Письмо Национального банка Республики Беларусь от 25.02.2011 № 23-14/10 "О внесении изменений и дополнений в письмо Национального банка Республики Беларусь от 14 февраля 2008 г. № 23-14/24"

Документ утратил силу

Банки

Структурные подразделения
Национального банка
Республики Беларусь
(по списку)

Сообщаем о внесении изменений и дополнений в информационную технологию представления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями (далее - банки) раскрываемой информации, приведенную в письме Национального банка Республики Беларусь от 14 февраля 2008 г. N 23-14/24 "О представлении банками раскрываемой информации" (далее - письмо).

1. В связи с принятием постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 17 ноября 2010 г. N 500 "О внесении изменений и дополнений в постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 27 ноября 2006 г. N 323" в письмо вносятся следующие изменения:

приложение 5 к письму изложить в следующей редакции:

"Приложение 5

СПРАВОЧНИК СИМВОЛОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ ПОДГОТОВКЕ ФАЙЛОВ F28321.NNN И F28322.NNN, СОДЕРЖАЩИХ ИНФОРМАЦИЮ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА И ОТЧЕТА О ПРИБЫЛИ И УБЫТКАХ БАНКА

-------+--------------------------------------------------------------
¦Символ¦                           Наименование                           ¦
+------+------------------------------------------------------------------+
¦  1   ¦                                2                                 ¦
¦------+-------------------------------------------------------------------
                               БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

        АКТИВЫ
 1101   Денежные средства
 1102   Драгоценные металлы и драгоценные камни
 1103   Средства в Национальном банке
 1104   Средства в банках
 1105   Ценные бумаги
 1106   Кредиты клиентам
 1107   Производные финансовые активы
 1108   Долгосрочные финансовые вложения
 1109   Основные средства и нематериальные активы
 1110   Имущество, предназначенное для продажи
 1111   Прочие активы
 11     Итого активы

        ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
 1201   Средства Национального банка
 1202   Средства банков
 1203   Средства клиентов
 1204   Ценные бумаги, выпущенные банком
 1205   Производные финансовые обязательства
 1206   Прочие обязательства
 120    Всего обязательства

        КАПИТАЛ
 1211   Уставный фонд
 1212   Эмиссионный доход
 1213   Резервный фонд
 1214   Фонд переоценки статей баланса
 1215   Накопленная прибыль
 121    Всего капитал
 12     Итого обязательства и капитал

                            ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ И УБЫТКАХ

 2011   Процентные доходы
 2012   Процентные расходы
 201    Чистые процентные доходы
 2021   Комиссионные доходы
 2022   Комиссионные расходы
 202    Чистые комиссионные доходы
 203    Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными
        камнями
 204    Чистый доход по операциям с ценными бумагами
 205    Чистый доход по операциям с иностранной валютой
 206    Чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами
 207    Чистые отчисления в резервы
 208    Прочие доходы
 209    Операционные расходы
 210    Прочие расходы
 211    Прибыль (убыток) до налогообложения
 212    Налог на прибыль
 2      Прибыль (убыток)
                                                                           ";

в приложении 6 к письму для символа 301211 наименование изложить в следующей редакции: "Прибыль (убыток) за отчетный период".

2. В связи с принятием постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 19 января 2011 г. N 23 "Об установлении формы отчета о движении денежных средств и утверждении Инструкции по составлению отчета о движении денежных средств банками Республики Беларусь" в письмо вносятся следующие изменения:

абзац третий части второй изложить в следующей редакции:

"отчет о движении денежных средств по форме согласно приложению к постановлению Правления Национального банка Республики Беларусь от 19 января 2011 г. N 23 "Об установлении формы отчета о движении денежных средств и утверждении Инструкции по составлению отчета о движении денежных средств банками Республики Беларусь".";

в примечании 2 к приложению 4 слова "Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 6 декабря 2007 г. N 373" заменить словами "Правления Национального банка Республики Беларусь от 19 января 2011 г. N 23.";

приложение 7 к письму изложить в следующей редакции:

"Приложение 7

СПРАВОЧНИК СИМВОЛОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ ПОДГОТОВКЕ ФАЙЛА F2881.NNN, СОДЕРЖАЩЕГО ИНФОРМАЦИЮ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

-------+--------------------------------------------------------------
¦Символ¦                           Наименование                           ¦
+------+------------------------------------------------------------------+
¦  1   ¦                                2                                 ¦
¦------+-------------------------------------------------------------------
        ПОТОКИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
 70100  Полученные процентные доходы
 70101  Уплаченные процентные расходы
 70102  Полученные комиссионные доходы
 70103  Уплаченные комиссионные расходы
 70104  Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными
        камнями
 70105  Чистый доход по операциям с ценными бумагами
 70106  Чистый доход по операциям с иностранной валютой
 70107  Чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами
 70108  Прочие полученные доходы
 70109  Прочие уплаченные расходы
 70110  Уплаченный налог на прибыль
 701    Денежная прибыль (убыток) до изменения в операционных активах
        и операционных обязательствах, итого
 70200  Чистое снижение (прирост) денежных средств в Национальном банке
 70201  Чистое снижение (прирост) денежных средств в банках
 70202  Чистое снижение (прирост) денежных средств в ценных бумагах (кроме
        ценных бумаг, удерживаемых до погашения)
 70203  Чистое снижение (прирост) денежных средств в форме кредитов,
        выданных клиентам
 70204  Чистое снижение (прирост) денежных средств от производных
        финансовых активов
 70205  Чистое снижение (прирост) денежных средств в прочих операционных
        активах
 702    Потоки денежных средств от изменения операционных активов, итого
 70300  Чистый прирост (снижение) денежных средств Национального банка
 70301  Чистый прирост (снижение) денежных средств банков
 70302  Чистый прирост (снижение) денежных средств клиентов
 70303  Чистый прирост (снижение) денежных средств от ценных бумаг,
        выпущенных банком
 70304  Чистый прирост (снижение) денежных средств от производных
        финансовых обязательств
 70305  Чистый прирост (снижение) денежных средств в прочих операционных
        обязательствах
 703    Потоки денежных средств от изменения операционных обязательств,
        итого
 70     Чистый поток денежных средств, полученных (использованных)
        от операционной деятельности

        ПОТОКИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
 71100  Приобретение основных средств, нематериальных активов и других
        долгосрочных активов
 71101  Продажа основных средств, нематериальных активов и других
        долгосрочных активов
 71102  Приобретение долгосрочных финансовых вложений в уставные фонды
        других юридических лиц
 71103  Продажа долгосрочных финансовых вложений в уставные фонды других
        юридических лиц
 71104  Приобретение ценных бумаг, удерживаемых до погашения
 71105  Погашение (реализация) ценных бумаг, удерживаемых до погашения
 71     Чистый поток денежных средств, полученных (использованных)
        от инвестиционной деятельности

        ПОТОКИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
 72100  Эмиссия акций
 72101  Выкуп собственных акций
 72102  Продажа ранее выкупленных собственных акций
 72103  Выплата дивидендов
 72     Чистый поток денежных средств, полученных (использованных)
        от финансовой деятельности
 73     Влияние изменений валютного курса на денежные средства и их
        эквиваленты
 74     Чистый прирост (снижение) денежных средств и их эквивалентов
 740    Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного периода
 741    Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода
                                                                           ".

3. С целью совершенствования информационной технологии в письмо вносятся следующие дополнения и изменения:

после части восьмой дополнить письмо частью следующего содержания:

"Данные статей бухгалтерского баланса, отчета о прибыли и убытках, отчета об изменении капитала (подготовленных в соответствии с постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 27 ноября 2006 г. N 323), отчета о движении денежных средств (подготовленного в соответствии с постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 19 января 2011 г. N 23), приведенные в скобках, при заполнении полей X1 и (или) X2 в соответствующих информационных строках файлов с информацией годового отчета (F28322.NNN, F2880.NNN, F2881.NNN) и (или) квартального отчета (F28321.NNN) должны указываться со знаком "минус".";

части девятую - одиннадцатую письма считать частями десятой - двенадцатой соответственно;

в части двенадцатой письма слова "информационных систем" заменить словами "инфраструктуры информационной и платежной систем";

из примечания 2 к приложению 3 часть вторую исключить.

С учетом внесенных изменений и дополнений банки в первый раз должны передать в Национальный банк Республики Беларусь:

файлы F28322.NNN, F2880.NNN и F2881.NNN с информацией годового отчета за 2010 г. - не позднее 1 апреля 2011 г.;

файлы F28321.NNN с информацией квартального отчета по состоянию на 1 апреля 2011 г. - не позднее 25 апреля 2011 г.

Первый заместитель

Председателя Правления Н.В.Лузгин

dokumenty archiwalne Папярэдні | Наступны


	Под общей редакцией Валерия Левоневского