Постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 11.04.2006 № 09/П "Об утверждении Инструкции о порядке выпуска и государственной регистрации ценных бумаг"

Документ утратил силу

Зарегистрировано в НРПА РБ 25 апреля 2006 г. N 8/14346

На основании постановления Совета Министров Республики Беларусь от 31 октября 2001 г. N 1585 "Вопросы Министерства финансов Республики Беларусь" Министерство финансов Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке выпуска и государственной регистрации ценных бумаг.

2. Признать утратившими силу:

приказ Государственного комитета по ценным бумагам Республики Беларусь от 16 ноября 1999 г. N 27/П "Об утверждении Положения о порядке запрещения или приостановки выпуска ценных бумаг";

постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 26 декабря 2001 г. N 45/П "Об утверждении Положения о порядке выпуска, размещения, обращения и погашения облигаций без обеспечения залогом для финансирования инвестиционных проектов" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., N 24, 8/7775);

постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 24 апреля 2003 г. N 05/И "О внесении изменений и дополнений в Положение о порядке выпуска, размещения, обращения и погашения облигаций без обеспечения залогом для финансирования инвестиционных проектов" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., N 56, 8/9502);

постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 12 февраля 2002 г. N 03/П "Об утверждении Положения о порядке эмиссии и регистрации ценных бумаг на территории Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., N 31, 8/7824);

постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 23 июня 2003 г. N 07/И "О внесении изменений и дополнений в Положение о порядке эмиссии и регистрации ценных бумаг на территории Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., N 79, 8/9760);

постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 9 июня 2004 г. N 10/И "О внесении изменений и дополнений в Положение о порядке эмиссии и регистрации ценных бумаг на территории Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., N 109, 8/11210);

постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 2 марта 2005 г. N 02/И "О внесении изменений и дополнений в нормативные правовые акты Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., N 53, 8/12305);

постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 14 марта 2002 г. N 04/П "Об утверждении Положения о требованиях к содержанию проспекта эмиссии ценных бумаг" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., N 39, 8/7902);

постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 17 марта 2003 г. N 02/П "Об утверждении Инструкции о порядке регистрации акций при их первичном размещении путем открытой продажи на территории Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., N 38, 8/9300).

3. Настоящее постановление вступает в силу со 2 августа 2006 г.

Председатель А.В.ДАВЫДОВ

                                           УТВЕРЖДЕНО
                                           Постановление Комитета
                                           по ценным бумагам
                                           при Совете Министров
                                           Республики Беларусь
                                           11.04.2006 N 09/П

Глава 1 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Инструкция о порядке выпуска и государственной регистрации ценных бумаг (далее - Инструкция) разработана в соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь, Законом Республики Беларусь от 12 марта 1992 года "О ценных бумагах и фондовых биржах" (Ведамасцi Вярхоўнага Савета Рэспублiкi Беларусь, 1992 г., N 11, ст. 194), Законом Республики Беларусь от 9 декабря 1992 года "О хозяйственных обществах" (Ведамасцi Вярхоўнага Савета Рэспублiкi Беларусь, 1992 г., N 35, ст. 552; Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., N 18, 2/1197) и Положением о Министерстве финансов Республики Беларусь, утвержденным постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 31 октября 2001 г. N 1585 "Вопросы Министерства финансов Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., N 105, 5/9328; 2006 г., N 132, 5/22754).

2. Настоящая Инструкция определяет порядок выпуска, запрета или приостановки выпуска, продолжения выпуска, государственной регистрации, размещения акций и облигаций (далее - ценные бумаги), за исключением особенностей выпуска и размещения акций открытых акционерных обществ, созданных в процессе приватизации государственного имущества или путем преобразования государственных, арендных предприятий.

3. В настоящей Инструкции применяются следующие термины и их определения:

биржевой рынок - рынок, на котором совершение сделок купли-продажи ценных бумаг осуществляется через торговую систему открытого акционерного общества "Белорусская валютно-фондовая биржа" (далее - биржа);

внебиржевой рынок - рынок, на котором совершение сделок с ценными бумагами осуществляется вне торговой системы биржи;

размещение ценных бумаг - совершение гражданско-правовых сделок либо юридически значимых действий, направленных на возникновение права собственности на ценные бумаги у их первого владельца в порядке и на условиях, установленных решением о выпуске ценных бумаг;

открытая подписка - размещение акций дополнительного выпуска среди неограниченного круга лиц путем проведения подписки на внебиржевом рынке;

закрытая подписка - размещение дополнительных акций путем проведения подписки на внебиржевом рынке среди акционеров, а в закрытом акционерном обществе также и среди ограниченного круга лиц, определенного уставом закрытого акционерного общества, либо круга лиц, порядок определения которых осуществляется в соответствии с уставом данного общества;

открытая продажа акций - размещение акций дополнительного выпуска среди неограниченного круга лиц путем совершения сделок купли-продажи на биржевом рынке;

открытая продажа облигаций - размещение облигаций среди неограниченного круга лиц путем заключения договоров купли-продажи на внебиржевом рынке и (или) совершения сделок купли-продажи на биржевом рынке;

закрытая продажа облигаций - размещение облигаций среди заранее определенного круга лиц, число которых не превышает ста, путем заключения договоров купли-продажи на внебиржевом рынке;

срок обращения облигаций - период с даты начала размещения по дату начала погашения облигаций. Для расчета срока обращения облигаций день начала размещения и день начала погашения облигаций считаются одним днем.

4. Исключен. - Постановление Минфина от 28.02.2008 N 27.

5. Государственная регистрация ценных бумаг в Государственном реестре ценных бумаг (далее - государственная регистрация ценных бумаг), регистрация проспекта эмиссии ценных бумаг и заверение краткой информации об открытой подписке (продаже) на ценные бумаги, внесение изменений в Государственный реестр ценных бумаг (далее - административные процедуры) осуществляются на основании документов, представленных в отделы (управление) по ценным бумагам главных управлений Министерства финансов по областям (г.Минску) (далее - территориальный орган по ценным бумагам) по территориальной принадлежности эмитента, Департамент по ценным бумагам Министерства финансов Республики Беларусь (далее - Департамент по ценным бумагам).

6. Административные процедуры совершают:

Департамент по ценным бумагам - в отношении облигаций, а также акций эмитентов, являющихся банками, страховыми организациями, профессиональными участниками рынка ценных бумаг (далее - профучастник);

территориальный орган по ценным бумагам - в отношении акций иных эмитентов.

7. Документы для государственной регистрации акций представляются:

при создании акционерного общества - в двухмесячный срок с даты государственной регистрации акционерного общества;

при выпуске дополнительных акций, размещаемых путем проведения открытой (закрытой) подписки и (или) за счет источников собственных средств, - в двухмесячный срок с даты государственной регистрации изменений в устав, связанных с увеличением уставного фонда акционерного общества на сумму номинальных стоимостей размещенных акций;

при выпуске дополнительных акций, размещаемых путем проведения открытой продажи, - в месячный срок с даты государственной регистрации изменений в устав, связанных с увеличением уставного фонда акционерного общества на сумму номинальных стоимостей размещенных акций.

Документы для внесения изменений в Государственный реестр ценных бумаг в случаях, предусмотренных пунктом 83 настоящей Инструкции, представляются в двухмесячный срок с даты государственной регистрации изменений и дополнений в устав эмитента.

8. Государственная регистрация ценных бумаг осуществляется на основании заявления по форме согласно приложению 1 с представлением документов, указанных в пункте 28 перечня административных процедур, совершаемых Министерством финансов и государственными организациями, подчиненными Министерству финансов, в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, утвержденного постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 22 октября 2007 г. N 1380 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2007 г., N 261, 5/26015) (далее - перечень административных процедур).

Решение о выпуске акций представляется по форме согласно приложению 2.

Решение о выпуске облигаций должно содержать сведения, предусмотренные пунктом 3 статьи 6 Закона Республики Беларусь "О ценных бумагах и фондовых биржах".

9. Регистрация проспекта эмиссии ценных бумаг и заверение краткой информации об открытой подписке (продаже) на ценные бумаги осуществляется на основании заявления с представлением документов, указанных в пункте 29 перечня административных процедур.

10. Для государственной регистрации облигаций, размещаемых путем открытой продажи, документы, указанные в пунктах 28 и 29 перечня административных процедур, представляются единым пакетом с оформлением одного заявления.

11. Внесение изменений в Государственный реестр ценных бумаг осуществляется на основании заявления по форме согласно приложению 3 с представлением документов, указанных в пункте 30 перечня административных процедур.

Справка о формировании (увеличении) уставного фонда эмитента представляется по форме согласно приложению 4.

12. Документы, предусмотренные перечнем административных процедур, могут быть представлены единым пакетом в одном экземпляре, за исключением решений о выпуске акций или облигаций, которые должны быть оформлены для каждого выпуска ценных бумаг отдельно в случаях одновременного принятия решений:

о двух выпусках акций различных категорий, нескольких типов привилегированных акций, если даты проведения открытой (закрытой) подписки либо открытой продажи, выпусков акций совпадают;

об увеличении уставного фонда путем дополнительного выпуска акций за счет источников собственных средств этого общества и средств акционеров (ограниченного круга лиц);

о двух и более выпусках облигаций, если даты начала проведения открытой (закрытой) продажи выпусков облигаций совпадают;

влекущих внесение двух и более изменений в Государственный реестр ценных бумаг.

13. Принятие решения об увеличении уставного фонда путем выпуска дополнительных акций с незарегистрированной номинальной стоимостью акции не допускается.

14. Номинальная стоимость акции должна выражаться в белорусских рублях и быть кратной целому рублю.

15. Номинальная стоимость облигаций может выражаться в белорусских рублях или иностранной валюте.

16. Документы, представляемые в соответствии с требованиями настоящей Инструкции, должны быть подписаны руководителем или иным уполномоченным лицом и скреплены печатью эмитента.

Копии документов дополнительно должны иметь заверительную отметку, в которую входят надпись "Копия верна" и дата заверения.

Документы (копии документов), насчитывающие более одного листа, должны быть пронумерованы, прошиты, заверены подписью лица, указанного в части первой настоящего пункта, и скреплены печатью эмитента.

17. Территориальный орган по ценным бумагам, Департамент по ценным бумагам обязаны принимать документы, представляемые в соответствии с требованиями настоящей Инструкции, и при необходимости разъяснять лицам, представляющим такие документы, правила их представления и оформления, предусмотренные законодательством о ценных бумагах.

18. Рассмотрение документов, представленных для совершения административных процедур, и принятие по ним соответствующего решения осуществляются в сроки, указанные пунктами 28 - 30 перечня административных процедур, за исключением государственной регистрации акций, размещаемых путем проведения открытой продажи, регистрации проспекта эмиссии таких акций и заверения краткой информации об открытой продаже акций, по которым соответствующее решение принимается в течение десяти рабочих дней с даты представления документов.

19 - 20. Исключены с 1 января 2009 года. - Постановление Минфина от 14.10.2008 N 148.

21. В случае нарушения эмитентом установленного порядка или несоответствия представленных документов требованиям законодательства о ценных бумагах территориальный орган по ценным бумагам либо Департамент по ценным бумагам вправе отказать эмитенту в государственной регистрации ценных бумаг, внесении изменений в Государственный реестр ценных бумаг, регистрации проспекта эмиссии и заверении краткой информации об открытой подписке (продаже) на ценные бумаги, регистрации изменений в проспект эмиссии.

Территориальный орган по ценным бумагам либо Департамент по ценным бумагам не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия такого решения, направляет эмитенту мотивированный отказ. При этом представленные в соответствии с требованиями настоящей Инструкции документы эмитенту не возвращаются (за исключением устава эмитента и (или) изменений и дополнений, вносимых в него).

Отказ может быть обжалован эмитентом в судебном порядке.

22. Территориальный орган по ценным бумагам либо Департамент по ценным бумагам вправе запрашивать у государственных органов и иных организаций дополнительную информацию, необходимую для принятия соответствующего решения.

23. Продолжительность проведения открытой продажи акций не должна превышать десяти дней.

24. Продолжительность проведения открытой подписки не должна превышать шести месяцев. Отчет об итогах открытой подписки представляется в территориальный орган по ценным бумагам либо Департамент по ценным бумагам не позднее чем через шесть месяцев после начала проведения открытой подписки согласно приложению 5.

25. Продолжительность проведения закрытой подписки не должна превышать трех месяцев.

26. Продолжительность проведения открытой (закрытой) подписки акционерного общества с иностранными инвестициями не должна превышать двух лет. При этом отчеты об итогах открытой подписки должны представляться в территориальный орган по ценным бумагам либо Департамент по ценным бумагам не позднее каждых шести месяцев после начала проведения открытой подписки согласно приложению 5.

27. В исключительных случаях по решению общего собрания акционеров и по согласованию с территориальным органом по ценным бумагам либо Департаментом по ценным бумагам допускается продление сроков проведения открытой (закрытой) подписки, установленных пунктами 24 - 26 настоящей Инструкции, но не более чем на три месяца.

28. Проведение открытой (закрытой) подписки, открытой продажи акций по цене ниже номинальной стоимости не допускается.

29. До проведения открытой (закрытой) подписки, открытой продажи акций эмитент должен направить на увеличение уставного фонда источники собственных средств этого общества (фонд переоценки статей баланса в полном объеме). Данное требование не распространяется на банки, страховые организации, а также акционерные общества, в которых увеличивается (образовывается) доля государства, если иное не установлено законодательными актами.

Если при использовании источников собственных средств в полном объеме сумма, на которую увеличивается уставный фонд за счет источников собственных средств, превысит разницу между стоимостью чистых активов и суммой уставного фонда и резервных фондов этого общества либо номинальная стоимость акции составит величину, не кратную целому рублю, то источники собственных средств используются в объеме, обеспечивающем увеличение уставного фонда на сумму, не превышающую разницу между стоимостью чистых активов и суммой уставного фонда и резервных фондов этого общества, либо величину номинальной стоимости акции, кратной целому рублю.

Сумма, направляемая на увеличение уставного фонда за счет источников собственных средств, рассчитывается по данным бухгалтерского учета на первое число квартала, в котором принимается решение об увеличении уставного фонда.

30. Проведение открытой (закрытой) подписки, открытой (закрытой) продажи облигаций осуществляется эмитентом или по его поручению профучастником.

31. Исключен. - Постановление Минфина от 28.02.2008 N 27.

32. При проведении открытой (закрытой) подписки (продажи) отношения сторон оформляются соответствующим договором (за исключением проведения открытой (закрытой) продажи облигаций на предъявителя). Учет договоров ведется отдельно по каждому виду ценных бумаг в хронологическом порядке в специальном прошитом, пронумерованном, подписанном руководителем или уполномоченным лицом эмитента (профучастника, если использовались его услуги при проведении открытой (закрытой) подписки) и скрепленном печатью эмитента (профучастника) журнале.

При условии принятия мер по предотвращению несанкционированного доступа к информации, содержащейся в журнале, и раскрытия сведений, относящихся к коммерческой тайне сторон сделок, допускается ведение журнала в электронном виде. При этом не позднее рабочего дня, следующего за днем окончания проведения открытой (закрытой) подписки, журнал в электронном виде распечатывается и оформляется в соответствии с требованиями части первой настоящего пункта.

При проведении открытой (закрытой) подписки в журнале должны содержаться следующие сведения: дата и номер договора, сумма договора, количество акций, порядок расчетов, наименование юридического лица, подписавшегося на акции, и его место нахождения либо фамилия и инициалы, сведения о документе, удостоверяющем личность, место жительства (место пребывания) физического лица, подписавшегося на акции.

Если проведение открытой (закрытой) подписки осуществлялось профучастником, последний не позднее рабочего дня, следующего за днем окончания проведения открытой (закрытой) подписки, передает эмитенту журнал, оформленный в соответствии с требованиями частей первой - третьей настоящего пункта, а также договоры, заключенные в период проведения открытой (закрытой) подписки.

Эмитент, осуществляющий проведение открытой (закрытой) продажи облигаций собственного выпуска, должен отражать в журнале следующие сведения: номер государственной регистрации облигаций, дату и номер договора, сумму договора, количество облигаций.

Профучастник, осуществляющий проведение открытой (закрытой) подписки (продажи) по поручению эмитента, должен осуществлять учет договоров поручения (комиссии), а также сделок, совершенных во исполнение указанных договоров, в соответствии с требованиями главы 6 Инструкции о порядке осуществления профессиональной деятельности по ценным бумагам, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 12 сентября 2006 г. N 112 "О регулировании рынка ценных бумаг" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., N 166, 8/15099), в журналах согласно приложениям 2, 3 к Инструкции о порядке осуществления профессиональной деятельности по ценным бумагам.

При проведении открытой (закрытой) продажи облигаций, открытой продажи акций на биржевом рынке отношения сторон оформляются в соответствии с требованиями, установленными биржей по согласованию с Департаментом по ценным бумагам.

Эмитент акций хранит журналы (при проведении открытой (закрытой) подписки) и протоколы о результатах торгов (при проведении открытой продажи акций) бессрочно.

33. Вклады, вносимые в уставный фонд акционерного общества, должны быть внесены в полном объеме в период формирования уставного фонда, проведения открытой (закрытой) подписки, открытой продажи акций, а при увеличении уставного фонда путем увеличения номинальной стоимости акции - до утверждения общим собранием акционеров соответствующих изменений в устав.

Приобретенные инвестором акции могут быть отчуждены лишь в той части, в которой они уже оплачены.

34. В двухмесячный срок с даты окончания проведения открытой (закрытой) подписки общим собранием акционеров должны быть утверждены ее результаты.

При признании открытой (закрытой) подписки состоявшейся общим собранием акционеров также утверждаются изменения и дополнения в устав эмитента, связанные с увеличением уставного фонда на сумму номинальных стоимостей размещенных акций, и решение о выпуске акций.

При признании открытой (закрытой) подписки несостоявшейся в месячный срок с даты проведения общего собрания акционеров эмитент обязан возвратить инвесторам средства, полученные при проведении открытой (закрытой) подписки, и письменно уведомить территориальный орган по ценным бумагам либо Департамент по ценным бумагам о признании открытой подписки несостоявшейся.

При невозможности утверждения результатов проведения открытой (закрытой) подписки из-за отсутствия кворума общее собрание акционеров должно быть проведено повторно в соответствии с требованиями статьи 43 Закона Республики Беларусь "О хозяйственных обществах".

Глава 2 ТРЕБОВАНИЯ, ПРЕДЪЯВЛЯЕМЫЕ К ПРОСПЕКТУ ЭМИССИИ ЦЕННЫХ БУМАГ И КРАТКОЙ ИНФОРМАЦИИ ОБ ОТКРЫТОЙ ПОДПИСКЕ (ПРОДАЖЕ) НА ЦЕННЫЕ БУМАГИ

35. Проспект эмиссии составляется эмитентом или по его поручению профучастником только при принятии эмитентом решения об увеличении уставного фонда путем выпуска дополнительных акций, размещаемых путем проведения открытой подписки (продажи), либо о проведении открытой продажи облигаций.

36. Проведение открытой подписки (продажи) осуществляется после регистрации проспекта эмиссии, заверения краткой информации об открытой подписке (продаже) на ценные бумаги и ее публикации в периодическом печатном издании не ранее одного месяца до даты начала проведения открытой подписки (продажи).

37. Сведения, содержащиеся в проспекте эмиссии на момент публикации краткой информации об открытой подписке (продаже) на ценные бумаги, не должны быть свыше трех месяцев давности.

38. Проспект эмиссии подписывается руководителем, главным бухгалтером или соответствующими уполномоченными лицами эмитента, а также профучастником (если его услуги использовались при подготовке проспекта эмиссии) и утверждается:

общим собранием акционеров - при принятии решения об увеличении уставного фонда путем выпуска дополнительных акций, размещаемых путем проведения открытой подписки (продажи) на акции;

собственником или уполномоченным органом эмитента - при принятии решения о проведении открытой продажи облигаций.

39. Данные, излагаемые в проспекте эмиссии, должны быть достоверными и пригодными для оценки хозяйственно-финансового положения эмитента.

40. Титульный лист проспекта эмиссии должен содержать:

наименование документа "Проспект эмиссии акций (облигаций)";

порядковый номер выпуска облигаций;

полное и сокращенное наименование эмитента (на белорусском и русском языках);

отметку об утверждении проспекта эмиссии, которая должна содержать слово "УТВЕРЖДЕНО", наименование органа эмитента, утвердившего проспект эмиссии, дату утверждения.

41. Раздел "Общие сведения об эмитенте" должен содержать:

полное и сокращенное наименование эмитента (на белорусском и русском языках);

дату, номер государственной регистрации эмитента и наименование органа, его зарегистрировавшего;

место нахождения эмитента, телефон, факс, электронный адрес (e-mail);

основные виды деятельности эмитента (кроме банков);

номера расчетного и валютного счетов эмитента, на которые будут зачисляться средства, поступающие при проведении открытой подписки (продажи), наименование обслуживающего банка (за исключением проведения открытой продажи облигаций собственного выпуска эмитентом, являющимся банком);

сведения о филиалах и представительствах эмитента с указанием их количества и места нахождения;

органы управления эмитента, их численный состав, полномочия;

список членов совета директоров (наблюдательного совета) и исполнительного органа эмитента с указанием фамилии, имени, отчества, года рождения, образования, всех занимаемых должностей, в том числе вне органов управления эмитентом в настоящее время и за три предшествующих года, количество принадлежащих им акций по категориям и типам привилегированных акций (долей), размер доли в уставном фонде эмитента в процентах;

список акционеров, которые имеют пять и более процентов от общего количества акций, с указанием количества принадлежащих им акций, в том числе голосующих акций и размера доли в уставном фонде эмитента в процентах;

сведения о наличии доли государства в уставном фонде эмитента в процентах с указанием количества принадлежащих государству акций (долей) и наименование государственного органа, осуществляющего владельческий надзор;

сведения об инвестициях в уставные фонды других юридических лиц с долей, равной пяти и более процентам уставного фонда (сумма инвестированных средств, количество акций (размер долей) в уставном фонде);

наименование депозитария, обслуживающего эмитента, его место нахождения, дату, номер государственной регистрации и наименование органа, его зарегистрировавшего, номер специального разрешения (лицензии) на осуществление профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам, срок действия лицензии;

фамилии, инициалы и телефоны сотрудников эмитента, имеющих квалификационный аттестат на право деятельности на рынке ценных бумаг (кроме профучастников);

права и обязанности участников (при выпуске акций);

сумму зарегистрированного уставного фонда;

количество акций по категориям и типам привилегированных акций, номинальную стоимость акции (при выпуске акций);

наименование периодического печатного издания, в котором будет публиковаться бухгалтерская отчетность эмитента в составе, определенном пунктом 9 Инструкции о порядке представления отчетности и раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг, утвержденной постановлением Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 16 декабря 2005 г. N 10/П "О некоторых вопросах представления отчетности и раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., N 37, 8/13912; N 44, 8/14139), и сроки ее публикации.

42. Раздел "Сведения о проведении открытой подписки, открытой продажи акций" должен содержать:

размер объявленного уставного фонда;

дату и номер протокола общего собрания акционеров, принявшего решение об увеличении уставного фонда путем выпуска дополнительных акций, размещаемых путем проведения открытой подписки (продажи) на акции открытой подписки (продажи) на акции;

основные цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате проведения открытой подписки (продажи) на акции;

абзац исключен с 1 января 2009 года. - Постановление Минфина от 14.10.2008 N 148;

временный государственный номер, присвоенный акциям, размещаемым путем проведения открытой продажи, и дату его присвоения (заполняется Департаментом по ценным бумагам в отношении акций эмитентов, являющихся банками, страховыми организациями, профучастниками, а в отношении акций иных эмитентов - территориальным органом по ценным бумагам);

планируемый объем эмиссии;

количество, категории и типы привилегированных акций, размещаемых при проведении открытой подписки (продажи) на акции;

номинальную стоимость акции;

порядок расчета и выплаты дивидендов по акциям;

очередность выплаты дивидендов по типам привилегированных акций;

преимущественное право акционеров, владеющих простыми (обыкновенными) или иными голосующими акциями, на покупку дополнительно выпускаемых акций и сроки реализации этого права;

место и время проведения открытой подписки (продажи) на акции;

период проведения открытой подписки (продажи) на акции;

условия досрочного прекращения проведения открытой подписки, (продажи) на акции;

порядок действий в случае превышения либо недостижения объявленного уставного фонда;

условия отказа от заключения договора;

условия и порядок возврата средств инвесторам при признании открытой подписки (продажи) на акции несостоявшейся, запрете выпуска акций территориальным органом по ценным бумагам либо Департаментом по ценным бумагам.

При размещении акций путем проведения открытой продажи в разделе также должны содержаться сведения о возможности отчуждения инвестором таких акций только после их государственной регистрации.

43. Раздел "Сведения о проведении открытой продажи облигаций" должен содержать:

дату принятия решения о выпуске облигаций и наименование органа, принявшего это решение;

форму выпуска облигаций, объем эмиссии, количество облигаций;

номинальную стоимость облигации;

цель выпуска облигаций;

период проведения открытой продажи облигаций (указывается дата начала и дата окончания либо порядок определения такой даты);

место и время проведения открытой продажи облигаций;

срок обращения облигаций (указывается в календарных днях);

дату начала погашения облигаций либо порядок определения такой даты;

размер или порядок определения размера дохода по облигациям, условия его выплаты;

условия и порядок досрочного погашения облигаций (если такая возможность предусмотрена решением о выпуске облигаций);

порядок погашения облигаций;

период начисления процентного дохода по облигациям (указывается дата начала и дата окончания либо порядок определения такой даты);

дату, на которую формируется реестр владельцев облигаций, либо порядок определения такой даты для целей погашения облигаций;

условия и порядок приобретения облигаций эмитентом до даты начала их погашения (если такая возможность предусмотрена решением о выпуске облигаций);

условия и порядок возврата средств инвесторам при запрете выпуска облигаций Департаментом по ценным бумагам;

дату и номер государственной регистрации облигаций (заполняется Департаментом по ценным бумагам);

информацию об обеспечении облигаций: состав и стоимость имущества, выступающего в качестве залога, основная сумма долга по кредитам, выданным банками на строительство, реконструкцию или приобретение жилья под залог недвижимости (далее - жилищное строительство), сведения о поручительстве, банковской гарантии;

стоимость чистых активов (размер нормативного (собственного) капитала) поручителя на первое число квартала, предшествующего дате принятия решения о проведении открытой продажи облигаций (при обеспечении исполнения обязательств по облигациям поручительством).

44. Раздел "Финансово-хозяйственная деятельность эмитента" должен содержать:

44.1. показатели финансово-хозяйственной деятельности на первое число месяца (нарастающим итогом с начала года), предшествующего дате принятия решения о проведении открытой подписки (продажи), отражающие:

остаточную стоимость основных средств (по группам);

сумму прибыли;

сумму чистой прибыли;

сумму дебиторской задолженности;

сумму кредиторской задолженности (всего), в том числе просроченной по платежам в бюджет и государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды;

сведения о наложенных на эмитента административной и иных видов ответственности за нарушение законодательства о ценных бумагах и налогового законодательства (вид взыскания, сумма штрафа, наименование государственного органа, по решению которого эмитент привлечен к ответственности);

44.2. динамику финансово-хозяйственной деятельности за последние три года, а в случае, если с момента государственной регистрации эмитента срок менее трех лет, - за каждый финансовый год, отражающую показатели, указанные в подпункте 44.1 настоящего пункта, а также:

стоимость чистых активов (кроме банков и страховых организаций);

размер нормативного капитала (для банков);

размер собственного капитала (для страховых организаций);

сумму вложений в необоротные активы (кроме банков и страховых организаций);

сумму капитальных вложений (для банков и страховых организаций);

сумму резервного фонда;

сумму добавочного фонда (кроме банков);

фонд переоценки статей баланса (для банков);

размер достаточности нормативного капитала (для банков);

фактический и нормативный размер маржи (для страховых организаций);

сумму начисленных дивидендов, приходящихся на одну акцию;

балансовую стоимость акции;

среднесписочную численность работников;

количество участников;

44.3. сведения за последние три года, а в случае, если с момента государственной регистрации эмитента срок менее трех лет, - за каждый финансовый год:

о видах продукции либо видах деятельности, по которым получено десять и более процентов выручки от реализации товаров, продукции, работ, услуг;

о рынках сбыта (внутренний и внешний рынки, их доли в общем объеме);

о наименовании поставщиков сырья, материалов, комплектующих, поставляющих десять и более процентов от общего объема поставки (кроме банков, профучастников и страховых организаций).

45. Раздел "Планы развития эмитента" должен содержать:

планы развития эмитента на три года с освещением перспективы обеспечения ресурсами намечаемых проектов, анализом экономических, социальных, технических и экологических факторов риска;

прогноз финансовых результатов на три года.

46. Проспект эмиссии может содержать иные сведения, указываемые по желанию эмитента.

47. Краткая информация об открытой подписке (продаже) на ценные бумаги должна содержать:

полное и сокращенное наименование эмитента;

абзац исключен с 1 января 2009 года. - Постановление Минфина от 14.10.2008 N 148;

место нахождения эмитента, телефон, факс, электронный адрес (e-mail);

основные виды деятельности эмитента (кроме банков);

абзац исключен с 1 января 2009 года. - Постановление Минфина от 14.10.2008 N 148;

сумму зарегистрированного уставного фонда;

абзац исключен с 1 января 2009 года. - Постановление Минфина от 14.10.2008 N 148;

наименование периодического печатного издания, в котором ежегодно будет публиковаться бухгалтерская отчетность эмитента в составе, определенном пунктом 9 Инструкции о порядке представления отчетности и раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг, и сроки ее публикации;

место, время и способ ознакомления с более подробной информацией (проспектом эмиссии).

Кроме вышеуказанных сведений краткая информация об открытой подписке (продаже) на ценные бумаги также должна содержать сведения, содержащиеся в пунктах 42 (при проведении открытой подписки (продажи) на акции) и 43 (при проведении открытой продажи облигаций) настоящей Инструкции, в объеме, определяемом эмитентом, а также иные сведения, указываемые по желанию эмитента.

Краткая информация об открытой подписке (продаже) на ценные бумаги подписывается руководителем, главным бухгалтером или соответствующими уполномоченными лицами эмитента.

48. В период проведения открытой подписки (продажи) эмитент обязан в случае возникновения каких-либо изменений в фактическом положении дел по сравнению с первоначально представленным проспектом эмиссии зарегистрировать эти изменения и в семидневный срок оповестить об этих изменениях инвесторов посредством публикации соответствующей информации в том же периодическом печатном издании, в котором ранее была опубликована краткая информация об открытой подписке (продаже) на ценные бумаги. Внесение иных изменений в проспект эмиссии не допускается, за исключением увеличения периода проведения открытой подписки (продажи).

Изменения в проспект эмиссии утверждаются органом, утвердившим проспект эмиссии. Не позднее пяти рабочих дней с даты их утверждения в территориальный орган по ценным бумагам либо Департамент по ценным бумагам представляются: заявление, копия решения эмитента о внесении изменений в проспект эмиссии, два экземпляра изменений в проспект эмиссии.

49. Не допускается внесение изменений в проспект эмиссии, если внесение таких изменений нарушит интересы и (или) права владельцев и (или) возможных приобретателей ценных бумаг.

50. Зарегистрированные проспект эмиссии либо изменения в проспект эмиссии должны быть изданы эмитентом в виде отдельной брошюры в количестве, достаточном для ознакомления всех потенциальных инвесторов, и в течение срока проведения открытой подписки (продажи) должны иметься в наличии в местах проведения открытой подписки (продажи).

Если проведение открытой подписки (продажи) осуществляется в нескольких местах, допускается наличие в местах ее проведения копий зарегистрированного проспекта эмиссии, изменений в проспект эмиссии, которые должны быть прошиты, пронумерованы и иметь заверительную отметку, в которую входят надпись "Копия верна", наименование должности лица, заверившего копию, его личная подпись, фамилия и инициалы, дата заверения, печать эмитента.

Глава 3 ВЫПУСК АКЦИЙ ПРИ СОЗДАНИИ АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА

51. Выпуск акций при создании акционерного общества включает следующие этапы:

заключение между учредителями договора о создании акционерного общества;

формирование уставного фонда в соответствии с законодательством;

проведение учредительного собрания;

государственная регистрация акционерного общества;

заключение договора на депозитарное обслуживание эмитента;

представление документов для государственной регистрации акций в соответствии с требованиями пункта 28 перечня административных процедур;

государственная регистрация акций.

52. В открытом акционерном обществе наличие сотрудника с квалификационным аттестатом на право деятельности на рынке ценных бумаг обязательно.

В закрытом акционерном обществе обязательно наличие сотрудника с квалификационным аттестатом на право деятельности на рынке ценных бумаг либо заключение с профучастником договора, предусматривающего оказание консультационных услуг на рынке ценных бумаг (если оказание консультационных услуг на рынке ценных бумаг не предусмотрено договором на депозитарное обслуживание эмитента).

Действие настоящего пункта не распространяется на акционерное общество, в отношении которого принято решение о его ликвидации.

Глава 4 ВЫПУСК АКЦИЙ, РАЗМЕЩАЕМЫХ ПУТЕМ ПРОВЕДЕНИЯ ОТКРЫТОЙ ПОДПИСКИ

53. Открытую подписку вправе осуществлять только открытое акционерное общество.

54. Выпуск акций, размещаемых путем проведения открытой подписки, включает следующие этапы:

принятие общим собранием акционеров решения об увеличении уставного фонда путем выпуска дополнительных акций, размещаемых путем проведения открытой подписки;

утверждение проспекта эмиссии акций;

представление документов для регистрации проспекта эмиссии и заверения краткой информации об открытой подписке на акции в соответствии с требованиями пункта 29 перечня административных процедур;

публикация краткой информации об открытой подписке на акции и обеспечение наличия проспекта эмиссии акций в местах проведения открытой подписки;

проведение открытой подписки;

утверждение общим собранием акционеров результатов проведения открытой подписки, решения о выпуске акций, изменений и дополнений в устав эмитента;

государственная регистрация изменений и дополнений в устав эмитента, связанных с увеличением уставного фонда на сумму номинальных стоимостей размещенных акций;

государственная регистрация акций.

Глава 5 ВЫПУСК АКЦИЙ, РАЗМЕЩАЕМЫХ ПУТЕМ ПРОВЕДЕНИЯ ОТКРЫТОЙ ПРОДАЖИ

55. Открытую продажу акций вправе осуществлять только открытое акционерное общество.

56. Выпуск акций, размещаемых путем проведения открытой продажи, включает следующие этапы:

принятие общим собранием акционеров решения об увеличении уставного фонда путем выпуска дополнительных акций, размещаемых путем проведения открытой продажи, и утверждение общим собранием акционеров проспекта эмиссии акций;

заключение договора с профучастником на проведение открытой продажи акций (за исключением проведения открытой продажи акций собственного выпуска эмитентом, являющимся членом биржи);

представление документов для регистрации проспекта эмиссии и заверения краткой информации об открытой продаже акций в соответствии с требованиями пункта 29 перечня административных процедур с приложением заявления, оформленного согласно приложению 1, и решения о выпуске акций, оформленного согласно приложению 2;

регистрация проспекта эмиссии, заверение краткой информации об открытой продаже акций, присвоение территориальным органом по ценным бумагам либо Департаментом по ценным бумагам временного государственного номера акциям, размещаемым путем проведения открытой продажи, и передача данного выпуска акций на централизованное хранение в депозитарную систему в порядке, установленном законодательством;

блокировка эмитентом акций, размещаемых путем проведения открытой продажи, для биржевых торгов в порядке, установленном законодательством;

публикация краткой информации об открытой продаже акций в периодическом печатном издании и направление проспекта эмиссии (на бумажном и магнитном носителях) на биржу, которая не позднее рабочего дня, следующего за днем получения проспекта эмиссии, размещает его на официальном Интернет-сайте биржи;

проведение открытой продажи акций на биржевом рынке;

утверждение общим собранием акционеров в десятидневный срок с даты окончания проведения открытой продажи акций ее результатов, а также изменений в устав, связанных с увеличением уставного фонда на сумму размещенных акций (при признании открытой продажи акций состоявшейся). При невозможности утверждения результатов проведения открытой продажи акций из-за отсутствия кворума общее собрание акционеров должно быть проведено повторно в соответствии с требованиями статьи 43 Закона Республики Беларусь "О хозяйственных обществах";

оповещение инвесторов о результатах проведения открытой продажи акций в семидневный срок с даты утверждения общим собранием акционеров ее результатов посредством направления текста соответствующей информации (на бумажном и магнитном носителях) на биржу, которая не позднее рабочего дня, следующего за днем получения данной информации, размещает ее на официальном Интернет-сайте биржи;

государственная регистрация изменений в устав, связанных с увеличением уставного фонда на сумму номинальных стоимостей размещенных акций (при признании открытой продажи акций состоявшейся);

представление документов для государственной регистрации акций в соответствии с требованиями пункта 28 перечня административных процедур с приложением отчета об итогах открытой продажи акций согласно приложению 6;

государственная регистрация акций с одновременным аннулированием временного государственного номера, присвоенного акциям, размещаемым путем проведения открытой продажи;

оповещение инвесторов о государственной регистрации акций в семидневный срок с даты такой регистрации посредством направления эмитентом текста соответствующей информации (на бумажном и магнитном носителях) на биржу, которая не позднее рабочего дня, следующего за днем получения данной информации, размещает ее на официальном Интернет-сайте биржи.

57. Временный государственный номер, присвоенный акциям, размещаемым путем проведения открытой продажи, представляет собой код:

X-XXX-XX-XXXXX,

где первая и вторая позиции указывают на номера кодов областей (городов областного подчинения) и районов по общегосударственному классификатору "Система обозначений объектов административно-территориального деления и населенных пунктов";

третья позиция указывает категорию акций, размещаемых путем проведения открытой продажи (03 простые (обыкновенные) акции к размещению; 13 - привилегированные акции к размещению);

четвертая позиция указывает на порядковый номер временной государственной регистрации данных акций.

58. При признании общим собранием акционеров открытой продажи акций несостоявшейся эмитент в месячный срок с даты утверждения результатов проведения открытой продажи акций возвращает инвесторам денежные средства, полученные в оплату размещенных акций.

59. В двухнедельный срок с даты принятия решения о признании открытой продажи акций несостоявшейся эмитент представляет в территориальный орган по ценным бумагам либо Департамент по ценным бумагам заявление об аннулировании акций с приложением отчета об открытой продаже акций согласно приложению 6.

Глава 6 ЗАКРЫТОЕ РАЗМЕЩЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНО ВЫПУСКАЕМЫХ АКЦИЙ

60. Закрытое размещение дополнительно выпускаемых акций осуществляется путем:

распределения среди акционеров в случае увеличения уставного фонда акционерного общества за счет источников собственных средств этого общества и (или) его акционеров;

проведения закрытой подписки;

иными способами, определенными законодательством.

61. Закрытое акционерное общество вправе проводить только закрытое размещение дополнительно выпускаемых акций и размещать такие акции среди ограниченного круга лиц, определяемого в соответствии с уставом общества.

62. Открытое акционерное общество вправе проводить закрытое размещение дополнительно выпускаемых акций в случае размещения таких акций за счет источников собственных средств этого общества и (или) его акционеров, а также в иных случаях, предусмотренных законодательными актами.

63. Дополнительный выпуск акций, размещаемый за счет источников собственных средств этого общества, включает следующие этапы:

принятие общим собранием акционеров решения об увеличении уставного фонда путем выпуска дополнительных акций, размещаемых за счет источников собственных средств этого общества;

утверждение решения о выпуске акций и изменений и дополнений в устав эмитента;

государственная регистрация акций.

Дополнительный выпуск акций, размещаемый за счет источников собственных средств этого общества, распределяется среди всех акционеров пропорционально (за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами) количеству принадлежащих им акций той же категории и того же типа по состоянию на дату принятия решения об увеличении размера уставного фонда. При этом не допускается образование частей акций (дробных акций) и изменение размеров долей акционеров в уставном фонде.

64. Дополнительный выпуск акций, размещаемый за счет средств акционеров (ограниченного круга лиц) общества, включает в себя следующие этапы:

принятие общим собранием акционеров решения об увеличении уставного фонда путем выпуска дополнительных акций, размещаемых путем проведения закрытой подписки. При этом данное решение должно содержать сведения, аналогичные сведениям, определенным пунктом 42 настоящей Инструкции, и быть доведено до акционеров, в том числе и не участвовавших в общем собрании, любым способом, позволяющим подтвердить доведение такого решения до указанных лиц;

проведение закрытой подписки;

утверждение общим собранием акционеров результатов проведения закрытой подписки, решения о выпуске акций, изменений и дополнений в устав эмитента;

государственная регистрация акций.

Глава 7 ВЫПУСК И АННУЛИРОВАНИЕ АКЦИЙ ПРИ РЕОРГАНИЗАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА (ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ)

65. При реорганизации юридического лица (юридических лиц) выпуск акций осуществляется акционерным обществом, созданным в результате слияния, разделения, выделения, преобразования, и акционерным обществом, к которому осуществлено присоединение, и включает следующие этапы:

принятие решения о реорганизации, заключение договора о слиянии либо присоединении, утверждение указанных договоров в порядке, установленном законодательством;

утверждение решения о выпуске акций, учредительных документов либо изменений в учредительные документы акционерного общества, деятельность которого в результате реорганизации не прекращена;

государственная регистрация акционерного общества, созданного в результате реорганизации, либо государственная регистрация изменений в устав акционерного общества, деятельность которого в результате реорганизации не прекращена;

заключение договора на депозитарное обслуживание эмитента акционерным обществом, созданным в результате реорганизации;

государственная регистрация акций.

Акции, выпускаемые при:

слиянии юридических лиц в акционерное общество, распределяются между участниками созданного акционерного общества;

создании акционерного общества путем разделения юридического лица, распределяются между участниками вновь созданного (созданных) акционерного общества;

создании одного или нескольких акционерных обществ путем выделения из юридического лица, распределяются между участниками вновь созданного (созданных) акционерного общества;

присоединении к акционерному обществу юридических лиц, распределяются между участниками присоединяемого (присоединяемых) юридического лица;

преобразовании юридического лица в акционерное общество, а также акционерного общества одного вида в акционерное общество другого вида, распределяются среди участников преобразованного юридического лица (акционерного общества).

66. Размещение акций при реорганизации в форме слияния, присоединения и преобразования между акционерами - владельцами акций одной категории (типа) одного реорганизуемого акционерного общества должно осуществляться на одинаковых условиях, если иное не установлено законодательными актами.

67. При принятии общим собранием акционеров либо иным органом решения о ликвидации акционерного общества либо его реорганизации в двухмесячный срок с даты принятия такого решения акционерное общество должно представить документы в соответствии с абзацами первым, шестым, восьмым пункта 30 перечня административных процедур (за исключением акционерного общества, к которому осуществляется присоединение, и акционерного общества, из которого осуществляется выделение).

68. Решение о реорганизации, а также договоры о слиянии, присоединении должны содержать информацию о количестве акций каждой категории (типа), выпущенных акционерным обществом, деятельность которого прекращается в результате реорганизации, а также о количестве акций каждой категории (типа), выпускаемых акционерным обществом, создаваемым в результате реорганизации либо реорганизованным в форме присоединения, а также о порядке размещения выпускаемых акций между участниками создаваемого акционерного общества либо присоединяемого юридического лица.

Размещение акций при реорганизации, в результате которой доля привилегированных акций в общем объеме уставного фонда акционерного общества, создаваемого в результате реорганизации, либо акционерного общества, к которому осуществляется присоединение, превысит двадцать пять процентов, запрещается.

Внесение средств за акции, размещаемые при реорганизации юридического лица, не допускается.

69. Решение о выпуске акций, размещаемых при реорганизации, оформляется:

при слиянии - на основании и в соответствии с договором о слиянии, утвержденным решением высшего органа управления каждого юридического лица, участвующего в слиянии;

при присоединении - на основании и в соответствии с договором о присоединении, утвержденным решением высшего органа управления каждого юридического лица, участвующего в присоединении;

при разделении - на основании и в соответствии с решением о разделении;

при выделении - на основании и в соответствии с решением о выделении;

при преобразовании - на основании и в соответствии с решением о преобразовании.

Данное решение подписывается руководителем, главным бухгалтером или соответствующими уполномоченными лицами и утверждается общим собранием участников, а при слиянии - совместным общим собранием участников.

70. Аннулирование акций осуществляется:

при ликвидации акционерного общества либо реорганизации акционерного общества, в результате которой создаются юридические лица иных организационно-правовых форм, - на основании сведений регистрирующих органов о ликвидированных (прекративших деятельность) субъектах хозяйствования;

при реорганизации акционерных обществ в форме слияния - на основании письменного заявления об аннулировании акций акционерных обществ, прекративших деятельность в результате такой реорганизации, представленного вновь созданным акционерным обществом, в двухмесячный срок с даты государственной регистрации устава данного акционерного общества;

при реорганизации акционерных обществ в форме присоединения - на основании письменного заявления об аннулировании акций акционерного общества, прекратившего деятельность в результате такой реорганизации, представленного акционерным обществом, к которому осуществлено присоединение, в двухмесячный срок с даты государственной регистрации изменений в устав, связанных с реорганизацией данных акционерных обществ;

при реорганизации акционерного общества в форме разделения, в результате которой созданы акционерное общество (акционерные общества) и юридическое лицо (юридические лица) иной организационно-правовой формы, - на основании письменного заявления об аннулировании акций акционерного общества, прекратившего деятельность в результате такой реорганизации, представленного вновь созданным (созданными) акционерным обществом, в двухмесячный срок с даты государственной регистрации устава данного акционерного общества;

при реорганизации акционерного общества в форме выделения, результатом которого является уменьшение уставного фонда реорганизованного акционерного общества на сумму номинальных стоимостей акций, поступивших в соответствии с разделительным балансом на баланс акционерного общества, из которого осуществлено выделение юридического лица (юридических лиц), - на основании документов, представленных реорганизованным акционерным обществом в соответствии с пунктом 30 перечня административных процедур для сокращения количества акций;

при реорганизации акционерного общества в форме преобразования, в результате которой создается акционерное общество другого вида, - на основании письменного заявления об аннулировании акций акционерного общества, прекратившего деятельность в результате такой реорганизации, представленного вновь созданным акционерным обществом, в двухмесячный срок с даты государственной регистрации устава данного акционерного общества.

Глава 8 ВЫПУСК ОБЛИГАЦИЙ

71. Выпуск облигаций включает следующие этапы:

принятие эмитентом решения о выпуске облигаций;

утверждение эмитентом проспекта эмиссии облигаций (при проведении открытой продажи облигаций);

представление документов для государственной регистрации облигаций, а также для регистрации проспекта эмиссии облигаций и заверения краткой информации об открытой продаже облигаций (при проведении открытой продажи облигаций) в соответствии с требованиями пунктов 28 и 29 перечня административных процедур;

государственная регистрация облигаций, регистрация проспекта эмиссии облигаций и заверение краткой информации об открытой продаже облигаций (при проведении открытой продажи облигаций);

публикация краткой информации об открытой продаже облигаций и обеспечение наличия проспекта эмиссии облигаций в местах проведения продажи облигаций (при проведении открытой продажи облигаций);

проведение открытой (закрытой) продажи облигаций.

72. Если иное не установлено законодательными актами, исполнение обязательств по облигациям обеспечивается залогом, или (и) поручительством, или (и) банковской гарантией, или (и) правом требования по кредитам, выданным банками на жилищное строительство. Предметом залога по облигациям могут быть только ценные бумаги (государственные ценные бумаги (кроме именных приватизационных чеков), ценные бумаги Национального банка Республики Беларусь, депозитные сертификаты и облигации банка) и (или) недвижимое имущество.

При обеспечении исполнения обязательств по облигациям:

залогом - облигации выпускаются в размере не более восьмидесяти процентов стоимости обеспечения;

поручительством - облигации выпускаются в размере поручительства, не превышающем стоимости чистых активов (размера нормативного (собственного) капитала) поручителя, рассчитанной на первое число квартала, предшествующего дате принятия решения о проведении открытой (закрытой) продажи облигаций;

банковской гарантией - облигации выпускаются в размере банковской гарантии;

правом требования по кредитам, выданным банками на жилищное строительство, - облигации выпускаются в размере не более семидесяти процентов основной суммы долга по кредитам, выданным на жилищное строительство.

Обеспечение не может быть отозвано лицом, его предоставившим, ранее трех месяцев после даты окончания срока обращения облигаций данного выпуска.

При обеспечении исполнения обязательств по облигациям залогом продажа таких облигаций возможна только после фиксации обременения предмета залога в соответствии с законодательством, при этом не позднее трех рабочих дней до начала продажи облигаций эмитент представляет в территориальный орган по ценным бумагам либо Департамент по ценным бумагам копии документов, подтверждающих фиксацию обременения предмета залога.

Определение стоимости имущества, передаваемого в залог в качестве обеспечения исполнения обязательств по облигациям, является обязательным и может быть внутренним либо независимым.

Стоимость имущества, передаваемого в залог, должна быть определена не ранее шести месяцев до даты принятия эмитентом решения о выпуске облигаций.

73. Если иное не установлено решением о выпуске облигаций и проспектом эмиссии облигаций:

облигации выпускаются с дисконтным и (или) процентным доходом;

дисконтные облигации продаются по стоимости ниже номинальной и погашаются по номинальной стоимости;

процентные облигации продаются по номинальной стоимости и погашаются по номинальной стоимости с выплатой причитающегося процента.

74. При выпуске облигаций может быть установлен фиксированный либо переменный доход. Размер дохода устанавливается эмитентом при принятии решения о выпуске облигаций или по итогам торгов (аукциона, конкурса).

75. Годовая доходность по дисконтным облигациям рассчитывается по следующей формуле:

                          (Нд - Ц) x 100    Т365   Т366
                     Пг = -------------- / (---- + ----),
                                 Ц           365   366

где Пг - годовая доходность по дисконтным облигациям (процентов годовых); Нд - номинальная стоимость дисконтных облигаций (белорусских рублей); Ц - цена продажи дисконтных облигаций при их размещении; Т365 - количество дней до погашения дисконтных облигаций, приходящееся на календарный год, состоящий из 365 дней; Т366 - количество дней до погашения дисконтных облигаций, приходящееся на календарный год, состоящий из 366 дней.

По процентным облигациям процентный доход может выплачиваться как единовременно при их погашении, так и периодически в течение срока обращения облигаций, что определяется в проспекте эмиссии и решении о выпуске облигаций.

Величина процентного дохода, выплачиваемого единовременно при погашении процентных облигаций, рассчитывается по формуле

                           Нп x Пд    Т365   Т366
                       Д = ------- x (---- + ----),
                             100       365   366

где Д - процентный доход, выплачиваемый единовременно при погашении процентных облигаций; Нп - номинальная стоимость процентных облигаций; Пд - ставка процентного дохода (процентов годовых); Т365 - количество дней срока обращения процентных облигаций, приходящееся на календарный год, состоящий из 365 дней; Т366 - количество дней срока обращения процентных облигаций, приходящееся на календарный год, состоящий из 366 дней.

Величина процентного дохода по процентным облигациям, выплачиваемого периодически в течение срока их обращения, может быть постоянной или переменной и рассчитывается по формуле

                          Нп x Пп    Т365   Т366
                      Д = ------- x (---- + ----),
                            100       365   366

где Д - процентный доход по процентным облигациям, выплачиваемый периодически в течение срока их обращения (белорусских рублей); Нп - номинальная стоимость процентных облигаций (белорусских рублей); Пп - ставка процентного дохода за период, установленная эмитентом (процентов годовых); Т365 - количество дней периода начисления процентного дохода, приходящееся на календарный год, состоящий из 365 дней; Т366 - количество дней периода начисления процентного дохода, приходящееся на календарный год, состоящий из 366 дней.

Процентный доход по процентным облигациям за первый период начисляется с даты, следующей за датой начала размещения облигаций, по дату его выплаты. Доход по остальным периодам, включая последний, начисляется с даты, следующей за датой выплаты дохода за предшествующий период, по дату выплаты дохода за соответствующий период (дату погашения).

Текущая стоимость процентных облигаций рассчитывается по формуле

С = Нп + Дн,

где С - текущая стоимость процентных облигаций с процентным доходом; Нп - номинальная стоимость процентных облигаций; Дн - накопленный процентный доход.

Накопленный процентный доход рассчитывается по формуле

                            Нп x Пд    Т365   Т366
                       Дн = ------- x (---- + ----),
                              100       365    366

где Дн - накопленный процентный доход; Нп - номинальная стоимость процентных облигаций; Пд - ставка процентного дохода (процентов годовых). Ставка процентного дохода устанавливается в проспекте эмиссии и решении о выпуске облигаций (для процентных облигаций с постоянным процентным доходом или с процентным доходом, выплачиваемым при их погашении) или рассчитывается эмитентом по каждому периоду (для процентных облигаций с переменным доходом); Т - период начисления процентного дохода (дней). Период начисления процентного дохода определяется с даты начала их размещения по дату расчета их текущей стоимости (для процентных облигаций, процентный доход по которым выплачивается при их погашении) или с даты выплаты последнего процентного дохода по дату расчета текущей стоимости процентных облигаций (для процентных облигаций с постоянным или переменным процентным доходом); Т365 - количество дней периода начисления процентного дохода, приходящееся на календарный год, состоящий из 365 дней; Т366 - количество дней периода начисления процентного дохода, приходящееся на календарный год, состоящий из 366 дней.

День начала размещения процентных облигаций или день выплаты последнего процентного дохода и день расчета текущей стоимости процентных облигаций считаются одним днем.

Для процентных биржевых облигаций с переменным процентным доходом информация о ставке, установленной эмитентом по каждому следующему периоду начисления процентного дохода, передается эмитентом (профучастником по поручению эмитента) на биржу за один рабочий день до даты выплаты дохода за предшествующий период.

Текущая стоимость дисконтных облигаций рассчитывается по формуле

                             Цс x Пс     Т365   Т366
                    С = Цс + ------- x (----- + ----),
                               100        365   366

где С - текущая стоимость дисконтных облигаций; Цс - средневзвешенная цена дисконтных облигаций, сложившаяся в ходе аукциона при первом состоявшемся размещении данного выпуска облигаций, либо цена продажи дисконтных облигаций, для которых предусмотрен иной способ размещения, на дату начала размещения данного выпуска облигаций; Пс - доходность, рассчитанная исходя из средневзвешенной цены либо цены продажи на дату начала размещения дисконтных облигаций (процентов годовых); Т - количество дней обращения дисконтных облигаций данного выпуска. Количество дней обращения дисконтных облигаций определяется с даты начала их размещения по дату расчета их текущей стоимости. При этом день начала размещения дисконтных облигаций и день расчета их текущей стоимости считаются одним днем; Т365 - количество дней обращения дисконтных облигаций, приходящееся на календарный год, состоящий из 365 дней; Т366 - количество дней обращения дисконтных облигаций, приходящееся на календарный год, состоящий из 366 дней.

При расчете количества дней срока обращения (до погашения) и периода начисления процентного дохода первый и последний дни срока (периода) считаются одним днем. При этом, если срок (период) делится переходом с календарного года, состоящего из 365 дней, на календарный год, состоящий из 366 дней, либо наоборот, то при определении значений Т365 и Т366 уменьшается количество дней в первой части периода независимо от количества дней в календарном году.

76. Решением о выпуске облигаций определяется размер или порядок определения размера дохода по облигациям, а в случае установления купонного дохода по облигациям - размер или порядок определения размера каждого купона, а также дата выплаты купонного дохода либо порядок определения такой даты.

Порядок определения размера переменного дохода по облигациям должен позволять определять размер дохода владельцев облигаций в зависимости от изменения используемых для определения дохода показателей. Указанные показатели не могут изменяться в зависимости от желания эмитента.

Часть исключена с 1 января 2009 года. - Постановление Минфина от 14.10.2008 N 148.

Открытая (закрытая) продажа облигаций одного выпуска может осуществляться траншами в порядке, определенном решением о выпуске облигаций и проспектом эмиссии облигаций. Транши отличаются датами начала и окончания продажи облигаций. Одновременная открытая (закрытая) продажа разных траншей одного выпуска не допускается.

Обращение облигаций осуществляется в соответствии с законодательством о ценных бумагах. Досрочное погашение облигаций, приобретение облигаций эмитентом до даты начала их погашения осуществляются в порядке, определенном решением о выпуске облигаций и проспектом эмиссии.

Погашение облигаций на предъявителя осуществляется эмитентом в отношении лиц, предъявивших эти облигации к погашению независимо от сроков обращения собственника или иного законного владельца облигации.

Погашение бездокументарных облигаций осуществляется эмитентом в отношении лиц, указанных в реестре владельцев облигаций, сформированном депозитарием на дату, определенную решением о выпуске облигаций и проспектом эмиссии.

77. В период проведения открытой продажи облигаций эмитент (профучастник по поручению эмитента) каждые шесть месяцев после начала открытой продажи облигаций каждого выпуска представляет в Департамент по ценным бумагам отчет о ходе продажи облигаций согласно приложению 7.

78. Департамент по ценным бумагам в месячный срок с даты окончания срока обращения облигаций исключает данный выпуск облигаций из Государственного реестра ценных бумаг и в письменной форме информирует об этом эмитента.

В течение десяти дней с даты подачи заявления территориальный орган по ценным бумагам либо Департамент по ценным бумагам сообщает эмитенту об аннулировании данного выпуска облигаций.

79. Облигации одного выпуска могут быть конвертированы в облигации другого выпуска с более поздней датой (сроком) погашения.

Конвертация осуществляется только при условии, что такая возможность предусмотрена решениями о выпуске облигаций. Порядок и условия конвертации при проведении открытой продажи облигаций должны быть указаны в проспекте эмиссии облигаций и краткой информации об открытой продаже облигаций, а при проведении закрытой продажи облигаций - в решении о выпуске облигаций.

Владельцам облигаций не может быть отказано в конвертации облигаций. Конвертация осуществляется на основании заявления владельца облигаций с последующим заключением соответствующего договора и должна быть осуществлена не позднее семи дней до даты начала погашения облигаций, подлежащих конвертации.

Глава 9 ГОСУДАРСТВЕННАЯ РЕГИСТРАЦИЯ ЦЕННЫХ БУМАГ

80. Государственная регистрация ценных бумаг осуществляется путем внесения соответствующих сведений в Государственный реестр ценных бумаг в случаях:

выпуска облигаций, имеющих одинаковые условия размещения и удостоверяющих одинаковый объем прав их владельцев. При этом облигациям данного выпуска присваивается номер государственной регистрации и эмитенту выдается свидетельство о государственной регистрации ценных бумаг;

выпуска простых (обыкновенных), привилегированных акций при создании акционерного общества, в том числе при создании акционерного общества путем реорганизации юридического лица (юридических лиц) в форме слияния, разделения, выделения, преобразования, а также при выпуске привилегированных акций иного типа. При этом акциям данной категории (типа), удостоверяющим одинаковый объем прав их владельцев, присваивается номер государственной регистрации и эмитенту выдается свидетельство о государственной регистрации ценных бумаг данной категории (типа) с приложением информационного письма;

выпуска простых (обыкновенных), привилегированных акций, размещаемых дополнительно к ранее зарегистрированным в Государственном реестре ценных бумаг, той же категории (типа). При этом акции данной категории (типа) присоединяются к ранее зарегистрированным в Государственном реестре ценных бумаг акциям посредством увеличения общего количества акций данной категории (типа) и эмитенту выдается информационное письмо, подтверждающее государственную регистрацию дополнительно выпущенных акций данной категории (типа).

Суммарная номинальная стоимость всех зарегистрированных в Государственном реестре ценных бумаг акций одного эмитента должна соответствовать зарегистрированному размеру уставного фонда данного эмитента.

Государственная регистрация ценных бумаг влечет передачу ценных бумаг на централизованное хранение в депозитарную систему в порядке, установленном законодательством.

81. Номер государственной регистрации ценных бумаг распространяется на всю совокупность зарегистрированных ценных бумаг, удостоверяющих одинаковый объем прав их владельцев, и представляет собой код:

X-XXX-XX-XXXXX, где:

первая и вторая позиции указывают на номера кодов областей (городов областного подчинения) и районов по общегосударственному классификатору "Система обозначений объектов административно-территориального деления и населенных пунктов";

третья позиция указывает на вид, категорию ценных бумаг (01 - простые (обыкновенные) акции, 11 - привилегированные акции, 02 - облигации);

четвертая позиция указывает на порядковый номер регистрации для данного вида ценных бумаг.

82. В случае утраты свидетельства о государственной регистрации ценных бумаг эмитенту выдается дубликат в течение десяти рабочих дней с даты подачи в территориальный орган по ценным бумагам либо Департамент по ценным бумагам заявления о выдаче дубликата с приложением к нему платежного документа, подтверждающего уплату государственной пошлины.

Дубликат выдается Департаментом по ценным бумагам в отношении облигаций, а также акций эмитентов, являющихся банками, страховыми организациями, профучастниками, а в отношении акций иных эмитентов - территориальным органом по ценным бумагам.

Глава 10 ВНЕСЕНИЕ ИЗМЕНЕНИЙ В ГОСУДАРСТВЕННЫЙ РЕЕСТР ЦЕННЫХ БУМАГ

83. Внесение изменений в Государственный реестр ценных бумаг осуществляется путем внесения в него соответствующих сведений в случаях:

сокращения количества акций;

изменения номинальной стоимости акций;

изменения количества акций без изменения зарегистрированного уставного фонда (с изменением номинальной стоимости акции);

изменения полного и (или) сокращенного наименования эмитента;

изменения категории акций;

абзац исключен. - Постановление Минфина от 28.02.2008 N 27;

изменения места нахождения эмитента.

84. Изменение количества акций без изменения зарегистрированного уставного фонда осуществляется путем обмена целого количества акций на целое количество акций измененной номинальной стоимости той же категории (типа). При этом не допускается образование частей акций (дробных акций) и уменьшение количества акционеров и изменение размеров их долей в уставном фонде.

Изменение номинальной стоимости акции влечет изменение уставного фонда акционерного общества.

Сокращение количества акций, если иное не установлено законодательными актами, осуществляется в случаях:

приобретения акционерным обществом акций собственного выпуска в целях сокращения их общего количества. При этом в двухмесячный срок с даты окончания приобретения акций общим собранием акционеров утверждаются изменения в устав, связанные с уменьшением уставного фонда на сумму номинальных стоимостей акций, приобретенных в целях сокращения их общего количества. С даты принятия эмитентом решения о приобретении акций собственного выпуска в целях сокращения их общего количества до регистрации в соответствии с законодательством вышеуказанных изменений в устав эмитент не вправе принимать решение об увеличении уставного фонда, если иное не установлено законодательными актами;

если акции, поступившие в распоряжение акционерного общества, не реализованы в течение срока, установленного законодательством или уставом данного акционерного общества. При этом не позднее двух месяцев с даты истечения установленного законодательством или уставом срока реализации акций, поступивших в распоряжение данного акционерного общества, общим собранием акционеров утверждаются изменения в устав, связанные с уменьшением уставного фонда на сумму номинальных стоимостей акций, поступивших в распоряжение данного акционерного общества. С момента окончания установленного законодательством или уставом акционерного общества срока реализации поступивших в распоряжение акционерного общества акций и до регистрации в установленном законодательством порядке изменений в устав, связанных с уменьшением уставного фонда, акционерное общество не вправе принимать решение об увеличении уставного фонда.

85. В Государственный реестр ценных бумаг допускается одновременное внесение нескольких изменений (за исключением одновременного увеличения и уменьшения зарегистрированного уставного фонда эмитента). При этом государственная пошлина уплачивается за каждое внесение изменения в Государственный реестр ценных бумаг.

86. В случае отсутствия необходимости в соответствии с законодательством внесения изменений в устав эмитента в части изменения его места нахождения эмитент в минимально короткие сроки в письменном виде уведомляет территориальный орган по ценным бумагам либо Департамент по ценным бумагам о новом конкретном адресе своего места нахождения.

Глава 11 ПРИОСТАНОВКА ИЛИ ЗАПРЕТ ВЫПУСКА ЦЕННЫХ БУМАГ

87. Территориальный орган по ценным бумагам либо Департамент по ценным бумагам вправе запретить или приостановить выпуск ценных бумаг в случаях, предусмотренных законодательством о ценных бумагах.

88. Территориальный орган по ценным бумагам либо Департамент по ценным бумагам не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия соответствующего решения, направляет эмитенту уведомление о приостановке выпуска ценных бумаг (с указанием причин и сроков их устранения) или решение о запрете выпуска ценных бумаг (с указанием причин).

Уведомление о приостановке или решение о запрете выпуска ценных бумаг должно содержать:

наименование органа, принявшего соответствующее решение;

дату выдачи уведомления о приостановке или решения о запрете выпуска ценных бумаг;

наименование эмитента, выпуск ценных бумаг которого приостановлен или запрещен;

вид ценных бумаг, категорию акций, тип привилегированных акций, форму выпуска облигаций, номер государственной регистрации облигаций либо временный государственный номер, присвоенный акциям, размещаемым путем проведения открытой продажи, выпуск которых приостановлен или запрещен, либо дату регистрации проспекта эмиссии акций при проведении открытой подписки;

основания приостановки или запрета выпуска ценных бумаг.

С момента получения указанного уведомления (решения) эмитент обязан:

приостановить (прекратить) выпуск ценных бумаг;

в семидневный срок оповестить об этом инвесторов путем публикации соответствующей информации в том же периодическом издании, в котором ранее была опубликована краткая информация об открытой подписке (продаже).

89. Эмитент обязан письменно уведомить орган, принявший соответствующее решение, об устранении нарушений в установленный срок.

В случае неуведомления в установленный срок эмитентом об устранении нарушений территориальный орган по ценным бумагам либо Департамент по ценным бумагам принимает решение о запрете выпуска ценных бумаг.

90. Запрет выпуска ценных бумаг влечет аннулирование регистрации проспекта эмиссии, заверения краткой информации об открытой подписке (продаже) на ценные бумаги и свидетельства о государственной регистрации облигаций данного выпуска.

91. В течение пяти дней со дня получения решения о запрете выпуска ценных бумаг эмитент возвращает территориальному органу по ценным бумагам зарегистрированный проспект эмиссии, заверенную краткую информацию об открытой подписке (продаже) на ценные бумаги и оригинал свидетельства о государственной регистрации облигаций данного выпуска.

92. Запрет выпуска ценных бумаг влечет изъятие из обращения ценных бумаг данного выпуска, возвращение инвесторам средств, полученных эмитентом в счет оплаты ценных бумаг.

93. В случае аннулирования документарных облигаций эмитент аннулирует бланки облигаций путем нанесения соответствующей записи на каждый бланк.

Аннулированные бланки облигаций подлежат уничтожению в соответствии с законодательством.

Глава 12 ПРОДОЛЖЕНИЕ ВЫПУСКА ЦЕННЫХ БУМАГ

94. Выпуск ценных бумаг может быть продолжен по результатам рассмотрения письменного уведомления эмитента об устранении нарушений. Уведомление рассматривается территориальным органом по ценным бумагам либо Департаментом по ценным бумагам в течение пяти рабочих дней с даты его получения.

95. Разрешение на продолжение выпуска ценных бумаг направляется эмитенту в письменном виде не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия такого решения, и должно содержать:

наименование органа, принявшего соответствующее решение;

дату принятия решения;

наименование эмитента, выпуск ценных бумаг которого продолжен;

96. Эмитент продолжает выпуск ценных бумаг после получения разрешения на продолжение выпуска ценных бумаг, а при проведении открытой подписки (продажи) - после публикации соответствующей информации в том же периодическом издании, в котором ранее была опубликована краткая информация об открытой подписке (продаже) на ценные бумаги.

Приложение 1
к Инструкции о порядке
выпуска и государственной
регистрации ценных бумаг

                                         Департамент по ценным бумагам
                                         Министерства финансов Республики
                                         Беларусь (Отдел (управление) по
                                         ценным бумагам главного управления
                                         Министерства финансов по областям
                                         (г. Минску)

Исх. N __ от "___" _______ 200__ г.
__________________________________________
(указать учетный номер плательщика (УНП)
__________________________________________
 (указать регистрационный номер эмитента
   в статистическом регистре (ОКПО)
__________________________________________
(указать код основного вида экономической
    деятельности эмитента по ОКЭД)
__________________________________________
  (указать полное наименование эмитента)

                               ЗАЯВЛЕНИЕ <*>

     Прошу   зарегистрировать   в   Государственном  реестре  ценных  бумаг
(присвоить   временный  государственный  номер  акциям,  размещаемым  путем
проведения открытой продажи) ______________________________________________
                              (указать вид ценных бумаг, категорию акций,
                                      тип привилегированных акций,
___________________________________________________________________________
     тип облигаций (именная, на предъявителя), форму выпуска облигаций
                     (документарная, бездокументарная)
в количестве __________________________________________ (___________) штук,
                          (прописью)                      (цифрами)
номинальной стоимостью _______________________________________ (__________)
                                 (прописью)                      (цифрами)
___________________________________________________________________________
                   (указать наименование валюты)
     Объем эмиссии ценных бумаг составляет ________________________________
                                                   (цифрами)
     Привилегированные    акции    данного    типа    зарегистрированы    в
Государственном реестре ценных бумаг за N _______ в количестве ____________
                                                                (прописью)
(_________) штук <**>.
 (цифрами)
     Облигациям присваивается серия _______________________________________
                                         (указать буквы белорусского
                                     (русского) алфавита и арабские цифры,
                                        соответствующие номеру выпуска)
и порядковые номера с _________________________ по ________________________
     Выпуск облигаций согласован с Национальным банком  Республики Беларусь
(при выпуске облигаций банками) ___________________________________________
                                    (указать дату и номер документа,
                                     подтверждающего согласование)
     Депозитарное    обслуживание    эмитента   осуществляет    депозитарий
___________________________________________________________________________
 (указать наименование депозитария, дату и номер договора на депозитарное
                          обслуживание эмитента)
     Консультационные    услуги    на рынке    ценных    бумаг    оказывает
_____________________________________________________________________ <***>
        (указать наименование профучастника, дату и номер договора,
       в соответствии с которым оказываются консультационные услуги)
     Квалификационный аттестат  на право деятельности на рынке ценных бумаг
N ____ сроком действия до "___" __________ 200_ г. имеет сотрудник эмитента
___________________________________________________________________________
       (указать фамилию, инициалы сотрудника эмитента, дату и номер
____________________________________________________________________ <****>
             заключенного с ним трудового договора (контракта)
     К заявлению прилагаются:
     копия  протокола  общего  собрания  акционеров, на котором принималось
решение об увеличении уставного фонда (при выпуске акций);
     справка   о   формировании   (увеличении)   уставного  фонда  согласно
приложению  7 (при выпуске акций, за исключением выпуска акций при создании
акционерного общества);
     копия   договора   о  слиянии,  присоединении  либо  копия  решения  о
реорганизации  юридического  лица  (юридических  лиц)  в  форме разделения,
выделения,   преобразования   (при  выпуске  акций  акционерным  обществом,
созданным  при  реорганизации  либо реорганизованным в форме присоединения,
выделения);
     копия  заключения  об оценке стоимости обременяемого залогом имущества
или  (и)  сведения  об  обеспечении  облигаций  обязательствами по возврату
основной   суммы   долга   по   кредитам,   выданным  банками  на  жилищное
строительство  (возможно  представление  в электронном виде), или (и) копия
банковской  гарантии  или  (и)  соглашения  о  поручительстве с приложением
расчета  стоимости  чистых  активов  (размера  нормативного  (собственного)
капитала) поручителя (при выпуске облигаций);
     копия  устава эмитента и (или) изменений и дополнений, вносимых в него
(при выпуске ценных бумаг).

Уполномоченное лицо эмитента _____________     ____________________________
                               (подпись)            (инициалы, фамилия)
___________________________
(фамилия исполнителя, тел.)
     --------------------------------
     <*>  Заявление  может  содержать  иные  сведения,  имеющие отношение к
существу проводимых действий.
     <**>  Заполняется  при  выпуске  привилегированных  акций, размещаемых
дополнительно  к  ранее зарегистрированным в Государственном реестре ценных
бумаг.
     <***>  Указывается  закрытым  акционерным  обществом,  если в обществе
отсутствует  сотрудник,  имеющий  квалификационный  аттестат  (при  выпуске
акций).
     <****> Указывается эмитентом (кроме профучастника) при выпуске акций.

Приложение 2
к Инструкции о порядке
выпуска и государственной
регистрации ценных бумаг

                                                   УТВЕРЖДЕНО
                                                   Протокол общего собрания
                                                   участников (учредителей)
                                                   (совместного общего
                                                   собрания участников)
                                                   "__" ____ 200_ г. N _<*>

                          РЕШЕНИЕ О ВЫПУСКЕ АКЦИЙ
              (оформляется отдельно по каждой категории акций
                  и каждому типу привилегированных акций)

___________________________________________________________________________
  (указать полное наименование эмитента, его место нахождения, тел./факс)
     1. Сведения о зарегистрированных акциях <**>:
     в   Государственном   реестре   ценных  бумаг  зарегистрированы  акции
суммарной номинальной стоимостью _______________________ белорусских рублей
                                        (цифрами)
в количестве ___________ штук, в том числе:
              (цифрами)
простых (обыкновенных) ___________ штук;
                        (цифрами)
привилегированных _______________ штук, из них ______________________ штук,
                   (цифрами)                         (цифрами)
предоставляющих их владельцам следующие права: ____________________________
                                               (указать отдельно по каждому
_____________________________________________________________________ <***>
      типу привилегированных акций точные положения устава о правах,
 предоставляемых акционерам такими акциями, а также номер государственной
           регистрации привилегированных акций по каждому типу)
     2. Сведения о выпускаемых акциях:
объем эмиссии составляет ________________ (___________) белорусских рублей;
                           (прописью)       (цифрами)
количество простых (обыкновенных) ______________________ (__________) штук;
                                         (прописью)        (цифрами)
количество привилегированных акций _____________________ (__________) штук;
                                         (прописью)        (цифрами)
___________________________________________________________________________
   (указать точные положения устава о правах, предоставляемых акционерам
                        привилегированными акциями)
_____________________________________________________________________ <***>
  (указать номер государственной регистрации привилегированных акций
                               данного типа)
акции размещаются путем ___________________________________________________
                        (распределения, заключения договора купли-продажи,
                           проведения открытой (закрытой) подписки либо
                                   указать иной способ, установленный
                                       законодательными актами)
     Выпуск акций согласован с ____________________________________________
                                   (указать наименование органа, давшего
                                    согласие, в случаях, установленных
___________________________________________________________________________
  законодательными актами, на вторую и последующие эмиссии, дату и номер
                   документа, подтверждающего согласие)
     Выпуск акций осуществляется в соответствии с _________________________
                                                   (указать название, дату,
___________________________________________________________________________
       номер нормативного правового акта, а в случаях, установленных
     законодательными актами, - название, дату, номер иного документа
  о реструктуризации задолженности эмитента либо предоставлении эмитенту
         бюджетных ссуд, бюджетных займов, оказании эмитенту иных
                      форм государственной поддержки)

     Справочно <****>:
размер зарегистрированного уставного фонда составляет _____________________
                                                          (цифрами)
номинальная стоимость акции составляет ____________________________________
                                                     (цифрами)
уставный фонд разделен на ________________________ штук акций, в том числе:
                                (цифрами)
простых (обыкновенных) _________ штук, привилегированных ____________ штук.
                       (цифрами)                          (цифрами)

Уполномоченное лицо эмитента ____________    ______________________________
                               (подпись)          (инициалы, фамилия)
                                М.П.
Главный бухгалтер _____________               _____________________________
                     (подпись)                     (инициалы, фамилия)
     --------------------------------
     <*> Копия протокола прилагается.
     <**>  Заполняется  на  дату  принятия  решения  о  выпуске  акций  (не
заполняется при создании акционерного общества).
     <***>   Заполняется   в   случае   выпуска   привилегированных  акций,
размещаемых дополнительно к ранее зарегистрированным).
     <****>  Информация  заполняется  на  дату представления документов для
государственной регистрации акций.

Приложение 3
к Инструкции о порядке
выпуска и государственной
регистрации ценных бумаг

                                                    Департамент по ценным
                                                    бумагам Министерства
                                                    финансов
                                                    Республики Беларусь
                                                    (Отдел (управление)
                                                    по ценным бумагам
                                                    главного управления
                                                    Министерства финансов
                                                    по областям (г. Минску)

Исх. N __ от "___" ______________ 200_ г.
__________________________________________
(указать учетный номер плательщика (УНП)
__________________________________________
(указать регистрационный номер эмитента
     в статистическом регистре (ОКПО)
__________________________________________
(указать код основного вида экономической
      деятельности эмитента по ОКЭД)
__________________________________________
  (указать полное наименование эмитента)

                               ЗАЯВЛЕНИЕ <*>

     Прошу внести изменения в Государственный реестр ценных бумаг в связи с
___________________________________________________________________________
                   (указать причину внесения изменений)
___________________________________________________________________________
           (указать предыдущее значение изменяемого показателя)
___________________________________________________________________________
              (указать новое значение изменяемого показателя)
___________________________________________________________________________
     (указать источник (собственные средства либо средства акционеров)
             в случае увеличения номинальной стоимости акции)
     Депозитарное   обслуживание    эмитента    осуществляет    депозитарий
___________________________________________________________________________
 (указать наименование депозитария, дату и номер договора на депозитарное
                          обслуживание эмитента)
     Консультационные   услуги    на     рынке   ценных   бумаг   оказывает
___________________________________________________________________________
                           (указать наименование
______________________________________________________________________ <**>
           профучастника, дату и номер договора, в соответствии
              с которым оказываются консультационные услуги)
     Квалификационный аттестат на право деятельности на рынке ценных  бумаг
N ___ сроком действия до "___" ___________________ 200_ г.  имеет сотрудник
эмитента (кроме профучастника) ____________________________________________
                                  (указать фамилию, инициалы сотрудника
___________________________________________________________________________
  эмитента, дату и номер заключенного с ним трудового договора (контракта)

Уполномоченное лицо эмитента ____________    ______________________________
                               (подпись)        (инициалы, фамилия)
                                М.П.
____________________________
(фамилия исполнителя, тел.)
     --------------------------------
     <*>  Заявление  может  содержать  иные  сведения,  имеющие отношение к
существу проводимых действий.
     <**>  Указывается  закрытым  акционерным  обществом,  если  в обществе
отсутствует  сотрудник,  имеющий  квалификационный  аттестат  (при  выпуске
акций).

Приложение 4
к Инструкции о порядке
выпуска и государственной
регистрации ценных бумаг

                                  СПРАВКА
              о формировании (увеличении) уставного фонда <*>
___________________________________________________________________________
                  (указать полное наименование эмитента)

     1. Сведения о зарегистрированном уставном фонде эмитента:
устав  (изменения  и  (или)  дополнения,  вносимые в устав) зарегистрирован
решением от "___" _______________200_ г. N _________ в ЕГР за N ___________
уставный фонд сформирован в размере __________ белорусских рублей.
                                    (цифрами)
     2. Сведения об увеличении уставного фонда эмитента:
уставный фонд увеличен на ___________ белорусских рублей,
                          (цифрами)
в том числе за счет:
средств акционеров ____________________________________ белорусских рублей;
                                 (цифрами)
средств инвесторов ____________________________________ белорусских рублей;
                                 (цифрами)
источников собственных средств ________________________ белорусских рублей,
                                   (цифрами)
в том числе за счет:
добавочного фонда _____________________ белорусских рублей (в том числе за
                        (цифрами)
счет переоценки статей баланса _______________________ белорусских рублей);
                                     (цифрами)
фонда накопления (при его наличии) ____________________ белорусских рублей;
                                       (цифрами)
резервного фонда ______________________________________ белорусских рублей;
                               (цифрами)
нераспределенной прибыли ______________________________ белорусских рублей;
                               (цифрами)
иных источников      __________________________________ белорусских рублей.
                               (цифрами)
     Уставный фонд увеличен путем _________________________________________
                                      (выпуска дополнительных акций,
                                   увеличения номинальной стоимости акции)
     Справочно:
     Стоимость  чистых  активов  по  состоянию  на "___" __________ 200_ г.
(первое  число  года,  в  котором  принято  решение об увеличении уставного
фонда) составляет ___________________ белорусских рублей.
                       (цифрами)
     По  состоянию на "___" _____________ 200_ г. (первое число квартала, в
котором  принято  решение  об  увеличении  уставного фонда) в бухгалтерском
учете отражены следующие показатели:
размер уставного фонда ________________________________ белорусских рублей;
                                  (цифрами)
источники собственных средств _________________________ белорусских рублей,
                                  (цифрами)
в том числе:
добавочный фонд ___________________________ белорусских рублей (в том числе
                      (цифрами)
фонд переоценки статей баланса _______________________ белорусских рублей);
                                    (цифрами)
фонд накопления (при его наличии) _____________________ белорусских рублей;
                                       (цифрами)
резервный фонд ________________________________________ белорусских рублей;
                             (цифрами)
нераспределенная прибыль ______________________________ белорусских рублей;
                                (цифрами)
иные источники ________________________________________ белорусских рублей;
                                (цифрами)
непокрытый убыток _____________________________________ белорусских рублей;
                                 (цифрами)
задолженность учредителей (участников) по вкладам в уставный фонд _________
                                                                  (цифрами)
белорусских рублей.

Уполномоченное лицо эмитента ____________       ___________________________
                               (подпись)            (инициалы, фамилия)
                                М.П.
Главный бухгалтер _____________                 ___________________________
                     (подпись)                      (инициалы, фамилия)

______________________________
  (фамилия исполнителя, тел.)
     --------------------------------
     <*> Заполняется на дату представления документов.

Приложение 5
к Инструкции
о порядке выпуска
и государственной
регистрации ценных бумаг

                               ОТЧЕТ
                об итогах открытой подписки на акции

Дата представления "__" ______________ 20__ г.
     1. Сведения об эмитенте акций:
полное наименование ________________________________________________
место нахождения ___________________________________________________
учетный номер плательщика (УНП) ____________________________________
     2. Сведения о размещаемых акциях:
дата регистрации проспекта эмиссии акций "__" _____________ 20__ г.;
дата,  номер и  наименование  периодического  печатного  издания, в
котором была опубликована краткая информация об открытой подписке на
акции ______________________________________________________________
категория акций ____________________________________________________
                     (простые (обыкновенные), привилегированные)
тип привилегированных акций ________________________________________
                              (указать объем прав, удостоверяемых
____________________________________________________________________
                    привилегированными акциями)
номинальная стоимость акции ________________ рублей;
количество акций ___________________________ штук;
объем эмиссии акций ________________________ рублей.
     3. Итоги открытой подписки на акции:
дата  начала  проведения открытой подписки "__" ___________ 20__ г.;
дата  окончания  проведения открытой подписки "__" ________ 20__ г.;
по состоянию на "__" _______________ 20__ г. (с нарастающим итогом с
даты  начала  проведения  подписки)  заключено  договоров  на  общее
количество акций _________________ штук общей номинальной стоимостью
_________________________________ (____________) белорусских рублей,
        (прописью)                  (цифрами)
что составляет ____% объема эмиссии акций, планируемых к размещению.

Уполномоченное лицо эмитента ______________   ______________________
                               (подпись)       (инициалы, фамилия)
                                М.П.
Главный бухгалтер            ______________   ______________________
                               (подпись)       (инициалы, фамилия)

____________________________
(фамилия исполнителя, тел.)

Приложение 6
к Инструкции
о порядке выпуска
и государственной
регистрации ценных бумаг

                               ОТЧЕТ
                  об итогах открытой продажи акций

Дата представления "__" ___________________ 20__ г.
     1. Сведения об эмитенте акций:
полное наименование ________________________________________________
место нахождения ___________________________________________________
учетный номер плательщика (УНП) ____________________________________
     2. Сведения о размещаемых акциях:
дата  и  временный  государственный   номер,   присвоенный   акциям,
размещаемым путем проведения открытой продажи _____________________
дата,  номер и  наименование  периодического  печатного  издания,  в
котором  была  опубликована  краткая  информация об открытой продаже
акций ______________________________________________________________
категория акций ____________________________________________________
                   (простые (обыкновенные), привилегированные)
тип привилегированных акций ________________________________________
                               (указать объем прав, удостоверяемых
____________________________________________________________________
                    привилегированными акциями)
номинальная стоимость акции ______________ белорусских рублей;
количество акций _________________________ штук;
объем эмиссии акций ______________________ белорусских рублей.
     3. Итоги открытой продажи акций:
дата начала открытой продажи акций "__" __________ 20__ г.;
дата окончания открытой продажи акций "__" _______ 20__ г.;
количество проданных акций ______________ штук, на общую номинальную
стоимость ___________________ (____________) белорусских рублей, что
              (прописью)         (цифрами)
составляет ________% объема эмиссии акций, планируемых к размещению.

Уполномоченное лицо эмитента ______________    _____________________
                               (подпись)        (инициалы, фамилия)
                                  М.П.
Главный бухгалтер            ______________    _____________________
                                (подпись)       (инициалы, фамилия)
___________________________
(фамилия исполнителя, тел.)

Приложение 7
к Инструкции
о порядке выпуска
и государственной
регистрации ценных бумаг

                               ОТЧЕТ
                    о ходе продажи облигаций <*>

Дата представления "__" ___________________ 20__ г.
     1. Сведения об эмитенте облигаций:
полное наименование ________________________________________________
место нахождения ___________________________________________________
учетный номер плательщика (УНП) ____________________________________
     2. Сведения о размещаемых облигациях:
дата и номер государственной регистрации облигаций _________________
дата,  номер  и  наименование  периодического  печатного  издания, в
котором  была  опубликована  краткая  информация об открытой продаже
облигаций __________________________________________________________
тип облигаций ______________________________________________________
                            (именная, на предъявителя)
форма выпуска облигаций ____________________________________________
                            (документарная, бездокументарная)
количество облигаций данного выпуска _________________________ штук;
номинальная стоимость облигации ____________________________________
     3. Итоги открытой продажи облигаций:
дата начала продажи облигаций "__" _________ 20__ г.;
по состоянию на "___" _________ 20__ г. (с нарастающим итогом с даты
начала продажи облигаций)  количество проданных  облигаций составило
________________________________ штук на общую номинальную стоимость
_________________________ (____________), что составляет __________%
         (прописью)         (цифрами)
объема эмиссии облигаций, предлагаемых к размещению.

Уполномоченное лицо эмитента ______________    _____________________
                               (подпись)        (инициалы, фамилия)
                                М.П.
Главный бухгалтер            ______________    _____________________
                                (подпись)       (инициалы, фамилия)
____________________________
(фамилия исполнителя, тел.)

     --------------------------------
     <*>  Представляется  каждые  шесть месяцев после начала продажи
облигаций до полной их реализации.

Архіў дакументаў Папярэдні | Наступны


	Под общей редакцией Валерия Левоневского