Стр. 2
Страницы: | Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 |
4. Отчет банка составляется на 1, 8, 15 и 22-е числа отчетного месяца в миллионах белорусских рублей (в целых единицах) в виде текстового файла с именем F0520.NNN, где NNN - код банка, согласно приложению 1 к постановлению Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 26 июня 2007 г. N 192.
В отчет включаются отчетные данные как в целом по банку, так и в разрезе его филиалов (отделений), включая их структурные подразделения (центры банковских услуг, расчетно-кассовые центры, обменные пункты, а также банкоматы) в разрезе административно-территориальных единиц Республики Беларусь. При этом по приходу и расходу отражаются отчетные данные в разрезе наименований и кодов отчетных данных.
Отчет банка должен содержать сведения об операциях приема и выдачи наличных денежных средств в банкоматах, обменных пунктах, расположенных на других административно-территориальных единицах, чем банк, филиал (отделение), которому они принадлежат, с отражением кода территории расположения банкомата, обменного пункта.
Отчетные данные по кодам 2074, 2075, 2083, 2089, 2093 включаются в отчет только на 8-е число месяца и должны содержать информацию за предыдущий месяц.
(часть четвертая п. 4 в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
Данные отчета, за исключением сведений по кодам 2035 и 2070, должны отражать обороты за период с начала месяца до конца операционного дня, предшествующего отчетной дате.
Информация отчета должна соответствовать следующим критериям:
сумма значений отчетных данных по кодам 2002, 2004, 2016, 2017, 2019, 2020, 2030, 2032, 2033, 2035, 2037, 2039 должна быть равна сумме значений отчетных данных по кодам 2040, 2042, 2046, 2050, 2053 - 2056, 2058, 2059, 2066, 2067, 2070, 2072 и равна значению отчетного данного по коду 2000;
(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
значения отчетного данного по коду 2035 в отчетах на 8, 15 и 22-е числа месяца должны быть равными и соответствовать значению отчетного данного по коду 2070 в отчете на 1-е число этого же месяца;
значение каждого из отчетных данных в целом по банку, включаемое в отчет сводной информационной строкой (в этом случае код филиала (отделения), банка равен нулю), должно быть равно сумме значений соответствующих отчетных данных по всем филиалам (отделениям) банка.
5. Отчет Национального банка составляется на 1, 8, 15 и 22-е числа отчетного месяца в миллионах рублей (в целых единицах) в виде текстового файла с именем F0520.NNN (где NNN - код главного управления, центрального аппарата, структурного подразделения Национального банка) согласно приложению 2 к постановлению Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 26 июня 2007 г. N 192. При этом по приходу и расходу отражаются отчетные данные в разрезе наименований и кодов отчетных данных.
Отчет главных управлений Национального банка по областям должен включать информацию по каждому из подведомственных отделений Национального банка, включая собственную, в разрезе административно-территориальных единиц Республики Беларусь.
В отчете операции обменных пунктов, банкоматов отражаются по соответствующей административно-территориальной единице их расположения.
Отчетные данные по кодам 2074, 2075, 2089, 2093, 2183 включаются в отчет только на 8-е число месяца и должны содержать информацию за предыдущий месяц.
(часть четвертая п. 5 в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
Отчетные данные, за исключением кодов 2034 и 2069, должны отражать обороты за период с начала месяца до конца операционного дня, предшествующего отчетной дате.
Информация отчета должна соответствовать следующим критериям:
сумма значений отчетных данных по кодам 2002, 2004, 2116, 2017, 2019, 2030, 2032, 2034, 2136 - 2138, 2038 должна быть равна сумме значений отчетных данных по кодам 2040, 2042, 2050, 2053, 2056, 2059, 2068, 2069, 2171 - 2173, 2073, 2154 и равна значению отчетного данного кода 2000;
(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
значения отчетного данного по коду 2034 в отчетах на 8, 15 и 22-е числа месяца должны быть равными и соответствовать значению отчетного данного кода 2069 в отчете на 1-е число этого же месяца.
Глава 3
СОДЕРЖАНИЕ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ
6. При распределении кассовых оборотов по кодам отчетных данных следует руководствоваться следующими указаниями об их содержании.
По соответствующим кодам отражаются:
суммы, внесенные физическими лицами в кассы юридических лиц по платежам, ранее оплаченным самим юридическим лицом по безналичному расчету;
поступления наличных денег на счета фермерских хозяйств, частных нотариусов, общественных и сельскохозяйственных организаций и выдачи с их счетов;
поступления наличных денег в кассы банков от физических лиц в пользу юридических лиц, предпринимателей;
поступления по расчетам наличными денежными средствами между юридическими лицами, частными нотариусами, предпринимателями через кассы банков;
выдачи наличных денег физическим лицам по переводам белорусских рублей юридическими лицами, предпринимателями в пользу физических лиц, не связанным с предпринимательской деятельностью, без открытия соответствующих счетов в банке;
выдачи наличных денег инкассаторам банка для доставки денежной наличности непосредственно клиентам банка на основании указанного клиентами на обороте денежных чеков целевого назначения получаемых денежных сумм.
Операции по доставке юридическим лицам денежной наличности, предназначенной для обмена, отражаются в отчете по кодам 2053 и 2032.
(часть третья п. 6 введена постановлением Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
7. Код 2002. Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации.
Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров населению за наличный расчет организациями розничной торговли и общественного питания; организациями других отраслей экономики, имеющими на своем балансе сеть розничной торговли и общественного питания; организациями, не имеющими торговой сети, но реализующими товары населению в соответствии с главами 2 и 3 Инструкции по учету розничного товарооборота, товарных запасов в торговле, утвержденной постановлением Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 2 июля 2002 г. N 59 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., N 90, 8/8348).
Поступления торговой выручки от юридических лиц за проданные за наличный расчет продовольственные и непродовольственные товары юридическим лицам, частным нотариусам, предпринимателям.
Поступления торговой выручки:
конфискованной налоговыми службами в счет погашения платежей в бюджет;
от реализации товара, конфискованного по решению хозяйственного суда;
торговых организаций от реализации имущества, обращенного контролирующими органами в доход государства и переданного этим торговым организациям на реализацию;
от реализации банком физическим лицам товара, принятого в счет погашения просроченной задолженности по кредиту, оплате векселя, процентов по ним;
магазинов-складов;
от реализации юридическими лицами населению отходов производства, неликвидных материалов, бывшего в употреблении имущества;
(абзац введен постановлением Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
на счет РУП "Издательство Белбланкоиздат" за бланки.
(абзац введен постановлением Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
Поступления наличных денег за питание медперсонала лечебных организаций, персонала санаторно-оздоровительных, дошкольных учреждений, за питание детей, находящихся в лагерях дневного пребывания, организованных на базе учреждений образования, и спортивных лагерях, а также учащихся в учреждениях образования.
(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
Поступления наличных денег за топливо, оплаченное учащимися автошкол, учебно-производственных комбинатов школ, профессионально-технических училищ.
(часть шестая п. 7 введена постановлением Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
Поступления наличных денег в кассу юридического лица за макулатуру, сданную данным юридическим лицом в пункты, осуществляющие сбор (заготовку) вторичного сырья, в размерах, определенных законодательством.
(часть седьмая п. 7 введена постановлением Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
8. Код 2004. Поступления выручки от оказания платных услуг.
Поступления выручки юридических лиц, частных нотариусов за оказанные платные услуги, предназначенные для удовлетворения личных потребностей населения по их заказам, и выручки юридических лиц за услуги, оказанные их работникам, в соответствии с Указаниями по заполнению формы государственной статистической отчетности 1-услуги "Отчет об объеме платных услуг населению", утвержденными постановлением Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 27 ноября 2006 г. N 189.
Платные услуги населению подразделяются на следующие основные виды:
бытовые услуги;
транспортные услуги;
услуги связи;
услуги жилищного хозяйства;
коммунальные услуги;
услуги культуры;
туристско-экскурсионные услуги;
услуги гостиниц и аналогичных средств размещения;
услуги физической культуры и спорта;
медицинские услуги;
ветеринарные услуги;
санаторно-оздоровительные услуги;
услуги образования;
услуги правового характера;
услуги банков;
прочие услуги.
Услуги связи включают выручку, поступившую в кассы банков. Оплата услуг, поступившая в кассы организаций Министерства связи и информатизации Республики Беларусь, отражается по коду 2017.
По данному коду отражаются также поступления наличными деньгами:
выручки юридических лиц, оказывающих платные услуги населению, конфискованной налоговыми службами в счет погашения платежей в бюджет;
в оплату услуг, оказанных банками юридическим лицам, предпринимателям, частным нотариусам;
в оплату услуг, оказанных юридическими лицами другим юридическим лицам, предпринимателям, частным нотариусам;
за изготовление печатей, штампов;
(абзац введен постановлением Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
в оплату услуг по определению стоимости земельных участков методом кадастровой оценки;
(абзац введен постановлением Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
в оплату иных услуг.
Поступления наличных денег за хранение автотранспортных средств на платных стоянках, вступительные, паевые и иные взносы стоимости гаражей отражаются в отчете по коду 2032.
(часть шестая п. 8 введена постановлением Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
9. Код 2016. Поступления на текущие (расчетные) банковские счета и банковские вклады (депозиты) физических лиц.
Поступления наличных денег в кассы банков от физических лиц на текущие (расчетные) банковские счета, банковские вклады (депозиты), карт-счета по месту их открытия.
Поступления наличных денег от физических лиц в кассы банков, в которых текущие (расчетные) банковские счета, банковские вклады (депозиты), карт-счета не открыты, для зачисления на имеющиеся текущие (расчетные) банковские счета, банковские вклады (депозиты), карт-счета, а также для открытия новых текущих (расчетных) банковских счетов, банковских вкладов (депозитов), карт-счетов в банке-получателе.
Поступления наличных денег в кассы банков от физических лиц при пополнении чековых книжек, расчетных чеков физическими лицами.
Поступления от реализации сберегательных сертификатов.
Поступления наличных денег на карт-счета физических лиц с использованием платежно-справочных терминалов, банкоматов, с функцией пополнения карт-счетов наличными денежными средствами.
(часть шестая п. 9 введена постановлением Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
10. Код 2116. Поступления на карт-счета физических лиц.
Поступления в Национальный банк наличных денег от физических лиц на карт-счета.
11. Код 2017. Поступления на счета организаций Министерства связи и информатизации Республики Беларусь.
Поступления наличных денег в кассы организаций Министерства связи и информатизации Республики Беларусь независимо от назначения (основания) на счета организаций Министерства связи и информатизации Республики Беларусь: республиканского унитарного предприятия почтовой связи "Белпочта", республиканского унитарного предприятия электросвязи "Белтелеком", их обособленных и структурных подразделений, в том числе отделений почтовой связи, пунктов почтовой связи и электросвязи.
(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
Поступления на счета иных организаций Министерства связи и информатизации Республики Беларусь отражаются по соответствующим кодам отчета.
12. Код 2019. Поступления наличных денег на счета индивидуальных предпринимателей.
Поступления наличных денег, полученных от реализации товаров, работ и услуг, на счета предпринимателей (аналогично содержанию кодов 2002, 2004). По указанному коду отражается возврат полученных ранее для проведения расчетов в соответствии с Правилами расчетов наличными денежными средствами индивидуальных предпринимателей с юридическими лицами, их обособленными подразделениями и индивидуальными предпринимателями в пределах размера зачисленных на текущие (расчетные) счета наличных денежных средств, утвержденными постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 августа 2002 г. N 169 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., N 108, 8/8568), и неиспользованных наличных денежных средств.
Предприниматели указывают в кассовых документах назначение вносимых в кассу банка наличных денег.
13. Код 2020. Прочие поступления на счета индивидуальных предпринимателей.
Поступления наличных денег на счета предпринимателей для пополнения их текущих (расчетных) счетов, прочие поступления.
14. Код 2030. Поступления наличных денег от проведения валютно-обменных операций.
Поступления наличных денег от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты, безналичной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте (дорожных чеков, чеков Tax-free), аккредитивов, банковских пластиковых карточек, эмитированных в иностранной валюте.
(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
15. Код 2032. Прочие поступления.
Все поступления наличными деньгами, не учтенные по другим статьям прихода. В частности, по этому коду отражаются поступления:
всех видов налогов, разовых сборов, пошлин, штрафов, пени, неустоек, обязательных и иных платежей в бюджет;
сборов за проведение технического осмотра автотранспортных средств; за постановку транспортных средств на учет и снятие с учета, выдачу государственных номерных знаков для автомобильных и других транспортных средств (включая лодки, катера), взимаемых органами Государственной автомобильной инспекции Министерства внутренних дел Республики Беларусь и другими юридическими лицами в соответствии с законодательством;
всех видов страховых платежей;
членских и добровольных взносов в различные общественные организации, объединения, фонды, ассоциации и союзы;
взносов в уставные фонды юридических лиц, в потребительские кооперативы;
вступительных, паевых и иных взносов стоимости гаражей, жилых квартир в многоквартирных домах жилищно-строительных и жилищных кооперативов, товариществ собственников;
(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
за приватизацию;
(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
благотворительной помощи;
пополнений электронных кошельков;
выручки от продажи недвижимого имущества как в стадии незавершенного строительства, так и в стадии готовности;
займов от физических лиц;
излишков банкоматов, платежно-справочных терминалов, автоматических сейфов по приему денежной выручки;
(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
за памятные монеты и памятные банкноты, футляры, мерные слитки из драгоценных металлов, драгоценные камни;
от физических лиц для переводов физическим лицам белорусских рублей, не связанных с предпринимательской деятельностью, без открытия текущих (расчетных) банковских счетов, вкладов (депозитов), карт-счетов;
на счета банков и юридических лиц от реализации акций, облигаций, чеков "Имущество", "Жилье" и других ценных бумаг, за исключением сберегательных сертификатов;
в погашение кредитов, займов и процентов за пользование ими, лизинговые платежи;
от ломбардов (уплата процентов, выкуп заложенного имущества);
денежных средств, полученных от деятельности, связанной с азартными играми, - игорный бизнес (казино, тотализатор, игровые автоматы и так далее);
(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
за проданные лотерейные билеты;
платы за пользование учебными пособиями;
за бланки (кроме поступлений на счет РУП "Издательство Белбланкоиздат"), трудовые, санитарные книжки, нагрудные знаки;
(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
за выдачу налоговыми органами книг замечаний и предложений;
за реализованные банковские пластиковые карточки, телефонные карты, интернет-карты;
за парковку и хранение автотранспортных средств на платных стоянках;
(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
всех видов арендной платы от населения, юридических лиц, индивидуальных предпринимателей;
(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
изъятых и конфискованных по уголовным делам денежных средств;
за предметы религиозного назначения, пожертвования религиозным организациям, проведение ритуальных обрядов религиозными организациями;
средств за участие в торгах, аукционах, ярмарках, выставках, семинарах, конференциях;
(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
возврата подотчетных и других неизрасходованных сумм, полученных юридическими лицами, в том числе сельскохозяйственными организациями, по чекам в банке, а также с использованием корпоративных банковских пластиковых карточек, включая возврат излишне полученных сумм на выплату заработной платы, стипендий, пенсий, пособий и на другие цели;
(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
за выдачу лицензий, сертификатов;
(абзац введен постановлением Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
за выполненные проектные, строительно-монтажные работы по индивидуальным договорам, заключенным с физическими лицами на строительство гаражей, жилых домов.
(абзац введен постановлением Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
Поступления не использованных по назначению (депонированных) наличных денег, полученных в банке юридическими лицами (в том числе сельскохозяйственными организациями) на выдачу заработной платы (включая алименты), других выплат независимо от источника финансирования, включаемых в состав фонда заработной платы, согласно Указаниям по заполнению в формах государственных статистических наблюдений статистических показателей по труду, утвержденным постановлением Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 29 июля 2008 г. N 92 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2008 г., N 222, 8/19374) (далее - Указания N 92), стипендий.
(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
Поступления наличных денег от организаций Министерства обороны Республики Беларусь, Министерства внутренних дел Республики Беларусь и Комитета государственной безопасности Республики Беларусь, других организаций, которые в соответствии с законодательством не расшифровывают назначение платежа.
16. Код 2033. Поступления денег в кассы банков из касс филиалов (отделений), структурных подразделений банков, обменных пунктов, банкоматов, платежно-справочных терминалов.
(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
Поступления наличных денег в кассы банка из касс его филиалов (отделений), структурных подразделений банка, касс по подготовке авансов, обменных пунктов, выгрузка банкоматов, платежно-справочных терминалов.
(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
Поступления подкреплений в кассы филиалов (отделений), структурных подразделений банка, кассы по подготовке авансов, обменные пункты, загрузка банкоматов.
Поступления наличных денег в кассы банков при покупке денежной наличности в пределах одного банка.
17. Код 2034. Остатки касс Национального банка на начало отчетного месяца.
Остатки наличных денег в кассах Национального банка, его структурных подразделений, обменных пунктах и в банкоматах (включая обменные пункты, банкоматы, расположенные на других административно-территориальных единицах, чем Национальный банк, его структурные подразделения), числящиеся на балансовых счетах 1010, 1020, 1030, 1040, 1070 на начало отчетного месяца.
(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 28.09.2007 N 295)
18. Код 2035. Остатки касс в банках на начало отчетного месяца.
Остатки наличных денег в кассах банков, филиалов (отделений) банков и их структурных подразделений, обменных пунктах и в банкоматах (включая обменные пункты, банкоматы, расположенные на других административно-территориальных единицах, чем банк), числящиеся на балансовых счетах 1010, 1011, 1020, 1030, 1040, 1060 на начало отчетного месяца.
19. Код 2136. Поступления наличных денег в кассы Национального банка от других банков, включая Национальный банк.
20. Код 2037. Поступления наличных денег в кассы банков, банкоматы из касс Национального банка.
21. Код 2137. Поступления наличных денег в (из) кассы Национального банка из (в) обменных пунктов.
22. Код 2038. Перечисления наличных денег из денежного хранилища в кассы Национального банка.
23. Код 2138. Загрузка (выгрузка) банкоматов Национального банка.
24. Код 2039. Покупка денежной наличности банками у других банков.
Подкрепления (покупка) денежной наличностью касс банков из касс других банков.
25. Код 2040. Выдачи на заработную плату и другие выплаты, входящие в состав фонда заработной платы.
Выдачи наличных денег в соответствии с Указаниями N 92 независимо от источника финансирования выплат.
(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
Выдачи наличных денег организациям Министерства обороны Республики Беларусь, Министерства внутренних дел Республики Беларусь, Комитета государственной безопасности Республики Беларусь, другим организациям, которые в соответствии с законодательством не расшифровывают целевое назначение получаемых сумм.
Выдачи излишне удержанных из заработной платы сумм.
Выдачи алиментов.
(часть пятая п. 25 введена постановлением Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
26. Код 2042. Выдачи прочих выплат и расходов, не учитываемых в составе фонда заработной платы.
Выдачи наличных денег на прочие выплаты и расходы, не учитываемые в составе фонда заработной платы:
выходное пособие (компенсация), выплачиваемое в случае прекращения трудового договора (контракта);
материальная помощь, вознаграждения при выходе на пенсию (в отставку);
материальная помощь (компенсация), оказываемая родителям при рождении ребенка, лицам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет, многодетным семьям за счет средств организации, родителям, имеющим детей-инвалидов, инвалидам, родителям, имеющим детей-учащихся, для подготовки к началу учебного года;
(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
авторские вознаграждения, выплачиваемые по договорам на создание и использование произведений науки, литературы и искусства, а также вознаграждения авторам открытий, изобретений;
(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
компенсации в связи с переездом на работу в другую местность (стоимость проезда, расходы по провозу имущества, включая единовременные пособия, суточные и другие расходы в связи с переездом);
расходы, связанные с подготовкой и переподготовкой работников (кроме расходов на заработную плату);
расходы на платное обучение работников и членов их семей в учебных заведениях, включая материальную помощь;
материальная помощь, выплачиваемая организацией молодым специалистам, окончившим высшие или средние специальные учебные заведения, за время отпуска перед началом работы;
оплата стоимости проезда обучающимся работникам к месту нахождения учебного заведения и обратно, а также расходов по найму жилого помещения;
(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
материальная помощь, оказываемая работникам в связи со смертью близких родственников, с постигшим их стихийным бедствием, пожаром, увечьем, тяжелой болезнью и другими семейными обстоятельствами;
на оплату путевок работникам и членам их семей на лечение, отдых, экскурсии и путешествия за счет средств организации;
материальная помощь и другие выплаты, предоставленные лицам, не работающим в данной организации (пенсионерам, инвалидам, семьям погибших и другим лицам);
педагогическим работникам на приобретение методической литературы, предметных журналов и периодических изданий;
вознаграждения победителям профессиональных соревнований, премии победителям областных (республиканских) соревнований за достижение высоких показателей в сельском хозяйстве за счет средств бюджета;
(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
спортсменам, судьям, тренерам, приглашенным для участия в спортивных мероприятиях, включая выплаты на питание, денежные вознаграждения;
возмещение морального вреда, определяемое судом;
(абзац введен постановлением Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
компенсация дополнительных расходов, связанных с восстановлением здоровья из-за вреда, причиненного жизни и здоровью работника при исполнении им своих трудовых обязанностей.
(абзац введен постановлением Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
Выдачи наличных денег на командировочные расходы (суточные, проживание, проезд); на возмещение связанных с командировками расходов, произведенных в белорусских рублях и иностранной валюте на территории Республики Беларусь и за границей, в соответствии с Положением о регулировании труда работников, направленных на работу в учреждения Республики Беларусь за границей, и гарантиях и компенсациях при служебных командировках за границу, утвержденным постановлением Министерства труда Республики Беларусь от 14 апреля 2000 г. N 55 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., N 116, 8/4462), и Инструкцией о порядке и размерах возмещения расходов при служебных командировках в пределах Республики Беларусь, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 12 апреля 2000 г. N 35 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., N 43, 8/3359), и иные расходы, произведенные в период командировки в пределах Республики Беларусь и за границей.
Часть исключена с 1 января 2009 года. - Постановление Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351.
Выдачи наличных денег студентам и учащимся учебных заведений независимо от подчиненности и источников выплат.
(часть четвертая п. 26 в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
27. Код 2046. Выдачи на закупки сельскохозяйственных продуктов.
Выдачи наличных денег на закупки сельскохозяйственных продуктов и дикорастущей продукции у населения торговыми, заготовительными и другими организациями, закупки на рынках у населения сельскохозяйственных продуктов организациями общественного питания, санаториями, домами отдыха, больницами, детскими организациями и другими подобными организациями для собственных нужд.
28. Код 2050. Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых выплат.
Выдачи наличных денег независимо от источника выплат на выплату пенсий, всех видов пособий (за исключением выходного пособия), страховых выплат, выплаты единовременной материальной помощи, оказываемой отдельным категориям граждан по решению местных органов власти, выплаты детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, выплаты материальной помощи со счетов профсоюзов.
(часть вторая п. 28 в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
Часть исключена с 1 января 2009 года. - Постановление Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351.
Выдачи наличных денег с благотворительных счетов.
По данному коду отражаются выдачи наличных денег со счетов, открытых в банках предпринимателям в соответствии с постановлением правления Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 20 марта 2002 г. N 1/5 "Об утверждении Инструкции о порядке зачисления средств Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь на счета, их учета и использования" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., N 42, 8/7945) для учета средств, предназначенных для выплаты пенсий, пособий и других выплат из Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь.
Выдачи наличных денег населению на оказание государственной адресной социальной помощи.
(часть пятая п. 28 введена постановлением Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
Выдачи за счет бюджетных средств на лечение за границей.
(часть шестая п. 28 введена постановлением Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
29. Код 2053. Выдачи на другие цели.
Все выдачи наличных денег, не учтенные по другим статьям. В частности, по этому коду отражаются выдачи наличных денег:
на предоставление займов, безвозмездных субсидий в разрешенных законодательством случаях;
на выплату донорам;
для возврата налогов (включая подоходный налог) и других платежей;
юридическим лицам, занимающимся игорным бизнесом, на выплату выигрышей;
на скупку драгоценных металлов, камней, на выплату комитентам;
организациям культуры на покупку произведений и предметов искусства и антиквариата;
с депозитных счетов судов в случаях, если в чеках не указано целевое назначение;
на погашение электронных денег;
юридическим лицам на осуществление приема стеклотары и заготовку вторсырья (включая металлолом) от населения в соответствии c законодательством;
ломбардам на проведение операций в соответствии с законодательством;
на возмещение средств физическим лицам за неоказанные услуги (невыполненные работы, некачественный товар и др.), ущерба по решению суда лицам, не работающим в данной организации;
на выплаты иностранным специалистам, кроме выплат, учтенных по другим кодам отчетности в соответствии с Инструкцией N 80;
на выплату аренды и компенсации за использование в производственных целях помещений, автотранспорта и оборудования, принадлежащих физическим лицам на правах личной собственности;
на оплату акций, облигаций и других ценных бумаг (за исключением сберегательных сертификатов), включая выплаты доходов по ним, выкупаемых у физических лиц в соответствии с законодательством;
на покупку у населения именных приватизационных чеков "Имущество", "Жилье";
на выплату физическим лицам доходов по акциям, других доходов от участия работников в собственности организации (дивиденды, проценты, выплаты по долевым паям и др.);
при осуществлении операций с памятными монетами и памятными банкнотами, а также мерными слитками из драгоценных металлов, драгоценными камнями;
физическим лицам по переводам от физических лиц белорусских рублей, не связанным с предпринимательской деятельностью, без открытия соответствующих счетов;
на расчеты с магазинами-складами за товары;
на расчеты с рынками за оказываемые ими услуги;
на расчеты с ветеринарными и фитосанитарными службами, не связанные с командировочными расходами;
на расчеты, осуществляемые наличными деньгами юридическими лицами, частными нотариусами через кассы банков за продукцию (товары, работы, услуги), а также платежи и налоги в бюджетные и внебюджетные фонды, не связанные с командировочными расходами;
на возмещение расходов, связанных с использованием физическими лицами личных денежных средств в интересах юридического лица, его обособленного структурного подразделения в установленных законодательством случаях;
на возмещение платы родителей за питание детей в учреждениях, обеспечивающих получение дошкольного образования;
на оплату канцелярских и других хозяйственных расходов в размерах, установленных законодательством;
на приобретение и содержание специальной одежды, специальной обуви и других средств индивидуальной защиты, смывающих и обезвреживающих средств, молока, лечебно-профилактического питания или возмещение затрат работникам за приобретение и содержание специальной одежды, специальной обуви и других средств индивидуальной защиты;
на приобретение горюче-смазочных материалов, не связанных с командировочными расходами;
на расчеты по проведению спортивных, торжественных, праздничных, культурно-массовых мероприятий в размерах, установленных законодательством;
на представительские расходы, прием и обслуживание делегаций;
на возмещение работникам юридических лиц наличных денег, затраченных ими на прохождение медицинского осмотра;
на расходы по организации кружков, курсов, студий, клубов, выставок-продаж изделий самодеятельного творчества, ярмарок, игровых комнат для детей и другие расходы;
на расходы по приобретению медикаментов;
на прочие расходы.
Выдача из касс банков кредитов наличными деньгами физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, имеющим право в соответствии с законодательством не открывать текущие (расчетные) счета.
(часть третья п. 29 введена постановлением Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
30. Исключен с 1 января 2009 года. - Постановление Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351.
31. Код 2054. Выдачи с карт-счетов и текущих (расчетных) банковских счетов физических лиц.
Выдачи наличных денег с карт-счетов и текущих (расчетных) банковских счетов физических лиц.
32. Код 2154. Выдачи с карт-счетов физических лиц.
Выдачи Национальным банком наличных денег с карт-счетов физических лиц.
33. Код 2055. Выдачи с банковских вкладов (депозитов) физических лиц.
Выдачи наличных денег с банковских вкладов (депозитов) физических лиц, от продажи сберегательных сертификатов, включая выплаты доходов по ним.
Выдачи наличных денег из кассы банка для возврата неиспользованного остатка денежных средств по чековой книжке, по расчетному чеку.
34. Код 2056. Выдачи на проведение валютно-обменных операций.
Выдачи наличных денег:
на приобретение у физических лиц наличной иностранной валюты;
на покупку у физических лиц дорожных чеков, аккредитивов;
при закрытии счета и прекращении использования банковской пластиковой карточки, эмитированной в иностранной валюте;
на покупку иностранной валюты с текущих (расчетных) банковских счетов и банковских вкладов (депозитов) физических лиц, включая выплаты процентов по ним;
без открытия счета в размерах ниже минимального номинала банкноты соответствующей иностранной валюты в соответствии с законодательством;
по переводам физических лиц в иностранной валюте в соответствии с законодательством;
физическим лицам по возврату налога на товары, приобретенные с использованием чеков Tax-free.
35. Код 2058. Выдачи со счетов индивидуальных предпринимателей.
Выдачи наличных денег:
на оплату труда наемных лиц;
на получение дохода предпринимателя;
ранее внесенных для пополнения счета предпринимателя;
предпринимателю на расходы, связанные с его разъездами;
наемным лицам на командировочные расходы в пределах и сверх норм, установленных законодательством; на возмещение связанных с командировками расходов, произведенных в белорусских рублях и иностранной валюте на территории Республики Беларусь и за границей (включая расходы, связанные с международными перевозками грузов);
на другие цели.
Предприниматели указывают в кассовых документах цель получаемых в кассе банка наличных денег.
36. Код 2059. Выдачи подкреплений организациям Министерства связи и информатизации Республики Беларусь.
Выдачи наличных денег организациям Министерства связи и информатизации Республики Беларусь на оплату труда и другие расходы отражаются по соответствующим кодам.
Выдачи наличных денег организациям Министерства связи и информатизации Республики Беларусь на оказание населению государственной адресной социальной помощи отражаются по коду 2050.
(часть третья п. 36 введена постановлением Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
37. Код 2066. Продажа денежной наличности банками другим банкам.
Подкрепление (продажа) банками денежной наличностью операционных касс других банков.
38. Код 2067. Выдачи денежной наличности из касс банков в кассы филиалов (отделений) банков и их структурных подразделений, обменные пункты, банкоматы.
Выдачи наличных денег из кассы банка в кассы по подготовке авансов, кассы его филиалов (отделений), кассы структурных подразделений банка, обменные пункты, загрузка банкоматов.
Пересылка денег в кассы банка из филиалов (отделений), структурных подразделений банков, обменных пунктов, касс по подготовке авансов, выгрузка банкоматов, платежно-справочных терминалов.
(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
Выдачи наличных денег из касс банков при продаже денежной наличности в пределах одного банка.
По данному коду не отражаются операции по доставке службой инкассации банков денежной наличности клиентам.
39. Код 2068. Изъятие денежной наличности, подлежащей уничтожению.
Суммы изъятой из касс Национального банка ветхой денежной наличности, подлежащей уничтожению, а также изымаемой по постановлению Правления Национального банка из обращения денежной наличности отдельных достоинств.
40. Код 2069. Остатки касс Национального банка на отчетную дату.
Остатки наличных денег в кассах Национального банка, его структурных подразделений, обменных пунктах и в банкоматах (включая обменные пункты, банкоматы, расположенные на других административно-территориальных единицах, чем Национальный банк, его структурные подразделения), числящиеся на балансовых счетах 1010, 1020, 1030, 1040, 1070 на конец операционного дня, предшествующего отчетной дате.
(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 28.09.2007 N 295)
41. Код 2070. Остатки касс в банках на отчетную дату.
Остатки наличных денег в кассах банков, филиалов (отделений) банков и их структурных подразделений, обменных пунктах и в банкоматах (включая обменные пункты, банкоматы, расположенные на других административно-территориальных единицах, чем банк), числящиеся на балансовых счетах 1010, 1011, 1020, 1030, 1040, 1060 на конец операционного дня, предшествующего отчетной дате.
42. Код 2171. Выдачи наличных денег из касс Национального банка другим банкам, включая Национальный банк.
43. Код 2072. Пересылка денег банками в кассы Национального банка.
Суммы денежной наличности, отосланные банками в кассы Национального банка.
44. Код 2172. Выдачи наличных денег из (в) касс Национального банка в (из) обменные пункты.
45. Код 2073. Перечисления наличных денег из касс Национального банка в денежное хранилище.
Перечисления денежной наличности в хранилище из касс Национального банка.
46. Код 2173. Выгрузка (загрузка) банкоматов Национального банка.
47. Код 2074. Поступления в уплату за товары расчетными чеками и безналичными перечислениями.
Выручка, поступившая торговым и другим организациям, а также предпринимателям за проданные населению товары с применением в расчетах чеков из чековых книжек, расчетных чеков, банковских пластиковых карточек, безналичные перечисления с кредитных счетов физических лиц, при осуществлении переводов по поручению физических лиц в оплату товаров со счетов, открытых плательщиками в банке-отправителе (аналогично содержанию кодов 2002, 2019). Учет поступлений ведется в банке получателя средств (то есть торговой или иной организации, предпринимателя, на счета которых поступает выручка за проданные товары).
48. Код 2075. Поступления торговой выручки наличными деньгами, расчетными чеками и безналичными перечислениями через организации Министерства связи и информатизации Республики Беларусь.
Поступления торговой выручки наличными деньгами через организации Министерства связи и информатизации Республики Беларусь заполняются по данным учета сумм торговой выручки и выручки за подписные издания, переводимых на счета торговых и иных организаций, предпринимателей, редакций и издательств. Эти суммы учитываются на основании платежных поручений или сводных платежных поручений организаций Министерства связи и информатизации Республики Беларусь, прилагаемых к выпискам по счетам переводополучателей. Учет поступлений ведется в банке получателя средств.
49. Исключен с 1 января 2009 года. - Постановление Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351.
50. Коды 2083, 2183. Безналичные перечисления на текущие (расчетные) банковские счета, банковские вклады (депозиты), карт-счета физических лиц в банках; на карт-счета в Национальном банке за прошедший месяц.
(часть первая п. 50 в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
Банки, в которых открыты текущие (расчетные) банковские счета и банковские вклады (депозиты) физических лиц, карт-счета, ведут внесистемный учет безналичных перечислений денежных средств на их счета в разрезе указанных кодов и итоговые данные за месяц отражают в отчете по состоянию на 8-е число месяца, следующего за отчетным.
Безналичные перечисления денежных средств по банковским счетам одного физического лица в отчете не отражаются.
(часть третья п. 50 в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
51. Код 2083. Перечисления выплат, входящих в состав фонда заработной платы, стипендий, пенсий, пособий, страховых выплат, доходов предпринимателей и прочих расходов, не учитываемых в составе фонда заработной платы, на карт-счета, на текущие (расчетные) банковские счета и банковские вклады (депозиты) физических лиц.
Перечисления всех видов оплаты труда (включая оплату труда наемных работников предпринимателей) и других выплат, входящих в состав фонда заработной платы, пенсий, пособий, страховых выплат, доходов предпринимателей и прочих расходов, не учитываемых в составе фонда заработной платы, включая стипендии, независимо от источников финансирования (аналогично содержанию кодов 2040, 2042, 2050, 2058 на карт-счета физических лиц и на текущие (расчетные) банковские счета физических лиц, к которым выданы банковские пластиковые карточки, а также на текущие (расчетные) банковские счета и банковские вклады (депозиты) физических лиц.
(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
52. Код 2183. Перечисления выплат, входящих в состав фонда заработной платы, пенсий, пособий, страховых выплат и прочих расходов, не учитываемых в составе фонда заработной платы, на карт-счета физических лиц.
Перечисления Национальным банком всех видов оплаты труда и других выплат, входящих в состав фонда заработной платы, пенсий, пособий, страховых выплат и прочих расходов, не учитываемых в составе фонда заработной платы, включая стипендии, независимо от источников финансирования (аналогично содержанию кодов 2040, 2042, 2050) на карт-счета физических лиц.
53 - 55. Исключены с 1 января 2009 года. - Постановление Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351.
56. Код 2089. Сумма переходящей торговой выручки.
Сумма торговой выручки предыдущего месяца, проведенная по балансу Национального банка или банка в первый рабочий день следующего месяца (сведения отражаются один раз в месяц в отчете по состоянию на 8-е число месяца, следующего за отчетным).
Переходящей торговой выручкой также считается сумма выручки, сданная в кассу банка юридическим лицом, предпринимателем в первый рабочий день текущего месяца, если в объявлении на взнос наличными указано, что торговая выручка получена за последний (последние) день (дни) прошедшего месяца.
Переходящая торговая выручка отражается Национальным банком и банками по месту поступления наличных денег. В случае осуществления сбора выручки службой инкассации учет данных по коду 2089 осуществляется банком или Национальным банком по месту оприходования выручки в операционную (оборотную) кассу.
В тех случаях, когда месяц начинается нерабочим днем, по коду 2089 отражается не вся выручка, оприходованная по балансу Национального банка или банка в первый рабочий день месяца, а лишь та ее часть, которая получена за последний (последние) день (дни) предыдущего месяца. В этих случаях размер выручки, перешедшей с прошлого месяца, определяется по юридическим лицам, предпринимателям, обслуживаемым инкассаторами, на основании препроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам за соответствующие дни, а по остальным - на основании указаний юридических лиц, предпринимателей в объявлениях на взнос наличных денег о сумме выручки, полученной от торговли за последний (последние) день (дни) прошлого месяца.
При отсутствии прямых указаний юридических лиц, предпринимателей о сумме выручки, полученной от торговли за последний (последние) день (дни) прошлого месяца, Национальный банк или банки определяют эту выручку расчетным путем в зависимости от количества дней, за которые она поступила.
57. Исключен с 1 января 2009 года. - Постановление Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351.
58. Код 2093. Сумма проинкассированной службой инкассации выручки.
Сумма денежной выручки, поступившая в кассы Национального банка или банков для пересчета через службы инкассации Национального банка или банков, в том числе по клиентам, счета которых открыты в других банках.
Для составления отчета по этому коду Национальный банк и банки, в которые денежная наличность поступает от служб инкассации, на основании препроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам ведут внесистемный учет денежной выручки. Проинкассированная выручка учитывается за полный календарный месяц в соответствии с датой препроводительной ведомости независимо от даты проведения суммы по балансу.
Глава 4
СОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТА В НАЦИОНАЛЬНОМ БАНКЕ И БАНКАХ
59. Отчет составляется работником бухгалтерии, определенным приказом или распоряжением руководителя (либо лицом, им уполномоченным) Национального банка или банка, по данным бухгалтерского учета поступлений и выдач наличных денег, который ведется в кассовых журналах с указанием кодов отчетных данных кассовых оборотов на основании объявлений на взнос наличными деньгами, чеков, приходных и расходных кассовых ордеров, препроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам, операционных дневников и других документов.
Коды отчетных данных по приходу в отчете о кассовых оборотах определяются по указанному в каждом приходном кассовом документе назначению взноса (платежа). Юридические лица, индивидуальные предприниматели, имеющие поступления разного назначения, указывают сумму поступлений по каждому назначению взноса (платежа).
(часть вторая п. 59 введена постановлением Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
Коды отчетных данных по расходу в отчете определяются по указанному в расходных кассовых документах целевому назначению выдаваемых в банке денежных сумм.
Итоги оборотов банка за день по приходу (коды 2002 - 2039) и расходу (коды 2040 - 2050, 2053 - 2072), за исключением остатков кассы, отраженных по кодам 2035 и 2070, должны совпадать с итогами оборотов по дебету и кредиту балансовых счетов 1010, 1011, 1020, 1030, 1040, 1060 по ежедневному балансу. Итоги оборотов Национального банка за день по приходу (коды 2002 - 2038, 2116, 2136 - 2138) и расходу (коды 2040 - 2050, 2053 - 2073, 2171 - 2173, 2154), за исключением остатков кассы, отраженных по кодам 2034 и 2069, должны совпадать с итогами оборотов по дебету и кредиту балансовых счетов 1010, 1020, 1030, 1040, 1070 по ежедневному балансу.
(в ред. постановлений Совета директоров Нацбанка от 28.09.2007 N 295, от 29.10.2008 N 351)
В случае, если для отражения операции с денежной наличностью используются одновременно два из указанных счетов, коды отчетности присваиваются дважды относительно каждого счета с оформлением соответствующих приходных и расходных ордеров.
Ежедневно работником бухгалтерии Национального банка, банка ведется учет кассовых оборотов по номенклатуре месячного отчета с итогами на 1, 8, 15, 22-е числа месяца.
Банк вправе самостоятельно разрабатывать для подведомственных подразделений банка порядок организации учета данных для формирования отчета, устанавливать регламент передачи информации для включения в отчет и программное обеспечение учета и контроля кассовых оборотов, соответствующее требованиям настоящей Инструкции. Отчет представляется Национальному банку в миллионах белорусских рублей (с одним десятичным знаком). Округление сумм производится при формировании отчета в банке программным путем на стадии формирования отчета для передачи Национальному банку с отнесением округлений на коды 2032 или 2053.
(часть седьмая п. 59 в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
59-1. В отчете коды не присваиваются операциям по вывозу на хранение в другой банк и доставке с хранения инкассаторских сумок (мешков) с наличными деньгами.
(п. 59-1 введен постановлением Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
60. В конце последнего операционного дня, предшествующего отчетной дате, по оборотам, проходящим через кассы Национального банка или банков, для составления отчета на 1, 8, 15 и 22-е числа месяца по внесистемному учету выводятся общие итоги кассовых оборотов нарастающим итогом с начала месяца по каждому коду прихода и расхода. При этом ежедневные остатки кассы по кодам 2034 (2035) и 2069 (2070) не суммируются.
По коду 2034 (2035) заносится остаток кассы на 1-е число отчетного месяца, а по коду 2069 (2070) - остаток кассы на отчетную дату, что должно соответствовать остатку кассы на конец операционного дня, предшествующего отчетной дате.
61. Итоги оборотов банка по приходу (коды 2002 - 2039) и расходу (коды 2040 - 2050, 2053 - 2072), Национального банка по приходу (коды 2002 - 2038, 2116, 2136 - 2138) и расходу (коды 2040 - 2050, 2053 - 2073, 2171 - 2173, 2154) на 1, 8, 15, 22-е числа месяца сверяются лицом, на которое возложена эта обязанность в банке или Национальном банке, с данными бухгалтерского учета, в частности с итогами оборотов по дебету и кредиту соответственно за тот же период по балансовым счетам 1010, 1011, 1020, 1030, 1040, 1060 для банка и по балансовым счетам 1010, 1020, 1030, 1040, 1070 для Национального банка.
(в ред. постановлений Совета директоров Нацбанка от 28.09.2007 N 295, от 29.10.2008 N 351)
Часть исключена. - Постановление Совета директоров Нацбанка от 28.09.2007 N 295.
62. Уполномоченные работники, определенные приказом или распоряжением руководителя (либо лица, им уполномоченного) Национального банка или банка, проверяют правильность распределения данных по кодам отчета в разрезе административно-территориальных единиц, устанавливают логическую связь показателей проверяемых отчетных данных с отчетами на предыдущие даты.
После проверки информации отчет передается в банк или Национальный банк.
63. Банк осуществляет получение отчетов от всех филиалов (отделений), контроль переданной информации, подготовку сводных данных по банку и формирование текстового файла F0520.NNN для передачи в главное управление информационных технологий Национального банка.
В заглавной части текстового файла должны быть указаны фамилии и номера телефонов исполнителя отчета, ответственного за его подготовку, а также должностного лица, осуществляющего передачу текстового файла в главное управление информационных технологий Национального банка.
64. Главные управления Национального банка по областям осуществляют сбор отчетов от их отделений по электронной почте ProCarry, контроль переданной информации, подготовку отчетной информации и формирование объединенного текстового файла F0520.NNN для передачи в главное управление информационных технологий Национального банка.
Глава 5
ТЕХНОЛОГИЯ ОБРАБОТКИ ОТЧЕТОВ В НАЦИОНАЛЬНОМ БАНКЕ
65. Информация, переданная банками, Национальным банком по электронной почте ProCarry в виде текстового файла F0520.NNN, при приеме информационной системой Национального банка подвергается входящему контролю согласно критериям, указанным в пунктах 3 и 4 настоящей Инструкции. В случае обнаружения ошибок в течение одного часа с момента получения отчета отправителю возвращается отчет с протоколом ошибок в виде текстового файла F0520_er.NNN; при отсутствии ошибок - файл-квитанция о получении отчета Национальным банком с именем F0520_ok.NNN. Отчет считается принятым лишь в том случае, если вышеупомянутый файл-квитанция получен отправителем в пределах регламентного срока представления отчета. О факте обнаружения ошибок необходимо сообщить в Национальный банк немедленно.
Если банк - отправитель отчета обнаружит ошибки в переданной информации:
до окончания регламентного срока - текстовый файл, содержащий откорректированные данные, передается повторно с присвоением очередного номера версии, при этом ранее переданная информация аннулируется;
после окончания регламентного срока - корректировка данных производится согласно резолюции руководства Национального банка на письменном обращении банка, кроме установленных ошибок на промежуточные даты (8, 15, 22-е числа).
При установлении ошибок на промежуточные даты (на 8, 15, 22-е числа) корректировка по кодам отчета производится в целом за месяц, в Национальный банк представляется отчет с внесенными изменениями на 1-е число месяца.
При установлении ошибок в целом за месяц по кодам отчета 2074, 2075, 2083, 2089, 2093, 2183 исправления в отчет вносятся на 8-е число месяца, отчет с исправлениями направляется в Национальный банк. При этом допускается корректировка балансовых данных отчета.
(часть четвертая п. 65 в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 29.10.2008 N 351)
В случае выявления ошибок в отчетах после окончания регламентного срока представления в Национальный банк отчета информация с исправлениями кодов отчета подписывается теми же лицами, которые подписали отчет.
Исправление отчета в банке допускается на основании объяснительных записок с разрешения главного бухгалтера банка и руководителя банка.
Исправление отчета в Национальном банке допускается на основании объяснительных записок с разрешения главного бухгалтера структурного подразделения Национального банка и руководителя структурного подразделения Национального банка.
Корректировка информации производится два раза в год (до 25 июня и 25 декабря) главным управлением информационных технологий Национального банка по представлению главного управления эмиссионно-кассовых операций Национального банка. Информация представляется банками, Национальным банком до 20 июня и 20 декабря по электронной почте ProCarry в виде отдельных текстовых файлов за каждый отчетный период с добавлением к имени файла любой буквы латинского алфавита.
Информация отчетов банков в разрезе филиалов (отделений) банков, расположенных на территории каждой области, по электронной почте ProCarry передается в соответствующие главные управления Национального банка по областям для дальнейшего контроля и анализа в сроки: на 1-е число месяца - до 18.00 четвертого операционного дня, следующего за окончанием месяца; на 8, 15 и 22-е числа месяца - не позднее 18.00 третьего операционного дня, следующего соответственно за 7, 14 и 21-м числами месяца.
66. Производится сравнение данных текущего отчета по всем кодам с соответствующими данными предыдущих периодов отчетности. Если по отдельным кодам отчетных данных имеют место значительные отклонения, отчетная информация уточняется в оперативном порядке с филиалом (отделением) банка и в случае обнаружения ошибок главные управления Национального банка по областям инициируют корректировку отчета подотчетных филиалов (отделений) банков в составе отчета, переданного банками по электронной почте ProCarry в соответствии с вышеописанной технологией.
Глава 6
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ И ОРГАНИЗАЦИЯ КОНТРОЛЯ
67. Отчет является составной частью банковской отчетности и призван обеспечивать органы государственного управления, Национальный банк и банки полной и объективной информацией о развитии наличного денежного обращения в республике.
Отчет проверяют и подписывают руководитель и главный бухгалтер либо лица, ими уполномоченные.
Лица, подписавшие и завизировавшие отчет, несут ответственность за достоверность, полноту и своевременность его представления в соответствии с законодательством.
Распределение обязанностей по составлению, проверке и передаче отчета оформляется приказом или распоряжением по банку или Национальному банку.
68. Национальный банк, банки организуют систематический контроль за правильностью составления отчета и своевременным его представлением, осуществляют проверки достоверности составления отчета, принимают меры по предотвращению и устранению нарушений сроков и порядка составления отчета.
Причины ошибок, выявленные после отсылки отчета, рассматриваются руководителем Национального банка, банка, который принимает меры к их недопущению в дальнейшем.
Приложение
к Инструкции о порядке
составления отчетов
о кассовых оборотах банков
и Национального банка
Республики Беларусь
(форма 0520)
СПРАВОЧНИК
КОДОВ АДМИНИСТРАТИВНО-ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ЕДИНИЦ
(РАЙОНОВ И ГОРОДОВ) РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ ДЛЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
В БАНКОВСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
--------+----------------------------------------------------------¬
¦ Код ¦ Название района или города ¦
+-------+----------------------------------------------------------+
¦ Районы и города Брестской области ¦
+-------+----------------------------------------------------------+
¦ 404 ¦г.Барановичи и район ¦
+-------+----------------------------------------------------------+
¦ 408 ¦Березовский ¦
+-------+----------------------------------------------------------+
¦ 412 ¦г.Брест и район ¦
+-------+----------------------------------------------------------+
¦ 416 ¦Ганцевичский ¦
+-------+----------------------------------------------------------+
¦ 420 ¦Дрогичинский ¦
+-------+----------------------------------------------------------+
¦ 425 ¦Жабинковский ¦
+-------+----------------------------------------------------------+
¦ 430 ¦Ивановский ¦
+-------+----------------------------------------------------------+
¦ 434 ¦Ивацевичский ¦
+-------+----------------------------------------------------------+
¦ 440 ¦Каменецкий ¦
+-------+----------------------------------------------------------+
¦ 443 ¦Кобринский ¦
+-------+----------------------------------------------------------+
¦ 447 ¦Лунинецкий ¦
+-------+----------------------------------------------------------+
¦ 450 ¦Ляховичский ¦
+-------+----------------------------------------------------------+
¦ 452 ¦Малоритский ¦
+-------+----------------------------------------------------------+
¦ 454 ¦г.Пинск и район ¦
+-------+----------------------------------------------------------+
¦ 456 ¦Пружанский ¦
+-------+----------------------------------------------------------+
Страницы: | Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 |
| 
