|
|
|
|
Навигация
Новые документы
Реклама
Ресурсы в тему
|
Приказ Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь от 12.07.2010 № 261 "Об утверждении Методических рекомендаций по подготовке бизнес-планов развития и инвестиционных проектов организаций Минстройархитектуры"Документ утратил силу
< Главная страницаСтр. 1Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 | Стр. 4 | В целях повышения качества и обеспечения единого методологического подхода к разработке бизнес-планов развития и инвестиционных проектов организаций, входящих в состав Минстройархитектуры, ПРИКАЗЫВАЮ: 1. Утвердить: 1.1. Методические рекомендации по разработке бизнес-планов развития коммерческих организаций Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь на год (приложение 1); 1.2. Методические рекомендации по разработке прогнозов развития промышленных предприятий Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь на пять лет (приложение 2); 1.3. Методические рекомендации по разработке прогнозов развития строительных организаций Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь на пять лет (приложение 3). 2. Организациям, входящим в состав Минстройархитектуры, обеспечить применение на практике указанных в пункте 1 приказа Методических рекомендаций при разработке бизнес-планов развития и инвестиционных проектов организаций начиная с 2010 года. 3. НИАП "Стройэкономика" (Воробей Л.М.): 3.1. довести Методические рекомендации, утвержденные настоящим приказом (приложения 1, 2, 3) до организаций Минстройархитектуры; 3.2. оказать организациям методическое руководство в применении на практике Методических рекомендаций, утвержденных настоящим приказом (приложения 1, 2, 3). 4. Приказы Минстройархитектуры от 10 октября 2005 г. N 260 "Об утверждении методических рекомендаций по организации разработки прогнозов развития организаций Минстройархитектуры", от 16 ноября 2005 г. N 290 "О внесении изменений в методические рекомендации по организации разработки прогнозов развития организаций Минстройархитектуры на пять лет, бизнес-планов их развития на год" и от 03.01.2008 N 2 "О внесении изменений и дополнений в Методические рекомендации по организации разработки бизнес-планов развития подведомственных организаций Минстройархитектуры на год" считать утратившими силу. 7. Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на первого заместителя Министра Абрамчука М.М. Министр А.И.Селезнев Приложение 1 УТВЕРЖДЕНО
Приказ Министерства
архитектуры и строительства
Республики Беларусь
12 июля 2010 г. N 261
ГЛАВА 1 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ1. Методические рекомендации по разработке бизнес-планов развития коммерческих организаций на год (далее - Рекомендации) устанавливают основные подходы к составлению бизнес-планов развития на год, выделяют ключевые этапы и последовательность проведения исследований, определяют единые подходы к составу, содержанию и оформлению бизнес-планов развития на год, представляемых в соответствии с действующими нормативными правовыми актами на рассмотрение в Министерство архитектуры и строительства Республики Беларусь и, при необходимости, в другие органы государственного управления, иным государственным организациям, подчиненным Правительству Республики Беларусь (далее - орган управления). ГЛАВА 2 НАЗНАЧЕНИЕ БИЗНЕС-ПЛАНА РАЗВИТИЯ НА ГОД И ЕГО РАЗРАБОТЧИКИ2. Бизнес-план развития на год (далее - бизнес-план) носит оперативный характер, разрабатывается для детализации стратегических целей (прогноза развития на пять лет) и обеспечения поэтапного их достижения, а также для выполнения ежегодно доводимых показателей прогноза социально-экономического развития коммерческой организации. 3. Генеральная цель бизнес-плана на год состоит в обосновании возможности сбалансированного развития коммерческой организации в течение года. Важнейшим критерием качества бизнес-плана является внедрение современных технологий, обеспечивающих всестороннюю экономию энергетических и материальных ресурсов. 4. Основанием для разработки бизнес-плана является приказ руководителя коммерческой организации, которым определяются: ответственные за разработку бизнес-плана, достоверность используемых в расчетах данных, порядок информирования Минстройархитектуры о ходе разработки (и реализации) бизнес-плана, своевременность внесения в бизнес-план необходимых изменений и дополнений в течение срока его реализации; механизм взаимодействия между структурными подразделениями коммерческой организации при разработке бизнес-плана, анализе хода его реализации и внесении в него необходимых изменений и дополнений; необходимость привлечения к разработке (организаций и индивидуальных предпринимателей, оказывающих услуги по разработке бизнес-планов развития) с указанием основания их привлечения; сроки (и календарный график) разработки. 5. Рекомендуется создание рабочей группы из числа руководителей, специалистов коммерческой организации с предоставлением определенных полномочий, способствующих подготовке взаимоувязанных исходных данных. ГЛАВА 3 ТРЕБОВАНИЯ К СОСТАВУ БИЗНЕС-ПЛАНА6. В состав бизнес-плана входят: титульный лист, содержание, описательная часть бизнес-плана, приложения, справочные и иные материалы, подтверждающие исходные данные. 7. На титульном листе указываются: название бизнес-плана; наименование организации - разработчика бизнес-плана; утверждающие подписи руководителей коммерческой организации и организации-разработчика, заверенные печатью; согласующая подпись руководителя (его заместителя) Минстройархитектуры, заверенная печатью; дата утверждения (согласования) бизнес-плана; требования конфиденциальности документа. Пример оформления титульного листа приведен в приложении 1 настоящих Рекомендаций. 8. В содержании указываются названия основных разделов и подразделов бизнес-плана, его приложений, а также даются ссылки на страницы. 9. Описательная часть бизнес-плана должна состоять из следующих основных разделов: "Резюме"; "Краткая характеристика коммерческой организации"; "Описание продукции. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга"; "Производственный план"; "Организационный план"; "Инвестиционный и инновационный план"; "Энергосбережение"; "Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности"; "Показатели эффективности деятельности коммерческой организации". В случае разработки бизнес-плана с участием привлеченных организаций, индивидуальных предпринимателей информация о разработчиках бизнес-плана отражается в сведениях о разработчиках бизнес-плана по форме, приведенной в приложении 2 настоящих Рекомендаций. 10. Общие требования к разработке бизнес-плана: бизнес-план составляется с учетом специфики текущей (операционной), инвестиционной и финансовой деятельности коммерческой организации; каждый раздел формируется на основании достоверных исходных данных, подтвержденных исследованиями и оформленных соответствующими документами; расчетные таблицы составляются по макетам, приведенным в приложениях 4, 5, 6 к настоящим Рекомендациям; в макеты таблиц приложений 4, 5 и таблиц 6-2, 6-3, 6-4 приложения 6 могут вноситься изменения с целью отражения специфики деятельности коммерческой организации; документы, подтверждающие исходные и другие данные, используемые в бизнес-плане (калькуляции формирования цен на продукцию, нормы расхода сырьевых и энергетических ресурсов, сведения о заключенных договорах на поставку продукции, выполнение работ, оказание услуг, бухгалтерская и статистическая отчетность и другие документы), оформляются отдельными приложениями к бизнес-плану. 11. При разработке бизнес-плана рекомендуется соблюдать следующие принципы и подходы: для бизнес-планов, предусматривающих участие средств государства (инновационный фонд, субсидия, ссуда и др.) или предоставление государственных преференций (реструктуризация задолженности за энергетические ресурсы, в бюджет и внебюджетные фонды, налоговые льготы и др.), выполнять расчеты, в том числе налогов, сборов и платежей в бюджет и внебюджетные фонды, а также выпадающих доходов государства, в двух вариантах (без предоставления льгот и при предоставлении льгот); шаг отображения информации в таблицах бизнес-плана, содержащих финансово-экономические расчеты, принимается равным одному кварталу, информация приводится нарастающим итогом (первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год); расчеты бизнес-плана осуществляются в белорусских рублях в текущих ценах, при этом на отпускные цены готовой продукции, а также на каждый элемент затрат на производство и реализацию продукции может закладываться обоснованное процентное изменение по отношению к базовому периоду с учетом динамики рыночной конъюнктуры, директивных мер органов государственной власти и влияния иных факторов. ГЛАВА 4 ТРЕБОВАНИЯ К СОДЕРЖАНИЮ РАЗДЕЛА БИЗНЕС-ПЛАНА "РЕЗЮМЕ"12. Резюме обобщает результаты и основные выводы по разделам бизнес-плана. Сводные показатели эффективности реализации бизнес-плана оформляются по макету таблицы Приложения 4 настоящих Рекомендаций, которая включается в состав данного раздела. 13. Раздел "Резюме" составляется на завершающем этапе, когда имеется полная ясность по всем разработанным разделам бизнес-плана развития. Обычный объем резюме составляет 2 - 3 страницы. ГЛАВА 5 ТРЕБОВАНИЯ К СОДЕРЖАНИЮ РАЗДЕЛА БИЗНЕС-ПЛАНА "КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ"14. В данном разделе отражаются следующие вопросы: паспорт коммерческой организации (по форме, приведенной в Приложении 3 к настоящим Рекомендациям); история создания коммерческой организации; слабые и сильные места в производственно-хозяйственной деятельности, ее особенности (сезонный характер работ или сбыта продукции, серийный или мелкосерийный характер производства, прочие особенности); характеристика имеющихся технологий, физическое состояние основных производственных средств, в том числе их активной части; объекты социальной сферы в инфраструктуре коммерческой организации, их доля в стоимости основных средств, принимаемые меры по оптимизации их функционирования; сведения о правах на имеющиеся основные средства (права собственности, аренда, лизинг), наличии земельного участка, правах на него; принимаемые меры по определению оптимальных размеров земельного участка и устранению излишних площадей (передача местным органам управления и т.д.); располагаемые мощности по выпуску продукции и их загрузка; информация о реализуемых (реализованных в течение двух последних лет) коммерческой организацией инвестиционных проектах, источниках их финансирования и эффективности реализации; анализ финансово-хозяйственной деятельности коммерческой организации за два года, предшествующих планируемому; факторы, негативно влияющие на результаты финансово-хозяйственной деятельности коммерческой организации. 15. В данном разделе по макету таблицы приложения 5 настоящих Рекомендаций приводятся сведения о результатах финансово-хозяйственной деятельности коммерческой организации за два года, предшествующих планируемому. ГЛАВА 6 ТРЕБОВАНИЯ К СОДЕРЖАНИЮ РАЗДЕЛА БИЗНЕС-ПЛАНА "ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ. АНАЛИЗ РЫНКА. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА"16. В данном разделе приводятся: характеристика выпускаемой и намеченной к освоению продукции, выполняемых работ, оказываемых услуг (сфера применения, потребительские свойства, основные технические требования и параметры, наличие патентов, лицензий, сертификатов); информация о внедрении международных систем качества и управления окружающей средой, об аттестации производств в соответствии с международными требованиями. Отдельно приводится план мероприятий, направленных на повышение эффективности производственно-хозяйственной деятельности коммерческой организации в целях обеспечения выполнения показателей прогноза социально-экономического развития на год, разрабатывается на основе раскрытия следующих вопросов: главные цели и задачи краткосрочного (на год) развития (повышение качества выпускаемой продукции, выполняемых работ, оказываемых услуг, увеличение объемов производства рентабельных видов продукции (работ, услуг) и ликвидация убыточных, улучшение условий труда, экономия ресурсов, обновление основных производственных средств, иные цели); соответствие имеющихся производственных мощностей прогнозируемым объемам производственной программы; обоснование объема требуемых оборотных средств для обеспечения непрерывной производственно-хозяйственной деятельности и источников их финансирования (чистая прибыль, продажа основных средств, акций, кредиты, займы, ссуды, прочие источники); оценка наличия имеющихся производственных площадей и потребности в них; обоснование выбора поставщиков сырьевых и материальных ресурсов. В начале данного раздела приводится таблица с отражением в ней (за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев и планируемый год в целом) единиц измерения и значений всех показателей социально-экономического развития, которые доведены коммерческой организации на планируемый год. План мероприятий по достижению заданных целей может быть оформлен по макету таблицы 6-1 приложения 6 настоящих Рекомендаций. 17. Анализ рынков сбыта должен включать: общую характеристику как внутреннего, так и внешнего рынков, на которых планируются сбыт продукции, выполнение работ, оказание услуг, осуществление сегментирования рынков, анализ динамики развития рынков последние 2 года и ожидаемых тенденций их изменения, основных факторов, влияющих на рыки; перечень основных конкурентов - производителей аналогичной продукции или аналогичных работ (услуг), оценку занимаемой конкурентами доли рынка, определение преимуществ коммерческой организации перед конкурентами, сравнительный анализ уровня цен на продукцию или стоимости работ (услуг) коммерческой организации и конкурентов. Отдельно указываются основные показатели внешнеэкономической деятельности: объемы производства и экспорта продукции (работ, услуг), импорт, валютные поступления, сокращения бартерных операций во внешнеэкономической деятельности. Приводятся данные о наличии запасов готовой продукции на складе и планируемых мероприятиях по приведению их уровня в соответствие с установленным нормативом. При обосновании стратегии маркетинга необходимо указать направленность стратегии сбыта продукции, выполнения работ (услуг), тактику реализации продукции (работ, услуг) на конкретных сегментах рынка, политику и планируемые мероприятия по послепродажному и гарантийному обслуживанию. Кроме того, следует произвести расчет и обоснование цен на продукцию с учетом конъюнктуры рынка, разработать план мероприятий по продвижению продукции на внутреннем и внешних рынках, включающий меры по созданию (развитию, использованию) объектов товаропроводящей сети за пределами Республики Беларусь, проведению маркетинговых, рекламных и выставочно-ярмарочных мероприятий. ГЛАВА 7 ТРЕБОВАНИЯ К СОДЕРЖАНИЮ РАЗДЕЛА БИЗНЕС-ПЛАНА "ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН"18. Данный раздел должен состоять из следующих подразделов: программа производства и реализации продукции (работ, услуг); материально-техническое обеспечение; затраты на производство и реализацию продукции (работ, услуг); расчет потребности в чистом оборотном капитале. 19. Программа производства и реализации продукции (работ, услуг) составляется на основании заключенных и прогнозируемых к заключению на планируемый год договоров, с учетом возможностей производственных мощностей и прогнозируемых цен на продукцию. Расчеты оформляются по макетам таблиц 6-2, 6-3, 6-4. 20. В подразделе "Материально-техническое обеспечение" приводятся: перечень основных видов сырьевых ресурсов и их объем на планируемый период, наименование поставщиков, расстояние доставки, вид транспорта доставки; периодичность приобретения основных видов сырья и материалов (ежемесячно, сезонно, хаотично либо с иной периодичностью, соответствие качественным характеристикам); требования поставщиков по форме оплаты (предоплата, кредит и т.д.); обоснование и расчет потребности в сырьевых ресурсах, их экономии по сравнению с предшествующим периодом; обоснование схемы материально-технического обеспечения (виды транспорта, средства погрузки, разгрузки и складирования, оптимизация затрат на транспортировку ресурсов); обоснование и расчет потребности в топливно-энергетических ресурсах, их экономии по сравнению с предшествующим периодом; риски ресурсного обеспечения. 21. Расчет затрат на сырье и материалы, а также топливно-энергетические ресурсы приводится по макетам таблиц 6-5, 6-6. 22. Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников оформляется по макету таблицы 6-7. 23. Расчет амортизационных отчислений производится в соответствии с применяемой коммерческой организацией амортизационной политикой и оформляется по макету таблицы 6-8. 24. Затраты на производство и реализацию продукции (работ, услуг) оформляются по макету таблицы 6-9. При подготовке данной таблицы анализируются отдельные элементы затрат по отношению к суммарным затратам на производство и реализацию продукции (работ, услуг) и определяются те из них, которые имеют наибольший удельный вес. Вырабатываются меры по снижению затрат на единицу продукции (работ, услуг) и управлению себестоимостью (расчет затрат на производство и реализацию продукции (работ, услуг) может также осуществляться по статьям затрат). Для анализа точки безубыточности выделяются условно-переменные и условно-постоянные расходы (издержки). 25. Расчет потребности в чистом оборотном капитале выполняется по макету таблицы 6-10. При этом размер оборотных активов определяется исходя из сложившегося уровня обеспеченности коммерческой организации оборотными активами, планируемых изменений производственной программы, а также возможностей обеспечения их оптимальной величины. Размер кредиторской задолженности регулируется с учетом накопительного остатка денежных средств и уровня платежеспособности коммерческой организации, контролируемого при составлении расчетов по коэффициенту текущей ликвидности. В случае если коэффициент текущей ликвидности принимает значение меньше нормативного, накопительный остаток денежных средств (кроме минимального остатка денежных средств на расчетном счете коммерческой организации) должен быть использован на уменьшение кредиторской задолженности и возврат краткосрочных и долгосрочных кредитов (займов). 26. Расчет потребности в чистом оборотном капитале может осуществляться на основе иной обоснованной методики. ГЛАВА 8 ТРЕБОВАНИЯ К СОДЕРЖАНИЮ РАЗДЕЛА БИЗНЕС-ПЛАНА "ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН"27. В данном разделе в соответствии с основными этапами реализации бизнес-плана развития дается комплексное обоснование организационных мероприятий. Центральное место отводится обоснованию штатной численности коммерческой организации и выбору рациональной системы управления производством, персоналом, снабжением, сбытом и коммерческой организацией в целом. В данном разделе приводится существующая организационная структура коммерческой организации и планируемая на перспективный период (год). При необходимости обосновывается потребность в проведении внутренней реорганизации (слияние, ликвидация или выделение на самостоятельный баланс отдельных производств и др.). ГЛАВА 9 ТРЕБОВАНИЯ К СОДЕРЖАНИЮ РАЗДЕЛА БИЗНЕС-ПЛАНА "ИНВЕСТИЦИОННЫЙ И ИННОВАЦИОННЫЙ ПЛАН"28. Данный раздел содержит краткую характеристику инвестиционных проектов, реализация которых будет продолжена или начата в планируемом периоде, результаты реализации проекта, описание основных средств, планируемых к приобретению. В случае необходимости разработки бизнес-плана инвестиционного проекта в соответствии с действующим законодательством приводится информация о наличии такого бизнес-плана и принятых решениях по нему. По реализуемым (намеченным к реализации) инвестиционным проектам указывается взаимосвязь с существующими приоритетами развития отрасли, включая участие в государственных и межгосударственных инвестиционных программах. Отражаются направления прикладных исследований и разработок, планируемые результаты инновационной деятельности коммерческой организации. В разделе приводятся: сведения о планируемых к вводу в действие производственных мощностях и объектах основных средств (по макету таблицы 6-11); сведения о планируемых объемах инвестиций в основной капитал и источники финансирования инвестиций в планируемом году (по макету таблицы 6-12). 29. Отдельно приводится перечень инвестиционных проектов с указанием цели и периода реализации, общих инвестиционных затрат по проекту и источников их финансирования в планируемом году (по макету таблицы 6-13). 30. По каждому привлекаемому в планируемом году кредиту (займу, ссуде) указываются условия его предоставления в соответствии с макетом таблицы 6-14. 31. По каждому привлекаемому в планируемом году источнику финансирования инвестиций в основной капитал приводится расчет погашения долговых обязательств, а также сводный расчет погашения долговых обязательств с учетом погашения уже существующих обязательств (кредитов (займов, ссуд) и т.д., привлеченных ранее и намеченных к погашению в планируемом году) по макетам таблиц 6-15, 6-16. 32. При формировании инновационного плана коммерческой организации указываются сведения о планируемых (выполняемых) опытно-конструкторских, опытно-технологических и, при необходимости, научно-исследовательских работах (сроки выполнения, ожидаемые результаты, источники финансирования), приводятся мероприятия по повышению инновационной активности коммерческой организации, в том числе по развитию изобретательской и рационализаторской деятельности, экономическому стимулированию инноваторов. Инновационное развитие коммерческой организации может характеризоваться следующими основными показателями: удельный вес новой продукции в объеме промышленного производства, доля сертифицированной продукции в объеме промышленного производства, внедрение прогрессивных материалов, конструкций и качественно новых инновационных технологий в строительстве, степень износа активной части основных производственных средств, доля инновационной продукции в объеме промышленного производства, создание и сертификация систем менеджмента качества, доля затрат на оборудование, инструмент и инвентарь в инвестициях в основной капитал. ГЛАВА 10 ТРЕБОВАНИЯ К СОДЕРЖАНИЮ РАЗДЕЛА БИЗНЕС-ПЛАНА "ЭНЕРГОСБЕРЕЖЕНИЕ"33. В разделе "Энергосбережение" анализируются данные об объемах и структуре потребления коммерческой организацией топливно-энергетических ресурсов в планируемом периоде, удельный вес указанных затрат в себестоимости продукции (работ, услуг), обосновывается возможность обеспечения выполнения доведенного организации целевого показателя по энергосбережению. По результатам анализа разрабатывается план мероприятий по энергосбережению, реализация которого позволит снизить энергоемкость выпускаемой продукции (работ, услуг), максимально использовать местные виды топлива, включая нетрадиционные и возобновляемые источники энергии и вторичные энергоресурсы. При этом указываются сроки реализации мероприятий, объемы капиталовложений (с указанием источников финансирования) и планируемый экономический эффект от экономии топливно-энергетических ресурсов. План мероприятий по энергосбережению может включать следующие мероприятия: внедрение новых энергоэффективных технологий, оборудования, технологических процессов и повышение эффективности действующих; рациональную организацию строительных площадок и работы на них; организацию систематического энергетического аудита и разработку энергетического паспорта коммерческой организации; внедрение когенерационных установок для совместной выработки тепловой, электрической энергии и холода на действующем энергетическом оборудовании; децентрализацию теплоснабжения с ликвидацией крупных котельных и протяженных тепловых сетей с установкой локальных источников тепла в центре нагрузок; передачу тепловых нагрузок на ТЭЦ от ведомственных котельных; преобразование котельных в мини-ТЭЦ; использование местных, нетрадиционных возобновляемых источников энергии (биогаз, ветер, ГЭС, геотермальные воды, солнечная энергия, вторичные энергоресурсы); создание производственной инфраструктуры по обеспечению источников энергии древесным топливом; внедрение энергосберегающих осветительных приборов и доведение теплотехнических характеристик зданий и сооружений до нормативных значений. ГЛАВА 11 ТРЕБОВАНИЯ К СОДЕРЖАНИЮ РАЗДЕЛА БИЗНЕС-ПЛАНА "ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ"34. Прогнозные показатели финансово-хозяйственной деятельности оформляются по макету таблицы 6-17. В данной таблице отражается объем прибыли, который используется на выплату дивидендов, оплату труда, пополнение оборотных средств, поддержание социальной сферы и другие выплаты. 35. Расчет налогов, сборов и платежей оформляется по макету таблицы 6-18. 36. Прогнозирование потока денежных средств производится путем расчета притоков и оттоков денежных средств от текущей (производственной), инвестиционной и финансовой деятельности коммерческой организации. Распределение во времени притока средств должно быть синхронизировано с его оттоком. При этом не допускается накопительный дефицит денежных средств. Поток денежных средств оформляется по макету таблицы 6-19. 37. Проектно-балансовая ведомость оформляется по макету таблицы 6-20 и содержит основные статьи, такие как стоимость внеоборотных и оборотных активов, источники собственных средств, доходы и расходы, долгосрочные и краткосрочные обязательства. Проектно-балансовая ведомость на планируемый год формируется с учетом изменений стоимости внеоборотных и оборотных активов и источников их финансирования. 38. Убыточные коммерческие организации, планирующие реструктуризацию кредиторской задолженности, включают в бизнес-план развития раздел "Реструктуризация кредиторской задолженности". В данном разделе указываются виды кредиторской задолженности, обоснования необходимости ее реструктуризации. В бизнес-плане развития отдельно приводятся расчеты прогнозируемой деятельности коммерческой организации на период реструктуризации кредиторской задолженности в двух вариантах: при условии реструктуризации задолженности и без ее реструктуризации. 39. Отдельно по макету таблицы 6-21 приводятся сведения о просроченной кредиторской задолженности, подлежащей реструктуризации в планируемом году. 40. В случае предоставления коммерческой организации мер государственной поддержки по макету таблицы 6-22 приводятся сведения об объеме полученной и планируемой к получению государственной поддержки. ГЛАВА 12 ТРЕБОВАНИЯ К СОДЕРЖАНИЮ РАЗДЕЛА БИЗНЕС-ПЛАНА РАЗВИТИЯ "ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ"41. Оценка эффективности реализации бизнес-плана базируется на расчете следующих показателей: 41.1. Рентабельность: - инвестированного капитала (рентабельность активов) (P ):
a
чистая прибыль
P = ----------------;
a итого по активам
- продаж (оборота) (P ):
п
чистая прибыль
P = ---------------------;
п выручка от реализации
- реализованной продукции:
ПР
- по прибыли от реализации (P ):
pп
ПР прибыль от реализации
P = -------------------------------------;
pп себестоимость реализованной продукции
ЧП
- по чистой прибыли (P ):
pп
ЧП чистая прибыль
P = -------------------------------------;
pп себестоимость реализованной продукции
41.2. Показатель затрат в расчете на 1 рубль реализованной продукции (3/П): затраты на производство и реализацию продукции
З/П = -------------------------------------------------------------;
выручка от реализации продукции за вычетом НДС и обязательных
платежей из выручки
41.3. материалоемкость произведенной продукции в сопоставимых ценах (ME): материальные затраты по основному виду деятельности
в сопоставимых ценах
МЕ = ---------------------------------------------------
объем произведенной продукции в сопоставимых ценах
41.4. Показатель по энергосбережению (ПЭС): ПЭС = (ТЭР / ТЭР - ТП / ТП ) x 100,
п 0 п 0
где ТЭР - расход топливно-энергетических ресурсов в планируемом году,
п
т у.т. (тонн условного топлива);
ТЭР - расход топливно-энергетических ресурсов в предыдущем году,
0
т у.т.;
ТП - стоимость товарной продукции в планируемом году в ценах
п
предыдущего года;
ТП - стоимость товарной продукции в предыдущем году в фактических
0
ценах;
41.5. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами
(К ):
фн
финансовые обязательства
К = ------------------------,
фн итого по активам
где финансовые обязательства - сумма долгосрочных и краткосрочных финансовых обязательств, включая кредиторскую задолженность (допустимое значение - не более 0,85); 41.6. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
(К ):
ос
капитал и резервы + резервы предстоящих - внеоборотные
расходов активы
К = ------------------------------------------------------;
ос оборотные активы
39.7. Коэффициент структуры капитала (К ):
ск
заемные средства
К = ------------------,
ск собственные активы
показатель должен быть менее 1, долговые обязательства не должны превышать размеры собственного капитала; 41.8. Сроки оборачиваемости: итого по пассивам
всего капитала = --------------------- x 360;
выручка от реализации
готовая продукция
готовой продукции = --------------------- x 360;
выручка от реализации
дебиторская задолженность
дебиторской задолженности = ------------------------- x 360;
выручка от реализации
кредиторская задолженность
кредиторской задолженности = -------------------------- x 360
выручка от реализации
(при расчете сроков оборачиваемости за квартал вместо множителя "360" применяется множитель "90"); 41.9. Выручка от реализации продукции на одного работающего (В ):
раб
выручка от реализации продукции без НДС
и обязательных платежей из выручки
В = ---------------------------------------;
раб среднесписочная численность работающих
41.10. Коэффициент текущей ликвидности (К ):
лик
оборотные активы
К = ----------------------------------------------;
лик краткосрочные финансовые - резервы предстоящих
обязательства расходов
41.11. Доля собственного капитала в объеме инвестиций (СК ):
и
СК
СК = -- x 100,
и И
где СК - собственный капитал (собственные средства финансирования инвестиций в основной капитал); И - инвестиции в основной капитал; 41.12. Точка (уровень) безубыточности (УБ): условно-постоянные издержки
УБ = --------------------------------- x 100,
маржинальная (переменная) прибыль
где маржинальная (переменная) прибыль - выручка от реализации за минусом условно-переменных издержек и налогов из выручки. Объем реализации, соответствующий уровню безубыточности, определяется как произведение выручки от реализации и точки (уровня) безубыточности (по рекомендациям Министерства экономики Республики Беларусь приемлемым считается уровень менее 60%). 42. Полученные значения показателей заносятся в таблицу по макету таблицы 6-23. 43. В данном разделе устанавливаются целевые показатели бизнес-плана, по которым определяется выполнение либо невыполнение бизнес-плана развития коммерческой организации на год. К таким обязательным к выполнению показателям относятся выручка от реализации продукции и уровень рентабельности реализованной продукции (работ, услуг), значения которых заносятся в таблицу по макету таблицы 6-23. Состав целевых показателей, по которым определяется выполнение бизнес-плана развития, дополнен показателями прогноза социально-экономического развития коммерческой организации на год, которые доводятся коммерческой организации решением Министерства архитектуры и строительства. Значения данных показателей заносятся в таблицу по макету таблицы 6-24. Невыполнение любого из установленных целевых показателей и показателей прогноза означает невыполнение в целом бизнес-плана развития за соответствующий отчетный период года. При наличии у коммерческой организации обособленного подразделения, имеющего самостоятельный баланс и не разрабатывающего отдельный бизнес-план развития, в бизнес-план развития коммерческой организации включаются задания для обособленного подразделения по целевым показателям выручки от реализации продукции и уровня рентабельности реализованной продукции (работ, услуг) (нарастающим итогом за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год), а также другим показателям, состав которых может устанавливаться коммерческой организацией самостоятельно. 44. Все таблицы приложения 6 настоящих Рекомендаций оформляются отдельным приложением к бизнес-плану. Приложение 1 Министерство архитектуры и строительства Республики Беларусь
СОГЛАСОВАНО: УТВЕРЖДАЮ:
_______________________________ _______________________________
(наименование должности) (наименование должности)
_________ _____________________ _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
"___" _________________ ____ г. "___" _________________ ____ г.
БИЗНЕС-ПЛАН <*>
развития _______________________________________
(наименование коммерческой организации)
на _______ год
Разработчик:
_________________________________
(наименование разработчика)
_________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"___" ______________ ____ г.
Минск-(год)
--------------------------------
<*> Бизнес-план развития (наименование коммерческой организации)
является конфиденциальным документом и содержит сведения, являющиеся его
собственностью. Ни бизнес-план, ни сведения, содержащиеся в нем, ни при
каких обстоятельствах не могут быть переданы какому-либо лицу без
специального разрешения коммерческой организации
Приложение 2 СВЕДЕНИЯ О РАЗРАБОТЧИКЕ БИЗНЕС-ПЛАНА
Наименование организации (индивидуального предпринимателя) ________________
___________________________________________________________________________
Юридический адрес _________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Год образования _______________
Опыт работы в сфере оказания услуг по разработке бизнес-планов ________ лет
Штат сотрудников (постоянный) _______ чел.
из них имеющие:
высшее экономическое образование ______ чел.
ученую степень ______ чел.
Руководитель организации: _________________________________________________
(Ф.И.О.)
Ответственный исполнитель по бизнес-плану: ________________________________
(Ф.И.О.)
Основные достижения организации (выполненные бизнес-планы)
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Используемый программный продукт __________________________________________
___________________________________________________________________________
Дополнительная информация _________________________________________________
___________________________________________________________________________
Телефон ___________ Факс _________________
Электронный адрес ________________________
Сайт организации _________________________
Приложение 3 ПАСПОРТ КОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Отрасль ___________________________________________________________________
Полное наименование
коммерческой организации __________________________________________________
Сокращенное наименование коммерческой
организации _______________________________________________________________
Основные виды деятельности ________________________________________________
Юридический адрес _________________________________________________________
Форма собственности ________________ Дата регистрации _____________________
Размер уставного фонда _________ тыс. долл. США по состоянию на ___________
_________ млн. рублей
Учредители коммерческой
организации _______________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Распределение уставного фонда в долях:
государства __________ %
субъектов хозяйствования
негосударственных форм собственности __________ %
иностранных участников __________ %
прочих участников __________ %
Общества, в которых коммерческая организация является учредителем,
акционером: _______________________________________________________________
Стоимость Стоимость внеоборотных
оборотных активов __________ тыс. $ активов __________ тыс. $
Среднесписочная численность _______________ человек
Размер ставки 1 разряда _____________ руб. по состоянию на ________________
Руководитель ______________________________________________________________
Стаж работы в коммерческой организации ____________________________________
Главный бухгалтер _________________________________________________________
Стаж работы в коммерческой организации ____________________________________
Контактные телефоны:
код города ________________
тел. ______________________
тел. ______________________
факс ______________________
Электронный адрес ______________________
Сайт коммерческой организации ______________________
Дата последней оценки Дата последней аудиторской
недвижимости ___________ (иной) проверки ____________
Приложение 4 Таблица Сводные показатели по бизнес-плану -----+----------------------+--------+------------+-----------+------- ¦ ¦ ¦ ¦Планируемый ¦ Темп ¦ Темп ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ год по ¦ изменения ¦изменения к¦ ¦ N ¦ Наименование ¦Базовый ¦ кварталам ¦к базовому ¦ базовому ¦ ¦п/п ¦ показателя ¦ год ¦(нарастающим¦ году (по ¦ году (по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ итогом): ¦доводимому ¦ бизнес- ¦ ¦ ¦ ¦ +--T--T---T--+заданию), %¦ плану), % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 ¦2 ¦ 3 ¦4 ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦1 ¦Основные технико- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦экономические ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦показатели бизнес- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦плана ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦1.1 ¦Среднесписочная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦численность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦работающих, чел. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦1.2 ¦Среднемесячная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦заработная плата ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦работающих, тыс. руб.,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦темп к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦соответствующему ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоду предыдущего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦года, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦1.3 ¦Объем инвестиций в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦основной капитал, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦млн. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦1.4 ¦Объем производства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦промышленной продукции¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в натуральном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выражении (по основным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦видам продукции) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ед. изм.) темп к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦соответствующему ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоду предыдущего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦года, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦1.5 ¦Объем производства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦промышленной продукции¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в стоимостном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выражении ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(в действующих ценах),¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦млн. руб., ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦темп к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦соответствующему ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоду предыдущего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦года, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦1.6 ¦Объем производства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦промышленной продукции¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в стоимостном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выражении ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(в сопоставимых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ценах), млн. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦темп к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦соответствующему ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоду предыдущего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦года, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦1.7 ¦Удельный вес запасов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦готовой продукции на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦конец периода в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦среднемесячном объеме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦производства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦промышленной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦продукции, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦1.8 ¦Объем экспорта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦промышленной продукции¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в натуральном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выражении (ед. изм.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦1.9 ¦Объем экспорта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦промышленной продукции¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в стоимостном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выражении, млн. руб., ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦темп к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦соответствующему ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоду предыдущего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦года, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦1.10¦Объем импорта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦производственных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ресурсов в стоимостном¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выражении, млн. руб., ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦темп к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦соответствующему ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоду предыдущего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦года, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦1.11¦Удельный вес новой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦продукции в общем ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦объеме промышленной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦продукции, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦1.12¦Доля выпуска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сертифицированной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦продукции в объеме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦промышленного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦производства, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦1.13¦Использование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦производственных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мощностей (по основным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦видам продукции), % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦продукция 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦продукция 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦продукция n ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦1.14¦Износ основных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦производственных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств, %, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в том числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦активной части, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦1.15¦Себестоимость ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦реализованной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦продукции (с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦коммерческими ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходами и расходами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на реализацию), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦млн. руб., ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦темп к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦соответствующему ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоду предыдущего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦года, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦1.16¦Выручка от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦продукции - всего, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦млн. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦1.17¦Выручка от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦продукции (без учета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦НДС и обязательных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦платежей из ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выручки), млн. руб., ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦темп к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦соответствующему ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоду предыдущего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦года, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦1.18¦Удельный вес ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦реализованной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦продукции по рынкам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сбыта: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦внутренний рынок ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ближнее зарубежье ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дальнее зарубежье ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦1.19¦Удельный вес в выручке¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦неденежных форм ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расчетов, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦1.20¦Налоги, сборы и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦платежи, относимые на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦себестоимость, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦млн. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦1.21¦Прибыль (убыток) от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦реализации продукции, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦млн. руб. темп к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦соответствующему ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоду предыдущего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦года, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦1.22¦Прибыль (убыток) от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦операционных и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦внереализационных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦доходов и расходов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦млн. руб. темп к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦соответствующему ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоду предыдущего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦года, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦1.23¦Прибыль (убыток) за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦отчетный период, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦млн. руб. темп к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦соответствующему ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоду предыдущего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦года, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦1.24¦Налоги, сборы и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦платежи, уплачиваемые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦из прибыли ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦2 ¦Показатели эффективности бизнес-плана: ¦ +----+----------------------+--------T--T--T---T--T-----------+-----------+ ¦2.1 ¦Рентабельность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестированного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитала, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦2.2 ¦Рентабельность продаж ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦(оборота), % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦2.3 ¦Рентабельность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦реализованной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦продукции по прибыли ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦от реализации, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦2.4 ¦Рентабельность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦реализованной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦продукции по чистой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прибыли, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦2.5 ¦Показатель затрат в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦расчете на 1 рубль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦реализованной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦продукции, руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦2.6 ¦Материалоемкость ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦произведенной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦продукции в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сопоставимых ценах, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦2.7 ¦Показатель по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦энергосбережению, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦процентные пункты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦2.8 ¦Коэффициент текущей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ликвидности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦2.9 ¦Коэффициент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обеспеченности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦собственными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оборотными средствами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦2.10¦Коэффициент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обеспеченности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательств активами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦2.11¦Коэффициент структуры ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦2.12¦Доля собственного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитала в объеме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестиций, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦2.13¦Срок оборачиваемости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦всего капитала, дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦2.14¦Срок оборачиваемости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦готовой продукции, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦2.15¦Срок оборачиваемости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дебиторской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности, дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦2.16¦Срок оборачиваемости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредиторской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности, дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦2.17¦Выручка от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦продукции на одного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦работающего, млн. руб.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+-----------+ ¦2.18¦Точка (уровень) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦безубыточности, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦----+----------------------+--------+--+--+---+--+-----------+------------ Приложение 5 Таблица Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности
коммерческой организации за два года, предшествующих планируемому
----+-----------------------------------------+-----------+-----------
¦ ¦ ¦ ¦ За ¦
¦ N ¦ ¦ Единица ¦предшествующий ¦
¦п/п¦ Наименование показателя ¦ измерения ¦ год ¦
¦ ¦ ¦ +-------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦1 ¦Среднесписочная численность работающих ¦ человек ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦2 ¦Среднемесячная заработная плата ¦ тыс. руб. ¦ ¦ ¦
¦ ¦работающих ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦3 ¦Объем инвестиций в основной капитал ¦ млн. руб. ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦4 ¦Объем производства промышленной ¦ ед. изм. ¦ ¦ ¦
¦ ¦продукции в натуральном выражении (по ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦основным видам продукции) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦... ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦темпы к предыдущему году ¦ % ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦5 ¦Объем производства промышленной ¦ млн. руб. ¦ ¦ ¦
¦ ¦продукции в стоимостном выражении (в ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦действующих ценах) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦темпы к предыдущему году ¦ % ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦6 ¦Объем производства промышленной ¦ млн. руб. ¦ ¦ ¦
¦ ¦продукции в стоимостном выражении (в ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦сопоставимых ценах) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦темпы к предыдущему году ¦ % ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦7 ¦Удельный вес запасов готовой продукции ¦ % ¦ ¦ ¦
¦ ¦на конец периода в среднемесячном объеме ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦производства промышленной продукции ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦8 ¦Объем экспорта промышленной продукции в ¦ ед. изм. ¦ ¦ ¦
¦ ¦натуральном выражении ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦9 ¦Объем экспорта промышленной продукции в ¦ млн. руб. ¦ ¦ ¦
¦ ¦стоимостном выражении ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦10 ¦Объем импорта производственных ресурсов ¦ млн. руб. ¦ ¦ ¦
¦ ¦в стоимостном выражении ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦11 ¦Удельный вес новой продукции в общем ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦объеме промышленной продукции, % ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦12 ¦Доля выпуска сертифицированной продукции ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в объеме промышленного производства, % ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦13 ¦Использование производственных мощностей ¦ % ¦ ¦ ¦
¦ ¦(по основным видам продукции) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦продукция 1 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦продукция 2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦... ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦продукция n ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦14 ¦Износ основных производственных средств, ¦ % ¦ ¦ ¦
¦ ¦в том числе активной части ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦15 ¦Себестоимость реализованной продукции - ¦ млн. руб. ¦ ¦ ¦
¦ ¦всего, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦материальные затраты ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расходы на оплату труда ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчисления на социальные нужды ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦амортизация основных средств и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нематериальных активов ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦прочие затраты ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦16 ¦Из полных издержек: ¦ 100% ¦ ¦ ¦
¦ ¦условно-постоянные издержки ¦ % ¦ ¦ ¦
¦ ¦условно-переменные издержки ¦ % ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦17 ¦Выручка от реализации продукции - всего ¦ млн. руб. ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦18 ¦Выручка от реализации продукции (без НДС ¦ млн. руб. ¦ ¦ ¦
¦ ¦и обязательных платежей из выручки) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦19 ¦Удельный вес реализованной продукции по ¦ 100% ¦ ¦ ¦
¦ ¦рынкам сбыта: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦внутренний рынок ¦ % ¦ ¦ ¦
¦ ¦ближнее зарубежье ¦ % ¦ ¦ ¦
¦ ¦дальнее зарубежье ¦ % ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦20 ¦Удельный вес в выручке неденежных форм ¦ % ¦ ¦ ¦
¦ ¦расчетов ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦21 ¦Налоги, сборы и платежи, относимые на ¦ млн. руб. ¦ ¦ ¦
¦ ¦себестоимость ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦22 ¦Прибыль (убыток) от реализации продукции ¦ млн. руб. ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦23 ¦Прибыль (убыток) от операционных и ¦ млн. руб. ¦ ¦ ¦
¦ ¦внереализационных доходов и расходов ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦24 ¦Прибыль (убыток) за отчетный период ¦ млн. руб. ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦25 ¦Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из ¦ млн. руб. ¦ ¦ ¦
¦ ¦прибыли ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦26 ¦Рентабельность инвестированного капитала ¦ % ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦27 ¦Рентабельность продаж (оборота) ¦ % ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦28 ¦Рентабельность реализованной продукции ¦ % ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦29 ¦Показатель затрат в расчете на 1 рубль ¦ руб. ¦ ¦ ¦
¦ ¦реализованной продукции ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦30 ¦Материалоемкость произведенной продукции ¦ % ¦ ¦ ¦
¦ ¦в сопоставимых ценах ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦31 ¦Показатель по энергосбережению ¦процентные ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ пункты ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦32 ¦Коэффициент текущей ликвидности ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦33 ¦Коэффициент обеспеченности собственными ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦оборотными средствами ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦34 ¦Коэффициент обеспеченности финансовых ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательств активами ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦35 ¦Коэффициент структуры капитала ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦36 ¦Доля собственного капитала в объеме ¦ % ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиций ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦37 ¦Срок оборачиваемости всего капитала ¦ в днях ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦38 ¦Срок оборачиваемости готовой продукции ¦ в днях ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦39 ¦Срок оборачиваемости дебиторской ¦ в днях ¦ ¦ ¦
¦ ¦задолженности ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦40 ¦Срок оборачиваемости кредиторской ¦ в днях ¦ ¦ ¦
¦ ¦задолженности ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦41 ¦Выручка от реализации продукции на ¦млн. руб. /¦ ¦ ¦
¦ ¦одного работающего ¦ чел. ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------+-------+-------+
¦42 ¦Точка (уровень) безубыточности ¦ % ¦ ¦ ¦
¦---+-----------------------------------------+-----------+-------+--------
Приложение 6 Таблица 6-1
План мероприятий, направленных на повышение эффективности
производственно-хозяйственной деятельности коммерческой организации
в целях обеспечения выполнения показателей прогноза
социально-экономического развития на год
------+-----------+-------------+-------------+--------------+------------+-------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Затраты на ¦ Ожидаемая ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ разработку и ¦ экономия ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦реализацию мер¦от внедрения¦ ¦
¦ ¦ ¦ Срок ¦ Документы, ¦в млн. руб. и ¦мероприятия,¦ ¦
¦ ¦ ¦выполнения и ¦ необходимые ¦ источники ¦ млн. руб. ¦ Цель ¦
¦ N ¦Мероприятие¦ответственные¦ для ¦финансирования¦ ¦ внедрения ¦
¦ п/п ¦ ¦за выполнение¦осуществления+--------------+------------+мероприятия¦
¦ ¦ ¦ мероприятия ¦ мероприятия ¦ Планируемый год по ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кварталам (нарастающим ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ итогом): ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ +---T--T---+---T---T--T--T--+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 1 ¦2 ¦3 ¦4 ¦ ¦
+-----+-----------+-------------+-------------+---+--+---+---+---+--+--+--+-----------+
¦1. Организационно-экономические ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------------------+
¦ 1.1 ¦Повышение эффективности управления основными средствами ¦
+-----+-----------+-------------+-------------+---T--T---+---T---T--T--T--T-----------+
¦1.1.1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------+-------------+-------------+---+--+---+---+---+--+--+--+-----------+
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------+-------------+-------------+---+--+---+---+---+--+--+--+-----------+
¦1.1.n¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------+-------------+-------------+---+--+---+---+---+--+--+--+-----------+
¦ 1.2 ¦Сокращение удельных норм расхода топливно-энергетических ресурсов (ТЭР) ¦
+-----+-----------+-------------+-------------+---T--T---+---T---T--T--T--T-----------+
¦1.2.1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------+-------------+-------------+---+--+---+---+---+--+--+--+-----------+
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------+-------------+-------------+---+--+---+---+---+--+--+--+-----------+
¦1.2.n¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------+-------------+-------------+---+--+---+---+---+--+--+--+-----------+
¦ 1.3 ¦Сокращение удельных норм расхода сырья и материалов ¦
+-----+-----------+-------------+-------------+---T--T---+---T---T--T--T--T-----------+
¦1.3.1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------+-------------+-------------+---+--+---+---+---+--+--+--+-----------+
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------+-------------+-------------+---+--+---+---+---+--+--+--+-----------+
¦1.3.n¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------+-------------+-------------+---+--+---+---+---+--+--+--+-----------+
¦ 1.4 ¦Сокращение затрат на оплату труда ¦
+-----+-----------+-------------+-------------+---T--T---+---T---T--T--T--T-----------+
¦1.4.1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------+-------------+-------------+---+--+---+---+---+--+--+--+-----------+
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------+-------------+-------------+---+--+---+---+---+--+--+--+-----------+
¦1.4.n¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------+-------------+-------------+---+--+---+---+---+--+--+--+-----------+
¦2. Технико-технологические ¦
+-----+-----------+-------------+-------------+---T--T---+---T---T--T--T--T-----------+
¦ 2.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------+-------------+-------------+---+--+---+---+---+--+--+--+-----------+
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------+-------------+-------------+---+--+---+---+---+--+--+--+-----------+
¦ 2.n ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------+-------------+-------------+---+--+---+---+---+--+--+--+-----------+
¦3. Финансово-экономические ¦
+-----+-----------+-------------+-------------+---T--T---+---T---T--T--T--T-----------+
¦ 3.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------+-------------+-------------+---+--+---+---+---+--+--+--+-----------+
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------+-------------+-------------+---+--+---+---+---+--+--+--+-----------+
¦ 3.n ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦-----+-----------+-------------+-------------+---+--+---+---+---+--+--+--+------------
Таблица 6-2
Прогнозируемые цены на продукцию
млн. руб.
-----+-----------------------------+---------+------------------------
¦ ¦ ¦ Базовый ¦Планируемый год по кварталам¦
¦ N ¦ Перечень продукции, рынков ¦ год ¦ (нарастающим итогом): ¦
¦п/п ¦ сбыта ¦(оценка) +------+-------+------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+----+-----------------------------+---------+------+-------+------+------+
¦ ¦Цена реализации единицы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦продукции (без НДС): ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1 ¦продукция А: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ внутренний рынок ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ближнее зарубежье ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ дальнее зарубежье ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦2 ¦продукция Б: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ внутренний рынок ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ближнее зарубежье ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ дальнее зарубежье ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3 ¦продукция n: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ внутренний рынок ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ближнее зарубежье ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ дальнее зарубежье ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦----+-----------------------------+---------+------+-------+------+-------
Примечания:
1. На основные виды продукции рекомендуется приводить действующие
калькуляции.
2. Прогнозируемые отпускные цены на продукцию принимаются
условно-постоянными, любое изменение должно быть обосновано в примечании к
таблице либо текстовой части бизнес-плана.
3. При широком ассортименте продукции указываются средневзвешенные
цены по укрупненным группам продукции. При этом приводятся методика расчета
и расчет средневзвешенных цен.
4. Группировка по рынкам сбыта может производиться по регионам либо
странам-импортерам.
Таблица 6-3
Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 | Стр. 4 | |
Новости законодательства
Новости Спецпроекта "Тюрьма"
Новости сайта
Новости Беларуси
Полезные ресурсы
Счетчики
|
