать _____________________________________________________________
-------------+----------+------+------+-------------+------
¦Наименование¦Количество¦ Код ¦Сумма ¦Сумма валюты ¦ Сумма в ¦
¦документов ¦ ¦валюты¦валюты¦ прописью ¦ рублях ¦
¦(ценностей) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+------+------+-------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+------+------+-------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+------+------+-------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+------+------+-------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+------+------+-------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+------+------+-------------+----------+
¦ ИТОГО¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦
¦------------+----------+------+------+-------------+-----------
Сумма
прописью ___________________________________________________________
__________________________________________________ руб. _______ коп.
Основание __________________________________________________________
Указанные документы (ценности) Подписи: ___________________
получил ______________________ ___________________
Выдал кассир _________________
3-й __________________________________
экз. (наименование банка) 0402540105
ЯРЛЫК, СОПРОВОЖДАЮЩИЙ ЦЕННОСТЬ N ____
----------------------
¦"__" ____________ ____ г.¦ "__" ______________ ____ г.
¦-------------------------- (дата выдачи)
Счет N ________________________________
____________________________________________________________________
(кому принадлежат ценности)
-------------+----------+------+------+-------------+------
¦Наименование¦Количество¦ Код ¦Сумма ¦Сумма валюты ¦ Сумма в ¦
¦документов ¦ ¦валюты¦валюты¦ прописью ¦ рублях ¦
¦(ценностей) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+------+------+-------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+------+------+-------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+------+------+-------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+------+------+-------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+------+------+-------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+------+------+-------------+----------+
¦ ИТОГО¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦
¦------------+----------+------+------+-------------+-----------
Сумма
прописью ___________________________________________________________
__________________________________________________ руб. _______ коп.
Основание __________________________________________________________
Выдал кассир ______________ Подписи: ___________________
___________________
Приложение 4 0402380124
_____________________________
(наименование банка)
КНИГА
учета принятых и выданных ценностей кассовым работником <*>
______________________________________________
(фамилия и инициалы кассового работника)
-------------------------------
<*> Записи в настоящей книге производятся до полного ее
использования.
Начата "__"__________ ____ г.
Окончена "__"__________ ____ г.
----------------------------------------------------------------
¦ ПРИХОД ¦
+----+-------------+----------------------+----------+--------------+
¦Дата¦ От кого ¦ Наименование ¦Количество¦Сумма цифрами ¦
¦ ¦ принято ¦ценностей (код валюты,¦приходных ¦ (по номиналу ¦
¦ ¦ (фамилия ¦ наименование бланков ¦документов¦или в условной¦
¦ ¦ кассира) ¦ строгой отчетности ¦ ¦ оценке) ¦
¦ ¦ ¦ и т.д.) ¦ ¦ ¦
+----+-------------+----------------------+----------+--------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+----+-------------+----------------------+----------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------+----------------------+----------+--------------+
¦ ¦ИТОГО за день¦ ¦ ¦ ¦
¦----+-------------+----------------------+----------+---------------
---------------------------------------------------------------
¦ РАСХОД ¦
+--------+--------------------+----------+--------------+----------+
¦ Кому ¦ Наименование ¦Количество¦Сумма цифрами ¦ ¦
¦ выдано ¦ ценностей (код ¦расходных ¦ (по номиналу ¦Расписка в¦
¦(фамилия¦валюты, наименование¦документов¦или в условной¦получении ¦
¦кассира)¦ бланков строгой ¦ ¦ оценке) ¦ ¦
¦ ¦ отчетности и т.д.) ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+--------------------+----------+--------------+----------+
¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+--------+--------------------+----------+--------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦--------+--------------------+----------+--------------+-----------
Приложение 5 0402380125
_____________________________
(наименование банка)
КНИГА
учета принятых и выданных ценностей <*>
______________________________________________
(фамилия и инициалы кассового работника)
-------------------------------
<*> Записи в настоящей книге производятся до полного ее
использования.
Начата "__"__________ ____ г.
Окончена "__"__________ ____ г.
-----+---------+------------+--------+----------+-----------
¦Дата¦Фамилия, ¦Наименование¦ Выдано ¦Расписка в¦ Принято ¦
¦ ¦инициалы ¦ценностей ¦(сумма ¦получении ¦(сумма цифрами)¦
¦ ¦кассового¦(код валюты)¦цифрами)¦ ¦ ¦
¦ ¦работника¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------+------------+--------+----------+---------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+----+---------+------------+--------+----------+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦----+---------+------------+--------+----------+----------------
Приложение 6 0402410134
_________________________ _________________________________________
(наименование банка) (фамилия, инициалы кассового работника)
КОНТРОЛЬНЫЙ ЛИСТ
принятых и выданных ценностей
за "__" ____________ ____ г.
-------------------+----------+-----------------------------------------
¦Фамилия, инициалы,¦ Номера ¦ Вид валюты (наименование или код)/сумма по ¦
¦ от кого получены ¦ сумок; ¦ номиналу ¦
¦ (кому выданы) ¦количество+--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T----+-----T----+
¦ ценности, или ¦ посылок ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦из- ¦недо-¦не- ¦
¦ наименование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лиш-¦стачи¦пла-¦
¦ предприятия, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ки ¦ ¦теж-¦
¦ обменного пункта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ные ¦
+------------------+----------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----+-----+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+----------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----+-----+----+
¦ ИТОГО¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------+----------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----+-----+-----
Кассовый работник ________________ Заведующий операционной кассой
(подпись) (руководитель кассы
пересчета) ____________________
(подпись)
Контролер ________________________
(подпись)
Оборотная сторона -------------+---------------+-----------------+--------------- ¦Наименование¦ Сумма цифрами ¦Фамилия кассового¦ Расписка ¦ ¦ ценностей ¦ ¦ работника ¦ в получении ¦ +------------+---------------+-----------------+-------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦------------+---------------+-----------------+-------------------- Приложение 7 _____________________________ 0402540104
(наименование банка)
РАСХОДНЫЙ ВНЕБАЛАНСОВЫЙ ОРДЕР N ___
------------+-------
"__" ______________ ____ г. ¦ Место для ¦ N _______ ¦
¦ наклейки ¦ талон ¦
¦ талона ¦ в кассу ¦
¦-----------+------------
Счет N ________________________
Выдать _____________________________________________________________
____________________________________________________________________
-------------+----------+------+------+-------------+------
¦Наименование¦Количество¦ Код ¦Сумма ¦Сумма валюты ¦ Сумма в ¦
¦ документов ¦ ¦валюты¦валюты¦ прописью ¦ рублях ¦
¦(ценностей) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+------+------+-------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+------+------+-------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+------+------+-------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+------+------+-------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+------+------+-------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+------+------+-------------+----------+
¦ ИТОГО¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦
¦------------+----------+------+------+-------------+-----------
Сумма
прописью ___________________________________________________________
__________________________________________________ руб. _______ коп.
Основание __________________________________________________________
Указанные документы (ценности) получил _____________________________
(подпись получателя или
____________________________________________________________________
подписи всех членов бригады инкассаторов)
Предъявлены удостоверения
личности инкассатора: N _____ от _______ г. ____________________
(кем выдано)
N _____ от _______ г. ____________________
(кем выдано)
N _____ от _______ г. ____________________
(кем выдано)
Выдал кассир ______________ Подписи: ___________________
___________________
Оборотная сторона ----------------+------------+---------------------------------
¦Номера ¦ Суммы ¦ Сроки обязательств (при оплате с ¦
¦ счетов ¦обязательств¦ просрочкой или досрочно) ¦
+---------------+------------+-------------------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
¦---------------+------------+--------------------------------------
ИТОГО ____________________________________________________________
Подписи: ______________
______________
Приложение 8 ОБЪЯВЛЕНИЕ N ___
на взнос наличными 0402510001
"__" _____________ ____ г.
----------
Для зачисления¦ ¦
От кого _____________________________ на счет N¦ ¦
+-------------+
Банк получателя _____________________________________¦ ¦
Получатель __________________________________________¦ ¦
Сумма _______________________________________________¦Сумма цифрами¦
прописью ____________________________________________¦--------------
____________________________________ руб. ______ коп.
Назначение взноса __________________________________________________
________________
(код отчетности)
Подпись вносителя __________________ Бухгалтер _____________________
Деньги принял кассир __________
....................................................................
КВИТАНЦИЯ N _____
"__" _____________ _____ г. 0402510001
----------
Для зачисления¦ ¦
От кого _____________________________ на счет N¦ ¦
+-------------+
Банк получателя _____________________________________¦ ¦
Получатель __________________________________________¦ ¦
Сумма _______________________________________________¦Сумма цифрами¦
прописью ____________________________________________¦--------------
____________________________________ руб. ______ коп.
Назначение взноса __________________________________________________
________________
(код отчетности)
Бухгалтер _________________ Деньги принял кассир ________________
М.П.
....................................................................
ОРДЕР N ____ 0402510001
"__" _____________ ____ г.
ДЕБЕТ Сумма
От кого ______________________________ ---------+--------------
______________________________________ ¦ ¦ ¦
¦N сч. ¦ Общая ¦
¦--------+---------+--------+
КРЕДИТ ¦ частные ¦ код ¦
--------------------------+------------+--------+---------+--------+
Банк получателя ¦Код ¦ +---------+--------+
_________________________ ¦------------+N сч. +---------+--------+
Получатель ___________________________ ¦--------+---------+--------+
_______________________________________________ ¦Вид ¦ ¦
Назначение взноса _____________________________ ¦опер. ¦ ¦
_______________________________________________ +---------+--------+
_______________________ ¦Назн. ¦ ¦
(код отчетности) ¦плат. ¦ ¦
¦---------+---------
Бухгалтер ______________ Кассир _______________
Приложение 9 _____________________________ 0402540177
(наименование банка)
ПРИХОДНЫЙ ОРДЕР
"__" _________________ ____ г.
Счет N ___________________
____________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество вкладчика)
Прошу принять вклад в сумме ____________________ руб. ___ коп.
(цифрами)
Сумма ______________________________________________________________
прописью ___________________________________________________________
____________________________________________________ руб. _____ коп.
Подпись вносителя __________ Контролер __________ Кассир ___________
Приложение 10 0402280179
ИЗВЕЩЕНИЕ ¦__________________________________________________
¦ (получатель платежа)
¦__________________________________________________
¦ (наименование банка)
¦Счет -------- Лицевой счет-------
¦получателя¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦------------ ¦-----------
¦
¦УНП <*> --------------
¦ ¦ ¦
¦ ¦------------------
¦__________________________________________________
¦ (фамилия, имя, отчество, адрес)
¦__________________________________________________
+-----------+---------+--------+---------+---------
¦Вид платежа¦ ¦ ¦ Дата ¦ Сумма
+-----------+---------+--------+---------+---------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+---------+--------+---------+---------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+---------+--------+---------+---------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+---------+--------+---------+---------
¦ Пеня¦
+----------------------------------------+---------
¦ Всего¦
Кассир ¦Плательщик ¦
-----------------+----------------------------------------+---------
¦__________________________________________________
¦ (получатель платежа)
¦__________________________________________________
¦ (наименование банка)
¦Счет -------- Лицевой счет-------
¦получателя¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦------------ ¦-----------
¦
¦УНП <*> --------------
¦ ¦ ¦
¦ ¦------------------
¦__________________________________________________
¦ (фамилия, имя, отчество, адрес)
¦__________________________________________________
+-----------+---------+--------+---------+---------
¦Вид платежа¦ ¦ ¦ Дата ¦ Сумма
+-----------+---------+--------+---------+---------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+---------+--------+---------+---------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+---------+--------+---------+---------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+---------+--------+---------+---------
КВИТАНЦИЯ ¦ Пеня¦
+----------------------------------------+---------
¦ Всего¦
+----------------------------------------+---------
Кассир М.П.¦Плательщик
-------------------------------
<*> Заполняется только при осуществлении операции по уплате
налогов.
Приложение 11 0402370004
КВИТАНЦИЯ Серия __________ N ______
"__" ________________ ____ г.
От кого _____________________________ ДЕБЕТ Сумма
_____________________________________ -----------+-------------
Адрес плательщика ___________________ ¦ ¦ ¦
_____________________________________ ¦N сч. ¦ Общая ¦
¦----------+ ¦
¦ ¦
--------------------------+-----------+----------+-----------------+
Банк получателя ¦Код ¦ ¦Прошлых ¦
_________________________ ¦-----------+ ¦лет ¦
Получатель __________________________ ¦ +-----------------+
_____________________________________ ¦ ¦Текущего ¦
¦ ¦года ¦
------------ ¦ +-----------------+
¦Код ¦ ¦N сч. ¦Пеня ¦
¦---------------+---------------------+----------+--------+--------+
Сумма ¦Вид ¦ ¦
прописью _______________________________________ ¦опер. ¦ ¦
________________________________________________ +--------+--------+
_________________________________ руб. ____ коп. ¦Назн. ¦ ¦
¦плат. ¦ ¦
+--------+--------+
¦Код ¦ ¦
¦отчетн. ¦ ¦
¦--------+---------
Назначение платежа _________________________________________________
____________________________________________________________________
Основание __________________________________________________________
Контролер ___________ Бухгалтер ____________ Кассир ______________
М.П.
ОРДЕР Серия __________ N ______ 0402370004
"__" ________________ ____ г.
От кого _____________________________ ДЕБЕТ Сумма
_____________________________________ -----------+-------------
Адрес плательщика ___________________ ¦ ¦ ¦
_____________________________________ ¦N сч. ¦ Общая ¦
¦----------+ ¦
¦ ¦
--------------------------+-----------+----------+-----------------+
Банк ¦Код ¦ ¦Прошлых ¦
¦-----------+ ¦лет ¦
Получатель __________________________ ¦ +-----------------+
_____________________________________ ¦N сч. ¦Текущего ¦
¦ ¦года ¦
------------ ¦ +-----------------+
¦Код ¦ ¦ ¦Пеня ¦
¦---------------+---------------------+----------+--------+--------+
Сумма ¦Вид ¦ ¦
прописью _______________________________________ ¦опер. ¦ ¦
________________________________________________ +--------+--------+
_________________________________ руб. ____ коп. ¦Назн. ¦ ¦
¦плат. ¦ ¦
+--------+--------+
¦Код ¦ ¦
¦отчетн. ¦ ¦
¦--------+---------
Назначение платежа _________________________________________________
____________________________________________________________________
Основание __________________________________________________________
Контролер ___________ Бухгалтер ____________ Кассир ______________
УВЕДОМЛЕНИЕ Серия __________ N ______ 0402370004
"__" ________________ ____ г.
От кого _____________________________ ДЕБЕТ Сумма
_____________________________________ -----------+-------------
Адрес плательщика ___________________ ¦ ¦ ¦
_____________________________________ ¦N сч. ¦ Общая ¦
¦----------+ ¦
¦ ¦
------------+----------+-----------------+
Банк ____________________ ¦Код ¦ ¦Прошлых ¦
¦-----------+ ¦лет ¦
Получатель __________________________ ¦ +-----------------+
_____________________________________ ¦ ¦Текущего ¦
¦ ¦года ¦
------------ ¦ +-----------------+
¦Код ¦ ¦N сч. ¦Пеня ¦
¦---------------+---------------------+----------+--------+--------+
Сумма ¦Вид ¦ ¦
прописью _______________________________________ ¦опер. ¦ ¦
________________________________________________ +--------+--------+
_________________________________ руб. ____ коп. ¦Назн. ¦ ¦
¦плат. ¦ ¦
+--------+--------+
¦Код ¦ ¦
¦отчетн. ¦ ¦
¦--------+---------
Назначение платежа _________________________________________________
____________________________________________________________________
Основание __________________________________________________________
Контролер ___________ Бухгалтер ____________ Кассир ______________
Приложение 12 ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР N ____
"__" ________________ ____ г.
ДЕБЕТ Сумма
---------+--------------
От кого ______________________________ ¦N сч. ¦ Общая ¦
______________________________________ ¦--------+---------+--------+
КРЕДИТ ¦ частные ¦ код ¦
--------------------------+------------+--------+---------+--------+
Банк получателя __________¦Код ¦ +---------+--------+
Получатель _______________¦------------+N сч. +---------+--------+
_______________________________________¦--------+---------+--------+
Сумма __________________________________________¦Вид ¦ ¦
прописью _______________________________________¦опер. ¦ ¦
________________________________________________+---------+--------+
________________________________________________¦Назн. ¦ ¦
________________________________ руб. _____ коп.¦плат. ¦ ¦
¦---------+---------
Назначение платежа _________________________________________________
____________________________________________________________________
Подпись
вносителя ________ Контролер _______ Бухгалтер _______ Кассир ______
Приложение 13 ____________________________
(наименование банка)
0402830114
_______________________________________________
(фамилия, инициалы кассового работника)
ОТЧЕТНАЯ СПРАВКА
о кассовых оборотах за день и остатках ценностей <*>
"__" _____________ _____ г.
-------------+----------+-------------------+----------+----
¦Наименование¦ Принято ¦ Обороты за день ¦ Передано ¦Остаток ¦
¦ ценностей ¦ценностей ¦ ¦ценностей ¦на конец¦
¦ (код ¦ на сумму ¦ ¦ на сумму ¦ дня ¦
¦ валюты), +-----+----+---------+---------+-----+----+ <**> ¦
¦ бланков ¦от ¦от ¦ приход ¦ расход ¦от ¦кас-¦ ¦
¦ строгой ¦заве-¦кас-+----+----+----+----+заве-¦со- ¦ ¦
¦ отчетности ¦дую- ¦со- ¦ко- ¦сум-¦ко- ¦сум-¦дую- ¦вым ¦ ¦
¦ ¦щего ¦вых ¦ли- ¦ма ¦ли- ¦ма ¦щего ¦ра- ¦ ¦
¦ ¦опе- ¦ра- ¦че- ¦ ¦че- ¦ ¦опе- ¦бот-¦ ¦
¦ ¦ра- ¦бот-¦ство¦ ¦ство¦ ¦ра- ¦ни- ¦ ¦
¦ ¦цион-¦ни- ¦до- ¦ ¦до- ¦ ¦цион-¦кам ¦ ¦
¦ ¦ной ¦ков ¦ку- ¦ ¦ку- ¦ ¦ной ¦ ¦ ¦
¦ ¦кас- ¦ ¦мен-¦ ¦мен-¦ ¦кас- ¦ ¦ ¦
¦ ¦сой ¦ ¦тов ¦ ¦тов ¦ ¦сой ¦ ¦ ¦
+------------+-----+----+----+----+----+----+-----+----+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------+-----+----+----+----+----+----+-----+----+---------
Количество
кассовых документов ________ Обороты сверены _______________________
(подписи ответственных
исполнителей)
Кассовый работник __________ Обороты сверены с
(подпись) балансовыми данными
(лицевыми счетами) ___________________
<***> (подпись главного
бухгалтера (лица, им
уполномоченного))
Заведующий операционной кассой ______________
(подпись)
-------------------------------
<*> Кассиром заполняются только те графы, которые соответствуют
производимым им операциям.
<**> Заполняется кассиром в случае наличия переходящего
авансового остатка.
<***> Главный бухгалтер (лицо, им уполномоченное) подписывает
отчетную справку кассиров, имеющих переходящий остаток.
Оборотная сторона "___" _______________ ____ г. сплошному (выборочному) пересчету подвергнуты следующие наименования ценностей, находящихся в тележке (мешке, инкассаторской сумке): ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ Расхождений между данными справки и фактическим наличием ценностей Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 | Стр. 4 | Стр. 5 | Стр. 6 | |
Новости законодательства
Новости Спецпроекта "Тюрьма"
Новости сайта
Новости Беларуси
Полезные ресурсы
Счетчики
|
