Зарегистрировано в НРПА РБ 20 марта 2002 г. N 8/7880

В соответствии с подпунктом 7.19 Положения о Министерстве финансов Республики Беларусь, утвержденного постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 31 октября 2001 г. N 1585 "Вопросы Министерства финансов Республики Беларусь", Порядком организации и проведения проверок (ревизий) финансово-хозяйственной деятельности и применения экономических санкций, утвержденным Указом Президента Республики Беларусь от 15 ноября 1999 г. N 673 (в редакции Указа Президента Республики Беларусь от 6 декабря 2001 г. N 722), Министерство финансов Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

Утвердить прилагаемое Положение о применении экономических санкций к страховым (перестраховочным) организациям, страховым посредникам за нарушение законодательства о страховании.

Министр Н.П.КОРБУТ

                                               УТВЕРЖДЕНО
                                               Постановление
                                               Министерства финансов
                                               Республики Беларусь
                                               01.03.2002 N 32

1. Настоящее Положение регулирует порядок применения экономических санкций к страховым (перестраховочным) организациям, страховым посредникам (далее - юридические лица и предприниматели) за нарушения законодательства о страховании.

Перечень нарушений законодательства о страховании, предусматривающих экономическую ответственность, их вид и размер экономических санкций устанавливается нормативными правовыми актами Республики Беларусь.

2. Порядок организации и проведения проверок (ревизий) финансово-хозяйственной деятельности и применения экономических санкций (далее - Порядок) утвержден Указом Президента Республики Беларусь от 15 ноября 1999 г. N 673 "О некоторых мерах по совершенствованию координации деятельности контролирующих органов Республики Беларусь и порядка применения ими экономических санкций" (в редакции Указа Президента Республики Беларусь от 6 декабря 2001 г. N 722) (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 1999 г., N 89, 1/788; 2001 г., N 117, 1/3286).

3. По результатам проверки (ревизии), в ходе которой выявлены нарушения актов законодательства о страховании, составляется акт, содержащий доказательства вышеназванных нарушений, с указанием обстоятельств совершенного правонарушения, времени его совершения, других существенных обстоятельств по факту нарушения, которые могут способствовать объективному и законному принятию решения о применении экономических санкций (пункт 18 Порядка).

Состав сведений, которые должны быть указаны в акте проверки (ревизии), определен пунктом 17 Порядка.

Акт проверки (ревизии) подписывается проводившим проверку (ревизию) работником Министерства финансов Республики Беларусь (далее - Министерство финансов) или главного управления Министерства финансов Республики Беларусь по области (городу Минску) (далее - главное управление) (руководителем ревизионной бригады (группы), руководителем юридического лица (обособленного подразделения юридического лица), а при его отсутствии - уполномоченным заместителем руководителя юридического лица (обособленного подразделения юридического лица) либо предпринимателем, а также главным бухгалтером проверяемого юридического лица (обособленного подразделения юридического лица), а при необходимости - другими участниками проверки (ревизии).

В случае отказа уполномоченного представителя юридического лица (обособленного подразделения юридического лица) или предпринимателя от подписания акта проверки (ревизии) в нем делается соответствующая запись. Представитель юридического лица (обособленного подразделения юридического лица) или предприниматель вправе письменно изложить мотивы отказа от подписания акта (пункт 14 Порядка).

4. Оформленный в соответствии с требованиями Порядка акт проверки (ревизии) с конкретными предложениями направляется (передается) Министру финансов, его заместителю, курирующему вопросы главного управления страхового надзора, иному должностному лицу Министерства финансов, уполномоченному рассматривать материалы о совершенном правонарушении, для рассмотрения и вынесения в пределах своей компетенции решения о применении к юридическому лицу или предпринимателю экономических санкций в установленном законодательством порядке.

Проводившие проверку (ревизию) работники главного управления акт проверки (ревизии) передают начальнику главного управления, который в последующем сопроводительным письмом с конкретными предложениями в 3-дневный срок направляет (передает) его в Министерство финансов.

5. Обязательным условием применения экономических санкций является наличие установленных и описанных в акте проверки (ревизии) фактов нарушения юридическим лицом (обособленным подразделением юридического лица) или предпринимателем конкретных предписаний актов законодательства о страховании и (или) предусматривающих экономическую ответственность за нарушения законодательства о страховании (пункт 28 Порядка).

6. К юридическому лицу или предпринимателю не могут быть применены экономические санкции, если истекли следующие сроки:

три года со дня совершения правонарушения;

три месяца со дня обнаружения правонарушения (пункт 27 Порядка).

7. Решение о применении к юридическому лицу или предпринимателю экономических санкций вправе выносить от имени Министерства финансов Министр финансов, его заместитель, курирующий вопросы главного управления страхового надзора, иное должностное лицо, уполномоченное рассматривать материалы о совершенном правонарушении.

8. Решение о применении экономических санкций выносится не позднее 30-дневного срока со дня получения материалов проверки.

9. Решение о применении экономических санкций составляется в двух экземплярах. В решении о применении экономических санкций должны быть указаны должность, фамилия и инициалы лица, вынесшего решение; дата его вынесения; сведения о правонарушителе; обстоятельства совершения правонарушения; акт законодательства, который нарушен и (или) предусматривает ответственность за данное правонарушение; вид и размер налагаемых на правонарушителя экономических санкций; порядок и сроки исполнения решения, а также порядок его обжалования (приложение 1).

Решение о применении экономических санкций в 5-дневный срок со дня его вынесения должно быть направлено юридическому лицу или предпринимателю (вручено его уполномоченному представителю), в отношении которого оно вынесено (пункт 29 Порядка).

Порядок обжалования решения о применении экономических санкций определен в пунктах 30 - 32 Порядка. Вынесенные решения учитываются в журнале учета вынесенных решений главного управления страхового надзора (приложение 2).

10. Исключен. - Постановление Минфина от 06.09.2006 N 109.

11. Юридическое лицо или предприниматель - правонарушитель на основании решения Министерства финансов о применении экономических санкций обязан произвести уплату экономических санкций в течение 15 дней со дня получения им копии решения, а в случае обжалования решения - в течение 15 дней со дня получения решения об отказе в удовлетворении жалобы либо со дня вынесения судом решения об оставлении в силе (полностью или частично) решения Министерства финансов.

Уплата экономических санкций производится в республиканский бюджет.

12. Суммы экономических санкций, не внесенные юридическим лицом или предпринимателем - правонарушителем в установленные сроки, списываются в бесспорном порядке в соответствии с пунктом 33 Порядка.

13. Не подлежит исполнению решение Министерства финансов о применении к юридическому лицу или предпринимателю экономических санкций, если оно не было в установленном порядке направлено юридическому лицу или предпринимателю (вручено его уполномоченному представителю) в 3-месячный срок со дня его вынесения, за исключением случаев регистрации юридического лица или предпринимателя по фиктивным документам, либо при невозможности установления местонахождения должностных лиц юридического лица, местожительства предпринимателя. В случае подачи жалобы (искового заявления) исчисление указанного срока приостанавливается до ее (его) рассмотрения (пункт 34 Порядка).

14. Отмена решения Министерства финансов о применении к юридическому лицу или предпринимателю экономических санкций влечет за собой возврат юридическому лицу или предпринимателю всей взысканной суммы экономических санкций с начислением пени в размере учетной ставки Национального банка, действующей на момент возврата денежных средств, за каждый день, включая день возврата. Указанные суммы возвращаются из того источника, в который были зачислены суммы экономических санкций (пункт 35 Порядка).

Приложение 1
к Положению о применении экономических
санкций к страховым (перестраховочным)
организациям, страховым посредникам за
нарушение законодательства о страховании
01.03.2002 N 32

                               РЕШЕНИЕ
           О ПРИМЕНЕНИИ ЭКОНОМИЧЕСКИХ САНКЦИЙ К СТРАХОВЫМ
       (ПЕРЕСТРАХОВОЧНЫМ) ОРГАНИЗАЦИЯМ, СТРАХОВЫМ ПОСРЕДНИКАМ
             ЗА НАРУШЕНИЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О СТРАХОВАНИИ

"__" _______ ____ г. N ___ _________________________________________
                           (наименование органа, принявшего решение)
____________________________________________________________________
                      (фамилия, имя, отчество)
____________________________________________________________________
                       (занимаемая должность)
рассмотрев акт проверки (ревизии) __________________________________
                                     (указать полное наименование
____________________________________________________________________
 юридического лица или предпринимателя, место его нахождения и дату
____________________________________________________________________
                         составления акта)
установил: проверкой (ревизией), проведенной _______________________
                                                  (указать лицо,
____________________________________________________________________
          уполномоченное на проведение проверки (ревизии)
за период с "__" _________ ____ г. по "__" ________ ____ г. выявлены
факты нарушений законодательства о страховании _____________________
____________________________________________________________________
 (указать краткое изложение фактов нарушений с указанием нарушений
____________________________________________________________________
  актов законодательства, которые нарушены и (или) предусматривают
____________________________________________________________________
             ответственность за данное правонарушение)
На основании изложенного, руководствуясь ___________________________
                                         (указать наименование актов
____________________________________________________________________
  законодательства, в соответствии с которыми применяются санкции)
решил взыскать с ___________________________________________________
                     (указать наименование юридического лица или
                      предпринимателя)
экономические санкции в виде штрафа в размере ______________________
                                              (указать сумму цифрами
                                               и прописью)
     Суммы  экономических  санкций должны быть уплачены в течение 15
дней  со  дня  получения  копии  решения,  а  в  случае  обжалования
решения - в  течение  15  дней  со  дня  получения решения об отказе
в удовлетворении жалобы либо  со  дня  вынесения  судом  решения  об
оставлении  в  силе  (полностью  или  частично)  настоящего  решения
по следующим реквизитам:
____________________________________________________________________
                        (указать реквизиты)
     Суммы  экономических  санкций,  не внесенные правонарушителем в
установленный  срок, списываются в бесспорном порядке в соответствии
с законодательством.
     Настоящее  решение  может  быть  оспорено  в хозяйственном суде
путем  предъявления  иска  о  признании  решения  недействительным в
течение одного года со дня его вынесения.

Должностное лицо, уполномоченное
налагать экономические санкции   ___________       _________________
                                  (подпись)          (И.О.Фамилия)
                                 М.П.
______________
    (дата)
____________________________________________________________________
(отметка о получении решения должностным лицом (его представителем)
                          правонарушителя)

Приложение 2
к Положению о применении экономических
санкций к страховым (перестраховочным)
организациям, страховым посредникам за
нарушение законодательства о страховании
01.03.2002 N 32

ЖУРНАЛ УЧЕТА ВЫНЕСЕННЫХ РЕШЕНИЙ О ПРИМЕНЕНИИ ЭКОНОМИЧЕСКИХ САНКЦИЙ К СТРАХОВЫМ (ПЕРЕСТРАХОВОЧНЫМ) ОРГАНИЗАЦИЯМ, СТРАХОВЫМ ПОСРЕДНИКАМ ЗА НАРУШЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О СТРАХОВАНИИ

----+--------+---------+--------+----------+--------+---------+--------T--
¦ N ¦Номер и ¦Фамилия, ¦Полное  ¦Содержание¦Суммы   ¦Отметка  ¦Номер и ¦Приме-¦
¦п/п¦дата вы-¦имя,     ¦наимено-¦правонару-¦экономи-¦об уплате¦дата    ¦чания ¦
¦   ¦несения ¦отчество,¦вание   ¦шения     ¦ческих  ¦экономи- ¦решения ¦      ¦
¦   ¦решения ¦должность¦правона-¦(указать  ¦санкций ¦ческих   ¦об отме-¦      ¦
¦   ¦        ¦лица,    ¦рушителя¦акты      ¦        ¦санкций  ¦не либо ¦      ¦
¦   ¦        ¦вынесшего¦        ¦законода- ¦        ¦(дата и  ¦снижении¦      ¦
¦   ¦        ¦решение  ¦        ¦тельства, ¦        ¦номер до-¦размера ¦      ¦
¦   ¦        ¦         ¦        ¦которые   ¦        ¦кумента) ¦экономи-¦      ¦
¦   ¦        ¦         ¦        ¦нарушены) ¦        ¦         ¦ческих  ¦      ¦
¦   ¦        ¦         ¦        ¦          ¦        ¦         ¦санкций ¦      ¦
¦   ¦        ¦         ¦        ¦          ¦        ¦         ¦(если   ¦      ¦
¦   ¦        ¦         ¦        ¦          ¦        ¦         ¦такое   ¦      ¦
¦   ¦        ¦         ¦        ¦          ¦        ¦         ¦имеется)¦      ¦
+---+--------+---------+--------+----------+--------+---------+--------+------+
¦   ¦        ¦         ¦        ¦          ¦        ¦         ¦        ¦      ¦
¦---+--------+---------+--------+----------+--------+---------+--------+-------