Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 17.06.2003 № 190 "Об утверждении Инструкции о порядке составления отчета о кассовых оборотах банков Республики Беларусь (ф. 0520)"

< Главная страница

Зарегистрировано в НРПА РБ 2 июля 2003 г. N 8/9717

В соответствии со статьями 19, 26, 31 Банковского кодекса Республики Беларусь Совет директоров Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке составления отчета о кассовых оборотах банков Республики Беларусь (ф. 0520).

2. Департаменту платежной системы и информатизации Национального банка Республики Беларусь обеспечить доработку программного обеспечения обработки отчетности о кассовых оборотах банков (ф. 0520) с учетом прилагаемой Инструкции о порядке составления отчета о кассовых оборотах банков Республики Беларусь (ф. 0520) в срок до 15 сентября 2003 г.

3. Признать утратившим силу постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 27 июня 2001 г. N 185 "Об утверждении Инструкции о порядке составления отчета о кассовых оборотах банков Республики Беларусь (ф. 0520)" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., N 72, 8/6341).

4. Пункты 1 и 3 настоящего постановления вступают в силу с 1 октября 2003 г.

Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ

                                                 УТВЕРЖДЕНО
                                                 Постановление
                                                 Совета директоров
                                                 Национального банка
                                                 Республики Беларусь
                                                 17.06.2003 N 190

Глава 1 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Инструкция о порядке составления отчета о кассовых оборотах банков Республики Беларусь (ф. 0520) (далее - Инструкция) разработана в соответствии со статьями 19, 26, 31 Банковского кодекса Республики Беларусь, другими нормативными правовыми актами Республики Беларусь и устанавливает порядок составления и представления банками Республики Беларусь отчета о кассовых оборотах в белорусских рублях.

2. Применительно к настоящей Инструкции нижеприведенные термины означают следующее:

предприятия - республиканские органы государственного управления, органы местного управления и самоуправления, иные юридические лица;

предприниматели - индивидуальные предприниматели, открывшие в соответствии с законодательством Республики Беларусь текущие (расчетные) счета в банках.

3. Настоящая Инструкция обязательна для выполнения центральным аппаратом, структурными подразделениями и организациями Национального банка Республики Беларусь (далее - Национальный банк), банками Республики Беларусь и их филиалами (отделениями), структурными подразделениями банков и их филиалов (далее - банки), осуществляющими в белорусских рублях обслуживание предприятий, частных нотариусов, предпринимателей и физических лиц.

4. Национальный банк и банки, осуществляющие кассовое обслуживание клиентов, составляют отчеты о кассовых оборотах по форме 0520 и представляют их в следующем порядке:

филиалы (отделения), включая структурные подразделения банков и их филиалов - в головные банки;

головные банки в разрезе филиалов с помощью электронной почты ProCarry - в управление информационных технологий Национального банка;

отделения главных управлений Национального банка - в главные управления Национального банка по соответствующим регионам;

главные управления Национального банка в разрезе отделений, Специализированное управление, Учебный центр, Центр оздоровления "Озерный" и Центральное хранилище Национального банка, а также центральный аппарат Национального банка с помощью электронной почты ProCarry - в управление информационных технологий Национального банка.

Национальный банк и банки, осуществляющие кассовое обслуживание клиентов бескассовых учреждений банков <*>, учитывают суммы выданных и поступивших денег по этой клиентуре в собственном отчете по форме 0520 по соответствующим кодам отчетных данных о кассовых оборотах.

-------------------------------

<*> Бескассовое учреждение банка - банк, в котором отсутствует кассовый узел, оборудованный в соответствии с установленными требованиями Национального банка, и не имеющий права проводить кассовые операции.

Бескассовые учреждения банков составляют отчет о кассовых оборотах за месяц, который направляется в Национальный банк или в банк, осуществляющий кассовые операции с их клиентами, для включения в отчет по форме 0520 только по состоянию на 8-е число месяца по соответствующим наименованиям и кодам отчетных данных, указанным в пункте 5 настоящей Инструкции, согласно приложению 1 к настоящей Инструкции.

Отчеты должны быть представлены по электронной почте ProCarry в адрес почтового ящика МАКЕТ.NBRB:

на 1-е число месяца - не позднее 12.00 четвертого операционного дня, следующего за окончанием месяца;

на 8, 15 и 22-е числа месяца - не позднее 12.00 третьего операционного дня, следующего соответственно за 7, 14 и 21-м числами месяца.

Глава 2 СТРУКТУРА ОТЧЕТА

5. Отчет о кассовых оборотах (ф. 0520) банка составляется по состоянию на 1, 8, 15 и 22-е числа отчетного месяца в тысячах белорусских рублей (в целых единицах) в виде текстового файла с именем F0520.NNN, где NNN - код головного банка (приложение 2 к настоящей Инструкции).

В отчет включаются отчетные данные как в целом по банку, так и в разрезе всех его филиалов (отделений). При этом по приходу и расходу отражаются отчетные данные в разрезе наименований и кодов отчетных данных согласно приложению 1 к настоящей Инструкции.

Отчетные данные с кодами 2074, 2075, 2076, 2080, 2082, 2084, 2085, 2086, 2087, 2088, 2089, 2090, 2093, 2096, 2097, 2098 включаются в отчет только по состоянию на 8-е число месяца и должны содержать информацию за предыдущий месяц.

Данные, включаемые в отчет, за исключением сведений по кодам 2035 и 2070, должны отражать обороты за период с начала месяца до конца операционного дня, предшествующего отчетной дате.

Информация отчета должна соответствовать следующим критериям:

сумма значений отчетных данных с кодами 2002, 2003, 2004, 2005, 2016, 2017, 2019, 2020, 2028, 2030, 2032, 2033, 2035, 2037, 2039 должна быть равна сумме значений отчетных данных с кодами 2040, 2041, 2042, 2043, 2046, 2047, 2050, 2051, 2052, 2053, 2055, 2056, 2058, 2059, 2066, 2067, 2070, 2072 и равна значению отчетного данного с кодом 2000;

значения отчетного данного с кодом 2035 в отчетах по состоянию на 8, 15 и 22-е числа месяца должны быть равными и соответствовать значению отчетного данного с кодом 2070 в отчете по состоянию на 1-е число этого же месяца;

значение каждого из отчетных данных в целом по банку, включаемое в отчет информационными строками, где код филиала (отделения) принимает "нулевое" значение, должно быть равно сумме значений соответствующих отчетных данных по всем филиалам (отделениям) банка.

6. Отчет о кассовых оборотах (ф. 0520) Национального банка составляется по состоянию на 1, 8, 15 и 22-е числа отчетного месяца в тысячах рублей (в целых единицах) в виде текстового файла с именем F0520.NNN, где NNN - код структурного подразделения, организации или центрального аппарата Национального банка (приложение 2 к настоящей Инструкции). При этом по приходу и расходу отражаются отчетные данные в разрезе наименований и кодов отчетных данных согласно приложению 3 к настоящей Инструкции.

Отчет главных управлений Национального банка должен включать информацию по каждому из подведомственных отделений Национального банка, включая собственную.

Отчетные данные с кодами 2074, 2075, 2076, 2082, 2084, 2086, 2087, 2088, 2089, 2090, 2093, 2094, 2096 включаются в отчет только по состоянию на 8-е число месяца и должны содержать информацию за предыдущий месяц.

Отчетные данные, включаемые в отчет, за исключением кодов 2034 и 2069, должны отражать обороты за период с начала месяца до конца операционного дня, предшествующего отчетной дате.

Информация отчета должна соответствовать следующим критериям:

сумма значений отчетных данных с кодами 2002, 2003, 2004, 2005, 2016, 2017, 2019, 2020, 2028, 2030, 2032, 2034, 2036, 2038 должна быть равна сумме значений отчетных данных с кодами 2040, 2041, 2042, 2043, 2046, 2050, 2051, 2053, 2055, 2056, 2059, 2068, 2069, 2071, 2073 и равна значению отчетного данного с кодом 2000;

значения отчетного данного с кодом 2034 в отчетах по состоянию на 8, 15 и 22-е числа месяца должны быть равными и соответствовать значению отчетного данного с кодом 2069 в отчете по состоянию на 1-е число этого же месяца.

Глава 3 СОДЕРЖАНИЕ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ

7. При распределении кассовых оборотов по кодам отчетных данных следует руководствоваться следующими указаниями об их содержании.

По соответствующим кодам отражаются:

суммы, внесенные физическими лицами в кассы предприятий по платежам, ранее оплаченным самим предприятием по безналичному расчету;

поступления наличных денег на счета фермерских хозяйств, частных нотариусов, комитетов профессиональных союзов и выдачи с их счетов.

8. Код 2002. Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации.

Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров населению за наличный расчет организациями розничной торговли и общественного питания; организациями других отраслей экономики, имеющими на своем балансе сеть розничной торговли и общественного питания; организациями, не имеющими торговой сети, но реализующими товары населению в соответствии с главами 2 и 3 Инструкции по учету розничного товарооборота, товарных запасов в торговле, утвержденной постановлением Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 2 июля 2002 г. N 59 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., N 90, 8/8348).

Поступления на текущие (расчетные) счета предпринимателей учитываются по коду 2019.

Поступления торговой выручки от предприятий торговли и других предприятий за проданные за наличный расчет продовольственные и непродовольственные товары предприятиям, частным нотариусам, предпринимателям.

Поступления наличных денег от предприятий торговли и других предприятий, для которых розничная торговля не является основной деятельностью, включая поступления:

от продажи горюче-смазочных материалов;

от реализации ремонтными мастерскими материалов, комплектующих узлов, запчастей и средств ухода за автотранспортными средствами без оказания услуг;

от продажи печатных изданий;

от реализации предприятиями населению отходов производства, неликвидных материалов, бывшего в употреблении имущества;

за питание медперсонала лечебных учреждений, персонала санаторно-оздоровительных, дошкольных учреждений;

медикаменты, отпускаемые через аптеки и аптечные киоски;

выручки столовых, находящихся на балансе эксплуатационных предприятий Министерства связи Республики Беларусь (далее - предприятия Министерства связи);

выручки магазинов-складов;

от реализации заложенного имущества в счет погашения просроченной задолженности по кредиту;

торговой выручки, конфискованной налоговыми службами в счет погашения платежей в бюджет, выручки от реализации товара, конфискованного по предписанию хозяйственного суда, выручки торговых организаций от реализации имущества, обращенного контролирующими органами в доход государства и переданного этим торговым организациям на реализацию, выручки от реализации банком физическим лицам товара, принятого в счет погашения просроченной задолженности по кредиту, оплате векселя, процентов по ним;

выручки ресторанов, кафе, столовых, буфетов, полученной от дополнительного обслуживания экскурсантов и туристов, а также других лиц, учитываемой в составе товарооборота общественного питания.

9. Код 2003. Поступления по расчетам наличными денежными средствами между предприятиями, частными нотариусами, предпринимателями за товары.

Поступления по расчетам наличными деньгами за товары в соответствии с Правилами расчетов наличными денежными средствами, осуществляемых юридическими лицами, их обособленными подразделениями и индивидуальными предпринимателями, путем внесения их непосредственно в кассы банков с последующим зачислением на текущие (расчетные) счета получателей, утвержденными постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 августа 2002 г. N 171 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., N 108, 8/8570).

10. Код 2004. Поступления выручки от оказания платных услуг.

Поступления выручки предприятий, частных нотариусов за оказанные платные услуги, предназначенные для удовлетворения личных потребностей населения по их заказам, и предприятий за услуги, оказанные их работникам в соответствии с Инструкцией по учету платных услуг населению, утвержденной постановлением Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 27 июня 2002 г. N 57 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., N 93, 8/8340).

10.1. Платные услуги населению распределяются на следующие основные виды:

бытовые услуги;

услуги пассажирского транспорта;

услуги связи <*>;

услуги жилищного хозяйства;

коммунальные услуги;

услуги учреждений культуры;

туристско-экскурсионные услуги;

услуги физической культуры и спорта;

ветеринарные услуги;

медицинские услуги;

санаторно-оздоровительные услуги;

услуги системы образования;

услуги правового характера <**>;

услуги Национального банка и банков, оказанные физическим лицам;

прочие услуги <***>;

-------------------------------

<*> Включают выручку, поступившую в кассы банков. Оплата услуг, поступившая в кассы предприятий Министерства связи, отражается по коду 2017.

<**> Включая услуги частных нотариусов.

<***> Включая услуги рынков, предоставленные юридическим лицам, предпринимателям, осуществляющим продажу товаров на рынках.

10.2. По данному коду отражаются также поступления наличными деньгами:

в оплату предприятиям за выдачу различных справок, трудовых, санитарных книжек, бланков;

за проверку измерительных приборов;

за предметы религиозного назначения, пожертвования религиозным организациям, проведение ритуальных обрядов религиозными организациями;

за автостоянку, парковку автомобилей;

арендной платы предприятиями за пользование автобусами, автомобилями и другими транспортными средствами, спортивными сооружениями, клубами, залами, жилыми или другими помещениями, используемыми для оказания платных услуг своим работникам и другим гражданам;

арендной платы населением за предоставление помещений для проведения семейных торжеств;

стоимости услуг, оказанных предприятиям, предпринимателям для осуществления их производственной деятельности.

Вышеуказанные поступления на счета предпринимателей учитываются по коду 2019.

11. Код 2005. Поступления по расчетам наличными денежными средствами между предприятиями, частными нотариусами, предпринимателями за услуги и другие платежи.

Поступления по расчетам наличными деньгами за работы, услуги, аренду площадей, платежи в бюджет (в том числе в государственные целевые бюджетные фонды) и в государственные внебюджетные фонды в соответствии с Правилами расчетов наличными денежными средствами, осуществляемых юридическими лицами, их обособленными подразделениями и индивидуальными предпринимателями, путем внесения их непосредственно в кассы банков с последующим зачислением на текущие (расчетные) счета получателей, утвержденными постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 августа 2002 г. N 171; оплата услуг, оказываемых банками предприятиям, предпринимателям, частным нотариусам.

12. Код 2016. Поступления на текущие банковские счета и банковские вклады (депозиты) физических лиц.

Поступления наличных денег в кассы банков от физических лиц на текущие банковские счета, банковские вклады (депозиты), на карт-счета, на чековые книжки и чеки физических лиц.

13. Код 2017. Поступления от предприятий Министерства связи.

Поступления наличных денег независимо от назначения (основания) платежа от всех предприятий связи, включая республиканское государственное объединение "Белпочта", республиканское объединение "Белтелеком", республиканские унитарные предприятия почтовой, электрической связи, обособленные подразделения, входящие в состав почтовой, электрической связи и имеющие счета в банках, отделения связи, пункты связи.

Не отражаются поступления от производственных предприятий Министерства связи Республики Беларусь (заводов, мастерских).

14. Код 2019. Поступления наличных денег, полученных от реализации товаров, работ и услуг на счета предпринимателей (аналогично содержанию кодов 2002, 2004).

По указанному коду отражается также возврат полученных ранее для проведения расчетов в соответствии с Правилами расчетов наличными денежными средствами индивидуальных предпринимателей с юридическими лицами, их обособленными подразделениями и индивидуальными предпринимателями в пределах размера зачисленных на текущие (расчетные) счета наличных денежных средств, утвержденными постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 августа 2002 г. N 169 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., N 108, 8/8568), и неиспользованных наличных денежных средств.

Предприниматели обязаны указывать в денежных документах назначение вносимых в кассу банка наличных денег.

15. Код 2020. Прочие поступления на счета предпринимателей.

Поступления наличных денег на счета предпринимателей для пополнения их текущих (расчетных) счетов, прочие поступления.

16. Код 2028. Возврат заработной платы и других выплат, входящих в состав фонда заработной платы.

Поступления не использованных по назначению (депонированных) наличных денег, полученных в банке предприятиями (в том числе колхозами), на выдачу заработной платы (включая алименты), стипендий, социальных выплат независимо от источника финансирования, включаемых в фонд заработной платы согласно Инструкции по заполнению форм государственной статистической отчетности по труду, утвержденной постановлением Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 17 сентября 2001 г. N 80 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., N 94, 8/7299) (далее - Инструкция N 80).

Поступления наличных денег от организаций Министерства обороны Республики Беларусь, Министерства внутренних дел Республики Беларусь и Комитета государственной безопасности Республики Беларусь, отдельных организаций, которые в соответствии с законодательством Республики Беларусь не расшифровывают назначение платежа.

17. Код 2030. Поступления наличных денег от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты, от проведения валютно-обменных операций с расчетными документами и платежными средствами.

Поступления наличных денег от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты, безналичной иностранной валюты ниже номинала, дорожных чеков, чеков, аккредитивов, пластиковых карточек и иных расчетных документов и средств, эмитированных в иностранной валюте.

18. Код 2032. Прочие поступления.

Все поступления наличными деньгами, не учтенные по другим статьям прихода. В частности, по этому коду отражаются поступления:

всех видов страховых платежей и налогов (за исключением поступлений по коду 2005);

разового сбора, таможенных доходов и госпошлины (в том числе за регистрацию браков, разводов, выдачу справок, свидетельств, совершаемые государственными органами, регистрирующими акты гражданского состояния, и местными Советами депутатов);

штрафов, сбора за выдачу паспортов, сбора за прописку, сбора с владельцев транспортных средств и скота, других сборов, по взносам населения, зачисляемым в бюджет, а также сборов автоинспекции за технический осмотр транспорта и другое;

на счета жилищных и жилищно-строительных кооперативов и других организаций, занимающихся строительством жилья, коллективов индивидуальных застройщиков по взносам населения;

за приватизацию квартир;

выручки от продажи недвижимости (гаражей, квартир) как в стадии незавершенного строительства, так и в стадии готовности;

прочих поступлений на счета колхозов;

членских взносов в различные общественные и религиозные организации, объединения, фонды, учреждения, ассоциации и союзы;

на благотворительные счета физических лиц;

за проданные лотерейные билеты;

взносов в уставный фонд предприятий, займов, в потребительские кооперативы;

в погашение индивидуальными заемщиками кредитов, займов и процентов по ним;

от касс взаимопомощи и ломбардов (уплата процентов, выкуп заложенного имущества);

платы за пользование учебными пособиями;

возврата подотчетных и других неизрасходованных сумм, полученных предприятиями, в том числе колхозами, по чекам в банке, включая возврат излишне полученных сумм заработной платы, стипендий, пенсий, пособий и на другие цели;

на возмещение недостачи;

излишков банкоматов;

за памятные монеты и банкноты, футляры, буклеты, мерные слитки из драгоценных металлов Национального банка;

от физических лиц для перевода белорусских рублей, не связанного с предпринимательской деятельностью, без открытия текущих банковских счетов, вкладов (депозитов), карт-счетов;

на счета банков и предприятий от реализации акций, облигаций, чеков "Имущество", "Жилье", сберегательных сертификатов и других ценных бумаг.

19. Код 2033. Поступления денег в кассы банков из касс отделений (филиалов), обменных пунктов, операционных касс банка вне кассового узла, банкоматы.

Поступления наличных денег в кассы банков из касс отделений (филиалов) своей системы, операционных касс банка вне кассового узла, обменных пунктов, банкоматов, а также поступления подкреплений в кассы отделений (филиалов), обменных пунктов, операционные кассы банка вне кассового узла, обменные пункты, загрузка банкоматов.

20. Код 2034. Остатки касс Национального банка на начало отчетного месяца.

Остатки наличных денег в кассах Национального банка, числящиеся на балансовых счетах 1010, 1020, 1040 на начало отчетного месяца.

21. Код 2035. Остатки касс в банках на начало отчетного месяца.

Остатки наличных денег в кассах банков, операционных кассах банка вне кассового узла, обменных пунктах и банкоматах, числящиеся на балансовых счетах 1010, 1011, 1020, 1030, 1040 на начало отчетного месяца.

22. Код 2036. Поступления денег в кассы Национального банка от других банков.

Поступления наличных денег в кассы Национального банка от других банков, включая Национальный банк, а также возврат средств из обменных пунктов, загрузка банкоматов Национального банка.

23. Код 2037. Поступления денег в кассы банков из касс Национального банка.

Поступления наличных денег в кассы банков из касс Национального банка.

24. Код 2038. Перечисления из денежного хранилища в кассы Национального банка.

Перечисления денежной наличности из хранилища банка в кассы Национального банка.

25. Код 2039. Покупка денежной наличности банками у других банков.

Подкрепления денежной наличностью касс банков из касс других банков.

26. Код 2040. Выдачи на заработную плату и другие выплаты, входящие в состав фонда заработной платы.

Выдачи наличных денег в соответствии с Инструкцией N 80 независимо от источника финансирования выплат:

на выплату заработной платы за выполненную работу и отработанное время (включая алименты);

на выплаты стимулирующего и компенсирующего характера;

на оплату за неотработанное время;

на другие выплаты, включаемые в состав фонда заработной платы.

Выдачи наличных денег организациям Министерства обороны Республики Беларусь, Министерства внутренних дел Республики Беларусь, Комитета государственной безопасности Республики Беларусь, другим организациям, которые в соответствии с законодательством Республики Беларусь не расшифровывают целевое назначение получаемых сумм.

Выдачи излишне удержанных из заработной платы сумм.

27. Код 2041. Выдачи стипендий студентам и учащимся учебных заведений.

Выдачи наличных денег на выплаты:

стипендий, материальной помощи, премий за успехи в учебе, участие в олимпиадах, конкурсах и прочие выплаты студентам высших учебных заведений, учащимся техникумов, колледжей и других учебных заведений независимо от подчиненности и источников выплат;

командировочных расходов студентам; на питание, проезд при направлении студентов и учащихся на спортивные соревнования;

стипендий студентам и учащимся, направленным предприятием, колхозом на обучение в учебные заведения за счет средств предприятий, колхозов.

Пособия, выплачиваемые из Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь (далее - Фонд социальной защиты) студентам-сиротам учитываются по коду 2050.

28. Код 2042. Выдачи на прочие выплаты и расходы, не учитываемые в составе фонда заработной платы.

Выдачи наличных денег на прочие выплаты и расходы, не учитываемые в составе фонда заработной платы согласно Инструкции N 80, за исключением:

командировочных расходов в пределах и сверх норм, установленных законодательством Республики Беларусь (учитываются по коду 2043);

арендной платы за помещения для проведения культурно-просветительных и спортивных мероприятий (учитываются по коду 2051);

расходов на проведение вечеров отдыха, дискотек, спектаклей, концертов, смотров-конкурсов, спортивных мероприятий, включая вознаграждения и стоимость призов победителям соревнований, конкурсов, а также стоимость билетов на культурно-массовые и спортивные мероприятия (учитываются по коду 2051);

расходов на приобретение театральных костюмов для участников художественной самодеятельности, спортивной формы, спортивного инвентаря или оплата за их прокат (учитываются по коду 2051);

расходов по организации кружков, курсов, студий, клубов, выставок-продаж изделий самодеятельного творчества, ярмарок, игровых комнат для детей и других расходов (учитываются по коду 2051);

расходов на приобретение медикаментов (учитываются по коду 2051);

материальной помощи (компенсации), оказываемой родителям при рождении ребенка, лицам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет, многодетным семьям за счет средств организации (учитываются по коду 2050);

стипендий студентам и учащимся, направленным предприятием на обучение в учебные заведения, выплачиваемые за счет средств предприятий (учитываются по коду 2041);

компенсации за использование принадлежащих работникам транспортных средств, оборудования, инструментов и приспособлений для нужд организации (учитываются по коду 2053);

пособий за счет средств государственного социального страхования, страховых платежей (взносов), уплачиваемых организацией по договорам личного, имущественного и иного страхования в пользу работников (учитываются по коду 2050);

стоимости цветов, приобретенных к праздникам, юбилеям, торжественным и другим событиям (учитываются по коду 2051);

безвозмездных субсидий, предоставляемых работникам на жилищное строительство или приобретение жилья (учитываются по коду 2053);

сумм, уплаченных предприятием за работников в порядке погашения заемных денежных средств, выданных работникам на жилищное строительство, приобретение жилья, обзаведение домашним хозяйством (учитываются по коду 2053).

По коду 2042 отражаются также выплаты:

пособий, выплачиваемых населению, постоянно проживающему на территориях, загрязненных в результате аварии на Чернобыльской АЭС, и возмещаемых из бюджета, а также возмещений стоимости проезда и путевок санаторно-курортного лечения;

со счетов спортивных организаций спортсменам, приглашенным для участия в соревнованиях, включая выплаты на питание, из призовых фондов.

29. Код 2043. Выдачи на командировочные расходы.

Выдачи наличных денег на командировочные расходы (суточные, проживание, проезд); на возмещение расходов, связанных с командировками, произведенных в белорусских рублях и иностранной валюте на территории Республики Беларусь и за границей в соответствии с Положением о регулировании труда работников, направленных на работу в учреждения Республики Беларусь за границей, и гарантиях и компенсациях при служебных командировках за границу, утвержденным постановлением Министерства труда Республики Беларусь от 14 апреля 2000 г. N 55 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., N 116, 8/4462) и Инструкцией о порядке и размерах возмещения расходов при служебных командировках в пределах Республики Беларусь, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 12 апреля 2000 г. N 35 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., N 43, 8/3359).

Не отражаются выдачи со счетов индивидуальных предпринимателей.

30. Код 2046. Выдачи на закупки сельскохозяйственных продуктов.

Выдачи наличных денег на закупки сельскохозяйственных продуктов и сырья у населения торговыми, заготовительными и другими предприятиями, уставами которых предусмотрено ведение таких закупок, закупки на рынках у населения сельскохозяйственных продуктов предприятиями общественного питания, санаториями, домами отдыха, больницами, детскими учреждениями и другими подобными учреждениями для собственных нужд.

31. Код 2047. Выдачи на оплату труда и социальные выплаты со счетов колхозов.

Выдачи наличных денег на оплату труда и другие социальные выплаты колхозникам, работникам предприятий, образованных на базе колхозов, структурных подразделений, находящихся на балансе колхоза, указанного предприятия, а также их наемным работникам, в том числе на выплату командировочных расходов, материальной помощи, связанной с последствиями аварии на Чернобыльской АЭС и возмещаемой из бюджета, пенсий, пособий.

32. Код 2050. Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых выплат.

Выдачи наличных денег (в том числе студентам) на выплату пенсий, всех видов пособий, включая материальную помощь, премий и других выплат, не входящих в фонд заработной платы, прочих выплат аналогичного характера (безвозвратные пособия из касс взаимопомощи, страховые выплаты, пособия по безработице, компенсации за увечье, материальный ущерб, пособия на переселение за счет специальных средств, пособия из средств профессиональных союзов и другие подобные выплаты) из Фонда социальной защиты, других бюджетных и внебюджетных фондов, с благотворительных счетов и со счетов профессиональных союзов;

страховые выплаты страховых организаций по договорам страхования физических лиц;

пособия за счет средств государственного социального страхования, страховые платежи (взносы), уплачиваемые организацией по договорам личного, имущественного и иного страхования в пользу работников;

материальная помощь (компенсация), оказываемая родителям при рождении ребенка, лицам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет и старше, многодетным семьям за счет средств предприятий.

Выдачи аналогичного характера со счетов колхозов отражаются по коду 2047.

33. Код 2051. Выдачи со счетов предприятий на расчеты между предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами.

Выдачи со счетов предприятий в пределах норм, установленных Порядком расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь, утвержденным Указом Президента Республики Беларусь от 29 июня 2000 г. N 359 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., N 64, 1/1403), на:

расчеты с магазинами-складами за товары;

расчеты с рынками за оказываемые ими услуги, за исключением аренды помещений;

расчеты с ветеринарными и фитосанитарными службами;

расчеты, осуществляемые наличными деньгами предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами через кассы банков за продукцию (товары, работы, услуги), а также платежи и налоги в бюджетные и внебюджетные фонды;

возмещение расходов, связанных с использованием физическими лицами личных денежных средств в интересах предприятия, его обособленного подразделения в установленных законодательством случаях;

оплату канцелярских и других мелких хозяйственных расходов;

приобретение горюче-смазочных материалов, не связанных с командировочными расходами;

выдачи на оплату тарифа по железнодорожным и другим перевозкам, почтово-телеграфных расходов;

приобретение подарков, цветов, призов, проведение спортивных и культурно-массовых мероприятий за счет профсоюзных средств;

приобретение призов спортивными организациями;

приобретение цветов к праздникам, юбилеям, торжественным и другим событиям;

представительские расходы, прием и обслуживание делегаций;

возмещение работникам предприятий наличных денег, затраченных ими на прохождение медицинского осмотра;

арендная плата за помещения для проведения культурно-просветительных и спортивных мероприятий;

расходы на проведение вечеров отдыха, дискотек, спектаклей, концертов, смотров-конкурсов, спортивных мероприятий, включая вознаграждения и стоимость призов победителям соревнований, конкурсов, а также стоимость билетов на культурно-массовые и спортивные мероприятия;

расходы на приобретение театральных костюмов для участников художественной самодеятельности, спортивной формы, спортивного инвентаря или оплата за их прокат;

расходы по организации кружков, курсов, студий, клубов, выставок-продаж изделий самодеятельного творчества, ярмарок, игровых комнат для детей и другие расходы;

расходы на приобретение медикаментов;

прочие нужды.

По коду не отражаются выдачи наличных денег на расходы, связанные с международными перевозками грузов (учитываются по коду 2043).

34. Код 2052. Выдачи со счетов предпринимателей на расчеты между предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами.

Выдачи наличных денег со счетов предпринимателей в пределах норм, установленных Порядком расчетов между юридическими лицами, предпринимателями в Республике Беларусь, утвержденным Указом Президента Республики Беларусь от 29 июня 2000 г. N 359 (за исключением выдач на расходы при осуществлении международных перевозок грузов - отражаются по коду 2058), - аналогично содержанию кода 2051 для предприятий;

выдачи для расчетов с юридическими лицами, предпринимателями в пределах размера зачисленных на текущие (расчетные) счета наличных денежных средств в соответствии с Правилами расчетов наличными денежными средствами индивидуальных предпринимателей с юридическими лицами, их обособленными подразделениями и индивидуальными предпринимателями в пределах размера зачисленных на текущие (расчетные) счета наличных денежных средств, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 августа 2002 г. N 169.

35. Код 2053. Выдачи на другие цели.

Все выдачи наличных денег, не учтенные по другим статьям. В частности, по этому коду отражаются выдачи наличных денег:

на предоставление займов, кредитов, безвозмездных субсидий в разрешенных законодательством Республики Беларусь случаях на жилищное строительство или приобретение жилья, приобретение скота, обзаведение домашним хозяйством, членам садоводческих товариществ на приобретение и строительство садовых домиков, благоустройство садовых участков, молодым семьям на улучшение жилищных условий и хозяйственное обзаведение;

на выплату донорам, для возврата налогов и других платежей;

на выплату выигрышей предприятиям игорного бизнеса;

магазинам на скупку вещей, драгоценных металлов, камней и на выплату комитентам;

организациям культуры на покупку произведений и предметов искусства и антиквариата;

с депозитных счетов судов в случаях, если в чеках не указано целевого назначения;

предприятиям, осуществляющим прием стеклотары и заготовку вторсырья (включая металлолом) от населения в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

ломбардам на проведение ссудных операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

на возмещение средств физическим лицам за неоказанные услуги (невыполненные работы, некачественный товар и другое), ущерба по решению суда лицам, не работающим на данном предприятии;

на выплаты иностранным специалистам;

на выплату аренды и компенсации за использование в производственных целях помещений, автотранспорта и оборудования, принадлежащих физическим лицам на правах личной собственности;

на оплату акций, облигаций и других ценных бумаг, выкупаемых у физических лиц в соответствии с законодательством Республики Беларусь, и выплачиваемых процентов по ним, на покупку у населения именных приватизационных чеков "Имущество", чеков "Жилье", сберегательных сертификатов, включая выплаты доходов по ним;

на выплату физическим лицам доходов по акциям, других доходов от участия работников в собственности организации (дивиденды, проценты, выплаты по долевым паям и другое);

при осуществлении операций с памятными банкнотами и монетами Национального банка, а также мерными слитками из драгоценных металлов;

физическим лицам по переводам белорусских рублей, не связанным с предпринимательской деятельностью, без открытия соответствующих счетов;

на другие цели.

36. Код 2055. Выдачи с текущих банковских счетов и банковских вкладов (депозитов) физических лиц.

Выдачи наличных денег с текущих банковских счетов и банковских вкладов (депозитов) физических лиц, по чекам и чековым книжкам в национальной валюте и процентов по ним, а также выдачи через банкоматы с применением пластиковых карточек, эмитированных в национальной валюте.

37. Код 2056. Выдачи на приобретение у физических лиц наличной иностранной валюты и проведение валютно-обменных операций с расчетными документами и платежными средствами.

Выдачи наличных денег:

на приобретение у физических лиц наличной иностранной валюты;

на покупку у физических лиц дорожных чеков, чеков, аккредитивов, пластиковых карточек и иных расчетных документов и платежных средств, эмитированных в иностранной валюте;

на покупку иностранной валюты с валютных текущих банковских счетов и банковских вкладов (депозитов) физических лиц, включая выплаты процентов по ним;

без открытия счета, в размерах ниже минимального номинала банкноты соответствующей иностранной валюты в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

по переводам физических лиц в иностранной валюте в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

физическим лицам по возврату налога на товары, приобретенные с использованием чеков Tax Free.

38. Код 2058. Прочие выдачи со счетов предпринимателей.

Выдачи наличных денег:

на оплату труда наемных лиц;

на получение дохода предпринимателя;

ранее внесенных для пополнения счета предпринимателя;

на командировочные расходы в пределах и сверх норм, установленных законодательством Республики Беларусь; на возмещение расходов, связанных с командировками, произведенных в белорусских рублях и иностранной валюте на территории Республики Беларусь и за границей (включая расходы, связанные с международными перевозками грузов);

на другие цели.

Предприниматели обязаны указывать в денежных документах цель и характер получаемых в кассе банка наличных денег.

39. Код 2059. Выдачи подкреплений предприятиям Министерства связи.

Выдачи подкреплений предприятиям Министерства связи. Не включаются выдачи наличных денег предприятиям Министерства связи на оплату труда и другие расходы, учитываемые по соответствующим кодам.

40. Код 2066. Продажа денежной наличности банками другим банкам.

Подкрепление банками денежной наличностью операционных касс других банков.

41. Код 2067. Пересылка денег банками в кассы отделений (филиалов), обменных пунктов, операционных касс банка вне кассового узла, банкоматы.

Пересылка банками денежных сумм в кассы отделений (филиалов), обменных пунктов, операционных касс банка вне кассового узла (расчетно-кассовых центров, центров банковских услуг, расчетно-сберегательных касс и других), банкоматы. По этому коду отражаются возврат денег в операционную кассу из обменных пунктов, операционных касс банка вне кассового узла, выгрузка банкоматов.

42. Код 2068. Изъятие денежной наличности, подлежащей уничтожению.

Суммы изъятой из касс Национального банка ветхой денежной наличности, подлежащей уничтожению, а также изымаемой по постановлению Совета директоров Национального банка из обращения денежной наличности отдельных достоинств.

43. Код 2069. Остатки касс Национального банка на отчетную дату.

Остатки наличных денег в кассах Национального банка, числящиеся на балансовых счетах 1010, 1020, 1040 на конец операционного дня, предшествующего отчетной дате.

44. Код 2070. Остатки касс в банках на отчетную дату.

Остатки наличных денег в кассах банков, числящиеся на балансовых счетах 1010, 1011, 1020, 1030, 1040 на конец операционного дня, предшествующего отчетной дате.

45. Код 2071. Пересылка денег банкам из касс Национального банка.

Суммы отосланных подкреплений из касс Национального банка банкам, Национальному банку, включая подкрепления обменным пунктам, выгрузка банкоматов.

46. Код 2072. Пересылка денег банками в кассы Национального банка.

Суммы денежной наличности, отосланные банками в кассы Национального банка.

47. Код 2073. Перечисления из касс Национального банка в денежное хранилище.

Перечисления денежной наличности в хранилище из касс Национального банка.

48. Код 2074. Поступления в уплату за товары расчетными чеками и безналичными перечислениями.

Выручка, поступившая торговым и другим организациям за проданные товары населению с применением в расчетах чеков из чековых книжек, расчетных чеков, пластиковых карточек, безналичные перечисления с кредитных счетов физических лиц при выдаче кредитов на потребительские цели, при осуществлении переводов по поручению физических лиц в оплату за товары как со счетов, открытых плательщиками в банке-отправителе, так и без открытия таких счетов, в том числе через предприятия связи в уплату за проданные товары населению (аналогично содержанию кода 2002).

Учет поступлений ведется в банке получателя средств (то есть торговой или иной организации, на счет которой поступает выручка за проданные товары).

49. Код 2075. Поступления торговой выручки наличными деньгами через предприятия Министерства связи.

Поступления торговой выручки через предприятия Министерства связи заполняются по данным ведущегося Национальным банком и банками учета сумм торговой выручки и выручки за подписные издания, переводимой на счета торговых предприятий, редакций и издательств в Национальный банк и банки. Эти суммы учитываются на основании платежных поручений или сводных платежных поручений предприятий Министерства связи, прилагаемых к выпискам по счетам переводополучателей.

50. Код 2076. Поступления в уплату за оказанные услуги расчетными чеками и безналичными перечислениями.

Платежи населения чеками из чековых книжек, расчетными чеками, пластиковыми карточками, безналичными перечислениями при осуществлении переводов по поручению физических лиц в оплату за услуги как со счетов, открытых плательщиками в банке-отправителе, так и без открытия таких счетов, в том числе через предприятия Министерства связи в уплату за оказываемые услуги населению (аналогично содержанию кода 2004, кроме абзаца 4 подпункта 10.1 пункта 10 настоящей Инструкции). Суммы учитываются на основании платежных поручений или сводных платежных поручений предприятий связи, прилагаемых к выпискам по счетам переводополучателей.

51. Коды 2080 - 2088. Безналичные перечисления на текущие банковские счета, банковские вклады (депозиты), карт-счета физических лиц в Национальном банке и банках за прошедший месяц.

Банки, где открыты текущие банковские счета и банковские вклады (депозиты) физических лиц, карт-счета, ведут внесистемный учет безналичных перечислений денежных доходов на их счета в разрезе указанных кодов и итоговые данные за месяц отражают в отчете по состоянию на 8-е число месяца, следующего за отчетным.

Безналичные перечисления денежных доходов с вкладных (депозитных) и текущих счетов физических лиц на вкладные (депозитные) и текущие счета физических лиц, открытые в одном банке, в отчете не отражаются.

51.1. Код 2080. Перечисления доходов предпринимателей;

51.2. Код 2082. Перечисления доходов от реализации имущества, включая недвижимость.

Перечисления доходов от реализации имущества, включая недвижимость, ценные бумаги, иностранную валюту и иное имущество физических лиц;

51.3. Код 2084. Перечисления выплат, входящих в состав фонда заработной платы, стипендий и прочих расходов, не учитываемых в составе фонда заработной платы.

Перечисления всех видов оплаты труда (включая оплату труда наемным работникам предпринимателей) и других выплат, входящих в состав фонда заработной платы, и прочих расходов, не учитываемых в составе фонда заработной платы, включая стипендии, независимо от источников финансирования (аналогично содержанию кодов 2040, 2041, 2042, 2043);

51.4. Код 2085. Перечисления денежных доходов со счетов колхозов.

Перечисление денежных средств на оплату труда и социальные выплаты со счетов колхозов (аналогично содержанию кода 2047);

51.5. Код 2086. Перечисления доходов физических лиц за сданную сельскохозяйственную продукцию;

51.6. Код 2087. Перечисления пенсий, пособий и страховых выплат.

Перечисления пенсий, пособий, страховых выплат (аналогично содержанию кода 2050);

51.7. Код 2088. Перечисления других сумм.

Перечисления других сумм, в том числе процентов по вкладам (депозитам) физических лиц; доходов от участия в собственности предприятия; на текущие банковские счета и банковские вклады (депозиты) физических лиц денежных средств в виде субсидий или ссуд для организации предпринимательской деятельности, перечисляемых безработным; поступившие в отделения Министерства связи наличные деньги и перечисленные на текущие банковские счета и банковские вклады (депозиты) физических лиц.

Перечисления кредитов на чековые книжки, кредитов на потребительские нужды, на благотворительные счета физических лиц не отражаются.

52. Код 2089. Сумма торговой выручки предыдущего месяца, проведенная по балансу банка в первый рабочий день текущего месяца.

Сумма торговой выручки предыдущего месяца, проведенная по балансу Национального банка или банка в первый рабочий день следующего месяца (сведения отражаются один раз в месяц в отчете по состоянию на 8-е число месяца, следующего за отчетным). Переходящей торговой выручкой также считается сумма выручки, сданная в кассу банка предприятием, предпринимателем в первый рабочий день текущего месяца, если в объявлении на взнос наличными указано, что торговая выручка получена за последний (последние) день (дни) прошедшего месяца.

Переходящая выручка отражается Национальным банком и банками по месту открытия счета предприятия, предпринимателя в том случае, когда выручка сдается непосредственно предприятием, предпринимателем в кассу обслуживающего банка или Национального банка. В случае осуществления сбора выручки службой инкассации учет данных по коду 2089 осуществляется банком или Национальным банком по месту оприходования выручки в операционную (оборотную) кассу.

В тех случаях, когда месяц начинается нерабочим днем, по коду 2089 отражается не вся выручка, оприходованная по балансу Национального банка или банка в первый рабочий день месяца, а лишь та ее часть, которая получена за последний (последние) день (дни) предыдущего месяца. В этих случаях размер выручки, перешедшей с прошлого месяца, определяется по предприятиям, предпринимателям, обслуживаемым инкассаторами, на основании препроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам за соответствующие дни, а по остальным - на основании указаний предприятий, предпринимателей в объявлениях на взнос наличных денег о сумме выручки, полученной от торговли за последний (последние) день (дни) прошлого месяца.

При отсутствии прямых указаний предприятий, предпринимателей о сумме выручки, полученной от торговли за последний (последние) день (дни) прошлого месяца, Национальный банк или банки определяют эту выручку расчетным путем в зависимости от количества дней, за которые она поступила.

53. Код 2090. Безналичные перечисления при осуществлении переводов физическим лицам без открытия соответствующих счетов.

Безналичные перечисления при осуществлении переводов физическим лицам без открытия текущих банковских счетов, вкладов (депозитов), карт-счетов согласно Инструкции о банковском переводе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. N 66 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., N 49, 8/5770). Учет безналичных перечислений ведется в банке получателя средств.

54. Код 2093. Сумма проинкассированной службой инкассации выручки.

Сумма денежной выручки, поступившая в кассу банка через службу инкассации, независимо от банка, в который завозится денежная наличность для пересчета, в том числе по клиентам, счета которых открыты в других банках.

Для составления отчета по этому коду банки, в которые завозится денежная наличность, на основании препроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам ведут внесистемный учет выручки, поступившей через службу инкассации.

55. Код 2096. Выдачи на выплаты, входящие в состав фонда заработной платы, в текущем месяце по срокам, приходящимся на следующий месяц.

Сумма наличных денег, выданная в соответствии с законодательством Республики Беларусь в текущем месяце на выплаты, входящие в состав фонда заработной платы (отраженная по коду 2040), по срокам, приходящимся на следующий месяц.

56. Код 2097. Общая сумма кассового прихода (коды 2002 - 2032) структурных подразделений банка, его филиала (отделения), осуществляющих свою деятельность вне территории расположения (городов, районов) банка, его филиала (отделения), в структуру которого они входят.

Отражается сумма поступлений наличных денег в кассы расчетно-кассовых центров, осуществляющих расчетное и (или) кассовое обслуживание клиентов, обменных пунктов, расположенных вне территории региона (города, района) его филиала (отделения), в структуру которого они входят.

57. Код 2098. Общая сумма кассового расхода (коды 2040 - 2059) структурных подразделений банка, его филиала (отделения), осуществляющих свою деятельность вне территории расположения (городов, районов) банка, его филиала (отделения), в структуру которого они входят.

Отражается сумма выдач наличных денег из касс расчетно-кассовых центров, осуществляющих расчетное и (или) кассовое обслуживание клиентов, обменных пунктов, из банкоматов, которые расположены вне территории региона (города, района) его филиала (отделения), в структуру которого они входят.

Глава 4 СОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТА В НАЦИОНАЛЬНОМ БАНКЕ И БАНКАХ

58. Национальный банк и банки, осуществляющие кассовое обслуживание клиентов, составляют отчет о кассовых оборотах с включением данных об оборотах операционных касс банка вне кассового узла, обменных пунктов и бескассовых банков.

59. Отчет составляется бухгалтерским работником, определенным приказом или распоряжением руководителя Национального банка или банка, по данным бухгалтерского учета поступлений и выдач наличных денег, который ведется в кассовых журналах с указанием кодов отчетных данных кассовых оборотов на основании объявлений на взнос наличными деньгами, чеков, приходных и расходных кассовых ордеров, препроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам, операционных дневников и других документов.

Коды отчетных данных по приходу в отчете о кассовых оборотах определяются по указанному в каждом приходном кассовом документе назначению взноса (платежа). Предприятия, имеющие поступления разного назначения, показывают сумму поступлений по каждому назначению взноса (платежа).

Коды отчетных данных по расходу в отчете о кассовых оборотах определяются по указанному клиентами на обороте денежных чеков целевому назначению получаемых в банке денежных сумм.

Ежедневно бухгалтерским работником Национального банка или банка ведется внесистемный учет кассовых оборотов по номенклатуре месячного отчета с итогами по состоянию на 1, 8, 15, 22-е числа месяца.

Записи в ведомости производятся в тысячах белорусских рублей (с точностью до целых). Суммы, получаемые в результате округлений отдельных показателей, должны найти свое отражение по кодам 2032 или 2053.

Общие итоги прихода и расхода за день, записанные в ведомости под кодами 2002 - 2039 и 2040 - 2072, за исключением остатков кассы, отраженных по кодам 2034 (2035) и 2069 (2070), должны совпадать с итогами оборотов по дебету и кредиту балансовых счетов 1010, 1011, 1020, 1030, 1040 по ежедневному балансу.

60. В конце последнего операционного дня, предшествующего отчетной дате, по оборотам, проходящим через кассы Национального банка или банков, для составления отчета по состоянию на 1, 8, 15 и 22-е числа месяца по внесистемному учету выводятся общие итоги кассовых оборотов нарастающим итогом с начала месяца по каждому коду прихода и расхода. При этом ежедневные остатки кассы по кодам 2034 (2035) и 2069 (2070) не суммируются.

По коду 2034 (2035) заносится остаток кассы на 1-е число отчетного месяца, а по коду 2069 (2070) - остаток кассы на отчетную дату, что должно соответствовать остатку кассы на конец операционного дня, предшествующего отчетной дате.

61. Итоги оборотов по приходу (коды 2002 - 2039) и расходу (коды 2040 - 2073) по состоянию на 1, 8, 15, 22-е числа месяца сверяются лицом, на которое возложена эта обязанность в Национальном банке или банке, с данными бухгалтерского учета, в частности, с итогами оборотов по дебету и кредиту соответственно за тот же период по балансовым счетам 1010, 1011, 1020, 1030, 1040.

В структурных подразделениях Национального банка, имеющих денежные хранилища, сведения под кодами 2038, 2073 должны совпадать с данными бухгалтерского учета, в частности, с итогами оборотов по дебету и кредиту балансового счета 1000.

62. Уполномоченные работники, определенные руководителем Национального банка или банка, проверяют правильность распределения данных по кодам отчета о кассовых оборотах, устанавливают логическую связь показателей проверяемых отчетных данных с отчетами на предыдущие даты.

После проверки информации по внесистемному учету сведения переносятся в отчет по ф. 0520 и передаются головному банку или Национальному банку.

Глава 5 ПОДГОТОВКА ОТЧЕТОВ В ГОЛОВНОМ БАНКЕ И В ГЛАВНЫХ УПРАВЛЕНИЯХ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА

63. Головной банк осуществляет получение отчетов от всех филиалов (отделений), контроль переданной информации, расчет сводных данных по банку и формирование текстового файла F0520.NNN для передачи в Национальный банк.

В заглавной части текстового файла должны быть указаны фамилии и номера телефонов исполнителя отчета, ответственного за его подготовку, и должностного лица, несущего ответственность за достоверность информации данного отчета, и сроки его представления в Национальный банк.

64. Главное управление Национального банка осуществляет сбор отчетов от подведомственных отделений Национального банка по электронной почте, контроль переданной информации, подготовку отчетной информации по собственно Главному управлению Национального банка и формирование объединенного текстового файла F0520.NNN для передачи в Национальный банк.

Глава 6 ТЕХНОЛОГИЯ ОБРАБОТКИ ОТЧЕТОВ В НАЦИОНАЛЬНОМ БАНКЕ

65. Информация, переданная банками, Национальным банком по электронной почте в виде текстового файла F0520.NNN, при приеме информационной системой Национального банка подвергается входному контролю согласно критериям, указанным в пунктах 4 и 5 настоящей Инструкции. В случае обнаружения ошибок в течение одного часа с момента получения отчета отправителю возвращается отчет с протоколом ошибок в виде текстового файла F0520_er.NNN; при отсутствии ошибок - файл-квитанция о получении отчета Национальным банком с именем F0520_ok.NNN.

Отчет считается принятым лишь в том случае, если вышеупомянутый файл-квитанция получен отправителем в пределах регламентного срока представления отчетности по ф. 0520. О факте обнаружения ошибок необходимо сообщить в Национальный банк немедленно.

Если банк-отправитель отчета обнаружит ошибки в переданной информации:

до окончания регламентного срока - текстовой файл, содержащий откорректированные данные, может быть передан повторно, при этом ранее переданная информация аннулируется;

после окончания регламентного срока - корректировка данных производится согласно резолюции руководства Национального банка на письменном обращении банка.

Корректировка информации производится два раза в год (до 25 июня и 25 декабря) управлением информационных технологий департамента платежной системы и информатизации Национального банка по представлению департамента эмиссионно-кассовых операций Национального банка.

Информация отчетов банков в разрезе филиалов (отделений) банков, расположенных на территории каждой области, электронной почтой передается в соответствующие главные управления Национального банка для дальнейшего контроля и анализа. Сроки передачи: для отчетов на 1-е число месяца - до 18.00 четвертого операционного дня, следующего за окончанием месяца; на 8, 15 и 22-е числа месяца - не позднее 18.00 третьего операционного дня, следующего соответственно за 7, 14 и 21-м числами месяца.

66. Производится сравнение данных текущего отчета по всем кодам с соответствующими данными предыдущих периодов отчетности. Если по отдельным кодам отчетных данных имеют место значительные отклонения, отчетная информация уточняется в оперативном порядке с филиалом (отделением) банка, и в случае обнаружения ошибок главные управления Национального банка инициируют корректировку отчета подотчетных филиалов (отделений) банков в составе отчета, переданного головными банками по электронной почте в соответствии с вышеописанной технологией.

67. Главное управление Национального банка доводит до подведомственных отделений Национального банка отчетную информацию в разрезе филиалов (отделений) банков по соответствующим регионам.

Глава 7 ОТВЕТСТВЕННОСТЬ И ОРГАНИЗАЦИЯ КОНТРОЛЯ

68. Отчет о кассовых оборотах банков Республики Беларусь (ф. 0520) является составной частью банковской отчетности и призван обеспечивать органы государственного управления, Национальный банк и банки полной и объективной информацией о развитии наличного денежного обращения в республике.

Отчет о кассовых оборотах банков Республики Беларусь проверяют и подписывают руководитель банка и главный бухгалтер либо другие должностные лица, на которых возложены эти обязанности.

Лица, подписавшие и завизировавшие отчет, несут ответственность за достоверность, полноту и своевременность его представления в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Распределение обязанностей по составлению и проверке отчета о кассовых оборотах банка, Национального банка оформляется приказом по Национальному банку или банку.

При установлении ошибок на промежуточные даты (на 8, 15, 22-е числа) корректировка по кодам отчетности производится в целом за месяц и в Национальный банк представляется отчет с внесенными изменениями на 1-е число месяца.

При выявлении ошибок по кодам отчета 2074 - 2076, 2080 - 2098 исправления в отчетность вносятся в целом за месяц по состоянию на 8-е число месяца и отчет с исправлениями направляется в Национальный банк.

В случае выявления ошибок в отчетах после окончания регламентного срока представления отчета ф. 0520 в Национальный банк информация с исправлениями кодов отчета подписывается теми же лицами, которые подписали отчет.

Причины ошибок, выявленные после отсылки отчета, рассматриваются руководителем Национального банка или банка, который принимает меры к их недопущению.

Исправление отчета допускается на основании объяснительных записок Национального банка или банков с разрешения главного бухгалтера по согласованию с руководителем соответствующего структурного подразделения областного управления или головного банка.

69. Национальный банк и головные банки, их областные управления организуют систематический контроль за правильностью составления отчета о кассовых оборотах банков и своевременным его представлением, осуществляют проверки достоверности составления отчета, принимают меры по предотвращению и устранению нарушений сроков и порядка составления отчета.

Приложение 1
к Инструкции
о порядке составления отчета
о кассовых оборотах банков
Республики Беларусь (ф. 0520)

Форма 0520

ОТЧЕТ о кассовых оборотах банков за период с "__" ________ 200_ г. по "__" ________ 200_ г. по __________________________________________________ (наименование банка)

тыс. рублей

---------------------------------------------------------+-----
¦             Показатели (отчетные данные)               ¦   Сумма ¦
+-------------------------------------------+------------+         ¦
¦               наименование                ¦    код     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦                     1                     ¦     2      ¦     3   ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦ПРИХОД                                     ¦            ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Поступления торговой выручки от продажи    ¦            ¦         ¦
¦потребительских товаров независимо от      ¦            ¦         ¦
¦каналов их реализации                      ¦   2002     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Поступления по расчетам наличными денежными¦            ¦         ¦
¦средствами между предприятиями, частными   ¦            ¦         ¦
¦нотариусами, предпринимателями за товары   ¦   2003     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Поступления выручки от оказания платных    ¦            ¦         ¦
¦услуг                                      ¦   2004     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Поступления по расчетам наличными денежными¦            ¦         ¦
¦средствами между предприятиями, частными   ¦            ¦         ¦
¦нотариусами, предпринимателями за услуги и ¦            ¦         ¦
¦другие платежи                             ¦   2005     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Поступления на текущие банковские счета и  ¦            ¦         ¦
¦банковские вклады (депозиты) физических лиц¦   2016     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Поступления от предприятий Министерства    ¦            ¦         ¦
¦связи                                      ¦   2017     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Поступления наличных денег, полученных от  ¦            ¦         ¦
¦реализации товаров, работ и услуг на счета ¦            ¦         ¦
¦предпринимателей (аналогично содержанию    ¦            ¦         ¦
¦кодов 2002, 2004)                          ¦   2019     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Прочие поступления на счета                ¦            ¦         ¦
¦предпринимателей                           ¦   2020     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Возврат заработной платы и других выплат,  ¦            ¦         ¦
¦входящих в состав фонда заработной платы   ¦   2028     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Поступления наличных денег от продажи      ¦            ¦         ¦
¦физическим лицам наличной иностранной      ¦            ¦         ¦
¦валюты, от проведения валютно-обменных     ¦            ¦         ¦
¦операций с расчетными документами и        ¦            ¦         ¦
¦платежными средствами                      ¦   2030     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Прочие поступления ______________          ¦   2032     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦ИТОГО по кодам 2002 - 2032 прихода <*>     ¦     х      ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Поступления денег в кассы банков из касс   ¦            ¦         ¦
¦отделений (филиалов), обменных пунктов,    ¦            ¦         ¦
¦операционных касс банка вне кассового узла,¦            ¦         ¦
¦банкоматы                                  ¦   2033     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Остатки касс в банках на начало отчетного  ¦            ¦         ¦
¦месяца                                     ¦   2035     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Поступления денег в кассы банков из касс   ¦            ¦         ¦
¦Национального банка                        ¦   2037     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Покупка денежной наличности банками у      ¦            ¦         ¦
¦других банков                              ¦   2039     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦РАСХОД                                     ¦            ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Выдачи на заработную плату и другие        ¦            ¦         ¦
¦выплаты, входящие в состав фонда заработной¦            ¦         ¦
¦платы                                      ¦   2040     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Выдачи стипендий студентам и учащимся      ¦            ¦         ¦
¦учебных заведений                          ¦   2041     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Выдачи на прочие выплаты и расходы, не     ¦            ¦         ¦
¦учитываемые в составе фонда заработной     ¦            ¦         ¦
¦платы                                      ¦   2042     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Выдачи на командировочные расходы          ¦   2043     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Выдачи на закупки сельскохозяйственных     ¦            ¦         ¦
¦продуктов                                  ¦   2046     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Выдачи на оплату труда и социальные выплаты¦            ¦         ¦
¦со счетов колхозов                         ¦   2047     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Выдачи на выплату пенсий, пособий и        ¦            ¦         ¦
¦страховых выплат                           ¦   2050     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Выдачи со счетов предприятий на расчеты    ¦            ¦         ¦
¦между предприятиями, предпринимателями,    ¦            ¦         ¦
¦частными нотариусами                       ¦   2051     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Выдачи со счетов предпринимателей на       ¦            ¦         ¦
¦расчеты между предприятиями,               ¦            ¦         ¦
¦предпринимателями, частными нотариусами    ¦   2052     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Выдачи на другие цели                      ¦   2053     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Выдачи с текущих банковских счетов и       ¦            ¦         ¦
¦банковских вкладов (депозитов) физических  ¦            ¦         ¦
¦лиц                                        ¦   2055     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Выдачи на приобретение у физических лиц    ¦            ¦         ¦
¦наличной иностранной валюты и проведение   ¦            ¦         ¦
¦валютно-обменных операций с расчетными     ¦            ¦         ¦
¦документами и платежными средствами        ¦   2056     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Прочие выдачи со счетов предпринимателей   ¦   2058     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Выдачи подкреплений предприятиям           ¦            ¦         ¦
¦Министерства связи                         ¦   2059     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦ИТОГО по кодам 2040 - 2059 расхода <*>     ¦     х      ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Продажа денежной наличности банками другим ¦            ¦         ¦
¦банкам                                     ¦   2066     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Пересылка денег банками в кассы отделений  ¦            ¦         ¦
¦(филиалов), обменных пунктов, операционных ¦            ¦         ¦
¦касс банка вне кассового узла, банкоматы   ¦   2067     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Остатки касс в банках на отчетную дату     ¦   2070     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Пересылка денег банками в кассы            ¦            ¦         ¦
¦Национального банка                        ¦   2072     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦БАЛАНС по кассовым оборотам на отчетную                 ¦         ¦
¦дату                                           2000     ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Поступления в уплату за товары расчетными  ¦            ¦         ¦
¦чеками и безналичными перечислениями       ¦   2074 <**>¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Поступления торговой выручки через         ¦            ¦         ¦
¦предприятия связи                          ¦   2075 <**>¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Поступления в уплату за оказанные услуги   ¦            ¦         ¦
¦расчетными чеками и безналичными           ¦            ¦         ¦
¦перечислениями                             ¦   2076 <**>¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Безналичные перечисления на текущие        ¦            ¦         ¦
¦(расчетные) банковские счета и банковские  ¦            ¦         ¦
¦вклады (депозиты) физических лиц в банках  ¦            ¦         ¦
¦за прошедший месяц:                        ¦            ¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦доходов от участия в собственности         ¦            ¦         ¦
¦предприятия                                ¦   2080 <**>¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦доходов от реализации имущества, включая   ¦            ¦         ¦
¦недвижимость                               ¦   2082 <**>¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦выплат, входящих в состав фонда заработной ¦            ¦         ¦
¦платы, стипендий и прочих расходов, не     ¦            ¦         ¦
¦учитываемых в составе фонда заработной     ¦            ¦         ¦
¦платы                                      ¦   2084 <**>¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦денежных доходов со счетов колхозов        ¦   2085 <**>¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦доходов физических лиц за сданную          ¦            ¦         ¦
¦сельскохозяйственную продукцию             ¦   2086 <**>¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦пенсий, пособий и страховых выплат         ¦   2087 <**>¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦других сумм                                ¦   2088 <**>¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Сумма торговой выручки предыдущего месяца, ¦            ¦         ¦
¦проведенная по балансу в первый рабочий    ¦            ¦         ¦
¦день текущего месяца                       ¦   2089 <**>¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Безналичные перечисления при осуществлении ¦            ¦         ¦
¦переводов физическим лицам без открытия    ¦            ¦         ¦
¦соответствующих счетов                     ¦   2090 <**>¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Сумма проинкассированной службой инкассации¦            ¦         ¦
¦выручки                                    ¦   2093 <**>¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Выдачи на выплаты, входящие в состав фонда ¦            ¦         ¦
¦заработной платы, в текущем месяце по      ¦            ¦         ¦
¦срокам, приходящимся на следующий месяц    ¦   2096 <**>¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Общая сумма кассового прихода (коды 2002 - ¦            ¦         ¦
¦2032) структурных подразделений банка, его ¦            ¦         ¦
¦филиала (отделения), осуществляющих свою   ¦            ¦         ¦
¦деятельность вне территории расположения   ¦            ¦         ¦
¦(городов, районов) банка, его филиала      ¦            ¦         ¦
¦(отделения), в структуру которого они      ¦            ¦         ¦
¦входят                                     ¦   2097 <**>¦         ¦
+-------------------------------------------+------------+---------+
¦Общая сумма кассового расхода (коды 2040 - ¦            ¦         ¦
¦2059) структурных подразделений банка, его ¦            ¦         ¦
¦филиала (отделения), осуществляющих свою   ¦            ¦         ¦
¦деятельность вне территории расположения   ¦            ¦         ¦
¦(городов, районов) банка, его филиала      ¦            ¦         ¦
¦(отделения), в структуру которого они      ¦            ¦         ¦
¦входят                                     ¦   2098 <**>¦         ¦
¦-------------------------------------------+------------+----------

-------------------------------

<*> В отчете не передается.

<**> Заполняются только на 8-е число месяца.

Приложение 2
к Инструкции
о порядке составления отчета
о кассовых оборотах банков
Республики Беларусь (ф. 0520)

ФОРМАТ ТЕКСТОВОГО ФАЙЛА, СОДЕРЖАЩЕГО ИНФОРМАЦИЮ ОТЧЕТА О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ БАНКА В РАЗРЕЗЕ ФИЛИАЛОВ (ОТДЕЛЕНИЙ) НА ОТЧЕТНУЮ ДАТУ (Ф. 0520)

(Для пересылки по электронной почте ProCarry банками, Национальным банком Республики Беларусь.)

Имя файла: F0520.NNN
Почтовый адрес ProCarry: МАКЕТ.NBRB

Текст:
--------------------
¦#maket "F0520"         ¦ (первая строка)
¦#branch NNN            ¦ (вторая строка)
¦#day D D               ¦ (третья строка)
¦#month ММ              ¦ (четвертая строка)
¦#year YY               ¦ (пятая строка)
¦#version VR            ¦ (шестая строка)
¦#clerk "name"          ¦ (седьмая строка)
¦#phone "number"        ¦ (восьмая строка)
¦#postclerk "pcname"    ¦ (девятая строка)
¦#postphone "pcnumber"  ¦ (десятая строка)
¦0,СССС,Х1              ¦ (первая строка сводной информации по банку)
¦.........              ¦ (N строк сводной информации по банку)
¦ВВВ,СССС,Х1            ¦ (первая строка информации по первому
¦                       ¦ филиалу банка)
¦.........              ¦ (N строк информации по первому филиалу
¦                       ¦ банка)
¦ВВВ,СССС,Х1            ¦ (первая строка информации по второму
¦                       ¦ филиалу банка)
¦.......                ¦ (N строк информации по второму филиалу
¦                       ¦ банка)
¦ВВВ,СССС,Х1            ¦ (...и т.д.)
¦------------------------

где:

NNN - код банка (головного)

/ Главного управления / Специализированного управления / Центрального хранилища / центрального аппарата Национального банка Республики Беларусь/;

DD - номер дня в отчетной дате ("по состоянию на...");

MM - номер месяца;

YY - год (2 знака);

VR - порядковый номер версии текстового файла за отчетную дату (исходная версия должна иметь номер, равный "1");

name - фамилия работника, ответственного за подготовку отчета (в кавычках);

number - номер контактного телефона работника, ответственного за подготовку отчета (в кавычках);

pcname - фамилия работника, осуществившего передачу отчета по ProCarry (в кавычках);

pcnumber - номер контактного телефона работника, осуществившего передачу отчета по ProCarry (в кавычках);

BBB - код отделения / филиала банка (для сводных данных по банку принимает "нулевое" значение);

CCCC - код отчетного данного (см. пункты 4 и 5 Инструкции о порядке составления отчета о кассовых оборотах банков Республики Беларусь (ф. 0520);

X1 - значение отчетного данного (в тыс. рублей с точностью до целых).

Примечания:

1. Отчет формируется по состоянию на конец операционного дня, предшествующего отчетной дате.

2. В отчет включаются:

банками - сводные данные по банку в целом (в этом случае код отделения / филиала банка равен "нулю"), а также данные по каждому отделению / филиалу;

главными управлениями, Специализированным управлением и центральным аппаратом Национального банка Республики Беларусь - данные по каждому отделению Национального банка без сводных.

3. При "нулевом" значении какого-либо из отчетных данных допускается соответствующую информационную строку не включать в текстовой файл.

4. В случае полного отсутствия отчетных данных текстовой файл должен содержать только заглавную часть без информационных строк.

Приложение 3
к Инструкции
о порядке составления отчета
о кассовых оборотах банков
Республики Беларусь (ф. 0520)

Форма 0520

ОТЧЕТ о кассовых оборотах Национального банка за период с "__" ________ 200_ г. по "__" ________ 200_ г. по _________________________________________________ (Национальный банк Республики Беларусь)

тыс. рублей

----------------------------------------------------------+----
¦            Показатели (отчетные данные)                 ¦  Сумма ¦
+--------------------------------------------+------------+        ¦
¦                наименование                ¦    код     ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦                     1                      ¦     2      ¦    3   ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦ПРИХОД                                      ¦            ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Поступления торговой выручки от продажи     ¦            ¦        ¦
¦потребительских товаров независимо от       ¦            ¦        ¦
¦каналов их реализации                       ¦   2002     ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Поступления по расчетам наличными денежными ¦            ¦        ¦
¦средствами между предприятиями, частными    ¦            ¦        ¦
¦нотариусами, предпринимателями за товары    ¦   2003     ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Поступления выручки от оказания платных     ¦            ¦        ¦
¦услуг                                       ¦   2004     ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Поступления по расчетам наличными денежными ¦            ¦        ¦
¦средствами между предприятиями, частными    ¦            ¦        ¦
¦нотариусами, предпринимателями за услуги и  ¦            ¦        ¦
¦другие платежи                              ¦   2005     ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Поступления на текущие банковские счета и   ¦            ¦        ¦
¦банковские вклады (депозиты) физических лиц ¦   2016     ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Поступления от предприятий Министерства     ¦            ¦        ¦
¦связи                                       ¦   2017     ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Поступления наличных денег, полученных от   ¦            ¦        ¦
¦реализации товаров, работ и услуг на счета  ¦            ¦        ¦
¦предпринимателей (аналогично содержанию     ¦            ¦        ¦
¦кодов 2002, 2004)                           ¦   2019     ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Прочие поступления на счета предпринимателей¦   2020     ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Возврат заработной платы и других выплат,   ¦            ¦        ¦
¦входящих в состав фонда заработной платы    ¦   2028     ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Поступления наличных денег от продажи       ¦            ¦        ¦
¦физическим лицам наличной иностранной       ¦            ¦        ¦
¦валюты, от проведения валютно-обменных      ¦            ¦        ¦
¦операций с расчетными документами и         ¦            ¦        ¦
¦платежными средствами                       ¦   2030     ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Прочие поступления ________________________ ¦   2032     ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦ИТОГО по кодам 2002 - 2032 прихода <*>      ¦     x      ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Остатки касс Национального банка на начало  ¦            ¦        ¦
¦отчетного месяца                            ¦   2034     ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Поступления денег в кассы Национального     ¦            ¦        ¦
¦банка от других банков                      ¦   2036     ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Перечисления из денежного хранилища в кассы ¦            ¦        ¦
¦Национального банка                         ¦   2038     ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦РАСХОД                                      ¦            ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Выдачи на заработную плату и другие выплаты,¦            ¦        ¦
¦входящие в состав фонда заработной платы    ¦   2040     ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Выдачи стипендий студентам и учащимся       ¦            ¦        ¦
¦учебных заведений                           ¦   2041     ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Выдачи на прочие выплаты и расходы, не      ¦            ¦        ¦
¦учитываемые в составе фонда заработной платы¦   2042     ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Выдачи на командировочные расходы           ¦   2043     ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Выдачи на закупки сельскохозяйственных      ¦            ¦        ¦
¦продуктов                                   ¦   2046     ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Выдачи на выплату пенсий, пособий и         ¦            ¦        ¦
¦страховых выплат                            ¦   2050     ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Выдачи со счетов предприятий на расчеты     ¦            ¦        ¦
¦между предприятиями, предпринимателями,     ¦            ¦        ¦
¦частными нотариусами                        ¦   2051     ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Выдачи на другие цели                       ¦   2053     ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Выдачи с текущих банковских счетов и        ¦            ¦        ¦
¦банковских вкладов (депозитов) физических   ¦            ¦        ¦
¦лиц                                         ¦   2055     ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Выдачи на приобретение у физических лиц     ¦            ¦        ¦
¦наличной иностранной валюты и проведение    ¦            ¦        ¦
¦валютно-обменных операций с расчетными      ¦            ¦        ¦
¦документами и платежными средствами         ¦   2056     ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Выдачи подкреплений предприятиям            ¦            ¦        ¦
¦Министерства связи                          ¦   2059     ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦ИТОГО по кодам 2040 - 2059 расхода <*>      ¦     x      ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Изъятие денежной наличности, подлежащей     ¦            ¦        ¦
¦уничтожению                                 ¦   2068     ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Остатки касс Национального банка на отчетную¦            ¦        ¦
¦дату                                        ¦   2069     ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Пересылка денег банкам из касс Национального¦            ¦        ¦
¦банка                                       ¦   2071     ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Перечисления из касс Национального банка в  ¦            ¦        ¦
¦денежное хранилище                          ¦   2073     ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦БАЛАНС по кассовым оборотам на отчетную дату    2000     ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Поступления в уплату за товары расчетными   ¦            ¦        ¦
¦чеками и безналичными перечислениями        ¦   2074 <**>¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Поступления торговой выручки через          ¦            ¦        ¦
¦предприятия Министерства связи              ¦   2075 <**>¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Поступления в уплату за оказанные услуги    ¦            ¦        ¦
¦расчетными чеками и безналичными            ¦            ¦        ¦
¦перечислениями                              ¦   2076 <**>¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Безналичные перечисления на текущие         ¦            ¦        ¦
¦(расчетные) банковские счета и банковские   ¦            ¦        ¦
¦вклады (депозиты) физических лиц в банках   ¦            ¦        ¦
¦за прошедший месяц:                         ¦            ¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦доходов от реализации имущества, включая    ¦            ¦        ¦
¦недвижимость                                ¦   2082 <**>¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦выплат, входящих в состав фонда заработной  ¦            ¦        ¦
¦платы, стипендий и прочих расходов, не      ¦            ¦        ¦
¦учитываемых в составе фонда заработной платы¦   2084 <**>¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦доходов физических лиц за сданную           ¦            ¦        ¦
¦сельскохозяйственную продукцию              ¦   2086 <**>¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦пенсий, пособий и страховых выплат          ¦   2087 <**>¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦других сумм                                 ¦   2088 <**>¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Сумма торговой выручки предыдущего месяца,  ¦            ¦        ¦
¦проведенная по балансу в первый рабочий день¦            ¦        ¦
¦текущего месяца                             ¦   2089 <**>¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Безналичные перечисления при осуществлении  ¦            ¦        ¦
¦переводов физическим лицам без открытия     ¦            ¦        ¦
¦соответствующих счетов                      ¦   2090 <**>¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Сумма проинкассированной службой инкассации ¦            ¦        ¦
¦выручки                                     ¦   2093 <**>¦        ¦
+--------------------------------------------+------------+--------+
¦Выдачи на выплаты, входящие в состав фонда  ¦            ¦        ¦
¦заработной платы, в текущем месяце по       ¦            ¦        ¦
¦срокам, приходящимся на следующий месяц     ¦   2096 <**>¦        ¦
¦--------------------------------------------+------------+---------

-------------------------------

<*> В отчете не передается.

<**> Заполняются только на 8-е число месяца.

Архів документів Папярэдні | Наступны