Письмо Национального банка Республики Беларусь от 10.01.2013 № 13-19/1 "Об информационной технологии подготовки и представления бухгалтерского баланса"

Текст документа с изменениями и дополнениями по состоянию на ноябрь 2013 года

< Главная страница

Банки

В соответствии с пунктом 11 Инструкции по формированию и представлению формы отчетности "Бухгалтерский баланс" банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 декабря 2012 г. N 740, устанавливается информационная технология подготовки и представления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями (далее - банки) формы отчетности "Бухгалтерский баланс" (далее - бухгалтерский баланс).

Информация бухгалтерского баланса по разделу I "Балансовые счета" и разделу II "Внебалансовые счета":

должна быть подготовлена в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь (действующей редакцией), утвержденным постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19 сентября 2005 г. N 283 "О ведении бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь";

представляется в виде текстовых файлов (далее - файлы) с именами F0611.NNN, F0611w.NNN (где NNN - код головного учреждения банка, представляющего бухгалтерский баланс).

Файлы F0611.NNN содержат информацию за каждый банковский день (рабочий день в соответствии с законодательством) (далее - рабочий день). При этом файлы, представляемые в первый рабочий день года, содержат отчетные данные после закрытия счетов доходов и расходов на балансовый счет по учету прибыли (убытка) за последний рабочий день предыдущего года и не включают ответные данные по балансовым счетам классов 8 и 9.

Файлы F0611w.NNN содержат отчетные данные за последний рабочий день года до закрытия счетов доходов и расходов на балансовый счет по учету прибыли (убытка) и включают отчетные данные по балансовым счетам классов 8 и 9.

Информация бухгалтерского баланса по разделу III "Счета по учету доверительного управления":

должна быть подготовлена в соответствии с приложением 1 к Инструкции по бухгалтерскому учету операций доверительного управления имуществом в банках Республики Беларусь (действующей редакцией), утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 5 декабря 2007 г. N 367 "Об утверждении Инструкции по бухгалтерскому учету операций доверительного управления имуществом в банках Республики Беларусь" (содержит счета по учету доверительного управления);

представляется в виде файлов с именами F2701.NNN с отчетными данными за последний рабочий день месяца.

Файлы F0611.NNN, F0611w.NNN, F2701.NNN должны содержать информацию об остатках средств на соответствующих счетах в целом по банку: всего по счету, в том числе в национальной валюте, в свободно конвертируемой валюте, в ограниченно конвертируемой валюте.

Файлы должны быть подготовлены в формате MS-DOS и представлены одним из следующих способов: по электронной почте ProCarry в адрес почтового ящика МAКЕТ.NBRB, через документальный информационный портал Национального банка http://wallhall/nbrb.by или другим способом, согласованным с Главным управлением информационных технологий Национального банка.

Описание форматов файлов, а также требования к подготовке информации приведены в приложениях соответственно 1, 2, 3 к настоящему письму.

Информация должна быть представлена в Национальный банк следующим образом:

файлы F0611.NNN представляются каждый рабочий день не позднее 14.00, с информацией за предыдущий рабочий день;

файлы F0611w.NNN представляются в первый рабочий день года не позднее 14.00, с информацией за последний рабочий день предыдущего года;

файлы F2701.NNN представляются не позднее третьего рабочего дня месяца до 12.00, с информацией за последний рабочий день предыдущего месяца.

В соответствии с приведенной информационной технологией в первый раз должны быть представлены в Национальный банк:

файлы F0611.NNN - с информацией за 1 февраля 2013 г. представляются 4 февраля 2013 г., до 14.00;

файлы F0611w.NNN - с информацией за последний рабочий день декабря 2013 г. представляются не позднее первого рабочего дня января 2014 г., до 14.00;

файлы F2701.NNN - с информацией за 28 февраля 2013 г. представляются не позднее 5 марта 2013 г., до 12.00.

При необходимости следует обращаться в Национальный банк:

в управление банковской статистики Главного управления платежного баланса и банковской статистики (телефоны: 327-55-17, 219-24-88) - по вопросам, связанным с представлением информации в файлах F0611.NNN;

в управление сводной статистической информации Главного управления платежного баланса и банковской статистики (телефон: 327-66-58) - по вопросам, связанным с представлением информации в файлах F0611w.NNN;

в управление фондового рынка Главного управления монетарных операций (телефоны: 306-05-81, 259-16-92) - по вопросам, связанным с представлением информации в файлах F2701.NNN;

в управление сопровождения информационных систем Главного управления информационных технологий (телефон: 259-16-59) - по вопросам организации приема информации бухгалтерского баланса в виде файлов.

Отменяется представление файлов F3902.NNN, F3902w.NNN, F2702.NNN.

Подготовленные в соответствии с письмом от 13 декабря 2012 г. N 39-35/32 "О представлении бухгалтерского баланса" файлы F0611.NNN должны быть представлены в последний раз с информацией на 1 февраля 2013 г. до 14.00 1 февраля 2013 г.

С выходом настоящего письма отменяется действие писем от 13 декабря 2007 г. N 13-18/238 "Об информационной технологии подготовки и представления бухгалтерского баланса" и от 13 декабря 2012 г. N 39-35/32 "О представлении бухгалтерского баланса".

Заместитель

Председателя Правления П.А.Маманович

Приложение 1

ФОРМАТ ТЕКСТОВОГО ФАЙЛА, СОДЕРЖАЩЕГО ИНФОРМАЦИЮ ОБ ОСТАТКАХ СРЕДСТВ НА СЧЕТАХ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА (БАЛАНСОВЫХ И ВНЕБАЛАНСОВЫХ) БАНКА ЗА ОТЧЕТНУЮ ДАТУ

Имя файла: F0611.NNN

Адрес почтового ящика ProCarry: MAKET.NBRB

Текст:

----------------------------
¦#maket "F0611"                 ¦
¦#branch NNN                    ¦
¦#day DD                        ¦
¦#month MM                      ¦
¦#year YYYY                     ¦
¦#version VR                    ¦
¦#clerk "name"                  ¦
¦#phone "number"                ¦
¦#postclerk "pcname"            ¦
¦#postphone "pcnumber"          ¦
¦CCCCC,A1,A2,A3,.........,A26   ¦
¦.........................      ¦
¦--------------------------------

где:
NNN      - код банка (головного учреждения), представляющего  бухгалтерский
           баланс;
DD       - число в отчетной дате (2 знака);
MM       - месяц в отчетной дате (2 знака);
YYYY     - год в отчетной дате (4 знака);
VR       - порядковый номер версии файла (начиная с "1");
name     - фамилия ответственного исполнителя;
number   - номер телефона ответственного исполнителя;
pcname   - фамилия исполнителя, ответственного за представление файла;
pcnumber - номер  телефона  исполнителя,  ответственного  за  представление
           файла;
CCCCC    - номер балансового  счета 4-го  порядка или внебалансового счета;
           Остаток средств по дебету счета (в миллионах  белорусских рублей
           с точностью до 0,1):
A1       - всего;
           в т.ч. в национальной валюте (белорусских рублях):
A2       -      из них: резиденты, всего;
A3       -              из них: государственная  форма собственности;
A4       -                      частная форма собственности;
A5       -              нерезиденты;
                в СКВ:
A6       -      из них: резиденты, всего;
A7       -              из них: государственная  форма собственности;
A8       -                      частная форма собственности;
A9       -              нерезиденты;
                в ОКВ:
A10      -      из них: резиденты, всего;
A11      -              из них: государственная  форма собственности;
A12      -                      частная форма собственности;
A13      -              нерезиденты;
           Остаток средств по кредиту счета (в миллионах белорусских рублей
           с точностью до 0,1):
A14      - всего;
           в т.ч. в национальной валюте (белорусских рублях):
A15      -      из них: резиденты, всего;
A16      -              из них: государственная  форма  собственности;
A17      -                      частная форма собственности;
A18      -              нерезиденты;
                в СКВ:
A19      -      из них: резиденты, всего;
A20      -              из них: государственная форма  собственности;
A21      -                      частная форма собственности;
A22      -              нерезиденты;
                в ОКВ:
A23      -      из них: резиденты, всего;
A24      -              из них: государственная  форма собственности;
A25      -                      частная форма собственности;
A26      -              нерезиденты.

Примечания:

1. Информация банка об остатках средств по каждому счету бухгалтерского учета (балансовому и внебалансовому) должна быть представлена отдельной строкой, перенос информации на следующую строку не допускается.

2. В информационной строке с данными об остатках средств на балансовом счете должны соблюдаться следующие требования к контролю:

A1 = A2 + A5 + A6 + A9 + A10 + A13;

A2 = A3 + A4;

A6 = A7 + A8;

A10 = A11 + A12;

A14 = A15 + A18 + A19 + A22 + A23 + A26;

A15 = A16 + A17;

A19 = A20 + A21;

A23 = A24 + A25.

3. В информационной строке с данными об остатках средств на внебалансовом счете должно соблюдаться следующее требование к контролю:

A1 = A2 + A5 + A6 + A9 + A10 + A13.

4. Информационные строки с данными об остатках средств на счетах бухгалтерского учета, для которых все значения A1 - A26 равны нулю, допускается не включать в файл F0611.NNN.

Приложение 2

ФОРМАТ ТЕКСТОВОГО ФАЙЛА, СОДЕРЖАЩЕГО ИНФОРМАЦИЮ ОБ ОСТАТКАХ СРЕДСТВ НА СЧЕТАХ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА (БАЛАНСОВЫХ И ВНЕБАЛАНСОВЫХ) БАНКА ДО ЗАКРЫТИЯ СЧЕТОВ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ НА БАЛАНСОВЫЙ СЧЕТ ПО УЧЕТУ ПРИБЫЛИ (УБЫТКА) ЗА ПОСЛЕДНИЙ РАБОЧИЙ ДЕНЬ ГОДА

Имя файла: F0611w.NNN

Адрес почтового ящика ProCarry: МAКЕТ.NBRB

Текст:

----------------------------
¦#maket "F0611w"                ¦
¦#branch NNN                    ¦
¦#day DD                        ¦
¦#month 12                      ¦
¦#year YYYY                     ¦
¦#version VR                    ¦
¦#clerk "name"                  ¦
¦#phone "number"                ¦
¦#postclerk "pcname"            ¦
¦#postphone "pcnumber"          ¦
¦CCCCC,A1,A2,A3,..........,A26  ¦
¦.............................  ¦
¦--------------------------------

где:
NNN      - код  банка (головного учреждения), представляющего бухгалтерский
           баланс;
DD       - число (2 знака) в дате последнего рабочего дня года;
YYYY     - год (4 знака) в дате последнего рабочего дня года;
VR       - порядковый номер версии файла (начиная с "1");
name     - фамилия ответственного исполнителя;
number   - номер телефона ответственного исполнителя;
pcname   - фамилия исполнителя, ответственного за представление файла;
pcnumber - номер  телефона  исполнителя,  ответственного  за  представление
           файла;
CCCCC    - номер балансового счета  4-го  порядка или внебалансового счета;
           Остаток средств по дебету счета (в миллионах  белорусских рублей
           с точностью до 0,1)  до  закрытия счетов доходов  и расходов  на
           балансовый счет по учету прибыли (убытка):
A1       - всего;
           в т.ч. в национальной валюте (белорусских рублях):
A2       -        из них: резиденты, всего;
A3       -                из них: государственная форма собственности;
A4       -                        частная форма собственности;
A5       -                нерезиденты;
                  в СКВ:
A6       -        из них: резиденты, всего;
A7       -                из них: государственная форма собственности;
A8       -                        частная форма собственности;
A9       -                нерезиденты;
                  в ОКВ:
A10      -        из них: резиденты, всего;
A11      -                из них: государственная форма собственности;
A12      -                        частная форма собственности;
A13      -                нерезиденты;
           Остаток средств по кредиту счета (в миллионах белорусских рублей
           с точностью  до 0,1) до  закрытия счетов доходов  и расходов  на
           балансовый счет по учету прибыли (убытка):
A14      - всего;
           в т.ч. в национальной валюте (белорусских рублях):
A15      -        из них: резиденты, всего;
A16      -                из них: государственная форма собственности;
A17      -                        частная форма собственности;
A18      -                нерезиденты;
                  в СКВ:
A19      -        из них: резиденты, всего;
A20      -                из них: государственная форма собственности;
A21      -                        частная форма собственности;
A22      -                нерезиденты;
                  в ОКВ:
A23      -        из них: резиденты, всего;
A24      -                из них: государственная форма собственности;
A25      -                        частная форма собственности;
A26      -                нерезиденты.

Примечания:

A1 = A2 + A5 + A6 + A9 + A10 + A13;

A2 = A3 + A4;

A6 = A7 + A8;

A10 = A11 + A12;

A14 = A15 + A18 + A19 + A22 + A23 + A26;

A15 = A16 + A17;

A19 = A20 + A21;

A23 = A24 + A25.

A1 = A2 + A5 + A6 + A9 + A10 + A13.

4. Информационные строки с данными об остатках средств на счетах бухгалтерского учета, для которых все значения A1 - A26 равны нулю, допускается не включать в файл F0611w.NNN.

Приложение 3

ФОРМАТ ТЕКСТОВОГО ФАЙЛА, СОДЕРЖАЩЕГО ИНФОРМАЦИЮ ОБ ОСТАТКАХ СРЕДСТВ НА СЧЕТАХ ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ БАНКА ЗА ПОСЛЕДНИЙ РАБОЧИЙ ДЕНЬ МЕСЯЦА

Имя файла: F2701.NNN

Адрес почтового ящика ProCarry: МAКЕТ.NBRB

Текст:

----------------------------
¦#maket "F2701"                 ¦
¦#branch NNN                    ¦
¦#day DD                        ¦
¦#month MM                      ¦
¦#year YYYY                     ¦
¦#version VR                    ¦
¦#clerk "name"                  ¦
¦#phone "number"                ¦
¦#postclerk "pcname"            ¦
¦#postphone "pcnumber"          ¦
¦CCCC,A1,A2,A3,............,A26 ¦
¦.............................. ¦
¦--------------------------------

где:
NNN      - код банка (головного  учреждения), представляющего бухгалтерский
           баланс;
DD       - число (2 знака) в дате последнего рабочего дня месяца;
MM       - месяц (2 знака) в дате последнего рабочего дня месяца;
YYYY     - год (4 знака) в дате последнего рабочего дня месяца;
VR       - порядковый номер версии файла (начиная с "1");
name     - фамилия ответственного исполнителя;
number   - номер телефона ответственного исполнителя;
pcname   - фамилия исполнителя, ответственного за представление файла;
pcnumber - номер  телефона  исполнителя,  ответственного  за  представление
           файла;
CCCC     - номер счета доверительного управления 4-го порядка;
           Остаток средств по дебету счета (в  миллионах белорусских рублей
           с точностью до 0,1):
A1       - всего;
           в т.ч. в национальной валюте (белорусских рублях):
A2       -      из них: резиденты, всего;
A3       -              из них: государственная форма  собственности;
A4       -                      частная форма собственности;
A5       -              нерезиденты;
                в СКВ:
A6       -      из них: резиденты, всего;
A7       -              из них: государственная форма  собственности;
A8       -                      частная форма собственности;
A9       -              нерезиденты;
                в ОКВ:
A10      -      из них: резиденты, всего;
A11      -              из них: государственная форма  собственности;
A12      -                      частная форма собственности;
A13      -              нерезиденты;
           Остаток средств по кредиту счета (в миллионах белорусских рублей
           с точностью до 0,1):
A14      - всего;
           в т.ч. в национальной валюте (белорусских рублях):
A15      -      из них: резиденты, всего;
A16      -              из них: государственная форма  собственности;
A17      -                      частная форма собственности;
A18      -              нерезиденты;
                в СКВ:
A19      -      из них: резиденты, всего;
A20      -              из них: государственная форма  собственности;
A21      -                      частная форма собственности;
A22      -              нерезиденты;
                в ОКВ:
A23      -      из них: резиденты, всего;
A24      -              из них: государственная форма  собственности;
A25      -                      частная форма собственности;
A26      -              нерезиденты.

Примечания:

1. Информация банка об остатках средств по каждому счету доверительного управления должна быть представлена отдельной строкой, перенос информации на следующую строку не допускается.

2. В информационной строке с данными об остатках средств на счете доверительного управления должны соблюдаться следующие требования к контролю:

A1 = A2 + A5 + A6 + A9 + A10 + A13;

A2 = A3 + A4;

A6 = A7 + A8;

A10 = A11 + A12;

A14 = A15 + A18 + A19 + A22 + A23 + A26;

A15 = A16 + A17;

A19 = A20 + A21;

A23 = A24 + A25.

3. Информационные строки с данными об остатках средств на счетах доверительного управления, для которых все значения A1 - A26 равны нулю, допускается не включать в файл F2701.NNN.

Архив документов Папярэдні | Наступны


	Под общей редакцией Валерия Левоневского