Стр. 2
Страницы: | Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 |
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
Для этого на специально выделенных автомашинах организуются объезды отделений связи, расположенных в черте города.
Допускается при сборе сумок со сверхлимитными остатками операционных касс сбор почтовых отправлений и закрытых почтовых вещей.
(часть третья п. 81 введена постановлением Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35; в ред. постановления Правления Нацбанка, Минсвязи от 21.10.2008 N 151/43)
82. Исключен со 2 января 2009 года. - Постановление Правления Нацбанка, Минсвязи от 21.10.2008 N 151/43.
83. Все операции по доставке денег должны совершаться непосредственно через главные кассы.
84. Для сбора сверхлимитных остатков операционных касс из городских отделений связи, а также для их подкрепления наличными деньгами в организациях предусмотрены должности операторов связи.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
Операторы связи обеспечиваются брезентовыми мешками для хранения сумок с деньгами, а также портфелями для их переноски. За каждым отделением связи закрепляется не менее двух брезентовых сумок, на которых указываются наименование отделения связи и номер сумки.
Часть исключена. - Постановление Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35.
85. Операторы связи несут ответственность за сохранность брезентовых сумок и денег во время их перевозки на основании заключенных с ними договоров о полной индивидуальной материальной ответственности.
86. Для производства операций по сбору сверхлимитных остатков операционных касс или доставке отделениям связи подкреплений наличными деньгами операторам связи выдается оружие и разрешение на хранение и ношение оружия, а также удостоверение формы 81 на право сопровождения и обмена почты в соответствии с Инструкцией по сопровождению и охране почты при перевозках, утвержденной постановлением Министерства связи и информатизации Республики Беларусь от 22 января 2001 г. N 4 ДСП. Учет оружия и разрешений на хранение и ношение оружия осуществляется в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
87. На каждую отправляемую в рейс автомашину начальник (оператор) главной кассы составляет маршрутную накладную формы 24-и согласно приложению 13 к настоящим Правилам и назначает одного из операторов связи старшим по рейсу, о чем делает соответствующую запись в маршрутной накладной формы 24-и.
88. Распоряжения старшего по рейсу обязательны для второго оператора связи и шофера, который обслуживает рейс. Указания о направлении следования автомашины по маршруту также делаются старшим по рейсу оператором связи. Во время рейса автомашина должна следовать только к отделениям связи, указанным в маршрутной накладной. Во время движения и на остановках двери автомашины и стекла должны быть закрыты изнутри.
89. Запрещается проезд и перевозка в автомашине лиц, не имеющих отношения к обслуживанию рейса.
90. О времени выезда автомашины работник главной кассы сообщает в отделение связи, расположенное первым на маршруте. Далее начальники отделений связи (их заместители) обязаны сообщать о выезде автомашины начальнику (заместителю начальника) следующего по маршруту отделения связи.
91. Начальник (заместитель начальника) отделения связи обязан встретить оператора связи у входа в здание отделения связи, после производства обмена проводить его до выхода из здания отделения связи.
92. Организация перевозки сумок с наличными деньгами между предприятиями и отделениями связи осуществляется на основании кодированных извещений, полученных из отделений связи по телефону, которые передаются по сверхлимитным остаткам операционных касс в день выхода автомашины в рейс, а по подкреплениям наличными деньгами - накануне дня выхода автомашины в рейс. Порядок и время передачи кодированных извещений устанавливаются приказом начальника организации.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
93. Кодированные извещения расшифровываются, отправляемые из отделений связи суммы записываются в справку формы МС-44 работником, назначенным приказом по организации. Справка формы МС-44 после заполнения передается в главную кассу для контроля за поступлением сумок с деньгами.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
94. При формировании сверхлимитных остатков операционных касс составляется препроводительное письмо формы МС-4 в двух экземплярах. Первый экземпляр вкладывается в брезентовую сумку, второй - остается в документах отделения связи. На оборотной стороне препроводительного письма составляется купюрная опись высылаемых денег. Подсчет денег и упаковка сумки производятся двумя лицами. Препроводительное письмо подписывается лицами, упаковавшими сумку. На адресной бирке к брезентовой сумке указываются: номер (в числителе - порядковый номер препроводительного письма, в знаменателе - номер сумки), наименование организации, в адрес которого направляется сумка, наименование отделения связи, отправляющего сумку, ее вес, сумма вложенных в нее денег и дата упаковки. На бирке расписываются лица, упаковавшие сумку. На каждую подготовленную к отправке брезентовую сумку составляется карта отправки формы ПС 16, в которой указываются номер брезентовой сумки и сумма вложенных в нее денег цифрами и прописью в соответствии с препроводительным письмом формы МС-4 и проставляется оттиск календарного штемпеля.
(в ред. постановлений Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35; от 21.10.2008 N 151/43)
Упаковка брезентовых сумок производится в соответствии с требованиями, изложенными в пункте 49 настоящих Правил.
95. В главной кассе на основании формы МС-44 заполняется маршрутная накладная формы 24-и в одном экземпляре, на лицевой стороне проставляется ее номер (порядковая нумерация ведется в течение года), указываются: дата, часы и минуты отправления в рейс, фамилии операторов связи, номера (наименование) отделений связи, куда надлежит совершить заезд, и, кроме того, номера подлежащих сдаче отделениям связи порожних брезентовых сумок.
96. Перед выездом в рейс операторы связи получают у начальника (оператора) главной кассы маршрутную накладную, порожний брезентовый мешок, портфель, порожние брезентовые сумки для отделений связи и удостоверение формы 81 на право сопровождения и обмена почты под расписку в специальной книге учета согласно приложению 14 к настоящим Правилам.
97. По прибытии автомашины к месту назначения оператор связи предъявляет начальнику (заместителю начальника) отделения связи удостоверение на право обмена почты, маршрутную накладную и порожнюю брезентовую сумку.
98. Начальник (заместитель начальника) отделения связи в маршрутной накладной проставляет время прибытия автомашины, указывает номер сумки и сумму согласно бирке, должность, расписывается в сдаче сумки с деньгами и получении порожней брезентовой сумки, проставляет оттиск календарного штемпеля с указанием времени (часы, минуты) обмена.
Оператор связи, принимая сумку с наличными деньгами, осматривает ее внешнее состояние, устанавливает целостность оболочки и состояние оттиска печати (пломбы), сверяет указанный на бирке номер брезентовой сумки с номером, указанным в маршрутной накладной, проверяет вес сумки, расписывается в карте отправки формы ПС 16 в получении сумки. Полученную сумку и маршрутную накладную оператор связи вкладывает в портфель и доставляет в автомашину.
(в ред. постановления Правления Нацбанка, Минсвязи от 21.10.2008 N 151/43)
99. Старший по рейсу оператор связи получает брезентовую сумку, производит ее внешний осмотр, сверяет указанные на бирке данные с записями в маршрутной накладной и вкладывает сумку в брезентовый мешок.
100. Совершив объезд всех отделений связи, указанных в маршрутной накладной, операторы связи направляются в главную кассу, где сдают начальнику (оператору) главной кассы брезентовые сумки с наличными деньгами под расписку в маршрутной накладной, маршрутную накладную, удостоверение на право обмена почты, портфель и брезентовый мешок - под расписку в специальной книге учета. Оружие и удостоверение на хранение и ношение оружия сдаются ответственному лицу.
101. При приеме начальником (оператором) главной кассы сумок с наличными деньгами указанные на бирках данные сверяются с записями в маршрутной накладной, производится их внешний осмотр, делается отметка о времени прибытия автомашины из рейса и о количестве принятых от операторов связи брезентовых сумок, учиняются расписки в приеме и сдаче сумок. Вскрытие брезентовых сумок производится в соответствии с требованиями, изложенными в пункте 51 настоящих Правил.
102. Оприходование наличных денег из вскрытых брезентовых сумок производится по кассовой книге на основании справки формы МС-44 в соответствии с частью четвертой пункта 53 настоящих Правил. К справке формы МС-44 прикладываются препроводительные письма формы МС-4 на все сумки данного рейса. Документы сдаются в бухгалтерию организации не позднее следующего рабочего дня.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
103. Кодированные извещения на отправку в отделения связи подкреплений наличными деньгами расшифровываются, суммы записываются работником, назначенным приказом по организации, в распоряжение формы МС-45, которое после заполнения и утверждения предусмотренных к высылке сумм вместе с расходным кассовым ордером передается в главную кассу.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
104. На основании распоряжения формы МС-45 начальник (оператор) главной кассы осуществляет отправку наличных денег в городские отделения связи в соответствии с требованиями, изложенными в пунктах 70 - 72 настоящих Правил.
На все брезентовые сумки, подлежащие отправке, составляется карта отправки формы ПС 16 в одном экземпляре, в которой проставляются номер карты отправки формы ПС 16 (нумерация ведется в течение года), номер каждой брезентовой сумки, указанный на бирке, и сумма вложения в ней. На карте отправки формы ПС 16 проставляется оттиск календарного штемпеля.
(в ред. постановления Правления Нацбанка, Минсвязи от 21.10.2008 N 151/43)
105. На основании распоряжения начальник (оператор) главной кассы составляет маршрутную накладную формы 24-и, в которой указываются дата, часы и минуты отправления автомашины в рейс, фамилии операторов связи, номера (наименования) отделений связи, номера брезентовых сумок и суммы подкреплений наличными деньгами. Порядковая нумерация маршрутных накладных ведется в течение года.
106. Старший по рейсу оператор связи производит осмотр внешнего состояния брезентовых сумок, сверяет указанные на бирке данные с записями в маршрутной накладной, проверяет вес каждой сумки и расписывается в карте отправки формы ПС 16 с указанием количества (цифрами и прописью) принятых брезентовых сумок, затем вкладывает их в брезентовый мешок и в сопровождении второго оператора связи несет сумки в автомашину. Карта отправки формы ПС 16 хранится в документах дня главной кассы.
(в ред. постановления Правления Нацбанка, Минсвязи от 21.10.2008 N 151/43)
107. Прибыв к отделению связи, старший по рейсу выдает оператору связи брезентовую сумку, предназначенную для данного отделения связи, и маршрутную накладную. Оператор связи вкладывает сумку и маршрутную накладную в портфель (мешок) и доставляет их в отделение связи, требует у начальника (заместителя начальника) отделения связи служебное удостоверение, предъявляет свое удостоверение формы 81, после чего вручает брезентовую сумку и маршрутную накладную.
Запрещается осуществлять обмен брезентовыми сумками на виду у клиентов.
108. Получив брезентовую сумку и маршрутную накладную, начальник (заместитель начальника) отделения связи осматривает наружное состояние сумки, проверяет ее вес, целостность печати, пломбы и шпагата, сверяет данные, указанные на бирке, с записями в маршрутной накладной и расписывается в ней за получение сумки с указанием времени прибытия почты, ставит оттиск календарного штемпеля. Отдельной строкой в маршрутной накладной записывается номер возвращенной порожней сумки.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
109. Возвратившись в машину, оператор связи вручает порожнюю сумку и маршрутную накладную старшему по рейсу, который проверяет правильность ее оформления и сверяет номер порожней сумки с записью.
110. После объезда всех отделений связи, указанных в маршрутной накладной, по возвращении в организацию операторы связи сдают все документы и вещи за рейс в главную кассу в соответствии с требованиями, изложенными в пункте 100 настоящих Правил.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
111. При наличии возможности в соответствии с заключенными договорами предприятия почтовой связи могут осуществлять перевозку сверхлимитных остатков касс предприятий электрической связи для дальнейшей сдачи в банк и зачисления на текущий (расчетный) счет предприятий электрической связи.
Глава 7
ОКОНЧАНИЕ РАБОЧЕГО ДНЯ (СМЕНЫ) ОПЕРАТОРА (КАССИРА)
112. После окончания рабочего дня операторы (кассиры) отделений связи, расположенных при организациях, обязаны отчитаться перед начальником (заместителем начальника) отделения связи в полученном авансе наличных денег, о произведенных приходных и расходных операциях и сдать остаток наличных денег и денежных документов в главную кассу с препроводительным письмом формы МС-4.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
113. На подлежащие сдаче в главную кассу наличные деньги и денежные документы оператором (кассиром) составляются препроводительные письма формы МС-4 в двух экземплярах (отдельно на наличные деньги и отдельно на денежные документы), которые оформляются в соответствии с частью первой пункта 62 настоящих Правил.
114. Принимая от оператора (кассира) операционной кассы наличные деньги и денежные документы, начальник (оператор) главной кассы проверяет правильность оформления денежных документов, наличие соответствующих подписей и сверяет данные с записями в препроводительном письме формы МС-4.
При тождественности всех данных начальник (оператор) главной кассы принимает деньги и денежные документы, учиняет расписки на вторых экземплярах препроводительных писем формы МС-4 и проставляет оттиск календарного штемпеля. Вторые экземпляры препроводительных писем формы МС-4 возвращаются оператору (кассиру) операционной кассы. В конце рабочего дня (смены) начальник (оператор) главной кассы выписывает приходный кассовый ордер на общую сумму принятых денег по форме МС-4.
115. Не менее одного раза в полугодие в сроки, устанавливаемые руководителем, организация, осуществляющая денежные переводы, проводит последующий контроль за операциями, совершенными операционными кассами отделений связи, правильностью ведения сводного денежного отчета и полнотой оприходования по сводному денежному отчету сумм, принятых по корешкам квитанций формы 1, формы 5, приходным кассовым ордерам и другим документам. Проверка документов может быть как сплошной, так и выборочной.
(п. 115 в ред. постановления Правления Нацбанка, Минсвязи от 21.10.2008 N 151/43)
116. Отчетным документом оператора (кассира) операционной кассы за совершенные в течение рабочего дня операции является составленная им кассовая справка формы МС-42 с приложением к ней приходных и расходных документов, включая вторые экземпляры препроводительных писем формы МС-4, подтверждающих факт сдачи остатка наличных денег и денежных документов в главную кассу.
Глава 8
ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ КАССОВОЙ КНИГИ
117. Организации все поступления и выдачи наличных денег (при наличии - денежных документов) учитывают в кассовой книге по форме КО-4с согласно приложению 15 к настоящим Правилам или (по усмотрению руководителя организации) в кассовой книге по форме КО-4, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 19 апреля 2001 г. N 43. Кассовая книга ведется в главной кассе.
(часть первая п. 117 в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
Все поступления и выдачи наличных денег в кассе отделения связи должны отражаться в сводном денежном отчете.
Кассовая книга формы КО-4с должна быть пронумерована, прошнурована, скреплена печатью. Количество листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя и главного (ведущего) бухгалтера организации.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
Записи в кассовой книге ведутся в двух экземплярах через копировальную бумагу шариковой ручкой до полного использования листов кассовой книги.
Каждый лист кассовой книги состоит из двух равных частей. Неотрывная часть листа (с горизонтальной разлиновкой) как первый экземпляр остается в кассовой книге. Отрывная часть листа (без горизонтальной разлиновки) является вторым экземпляром и заполняется с лицевой и оборотной стороны через копировальную бумагу. Вторые экземпляры листов служат отчетом кассира (оператора).
Первые и вторые экземпляры листов нумеруются одинаковыми номерами.
Подчистки и незаверенные исправления в кассовой книге запрещаются. Исправления заверяются подписями кассира (оператора), а также главного (ведущего) бухгалтера организации или лица, им уполномоченного.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
Неправильные записи исправляются в соответствии с требованиями части восьмой статьи 9 Закона Беларуси от 18 октября 1994 года "О бухгалтерском учете и отчетности" (Ведамасцi Вярхоўнага Савета Рэспублiкi Беларусь, 1994 г., N 34, ст. 566; Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., N 63, 2/785).
На каждом листе кассовой книги проставляется дата и остаток наличных денег в кассе за предыдущий день (период).
Записи в кассовой книге начинаются на лицевой стороне неотрывной части листа после строки "Остаток на начало дня".
Предварительно лист необходимо согнуть пополам по линии отреза так, чтобы отрывная часть была подложена под неотрывную часть листа, которая остается в книге. Для ведения записей после строки "Итого по странице" отрывную часть листа накладывают на лицевую сторону неотрывной части и продолжают записи по горизонтальным линиям оборотной стороны неотрывной части листа.
Бланк отчета кассира до конца операций за день не отрывается.
118. Осуществление операций в главной кассе по приему, хранению и выдаче наличных денег операционным кассам, ведение кассовой книги возлагается на начальника главной кассы, а при его отсутствии - на уполномоченного оператора, о чем издается приказ по организации.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
119. Записи в кассовую книгу производятся начальником (оператором) главной кассы сразу после получения или выдачи наличных денег отдельно по каждому приходному или расходному документу. Передача остатков по главной кассе между сменами в течение рабочего дня осуществляется по справке о передаче остатков наличных денег и ценностей формы МС-47 согласно приложению 16 к настоящим Правилам.
Ежедневно в конце рабочего дня по всем графам кассовой книги подсчитываются итоги операций за день, выводится остаток наличных денег и денежных документов по кассе на конец рабочего дня. В бухгалтерию в качестве отчета начальника (оператора) передается под расписку в кассовой книге второй отрывной экземпляр листа кассовой книги с приложенными приходными и расходными документами.
В период выдачи наличных денег на цели, указанные в пункте 9 настоящих Правил, остаток кассы выводится по учтенным в кассовой книге приходным и расходным кассовым ордерам с отражением отдельной строкой "В том числе на оплату труда" суммы остатка наличных денег, не выплаченных по платежной ведомости.
При этом сумма выданных по платежной ведомости за день наличных денег расходным кассовым ордером не оформляется и не отражается в колонке "расход" в кассовой книге. Платежная ведомость на оплату труда в обязательном порядке хранится в кассе вместе с остатком наличных денег и является документом, подтверждающим отсутствие недостачи наличных денег в кассе.
Часть исключена. - Постановление Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35.
120. Допускается ведение кассовой книги с помощью технических средств при условии обеспечения полной сохранности кассовых документов. При этом листы кассовой книги формируются в виде выходной формы "Вкладной лист кассовой книги". Одновременно с ней формируется выходная форма "Отчет начальника (оператора)". Указанные выходные формы должны составляться на конец рабочего дня, иметь одинаковое содержание и включать все реквизиты, предусмотренные формой кассовой книги. Нумерация листов кассовой книги в этих выходных формах осуществляется автоматически в порядке возрастания с начала года.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
В последней выходной форме "Вкладной лист кассовой книги" за каждый месяц должно автоматически печататься общее количество листов кассовой книги за каждый месяц, а в последней за календарный год - общее количество листов кассовой книги за год.
Начальник (оператор) главной кассы после получения выходных форм "Вкладной лист кассовой книги" и "Отчет начальника (оператора)" обязан проверить правильность составления указанных документов, подписать их и передать отчет начальника (оператора) вместе с приходными и расходными кассовыми документами в бухгалтерию под расписку во вкладном листе кассовой книги.
Выходные формы "Вкладной лист кассовой книги" в течение года хранятся отдельно за каждый месяц. По окончании календарного года (или по мере необходимости) выходные формы "Вкладной лист кассовой книги" брошюруются в хронологическом порядке. Общее количество листов за год заверяется подписями руководителя и главного (ведущего) бухгалтера организации, и книга опечатывается.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
121. Контроль за ведением кассовой книги, совершением кассовых операций и оформлением кассовых документов возлагается на главного (ведущего) бухгалтера организации.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
Бухгалтеры и другие работники, пользующиеся правом подписи кассовых документов, не могут исполнять обязанности начальника (оператора) главной кассы по совершению кассовых операций.
122. Выдача наличных денег из кассы, не подтвержденная распиской получателя в расходном ордере или других расходных документах, считается недостачей, кроме случаев, указанных в пункте 119 настоящих Правил. Недостача отражается в бухгалтерском учете и подлежит взысканию в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Излишки подлежат оприходованию и отражаются в бухгалтерском учете в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Часть исключена. - Постановление Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35.
123. Оприходование наличных денег - это документальное оформление приема наличных денег в кассу по приходным кассовым ордерам, квитанциям формы 1, формы 5, другим приходным документам, или через кассовый суммирующий аппарат, или специальную компьютерную систему, которые зарегистрированы в инспекции Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по месту постановки на учет организации, в день совершения операции и учинение в этот же день начальником (оператором) главной кассы соответствующих записей в кассовой книге либо занесение оператором (кассиром) показаний суммирующих денежных счетчиков в книгу кассира-операциониста либо соответствующих записей в сводном денежном отчете, регистрах бухгалтерского учета на конец рабочего дня (смены).
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
124. Неоприходование наличных денег означает прием наличных денег в кассу без составления приходного кассового ордера, квитанций формы 1, формы 5, других приходных документов, или без использования кассового суммирующего аппарата, или без специальной компьютерной системы, которые зарегистрированы в инспекции Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по месту постановки на учет организации, и без учинения соответствующей записи в кассовой книге, либо в книге кассира-операциониста, либо в сводном денежном отчете, регистрах бухгалтерского учета на конец рабочего дня (смены).
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
125. Несвоевременное оприходование наличных денег - это документальное оформление приема наличных денег в кассу по приходным кассовым ордерам, квитанциям формы 1, формы 5, другим приходным документам, через кассовый суммирующий аппарат, специальную компьютерную систему, которые зарегистрированы в инспекции Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по месту постановки на учет организации, в день совершения операции и неучинение начальником (оператором) главной кассы соответствующих записей в кассовой книге либо незанесение оператором (кассиром) в книгу кассира-операциониста показаний суммирующих денежных счетчиков либо соответствующих записей в сводном денежном отчете, регистрах бухгалтерского учета на конец рабочего дня (смены) в день совершения операции.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
Глава 9
ПОРЯДОК ХРАНЕНИЯ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ И ЦЕННОСТЕЙ
126. Руководители организаций обязаны обеспечить сохранность денег в кассе, а также при доставке их из банка или сдаче в банк и несут ответственность в тех случаях, когда по их вине не были созданы необходимые условия, обеспечивающие сохранность наличных денег.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
127. Для хранения наличных денег и других ценностей в главных кассах оборудуются хранилища.
В хранилищах наличные деньги и другие ценности хранятся в металлических шкафах или сейфах, которые по окончании работы кассы закрываются ключом и опечатываются. Допускается хранение в одном металлическом шкафу или сейфе наличных денег и наличной иностранной валюты при условии их отдельного размещения.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
Ключи от металлических шкафов и сейфов, печати хранятся у кассиров, которым запрещается оставлять их в условленных местах, передавать посторонним лицам либо изготавливать неучтенные дубликаты.
Помещение главной кассы должно быть изолировано, а двери в кассу во время совершения операций - заперты с внутренней стороны. Запрещается оставлять ключи в скважинах сейфов и других хранилищах во время проведения кассовых операций. Доступ в помещение главной кассы лицам, не имеющим отношения к работе в ней, воспрещается, за исключением ответственного дежурного в соответствии с графиком дежурства. В хранилище главной кассы для хранения остатков наличных денег и денежных документов, хранения (отдельно от остатка наличных денег) брезентовых сумок с наличными деньгами, полученных или подготовленных к отправке, устанавливаются в необходимом количестве сейфы, а для хранения прочих ценностей - железные шкафы.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
Аналогичные требования по обеспечению сохранности наличных денег предъявляются и к оборудованию кладовых отделений связи.
Главные кассы должны быть оборудованы охранной и пожарной сигнализацией и кнопками тревожной сигнализации с выводом на пульт централизованного наблюдения органов внутренних дел.
Требования по технической укрепленности и оборудованию помещений главных касс техническими средствами охранной, тревожной и пожарной сигнализации определяются с участием представителей организаций и областного (Минского городского) управления объединения "Охрана" при Министерстве внутренних дел Республики Беларусь.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
Часть исключена. - Постановление Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35.
128. По окончании работы, проверки кассы и остатка других ценностей в кассе все хранилища закрываются начальником (оператором) главной кассы и ответственным дежурным на замки и опечатываются контрольными печатями.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
Сейфы и железные шкафы, находящиеся в хранилищах организаций, опечатываются контрольной печатью, а хранилища после закрытия на замки двумя печатями: страховой и контрольной.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
Страховая печать и ключ от внутреннего замка наружной двери хранилища хранятся у ответственного дежурного, который расписывается в журнале получения и сдачи страховой печати и ключа согласно приложению 17 к настоящим Правилам с указанием даты и времени получения и сдачи, а контрольная печать, ключи от сейфов и ключи от остальных замков дверей хранилища - у начальника (оператора) главной кассы, заканчивающего операции по главной кассе.
129. Запасные экземпляры ключей (дубликаты) от главной кассы, хранилищ, кладовых, сейфов отделений связи для хранения наличных денег с первым экземпляром подробной описи упаковываются в пакет, который обшивается тканью, опечатывается страховой печатью отделения связи, контрольными печатями начальника (оператора) главной кассы и сдается на хранение руководителю организации под расписку на втором экземпляре (копии) описи, которая остается у начальника (оператора) главной кассы, начальника отделения связи.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
Руководители организаций и материально ответственные лица обязаны обеспечить надлежащее хранение ключей от хранилищ ценностей, а также страховых контрольных печатей, исключающее возможность использования этих ключей и печатей в рабочее и нерабочее время другими лицами.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
Руководители организаций обязаны при ежегодной инвентаризации товарно-материальных ценностей проводить инвентаризацию находящихся на хранении запасных экземпляров ключей (дубликатов). Внеочередная инвентаризация должна проводиться при смене руководителя организации, а в отделениях связи и главной кассе - при назначении нового руководителя данного структурного подразделения. По результатам инвентаризации составляется акт, запасные экземпляры ключей (дубликаты) упаковываются в пакеты и сдаются на хранение.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
130. Открытие хранилищ и сейфов производится теми лицами, которые их закрывали и опечатывали - начальником (оператором) главной кассы и ответственным дежурным.
Перед открытием помещения главной кассы, хранилищ, сейфов (шкафов) начальник (оператор) главной кассы совместно с ответственным дежурным обязан осмотреть сохранность замков, дверей, оконной решетки и печатей, убедиться в исправности охранной сигнализации.
Главная касса снимается с охранной сигнализации, включается тревожная сигнализация, печати не срываются, а вместе со шнуром срезаются. После открытия и осмотра хранилища при отсутствии повреждений снятые печати хранятся до окончания рабочего дня, после чего уничтожаются.
131. В случае повреждения или снятия печати, при обнаружении утраты ключей, поломки замков, дверей, оконных решеток или неисправности охранной сигнализации немедленно докладывается об этом руководителю (заместителю руководителя) организации, который должен о происшествии поставить в известность органы внутренних дел и принять меры по охране кассы до прибытия их сотрудников.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
Руководитель организации, главный (ведущий) бухгалтер или лица, их замещающие, а также начальник (оператор) главной кассы после получения разрешения органов внутренних дел производят проверку наличия денег и других ценностей, находящихся в хранилище. Проверка должна быть проведена до начала операций по приему и выдаче наличных денег и других ценностей из кассы. О результатах проверки составляется акт в трех экземплярах, который подписывается всеми лицами, участвующими в проверке. Один экземпляр акта передается в органы внутренних дел, второй - отсылается в республиканскую организацию по подчиненности, а третий - остается в организации.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
132. В случае необходимости вскрытия хранилища при отсутствии лиц, участвовавших в его закрытии и опечатывании, руководителем организации создается комиссия, которая производит вскрытие хранилища, проверку находящихся в нем денег и ценностей.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
133. Во время производства операций в отделениях связи наличные деньги, товарно-материальные ценности хранятся на рабочих местах операторов (кассиров) в специальных металлических шкатулках, шкафах или ящиках столов, приспособленных для этого и имеющих исправные замки.
Операторам (кассирам) смен запрещается оставлять при временном отсутствии и по окончании операций наличные деньги и денежные документы в ящиках рабочих столов, а также передавать деньги в течение дня другому оператору (кассиру) без оформления такой операции документально. При сменном и круглосуточном режиме работы операторы (кассиры), а также работники переговорных пунктов и телеграфов производят передачу друг другу наличных денег и денежных документов под расписку в кассовой справке формы МС-42. В конце рабочего дня наличные деньги и денежные документы должны быть сданы в главную кассу.
По окончании работы и после проверки и пополнений авансов товарно-материальных ценностей операторы (кассиры) обязаны закрыть шкатулки на ключ и опечатать контрольными печатями, которые постоянно хранятся у этих работников.
134. Начальники (операторы) главных касс и операторы (кассиры), осуществляющие кассовые операции, несут полную материальную ответственность за сохранность всех принятых ими наличных денег и ценностей, а также за ущерб, причиненный предприятию в результате халатных, небрежных, неосторожных или умышленных действий.
135. С лицами, принимаемыми на должности, связанные с материальной ответственностью, заключаются письменные договоры о полной индивидуальной или коллективной (бригадной) материальной ответственности.
После издания приказа о назначении на работу материально ответственных лиц руководитель (заместитель руководителя) организации обязан ознакомить их с настоящими Правилами.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
Руководителям организаций при приеме на работу и назначении на должности, связанные с ведением кассовых операций, сопровождением и транспортировкой наличных денег и других ценностей, либо при периодическом привлечении лиц к указанным выше работам рекомендуется обращаться в органы внутренних дел и медицинские учреждения для получения сведений об этих лицах с тем, чтобы к ведению кассовых операций, сопровождению и транспортировке наличных денег и других ценностей, по возможности, не допускались лица:
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
ранее привлекавшиеся к уголовной ответственности за умышленные преступления, судимость у которых не погашена или не снята в установленном порядке;
страдающие хроническими психическими заболеваниями;
систематически нарушающие общественный порядок;
злоупотребляющие спиртными напитками либо употребляющие наркотические вещества без назначения врача.
136. Запрещается начальнику (оператору) главной кассы, оператору (кассиру) организации:
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
передоверять выполнение возложенных на них обязанностей по кассовым операциям другим лицам;
хранить личные деньги и ценности вместе с деньгами и ценностями организаций.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
137. На организациях со сменным режимом работы при уходе на выходные дни начальник (оператор) главной кассы при передаче денег и ценностей главной кассы лицу, его сменяющему, выводит в кассовой книге остаток наличных денег и денежных документов на момент передачи. Передача наличных денег, денежных документов, других ценностей осуществляется по справке формы МС-47, которая составляется в двух экземплярах. Первый экземпляр передается в бухгалтерию, второй - остается в главной кассе.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
Дальнейшая запись операций с наличными деньгами и денежными документами в кассовой книге производится лицом, принявшим кассу.
Подсчет общих итогов за сутки и представление кассового отчета начальника (оператора) главной кассы в бухгалтерию, проверка кассы производятся последним сменным работником главной кассы.
При сменной передаче денег и ценностей главной кассы передача знаков почтовой оплаты не производится. Работник, сменяющий начальника (оператора) главной кассы, должен иметь свой аванс знаков почтовой оплаты.
138. При необходимости временной замены (болезнь и другие причины) начальника (оператора) главной кассы, если в штате числится только один работник, исполнение его обязанностей возлагается по приказу руководителя организации на другого работника, с которым заключен письменный договор о полной индивидуальной или коллективной (бригадной) материальной ответственности. Прием и передача кассы в этом случае производятся в следующем порядке: находящиеся в кассе наличные деньги и ценности пересчитываются работником, которому они передаются в присутствии руководителя и главного (ведущего) бухгалтера организации или должностных лиц, ими уполномоченных. О передаче наличных денег и ценностей составляется акт за подписями указанных лиц.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
При временном отсутствии одного из работников главной кассы прием и передача кассы осуществляется также по акту и в присутствии руководителя и главного (ведущего) бухгалтера организации или должностных лиц, ими уполномоченных.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
139. Начальник (оператор) главной кассы организации обязан сортировать принятые в кассу наличные деньги, формировать их по достоинству в корешки по 100 листов одного и того же достоинства и обандероливать. На бандероли проставляются сумма, дата, подпись или именной штамп начальника (оператора) главной кассы, производившего сортировку и пересчет денег.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
Глава 10
ПОРЯДОК ХРАНЕНИЯ, СНАБЖЕНИЯ И ВЫДАЧИ ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ
ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ
140. Предприятия почтовой связи, реализуя физическим, юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям товарно-материальные ценности, постоянно должны иметь их в наличии в достаточном ассортименте.
Для бесперебойного обеспечения товарно-материальными ценностями в главной кассе и в подчиненных отделениях связи по усмотрению начальника предприятия исходя из местных условий устанавливается основной (оборотный) запас (лимит).
Хранение основного запаса товарно-материальных ценностей в организациях возлагается письменным приказом по предприятию на начальника (оператора) главной кассы.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
Из основного запаса производится отправка товарно-материальных ценностей в отделения связи и выдача авансов операторам (кассирам) операционных касс, расположенных при организациях.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
Выдача товарно-материальных ценностей юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям по безналичному расчету может производиться из мест хранения основного запаса главной кассы и отделений связи исходя из местных условий.
141. По распоряжению начальника организации операторам, обслуживающим клиентуру, из главной кассы выдается для продажи аванс товарно-материальных ценностей под расписку-обязательство согласно приложению 18 к настоящим Правилам.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
Расписка-обязательство выдается отдельно на знаки почтовой оплаты и отдельно на другие товарно-материальные ценности.
Указанная расписка-обязательство хранится в главной кассе как денежный документ и обновляется с 1 января каждого года.
Аванс товарно-материальных ценностей из главной кассы может выдаваться уполномоченному лицу, которое снабжает ими непосредственно операторов (кассиров) операционных касс, расположенных при организациях.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
Начальники (заместители начальников) отделений связи ежемесячно проверяют наличие у работников авансов и своевременность их пополнения. О результатах проверки делается отметка на обороте расписки-обязательства.
142. При поступлении в главную кассу товарно-материальных ценностей производятся их проверка и пересчет.
143. Пополнение авансов товарно-материальных ценностей операторам и другим работникам организации производится начальником (оператором) главной кассы только на сумму принятых от них наличных денег. Принятые за реализованные товарно-материальные ценности наличные деньги записываются начальником (оператором) главной кассы в отдельную кассовую справку формы МС-42 с указанием фамилии и инициалов работника, от которого приняты наличные деньги. Против этой записи в графе "Основание" работник, сдавший наличные деньги, расписывается и получает на эту сумму товарно-материальные ценности.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
На основании кассовой справки формы МС-42 выписывается приходный кассовый ордер, который является основанием для оприходования денег по кассовой книге и списания на соответствующую сумму товарно-материальных ценностей.
Товарно-материальные ценности отпускаются юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям для служебных надобностей при предъявлении ими дополнительного экземпляра платежного поручения, подтверждающего перечисление денежных средств в пользу организации, и доверенности. Предъявления доверенности не требуется при получении товарно-материальных ценностей непосредственно руководителем юридического лица или индивидуальным предпринимателем, при этом на товарной накладной формы ТН-2 проставляется оттиск печати юридического лица или индивидуального предпринимателя.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35; от 21.10.2008 N 151/43)
На отпускаемые товарно-материальные ценности организацией выписывается товарная накладная формы ТН-2, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 14 мая 2001 г. N 53 "Об утверждении бланков товарно-транспортной накладной формы ТТН-1, товарной накладной на отпуск и оприходование товарно-материальных ценностей формы ТН-2 и инструкций по их заполнению" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., N 68, 8/6295), в двух экземплярах, а по требованию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей выписывается счет. Первый экземпляр накладной, заверенный подписью и печатью (штампом) отправителя и подписью доверенного должностного лица получателя, вручается указанному лицу и предназначается для оприходования товарно-материальных ценностей у получателя. Второй экземпляр накладной с распиской получателя и доверенностью передается контролирующему лицу для дальнейшей передачи в бухгалтерию организации.
(в ред. постановлений Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
При предъявлении получателем вместе с доверенностью дополнительного экземпляра платежного поручения, подтверждающего перечисление денежных средств в пользу организации, на обороте доверенности учиняется отметка: "Предъявлено поручение N ____ на ______ руб., заверенное банком "___" _____________ ____ г. (подпись оператора связи)". Одновременно на копии поручения производится отметка организации о выдаче товарно-материальных ценностей, которая заверяется подписью оператора связи и оттиском календарного штемпеля.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
Глава 11
ОСОБЕННОСТИ РАБОТЫ С НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ
144. Организация при проведении операций с наличной иностранной валютой руководствуются Правилами ведения кассовых операций в наличной иностранной валюте на территории Республики Беларусь, утвержденными постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2004 г. N 98 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., N 112, 8/11261), с учетом особенностей, установленных настоящими Правилами.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
145. В соответствии с законодательством Республики Беларусь прием наличной иностранной валюты по исходящим международным денежным переводам (почтовым, электронным) от физических лиц и их оплата в случае возврата отправителю осуществляются в валюте, используемой при взаиморасчетах с почтовой администрацией страны назначения.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
146. Все операции по приему (оплате) денежных переводов в наличной иностранной валюте оформляются на почтово-кассовом терминале, а при его отсутствии - путем оформления квитанции формы 5 на принятые переводы и реестров на оплаченные переводы.
(в ред. постановления Правления Нацбанка, Минсвязи от 21.10.2008 N 151/43)
147. При приеме и обработке банкнот работники обязаны следить за их подлинностью, руководствуясь их образцами, справочными и информационными материалами, а также перечнем общих признаков платежности банкнот и платежных документов в иностранной валюте, определенным нормативным правовым актом Национального банка Республики Беларусь по организации кассовой работы.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
Банкноты, числящиеся в справочных материалах по иностранной валюте и изъятые из обращения, не принимаются в счет оплаты за три месяца до даты их аннуляции. Банкноты в иностранной валюте, имеющие явные признаки подделки или вызывающие сомнение в их подлинности, клиенту не возвращаются. При этом принимаются все меры к задержанию клиента с помощью представителей органов внутренних дел, которыми по прибытии составляется протокол об изъятии денежных билетов.
147-1. Принятая в отделениях связи наличная иностранная валюта высылается в главную кассу. На высылаемую иностранную валюту оформляется препроводительное письмо формы МС-4 в трех экземплярах (в соответствии с пунктами 70 и 71 настоящих Правил), на лицевой стороне которого указывается вид валюты, на оборотной - номера и серии высылаемых купюр, номинал, количество и сумма.
На каждый вид иностранной валюты составляется отдельное препроводительное письмо формы МС-4.
Разработка специального кода, порядок передачи кодированных извещений осуществляются в соответствии с пунктами 46 и 47 настоящих Правил.
Формирование брезентовых сумок с наличной иностранной валютой, их пересылка, получение и вскрытие осуществляются в соответствии с пунктами 50 и 51 настоящих Правил. При отправке одновременно наличных денег и наличной иностранной валюты на бирке к брезентовой сумке их суммы указываются отдельно.
Высылка из главной кассы подкреплений наличной иностранной валютой отделениям связи на выплату возвращенных денежных переводов осуществляется в соответствии с пунктами 71 и 72 настоящих Правил.
Получение подкреплений наличной иностранной валютой в отделениях связи осуществляется в соответствии с пунктом 78 настоящих Правил.
(п. 147-1 введен постановлением Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
148. Контролирующее лицо (начальник или заместитель начальника) отделения связи принимает наличную иностранную валюту и отчет от подотчетных лиц по кассовой справке формы МС-42 с приложенным к ней валютным отчетом согласно приложению 19 к настоящим Правилам, при этом проверяется соответствие остатков банкнот иностранной валюты с остатками, указанными в валютном отчете на конец дня, их подлинность.
149. Отчетным документом отделения связи перед бухгалтерией организации по обороту наличной иностранной валюты является валютный отчет, в котором учитываются обороты по каждому виду иностранной валюты, эквивалент вида иностранной валюты, рассчитанный исходя из установленного официального курса белорусского рубля к соответствующему виду иностранной валюты на дату приема перевода, курсовая разница на остаток в кассе на конец отчетного дня и начало дня, следующего за отчетным, по каждому виду валюты.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
В сводный денежный отчет отделения связи, который составляется в соответствии с частью второй пункта 19 настоящих Правил, включаются эквиваленты видов иностранной валюты, рассчитанные исходя из установленного официального курса белорусского рубля на дату приема перевода к соответствующему виду иностранной валюты.
Глава 12
ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ КАССЫ И КОНТРОЛЬ ЗА СОБЛЮДЕНИЕМ ПОРЯДКА
ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
(в ред. постановления Правления Нацбанка, Минсвязи от 21.10.2008 N 151/43)
150. В организациях не реже одного раза в месяц в сроки, устанавливаемые руководителем, а также при смене руководителя организации проводится внезапная инвентаризация кассы с полным полистным (поштучным) пересчетом всех денег, денежных документов и ценностей, находящихся в главной кассе.
Общие правила проведения инвентаризации и примерные формы актов инвентаризации кассы приведены в Инструкции по инвентаризации активов и обязательств, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 30 ноября 2007 г. N 180 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2008 г., N 16, 8/17745).
(п. 150 в ред. постановления Правления Нацбанка, Минсвязи от 21.10.2008 N 151/43)
151. Исключен со 2 января 2009 года. - Постановлением Правления Нацбанка, Минсвязи от 21.10.2008 N 151/43.
152. Организации, осуществляющие денежные переводы, ежедневно проводят проверки наличия денег и других ценностей (кроме товарно-материальных) в главной кассе после окончания операций. Ежедневные проверки проводятся ответственным дежурным согласно разрабатываемому главным (ведущим) бухгалтером организации и утверждаемому руководителем организации графику. Не подлежат привлечению к ежедневным проверкам начальники отделений связи, их заместители, а также лица, которые ведут расчеты с главной кассой и подотчетны ей. Одному и тому же работнику запрещается осуществлять проверку главной кассы в конце рабочего дня в течение двух и более дней подряд.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
О результатах проверки главной кассы в кассовой книге за подписями ответственного дежурного и начальника (оператора) главной кассы через копировальную бумагу делается отметка: "Касса проверена, расхождений нет" или "Касса проверена, установлены расхождения на сумму __________", указывается сумма фактического остатка кассы, проставляются дата, подписи. На выявленные расхождения составляется акт, который передается в бухгалтерию организации для проведения расследования.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
Ответственный дежурный назначается приказом руководителя организации, для него разрабатывается инструкция, с которой он должен быть ознакомлен под расписку.
(в ред. постановления Нацбанка, Минсвязи от 27.11.2006 N 191/35)
153. Уполномоченные государственные органы в пределах своей компетенции осуществляют проверки соблюдения организациями порядка ведения кассовых операций, порядка расчетов наличными деньгами на территории Республики Беларусь.
Органы внутренних дел в пределах своей компетенции проверяют техническую укрепленность касс, обеспечение условий сохранности денег и ценностей организаций. Указания по устранению причин и условий, способствующих совершению хищений, подлежат обязательному выполнению организациями.
(п. 153 в ред. постановления Правления Нацбанка, Минсвязи от 21.10.2008 N 151/43)
154 - 156. Исключены со 2 января 2009 года. - Постановление Правления Нацбанка, Минсвязи от 21.10.2008 N 151/43.
Приложение 1
к Правилам ведения кассовых
операций и организации работы
с наличными деньгами
организациями Министерства
связи и информатизации
Республики Беларусь
ЗАЯВКА
на установление лимита остатка кассы, порядка и сроков
сдачи выручки и оформление разрешения на расходование
наличных денег из выручки, поступающей в кассу,
на ______ год
____________________________________________________________________
(полное наименование организации, номер счета)
____________________________________________________________________
(наименование банка)
Наличная денежная выручка за последние
3 месяца <*>
(фактическая) <***> ______________ тыс. рублей.
Среднедневная выручка <**> ______________ тыс. рублей.
Среднечасовая выручка <**> ______________ тыс. рублей.
Выплачено наличными деньгами за
последние три месяца (кроме расходов на
оплату труда, пособий, пенсий, стипендий
работникам организации)
фактически <***> ______________ тыс. рублей.
Среднедневной расход <**> ______________ тыс. рублей.
Сроки сдачи выручки: ежедневно, один раз в ____ дней и др.
(нужное подчеркнуть).
Часы работы организации с ___ ч ___ мин до____ ч ___ мин.
Время заезда инкассации ___ ч ___ мин.
Испрашиваемая сумма лимита остатка кассы _______________ тыс. рублей
____________________________________________________________________
(сумма прописью)
Просим разрешить расходование выручки на ___________________________
(указать цели
____________________________________________________________________
и размер расхода)
Руководитель организации
или лицо, им уполномоченное _______________ ____________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
М.П.
Главный (ведущий) бухгалтер _______________ ____________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
________________________
(дата)
--------------------------------
<*> В случае резких изменений в объеме выручки или расхода
приводятся данные за последний месяц.
<**> Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней
(часов).
<***> Вновь созданные организации показывают ожидаемую сумму
выручки (расхода).
Примечание. При необходимости перечень сведений может быть
расширен. Ответственность за достоверность представляемых в заявке
сведений несут организации.
Оборотная сторона
РЕШЕНИЕ БАНКА
Установить с "__" ________ ____ г. по "__" ___________ ____ г.:
Лимит остатка кассы в сумме _______________________ тыс. рублей
____________________________________________________________________
(сумма прописью)
Расходование выручки на оплату труда, пенсии, пособия,
стипендии работников организации ___________________________________
(разрешено, не разрешено)
Общий размер расходования выручки - всего: ____________________
(указать процент)
В том числе:
1. На расчеты наличными денежными средствами между юридическими
лицами, индивидуальными предпринимателями: _________________________
(разрешено, не разрешено)
2. Расходование выручки на иные цели, установленные
законодательством Республики Беларусь ______________________________
(указать цели)
Порядок и сроки сдачи наличных денег __________________________
Руководитель организации
или лицо, им уполномоченное _______________ ____________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
М.П.
________________________
(дата)
Приложение 2
к Правилам ведения кассовых
операций и организации работы
с наличными деньгами
организациями Министерства
связи и информатизации
Республики Беларусь
Сводный денежный отчет
Отделение связи ________ начальник отделения __________
за _________________ 20__ года
1. Кассовые операции
---------------------------------------------------------+------------------¬
¦ Приход ¦ Расход ¦
+------------------+------------------+------------------+---+----T---------+
¦ Доходы ¦ Принято ¦ Поступило ¦код¦сум-¦основание¦
+---+----T---------+---+----T---------+---+----T---------+ ¦ма ¦(количе- ¦
¦код¦сум-¦основание¦код¦сум-¦основание¦код¦сум-¦основание¦ ¦ ¦ство) ¦
¦ ¦ма ¦(количе- ¦ ¦ма ¦(количе- ¦ ¦ма ¦(количе- ¦ ¦ +----+----+
¦ ¦ ¦ство) ¦ ¦ ¦ство) ¦ ¦ ¦ство) ¦ ¦ ¦пер-¦ока-¦
¦ ¦ +----+----+ ¦ +----+----+ ¦ +----+----+ ¦ ¦вич-¦зано¦
¦ ¦ ¦пер-¦ока-¦ ¦ ¦пер-¦ока-¦ ¦ ¦пер-¦ока-¦ ¦ ¦ных ¦ус- ¦
¦ ¦ ¦вич-¦зано¦ ¦ ¦вич-¦зано¦ ¦ ¦вич-¦зано¦ ¦ ¦до- ¦луг ¦
¦ ¦ ¦ных ¦ус- ¦ ¦ ¦ных ¦ус- ¦ ¦ ¦ных ¦ус- ¦ ¦ ¦ку- ¦ ¦
¦ ¦ ¦до- ¦луг ¦ ¦ ¦до- ¦луг ¦ ¦ ¦до- ¦луг ¦ ¦ ¦мен-¦ ¦
¦ ¦ ¦ку- ¦ ¦ ¦ ¦ку- ¦ ¦ ¦ ¦ку- ¦ ¦ ¦ ¦тов ¦ ¦
¦ ¦ ¦мен-¦ ¦ ¦ ¦мен-¦ ¦ ¦ ¦мен-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦тов ¦ ¦ ¦ ¦тов ¦ ¦ ¦ ¦тов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+----+---+----+----+----+---+----+----+----+---+----+----+----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦
+---+----+----+----+---+----+----+----+---+----+----+----+---+----+----+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+----+---+----+----+----+---+----+----+----+---+----+----+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+----+---+----+----+----+---+----+----+----+---+----+----+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+----+---+----+----+----+---+----+----+----+---+----+----+----+
¦001¦ ¦ ¦ ¦002¦ ¦ ¦ ¦003¦ ¦ ¦ ¦005¦ ¦ ¦ ¦
¦---+----+----+----+---+----+----+----+---+----+----+----+---+----+----+-----
---------+---------+--------+---T----+----------+-----------+-----T----------¬
¦Остаток ¦В ¦Н ¦С ¦У ¦Ч ¦А ¦П ¦Г ¦
¦н/д ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+---------+--------+---+----+----------+-----------+-----+----------+
¦Приход ¦В ¦Н ¦С ¦У ¦Ч ¦А ¦П ¦Г ¦
+--------+---------+--------+---+----+----------+-----------+-----+----------+
¦Расход ¦В ¦Н ¦С ¦У ¦Ч ¦А ¦П ¦Г ¦
+--------+---------+--------+---+----+----------+-----------+-----+----------+
¦Остаток ¦В ¦Н ¦С ¦У ¦Ч ¦А ¦П ¦Г ¦
¦к/д ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+---------+--------+---+----+----------+-----------+-----+----------+
¦Контроль¦Переходя-¦Выдано в¦Выплаче-¦Возвращено¦Остаток у ¦Зар- ¦Подпись ¦
¦формы 55¦щий ¦доставку¦но ¦наличными ¦почтальонов¦плата¦начальника¦
¦ ¦остаток ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отделения ¦
¦--------+---------+--------+--------+----------+-----------+-----+-----------
Примечание. В - всего, Н - наличные деньги, Ч - чеки, А - авансовые квитанции, П - платежные поручения, Г - гарантийные письма, С - российские рубли, У - доллары США.
Оборотная сторона
2. Движение товарно-материальных ценностей
----+-------+---------+-------+-----------+-------+------+---------¬
¦Код¦Остаток¦Поступле-¦Продано¦Продано ¦Возвра-¦Списа-¦Остаток ¦
¦ ¦на ___ ¦ние ¦налич- ¦денежными ¦щено ¦но ¦на ____ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ными ¦документами¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------+---------+-------+-----------+-------+------+---------+
¦ 43¦ 44 ¦ 45 ¦ 46 ¦ 47 ¦ 48 ¦ 49 ¦ 50 ¦
+---+-------+---------+-------+-----------+-------+------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦---+-------+---------+-------+-----------+-------+------+----------
3. Движение квитанционного материала
--------------+-----------+---------+--------+---------+-----------¬
¦ Бланк ¦Остаток на ¦Поступило¦Израсхо-¦Аннулиро-¦Остаток на ¦
¦ строгой ¦__________ ¦ ¦довано ¦вано ¦__________ ¦
¦ отчетности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+-----------+---------+--------+---------+-----------+
¦ 51 ¦ 52 ¦ 53 ¦ 54 ¦ 55 ¦ 56 ¦
+-------------+-----------+---------+--------+---------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦-------------+-----------+---------+--------+---------+------------
4. Статистическая отчетность
-----+-----------+----T-----------+----T-----------+----T-----------¬
¦Код ¦ Значение ¦Код ¦ Значение ¦Код ¦ Значение ¦Код ¦ Значение ¦
+----+-----------+----+-----------+----+-----------+----+-----------+
¦1011¦ ¦1312¦ ¦1622¦ ¦2412¦ ¦
+----+-----------+----+-----------+----+-----------+----+-----------+
Страницы: | Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 |
| 
