Стр. 4
Страницы: | Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4
¦5. Начислено прочих издержек ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-----+-------+-------+------+
¦ 5.1. в том числе: комиссия банку ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ за обслуживание кредита ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-----+-------+-------+------+
¦ 5.2. комиссия за невыбранную ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ часть кредита ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-----+-------+-------+------+
¦ 5.3. платеж за предоставление ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ гарантий Правительства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-----+-------+-------+------+
¦ 5.4. страховой сбор (премия) за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ страхование кредита ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-----+-------+-------+------+
¦ 5.5. комиссия банку за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ организацию кредитования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-----+-------+-------+------+
¦ 5.6. другие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-----+-------+-------+------+
¦6. Погашение основного долга ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-----+-------+-------+------+
¦7. Погашение процентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-----+-------+-------+------+
¦8. Погашение прочих издержек ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-----+-------+-------+------+
¦9. Итого погашение задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(стр. 6 + стр. 7 + стр. 8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-----+-------+-------+------+
¦10. Задолженность на конец года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-----+-------+-------+------+
¦11. Возмещение из бюджета части ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦процентов по кредиту ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦-------------------------------------+-----+-------+-------+-------
Таблица 16
Расчет денежных потоков
млн.руб.
-----------------------------------------+-----------+-------------¬
¦ Виды поступлений и издержек ¦ Отчетный ¦ Планируемый ¦
¦ ¦ год ¦ год ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦1. Поступление наличности ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦1.1. Выручка от реализации продукции, ¦ ¦ ¦
¦товаров (услуг) ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 1.2. Собственные средства ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 1.3. Кредиты, займы - всего ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ в том числе: ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 1.3.1. краткосрочные ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 1.3.2. долгосрочные ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 1.4. Централизованные источники ¦ ¦ ¦
¦ финансирования ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 1.5. Увеличение кредиторской ¦ ¦ ¦
¦ задолженности ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 1.6. Прочие доходы ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 1.7. Полный приток денежных средств ¦ ¦ ¦
¦ (сумма строк с 1.1 по 1.6) ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦2. Отток средств ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 2.1. Затраты на приобретение основных ¦ ¦ ¦
¦ фондов ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 2.2. Прирост текущих активов ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 2.3. Затраты на производство и ¦ ¦ ¦
¦ реализацию (за вычетом амортизации) ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 2.4. Налоги и неналоговые платежи из ¦ ¦ ¦
¦ выручки (без преференций) ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 2.5. Налоги из прибыли (без ¦ ¦ ¦
¦ преференций) ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 2.6. Погашение основного долга по ¦ ¦ ¦
¦ кредитам ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 2.7. Погашение процентов по ¦ ¦ ¦
¦ долгосрочным кредитам ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 2.8. Погашение существующей и ¦ ¦ ¦
¦ отсроченной задолженности ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 2.9. Выплачиваемые дивиденды ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 2.10. Полный отток денежных средств ¦ ¦ ¦
¦ (сумма строк с 2.1 по 2.9) ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦3. Излишек (дефицит) денежных средств ¦ ¦ ¦
¦(стр. 1.7 - стр. 2.10) ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦4. Накопительный остаток (по стр. 3) ¦ ¦ ¦
¦----------------------------------------+-----------+--------------
Таблица 17
Проектно-балансовая ведомость по организации
(в ред. приказа Минторга от 29.11.2007 N 224)
млн.руб.
----+---------------------------------------+--------+--------+-----------¬
¦ N ¦ Показатели ¦ На ¦На конец¦Планируемый¦
¦п/п¦ ¦ начало ¦текущего¦ год (на ¦
¦ ¦ ¦текущего¦ года ¦ конец ¦
¦ ¦ ¦ года ¦ ¦ квартала) ¦
¦ ¦ ¦ ¦ +--T--T--T--+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 ¦2 ¦3 ¦4 ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Актив ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦1 ¦Внеоборотные активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Итого по разделу 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦2 ¦Оборотные активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Запасы и затраты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦В т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦сырье, материалы и другие активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦незавершенное производство и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦полуфабрикаты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦готовая продукция и товары для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦товары отгруженные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦прочие запасы и затраты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Налоги по приобретенным ценностям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Дебиторская задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Денежные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Финансовые вложения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Прочие оборотные активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Итого по разделу 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦3 ¦Капитал и резервы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Уставный фонд ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Собственные акции (доли), выкупленные у¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦акционеров (учредителей) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Резервный фонд ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Добавочный фонд ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Прибыль (убыток) отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Нераспределенная прибыль (непокрытый ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦убыток) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Прочие источники (поступления) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Итого по разделу 3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦4 ¦Обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Долгосрочные кредиты и займы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Краткосрочные кредиты и займы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Кредиторская задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦в т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦перед поставщиками и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦подрядчиками ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦перед покупателями и заказчиками ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦по оплате труда и прочим расчетам с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦персоналом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦по налогам и сборам, по социальному ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦страхованию и обеспечению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦прочая кредиторская задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Резервы предстоящих расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Прочие виды обязательств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Итого по разделу 4 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦5 ¦Баланс ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+---
Убыточные коммерческие организации, планирующие реструктуризацию кредиторской задолженности, включают в бизнес-план раздел "Реструктуризация кредиторской задолженности". В данном разделе указываются виды кредиторской задолженности, обоснования необходимости ее реструктуризации. Приводятся расчеты прогнозируемой деятельности коммерческой организации на период реструктуризации кредиторской задолженности при условии реструктуризации задолженности и без ее проведения.
17. Раздел 8. Показатели эффективности деятельности организации
В данном разделе используется комплексная система показателей, характеризующих производственную и хозяйственную деятельность коммерческой организации, а также показатели, характеризующие финансовое состояние и платежеспособность организации, которые будут достигнуты в результате реализации мероприятий, предусмотренных бизнес-планом. В данном разделе устанавливаются показатели, по которым определяется выполнение или невыполнение бизнес-плана развития (таблица 18).
К таким показателям относятся выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг и уровень рентабельности реализованной продукции, товаров, работ, услуг - для промышленных организаций, уровень рентабельности продаж - для торговых организаций.
(часть третья п. 17 введена приказом Минторга от 29.11.2007 N 224)
При наличии у коммерческой организации обособленного подразделения, имеющего самостоятельный баланс и не разрабатывающего отдельный бизнес-план развития, в бизнес-план развития коммерческой организации включаются задания для обособленного подразделения по целевым показателям (нарастающим итогом за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год), состав которых установлен для коммерческой организации.
(часть четвертая п. 17 введена приказом Минторга от 29.11.2007 N 224)
Коммерческие организации, в отношении которых принято решение об оказании государственной поддержки, предусматривают в бизнес-плане развития задания по показателям, достижение которых является условием оказания государственной поддержки, на уровне не ниже определенного в соответствующих нормативных документах. Значения данных показателей указываются в бизнес-плане как в натуральном или стоимостном выражении, так и в виде соответствующих индексов роста.
(часть пятая п. 17 введена приказом Минторга от 29.11.2007 N 224)
Таблица 18
Показатели производственно-финансовой деятельности
(в ред. приказа Минторга от 29.11.2007 N 224)
млн.руб.
-----------------------------------+--------+------+------+---------------¬
¦ Наименование показателей ¦Отчетный¦Плани-¦ Темп ¦ Планируемый ¦
¦ ¦ год ¦руемый¦роста,¦ год по ¦
¦ ¦ ¦ год ¦откл. ¦ кварталам ¦
¦ ¦ ¦ ¦ +----+----T-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 1 ¦ 9 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кв.¦п/г.¦мес. ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦1. Объем производства, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товарооборота, работ, услуг: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦в фактических ценах отчетного года¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦в сопоставимых ценах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦2. Соотношение между запасами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦готовой продукции на конец ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетного периода и среднемесячным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦объемом производства в фактических¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ценах, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦3. Сальдо внешней торговли, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦тыс.долл. США ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦4. Объем экспорта товаров и услуг,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦тыс.долл. США ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦5. Объем импорта товаров и услуг, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦тыс.долл. США ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦6. Удельный вес новой продукции в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦объеме промышленного производства,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦7. Доля сертифицированной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦продукции в объеме промышленного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦производства, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦8. Выручка от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦продукции, товаров, работ, услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в т.ч.: денежными средствами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦неденежными средствами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦9. Себестоимость реализованной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦продукции, издержки обращения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦10. Прибыль от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦продукции, товаров, работ, услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦11. Рентабельность реализованной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦продукции, товаров, работ, услуг, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦% (стр. 10 / стр. 9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦12. Рентабельность продаж, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(стр. 10 / стр. 8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦13. Чистая прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦14. Среднесписочная численность, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦чел. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦15. Средняя заработная плата, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦тыс.руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦16. Тарифная ставка 1-го разряда, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦17. Производительность труда ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(нагрузка на одного работника) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦18. Целевой показатель по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦энергосбережению, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦19. Инвестиции в основной капитал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦в т.ч. за счет иностранных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредитных линий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦20. Коэффициент текущей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ликвидности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦21. Коэффициент обеспеченности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦собственными оборотными средствами¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦22. Коэффициент восстановления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦платежеспособности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------------------------+--------+------+------+----+----+------
Приложение 1
Доведенные показатели развития коммерческой организации
на ______ год
------+-----------------+-----------------------+------------------¬
¦ NN ¦ Наименование ¦ Единица измерения ¦ Прогнозное ¦
¦ п/п ¦ показателей ¦ ¦ значение ¦
+-----+-----------------+-----------------------+------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦-----+-----------------+-----------------------+-------------------
Приложение 2
Перечень мероприятий, направленных на достижение основных
показателей развития коммерческой организации на _____ год
------+---------------+-----------------+-------------+------------¬
¦ N ¦ Наименование ¦ Прогнозируемый ¦ Исполнители ¦ Срок ¦
¦ п/п ¦ мероприятий ¦ эффект от ¦ ¦ реализации ¦
¦ ¦ ¦ реализации ¦ ¦ ¦
+-----+---------------+-----------------+-------------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦-----+---------------+-----------------+-------------+-------------
Страницы: | Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4
| 
