|
ПОСТАНОВЛЕНИЕ КОМИТЕТА ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ ПРИ СОВЕТЕ МИНИСТРОВ
РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
14 марта 2002 г. № 04/П
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ТРЕБОВАНИЯХ К СОДЕРЖАНИЮ
ПРОСПЕКТА ЭМИССИИ ЦЕННЫХ БУМАГ
_______________________________________________ _______ ___ _
Утратило силу постановлением Комитета по ценным бумагам при
Совете Министров Республики Беларусь от 11 апреля 2006 г. №
09/П (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/14346
от 25.04.2006 г.)
В целях совершенствования государственного регулирования и
развития рынка ценных бумаг Комитет по ценным бумагам при Совете
Министров Республики Беларусь постановляет:
Утвердить прилагаемое Положение о требованиях к содержанию
проспекта эмиссии ценных бумаг.
Председатель В.М.ШУХНО
УТВЕРЖДЕНО
Постановление Комитета
по ценным бумагам
при Совете Министров
Республики Беларусь
14.03.2002 № 04/П
ПОЛОЖЕНИЕ
о требованиях к содержанию проспекта эмиссии ценных бумаг
Глава 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Положение о требованиях к содержанию проспекта эмиссии
ценных бумаг (далее - Положение) разработано в соответствии с
Законом Республики Беларусь от 12 марта 1992 г. № 1512-XII "О ценных
бумагах и фондовых биржах" (Ведамасцi Вярхоўнага Савета Рэспублiкi
Беларусь, 1992 г., № 11, ст.194; 1996 г., № 24, ст.439).
2. Проспект эмиссии ценных бумаг составляется и издается
эмитентом или по его поручению профессиональным участником рынка
ценных бумаг при создании, реорганизации открытого акционерного
общества, преобразовании юридического лица в открытое акционерное
общество, проведении открытой подписки на акции или открытой продажи
облигаций и служит целям информирования инвесторов об условиях
размещения, подписки или продажи ценных бумаг.
3. Проспект эмиссии ценных бумаг регистрируется Комитетом по
ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь (далее -
Комитет по ценным бумагам) одновременно с регистрацией акций при
создании, реорганизации открытого акционерного общества,
преобразовании юридического лица в открытое акционерное общество,
заверении текста краткой информации об открытой продаже облигаций
или открытой подписке на акции.
4. Проспект эмиссии ценных бумаг должен быть надлежащим образом
оформлен и состоять из титульного листа, текста проспекта эмиссии
ценных бумаг (соответствующих разделов) и приложений к нему. Данные,
содержащиеся в проспекте эмиссии ценных бумаг, должны быть
достоверными и пригодными для оценки хозяйственно-финансового
положения эмитента. Результаты хозяйственной и финансовой
деятельности общества указываются в проспекте эмиссии ценных бумаг
за последние три года либо за каждый завершенный год с момента его
образования, если этот срок менее трех лет, а также по состоянию на
конец последнего квартала перед принятием решений о выпуске ценных
бумаг или о проведении открытой подписки на акции.
Содержание проспекта эмиссии ценных бумаг должно быть четким и
ясным с порядком следования данных и разделов в соответствии с
настоящим Положением. Проспект эмиссии составляется без ненужных
повторений в форме последовательного и логичного изложения.
5. Проспект эмиссии ценных бумаг должен быть издан эмитентом в
количестве, достаточном для ознакомления всех потенциальных
покупателей ценных бумаг, и иметься в наличии в местах подписки или
продажи ценных бумаг.
6. Проспект эмиссии акций утверждается общим собранием
акционеров, прошивается, подписывается руководителем исполнительного
органа, главным бухгалтером эмитента и руководителем
профессионального участника рынка ценных бумаг (если используются
услуги профессионального участника рынка ценных бумаг), скрепляется
печатью эмитента и профессионального участника рынка ценных бумаг
(если используются услуги профессионального участника рынка ценных
бумаг).
Проспект эмиссии облигаций утверждается уполномоченным органом,
прошивается, подписывается руководителем исполнительного органа,
главным бухгалтером эмитента и руководителем профессионального
участника рынка ценных бумаг (если используются услуги
профессионального участника рынка ценных бумаг), скрепляется печатью
эмитента и профессионального участника рынка ценных бумаг (если
используются услуги профессионального участника рынка ценных бумаг).
Должностные лица эмитента несут установленную законодательством
ответственность за недостоверность данных, содержащихся в проспекте
эмиссии ценных бумаг.
7. Комитет по ценным бумагам отвечает за полноту сведений,
представленных в проспекте эмиссии ценных бумаг, а также
осуществляет контроль за соблюдением правил выпуска ценных бумаг,
установленных законодательством.
Исходя из интересов инвесторов, Комитет по ценным бумагам
вправе производить проверки представляемой эмитентом информации по
существу.
8. В период проведения открытой подписки на акции или открытой
продажи облигаций эмитент обязан в случае возникновения каких-либо
изменений в фактическом положении дел по сравнению с первоначально
представленным проспектом эмиссии ценных бумаг зарегистрировать эти
изменения в Комитете по ценным бумагам, а также оповестить об этих
изменениях подписчиков или покупателей.
Глава 2
СОДЕРЖАНИЕ ПРОСПЕКТА ЭМИССИИ ЦЕННЫХ БУМАГ
9. При создании, реорганизации акционерного общества,
преобразовании юридического лица в открытое акционерное общество
проспект эмиссии акций должен содержать:
титульный лист;
раздел "Общие данные об эмитенте";
раздел "Сведения об эмиссии акций";
раздел "Планы развития эмитента";
приложения.
10. При проведении открытой подписки на акции дополнительного
выпуска акционерного общества проспект эмиссии акций должен
содержать:
титульный лист;
раздел "Общие данные об эмитенте";
раздел "Сведения об эмиссии акций";
раздел "Финансовое положение и хозяйственная деятельность
эмитента";
раздел "Планы развития эмитента";
приложения.
11. При проведении открытой продажи облигаций проспект эмиссии
облигаций должен содержать:
титульный лист;
раздел "Общие данные об эмитенте";
раздел "Сведения об эмиссии облигаций";
раздел "Финансовое положение и хозяйственная деятельность
эмитента";
раздел "Планы развития эмитента";
приложения.
12. Титульный лист проспекта эмиссии ценных бумаг должен
содержать следующую информацию:
12.1. наименование документа: "Проспект эмиссии акций
(облигаций)";
12.2. полное фирменное наименование эмитента;
12.3. отметку об утверждении проспекта эмиссии ценных бумаг
уполномоченным органом эмитента, которая должна содержать слово
"Утвержден", наименование органа эмитента, утвердившего проспект
эмиссии ценных бумаг, дату утверждения;
12.4. штамп Комитета по ценным бумагам о регистрации проспекта
эмиссии ценных бумаг (штамп ставится при регистрации проспекта
эмиссии ценных бумаг).
13. Раздел "Общие данные об эмитенте" должен содержать:
13.1. полное и сокращенное наименование эмитента (на русском и
белорусском языках);
13.2. дату и регистрационный номер эмитента как юридического
лица, наименование регистрирующего органа;
13.3. дату проведения учредительного собрания;
13.4. юридический и почтовый адреса эмитента, телефон, факс,
электронный адрес (E-mail);
13.5. цели, виды и срок деятельности эмитента;
13.6. номера расчетного и валютных счетов эмитента и
наименование обслуживающих его банков, коды банков;
13.7. органы управления эмитента, их численный состав,
полномочия;
13.8. список членов действующих органов управления (совета
директоров или наблюдательного совета и исполнительного органа)
эмитента с указанием фамилий, имен, отчеств, годов рождения,
образования, полученной специальности, всех занимаемых должностей
каждого, в том числе вне органов управления акционерным обществом в
настоящее время и за последние пять лет, количества принадлежащих им
акций по видам и категориям (долей), суммы, процента в уставном
фонде эмитента;
13.9. список всех акционеров (участников), которые имеют более
5 процентов от общего количества голосов (долей), с указанием места
жительства (для физических лиц) или юридического и почтового адресов
(для юридических лиц), количества принадлежащих им простых акций
(долей), суммы и процента в уставном фонде эмитента;
13.10. наличие доли государства в уставном фонде эмитента;
13.11. наименование депозитария, обслуживающего эмитента, его
юридический и почтовый адреса, дату и регистрационный номер как
юридического лица, наименование регистрирующего органа, номер
лицензии Комитета по ценным бумагам, срок действия лицензии;
13.12. наименования профессиональных участников рынка ценных
бумаг (если используются их услуги), их юридические и почтовые
адреса, даты и регистрационные номера как юридических лиц,
наименования регистрирующих органов, номера лицензий Комитета по
ценным бумагам и указанные в них виды профессиональной деятельности
на рынке ценных бумаг, сроки действия лицензий;
13.13. сроки, порядок расчета и выплаты дивидендов по акциям;
13.14. указание на форму выпуска акций (облигаций) в виде
отпечатанных на бумаге бланков или в форме записей на счетах;
13.15. преимущества и льготы акционеров общества, в том числе
право первоочередного приобретения акций;
13.16. права владельцев акций (облигаций);
13.17. порядок перехода прав собственности на акции (облигации)
на вторичном рынке ценных бумаг;
13.18. перечень лиц (фамилия, имя, отчество, должность),
ответственных за достоверность приводимых в проспекте эмиссии ценных
бумаг сведений и информации.
14. Раздел "Сведения об эмиссии акций" должен содержать:
14.1. сумму зарегистрированного уставного фонда, количество
акций по видам и категориям;
14.2. сведения о выпусках акций (указываются по каждой
проведенной эмиссии акций):
дату и номер протокола принятия решения о выпуске акций;
сумму эмиссии акций;
количество, вид и категории акций;
номинальную стоимость акций;
серии и номера акций;
дату и номер регистрации акций в Комитете по ценным бумагам
(при регистрации акций - заполняется Комитетом по ценным бумагам);
условия размещения акций;
сведения, отражающие изменения в зарегистрированном выпуске
акций и дату их регистрации в Комитете по ценным бумагам;
14.3. сведения о предстоящей подписке на акции (при проведении
открытой подписки на акции дополнительного выпуска):
сумму объявленного уставного фонда;
дату принятия решения о проведении подписки на акции, номер
протокола общего собрания акционеров;
объявленную сумму дополнительной эмиссии акций;
количество, вид и категории акций, предлагаемых к открытой
подписке;
номинальную стоимость и цену подписки на акции;
места и время проведения подписки;
срок проведения подписки;
условия досрочного прекращения подписки;
действия, совершаемые в случае превышения либо недостижения
подпиской объявленного уставного фонда;
условия отказа в подписке;
условия хранения средств, аккумулируемых путем подписки на
акции, и гарантии их сохранности до регистрации акций;
условия и порядок возврата средств при отказе от выпуска акций;
порядок оценки и внесения инвестором неденежного вклада в
уставный фонд общества;
14.4. другие сведения, указываемые по решению эмитента.
15. Раздел "Сведения об эмиссии облигаций" должен содержать:
15.1. сведения о продаже облигаций:
дату принятия решения о выпуске облигаций, номер протокола и
наименование органа, принявшего это решение;
сумму эмиссии облигаций;
количество и вид облигаций, предлагаемых к открытой продаже;
номинальную стоимость и цену продажи облигации;
дату и номер регистрации облигаций в Комитете по ценным бумагам
(заполняется Комитетом по ценным бумагам при регистрации
облигаций);
места и время проведения продажи;
срок обращения облигаций;
срок и порядок погашения облигаций;
условия отказа в продаже облигаций;
условия и размер выплаты дохода по облигациям;
15.2. состав и стоимость по группам основных и оборотных
средств, выступающих в качестве залога;
15.3. наименование государственных органов, где зарегистрирован
запрет на отчуждение имущества, выступающего в качестве залога;
15.4. другие сведения, указываемые по решению эмитента.
16. Раздел "Финансовое положение и хозяйственная деятельность
эмитента" должен содержать:
16.1. динамику финансово-хозяйственного состояния эмитента за
последние три года либо за каждый завершенный год с момента
образования, если этот срок менее трех лет, а также по состоянию на
конец последнего квартала перед принятием решения о проведении
подписки на акции (выпуске акций или облигаций):
суммы основных средств по группам;
суммы капитальных вложений;
суммы балансовой прибыли;
суммы чистой прибыли;
суммы резервного фонда;
суммы, направленные из резервного фонда;
суммы задолженности кредиторам;
суммы, направленные на выплату дивидендов;
доходность на одну акцию;
суммы чистых активов общества;
коэффициент текущей ликвидности;
коэффициент обеспеченности общества собственными оборотными
средствами;
среднесписочную численность работников общества;
количество акционеров;
объемы по основным видам производства (работ, услуг),
занимающих 10 и более процентов общего объема;
общую характеристику рынков сбыта (внутренний и внешний рынки,
их доли в общем объеме);
наименование поставщиков сырья, материалов, комплектующих,
занимающих 10 и более процентов общего объема.
Акционерные банки дополнительно указывают следующие показатели:
соблюдение экономических нормативов, установленных Национальным
банком Республики Беларусь в области платежеспособности, ликвидности
и крупных рисков;
выполнение обязательных резервных требований Национального
банка Республики Беларусь;
16.2. количество филиалов и представительств общества с
указанием их местонахождения;
16.3. инвестиции в уставные фонды других юридических лиц (сумма
инвестированных средств, количество акций, доля в уставном фонде);
16.4. размер просроченной задолженности (свыше 1 месяца) по
платежам в бюджет и во внебюджетные фонды;
16.5. наличие земельного участка, в том числе застроенного;
16.6. патенты и другие нематериальные активы. Сроки их действия
и значение для основных видов деятельности общества;
16.7. сведения о санкциях, примененных к обществу и руководящим
должностным лицам эмитента государственными органами (причина, вид и
кем применялись санкции), за текущий год.
17. Раздел "Планы развития эмитента" должен содержать:
17.1. планы развития общества с освещением перспективы
обеспечения ресурсами намечаемых проектов, анализом факторов риска
по группам: экономические, социальные, технические, экологические.
Прогноз финансовых результатов;
17.2. другие сведения, указываемые по решению эмитента.
18. К проспекту эмиссии ценных бумаг прилагаются бухгалтерские
балансы, отчеты о прибылях и убытках:
за последний отчетный год с заключением аудитора;
за последний квартал, предшествующий принятию решения о
проведении подписки на акции (о выпуске ценных бумаг),
удостоверенные аудитором либо председателем ревизионной комиссии.
Глава 3
РЕГИСТРАЦИЯ ИЗМЕНЕНИЙ, ВНОСИМЫХ В ПРОСПЕКТ ЭМИССИИ ЦЕННЫХ БУМАГ
19. Регистрация изменений, вносимых в проспект эмиссии ценных
бумаг.
19.1. При открытой подписке на акции регистрации подлежат
изменения в проспекте эмиссии, касающиеся объема выпуска акций,
сроков проведения подписки, условий досрочного прекращения подписки,
действий, совершаемых в случае превышения либо недостижения
подпиской объявленного уставного фонда.
19.2. При открытой продаже облигаций регистрации подлежат
изменения в проспект эмиссии облигаций, касающиеся изменения состава
и суммы залога.
20. Изменения в проспект эмиссии ценных бумаг утверждаются
общим собранием акционеров (при выпуске облигаций - уполномоченным
органом), прошиваются, подписываются руководителем исполнительного
органа, главным бухгалтером эмитента и руководителем исполнительного
органа профессионального участника рынка ценных бумаг (если
используются услуги профессионального участника рынка ценных бумаг),
скрепляются печатью эмитента и профессионального участника рынка
ценных бумаг (если используются услуги профессионального участника
рынка ценных бумаг).
|
