В целях обеспечения контроля за ходом выполнения Постановления Национального банка "О неотложных мерах по стабилизации денежно-кредитных отношений" (N 3 от 5 марта 1994 г.) и в связи с внесенными изменениями в План счетов бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь, а также с учетом поступивших предложений по совершенствованию системы показателей о деятельности коммерческих банков Национальным банком разработана отчетность (форма N 1701), которая прилагается к настоящему письму.
Исчисление средней годовой процентной ставки за ресурсы (кредиты) производится исходя из сумм начисленных процентов и ежедневных остатков средств на балансовых счетах по следующей формуле:
(А1 + А2 + А3 + А4 +....Ан) x 360 x 100
Пср = -----------------------------------------,
Оср x H
где:
Пср - средняя годовая процентная ставка за ресурсы (кредиты);
А1 + А2....Ан - сумма начисленных в отчетном периоде процентов за ресурсы (кредиты);
Оср - среднедневные остатки ресурсов (кредитов), которые определяются по формуле средней хронологической:
О1 + О2 + О3 +...Он
-- --
2 2
Оср = ---------------------, где:
H - 1
О1, О2...Он - остатки ресурсов (кредитов) за каждый день на балансовых счетах;
H - количество дней в периоде (30 дней - месяц, 90 дней - квартал, 360 дней - год).
В отчет включены показатели, характеризующие участие банков в долгосрочном кредитовании высокоэффективных мероприятий за счет собственных и привлеченных ресурсов и выполнение задания, установленного Национальным банком телеграммой от 17 февраля 1994 г. N 8 - 94.
Просим обеспечить представление указанного отчета Главным управлениям Национального банка и Управлению экономических исследований Национального банка соответственно к 8 и 10 числу месяца, следующего за отчетным, начиная за период с 21 февраля по 20 марта 1994 г.
Одновременно обращаем внимание коммерческих банков, что при осуществлении депозитной и кредитной политики размер маржи по вновь заключенным (перезаключенным) кредитным договорам и привлеченным ресурсам не должен превышать 20 процентных пункта. В целом по банку уровень этого показателя должен обеспечиваться, начиная с 1 июля 1994 г. При его превышении неправомерно полученные доходы будут изыматься в порядке экономической санкции в соответствии со статьей 25 Закона "О Национальном банке Республики Беларусь". Примерный расчет прилагается (форма N 1702).
Представление сведений в соответствии с указаниями Национального банка от 03.02.92 N 6 по форме N 1 - полная отменяется.
Приложение:
1. Сведения о структуре привлеченных рублевых ресурсов, кредитов и величине процентных ставок за ___________ 1994 г.
2. Расчет суммы излишних доходов коммерческого банка в результате превышения предельного уровня маржи и подлежащих изъятию за _______________ 1994 г.
Председатель Правления С.А.БОГДАНКЕВИЧ
Приложение
к письму Национального банка
Республики Беларусь
от 28.03.94 N 294
СВЕДЕНИЯ Форма N 1701
о структуре привлеченных рублевых Представляется коммерческими
ресурсов, кредитов и величине банками Главному управлению
процентных ставок за ________ 1994 г. Национального банка к 8 числу
(период) следующего за отчетным месяца,
_____________________________________ которое после анализа 1 экз.
(наименование банка) высылает Национальному банку
к 10 числу
(млн.руб)
-------------------------+-----------------------+----T--------------------------------------¬
¦ ¦ ¦Фак-¦ За отчетный период (с 21 числа, ¦
¦ ¦ ¦ти- ¦ предшествующего отчетному месяцу, ¦
¦ ¦ ¦чес-¦ по 20 число отчетного месяца) ¦
¦ ¦ ¦кие +-----+-----T-----+--------------------+
¦ ¦ ¦ос- ¦сред-¦сумма¦сред-¦в том числе по вновь¦
¦ ¦ N балансовых счетов ¦тат-¦не- ¦на- ¦няя ¦заключенным (переза-¦
¦ ¦ ¦ки ¦днев-¦чис- ¦годо-¦ключенным кредитным ¦
¦ ¦ ¦на ¦ные ¦лен- ¦вая ¦договорам ¦
¦ ¦ ¦на- ¦ос- ¦ных ¦про- +-----+-----T--------+
¦ ¦ ¦чало¦татки¦про- ¦цент-¦сред-¦сумма¦средняя ¦
¦ ¦ ¦ме- ¦ ¦цен- ¦ная ¦не- ¦начи-¦годовая ¦
¦ ¦ ¦сяца¦ ¦тов ¦став-¦днев-¦слен-¦процент-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ка ¦ные ¦ных ¦ная ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(%) ¦ос- ¦про- ¦ставка ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦татки¦цен- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тов ¦ ¦
+------------------------+-----------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+------------------------+-----------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+
¦ПРИВЛЕЧЕННЫЕ РЕСУРСЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+
¦1. Расчетные и текущие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счета - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.1. предприятий и ¦П 20, 22, 24, 26, 28, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦организаций ¦30, 32, 34, 36, 38, 40,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦42, 44, 46, 48, 50, 52,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦54, 56, 58, 60, 64, 69,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦70, 163 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.2. государства - всего¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ - бюджета ¦П 100, 130, 132, П 146 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦минус А 156, П 147 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ - внебюджетных фондов ¦П 140, 143 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ - бюджетных учреждений¦П 141, 142 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.3. предпринимателей, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦осуществляющих свою ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦деятельность без образо-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦вания юридического лица ¦П 715 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+
¦2. Средства предприятий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и организаций для финан-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦сирования капитальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦вложений ¦П 74 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦
+------------------------+-----------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+
¦3. Депозиты и вклады ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3.1. предприятий и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организаций ¦П 713, 714 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦3.2. банков-нерезидентов¦П 814 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3.3. граждан ¦П 710, 711, 717 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦3.4. государства-всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ - казначейства ¦П 144 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ - центральных государ-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ственных учреждений ¦П 145 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ - местных органов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ власти ¦П 148 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦
+------------------------+-----------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+
¦4. Прочие средства ¦П 670, 671, 673 (П-А) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦П 810, 811, 902 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦
+------------------------+-----------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+
¦5. Межбанковские кредиты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦- всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦5.1. коммерческих банков¦П 823 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦5.2. Национального банка¦П 823, 824, 828 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦
+------------------------+-----------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+
¦6. Привлечено ресурсов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦- всего (1+2+3+4+5) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦6.1. привлеченные ресур-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦сы для расчета маржи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(6 минус 5.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦
+------------------------+-----------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+
¦КРЕДИТЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+
¦7. Краткосрочные ссуды ¦раздел А 10+А712, 820, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦716 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦7.1. представленные за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счет ресурсов Националь-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ного банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦7.2. не погашенные в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦срок ¦А 620, 621 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+
¦8. Долгосрочные ссуды ¦А 76, 77, 78, А 801-803¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦8.1. предоставленные за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счет ресурсов Националь-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ного банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦8.2. просроченная задол-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦женность по долгосрочным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ссудам ¦А 780, 781 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+
¦9. Кредиты, предостав- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ленные другим банкам ¦А 822 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+
¦10. Кредиты - всего: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(7+8+9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦10.1. кредиты для расче-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦та маржи (10 минус 7.1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦минус 7.2. минус 8.1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦минус 8.2.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+
¦11. Маржа: (стр. 10.1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦гр. 6 или гр. 9 минус ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦стр. 6.1. гр. 6) ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ х ¦ х ¦ ¦
+------------------------+-----------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+
¦12. Собственные средства¦П 010 тире 016, 018, 96¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦минус 97 П 98 минус ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦А 98 минус 950 ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
+------------------------+-----------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+
¦13. Долгосрочные ссуды ¦А 76, 77 = строка 8 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦клиентам, за исключением¦минус стр. 8.1. данной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ссуд, выданных за счет ¦формы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредитных ресурсов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Национального банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+
¦14. Перечислено в фонд ¦А 816 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦регулирования кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ресурсов банковской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦системы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+
¦15. Удельный вес этих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ссуд (по стр. 13) к на- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦личию собственных и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦привлеченных ресурсов за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦минусов средств, пере- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦численных в фонд обяза- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦тельных резервов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦строка 13 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦______________________ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ стр. 12 + 6.1 - 14 ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦------------------------+-----------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+---------
Руководитель банка Ф.И.О. Главный бухгалтер Ф.И.О.
Исполнитель Ф.И.О.
тел. "____"____________ 199__ г.
Форма N 1702
__________________________________ Расчет представляется при
(наименование коммерческого банка) превышении уровня маржи
одновременно с формой N 1701
РАСЧЕТ СУММЫ
ИЗЛИШНИХ ДОХОДОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В РЕЗУЛЬТАТЕ
ПРЕВЫШЕНИЯ ПРЕДЕЛЬНОГО УРОВНЯ МАРЖИ И ПОДЛЕЖАЩИХ ИЗЪЯТИЮ
ЗА ____________________ 199__ Г.
(период)
Примерный расчет
1. Фактический среднегодовой уровень
начисленных проентов за предоставлен-
ные кредиты (строка 10.1 гр. 6 или 9
формы N 1701) 140%
2. Фактический среднегодовой уровень
начисленных процентов за привлеченные
ресурсы (строка 6.1 гр. 6 или 9 формы
N 1701) 110%
3. Превышение предельного уровня
маржи в пунктах (строка 11 гр.6 или
9 формы N 1701 минус 20 пунктов) 10 пунктов
4. Начислено банком процентов за
предоставленные кредиты (строка
10.1 графа 5 или 8 формы N 1701) 1200 млн.руб.
5. Излишние доходы от процентов за
кредиты в результате превышения
маржи (строку 4 формы N 1702 разде-
лить на строку 1 и умножить на стр. 1200/140 x 10 = 85,7 млн.руб.
3 формы N 1702)
6. Подлежит изъятию излишний доход
(строка 5 данной формы х 70%, имея
в виду, что 30% от этой суммы банк
через прибыль должен перечислить в 85,7 x 70% = 60 млн.рублей
бюджет налога на прибыль)
ПРИМЕЧАНИЕ: до 1 июля 1994 года данный расчет производится на
основании уровня маржи и начисленных процентов,
отраженных в графах 9 и 8 формы N 1701, а после 1 июля -
отраженных в графах 6 и 5.
Руководитель банка ______________________ (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер ______________________ (Ф.И.О.)
Исполнитель ______________________ (Ф.И.О.)
Телефон ______________
"____"____________ 199__ г.
| 
