|
ПРИКАЗ МИНИСТЕРСТВА СВЯЗИ И ИНФОРМАТИКИ
РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
2 сентября 1996 г. № 99
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ И ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИИ ПО
ПРОВЕДЕНИЮ ДОКУМЕНТАЛЬНЫХ ПРОВЕРОК ЭКСПЛУАТАЦИОННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОТДЕЛЕНИЙ СВЯЗИ
[Изменения и дополнения:
Приказ Министерства связи от 5 октября 1998 г. N 155
(зарегистрирован в Национальном реестре - N 8/6611 от
16.08.2001 г.)].
С учетом изменений, происходящих в последнее время в
эксплуатационной деятельности отделений связи, расширения перечня
оказания нетрадиционных услуг и в целях повышения качества
предоставляемых услуг почтовой связи приказываю:
1. Утвердить Инструкцию по проведению документальных проверок
эксплуатационной деятельности отделений связи (приложение к
приказу).
2. Ввести в действие с 1 декабря 1996 г. Инструкцию по
проведению документальных проверок эксплуатационной деятельности
отделений связи.
3. Генеральному директору РО "Белпочта" организовать
тиражирование Инструкции по проведению документальных проверок
эксплуатационной деятельности отделений связи и до 15 октября 1996
г. обеспечить рассылку до всех структурных подразделений.
4. Генеральному директору РО "Белпочта", директорам областных
предприятий почтовой связи обеспечить:
4.1. изучение указанной Инструкции со всеми лицами,
осуществляющими документальные и внезапные проверки касс отделений
связи;
4.2. проведение проверок отделений связи в соответствии с
требованиями Инструкции по проведению документальных проверок
эксплуатационной деятельности отделений связи.
5. Считать утратившей силу Инструкцию по проведению
документальных проверок эксплуатационной деятельности отделений
связи, утвержденную Министерством связи СССР 23 июня 1980 г.
6. Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на УПС
(Жигалко Р.А.), КРО (Каленик А.Ф.).
Министр В.И.ГОНЧАРЕНКО
УТВЕРЖДЕНО
Приказ Министерства связи
и информатики
Республики Беларусь
02.09.1996 № 99
ИНСТРУКЦИЯ
по проведению документальных проверок
эксплуатационной деятельности отделений связи
I. Общие положения
1. Документальная проверка эксплуатационной деятельности
отделений связи проводится начальниками узлов почтовой связи, их
заместителями, главными бухгалтерами и другими работниками
бухгалтерии, старшими экономистами, начальниками цехов и участков,
бухгалтерами-ревизорами, инструкторами по эксплуатационным вопросам.
Документальные проверки эксплуатационной деятельности и
внезапные проверки касс отделений связи могут быть плановые и
неплановые. Все они должны носить внезапный характер.
2. Документальная проверка эксплуатационной деятельности
отделения связи должна проводиться не менее двух раз в год, в том
числе обязательно при передаче отделения связи.
Внезапная проверка кассы, ценностей и бланков строгой
отчетности отделения связи проводится по необходимости, но не менее
одного раза в год.
3. В каждом узле почтовой связи составляется полугодовой план
проведения всех проверок в подведомственных отделениях связи.
Отделения связи, эксплуатационная деятельность которых предыдущей
проверкой признана неудовлетворительной, проверяются повторно через
2-3 месяца.
4. Проверяющие лица должны предварительно ознакомиться с актом
и предложениями предыдущей проверки перед выездом в отделение связи.
Проверяющие получают в бухгалтерии узла связи сведения об остатках в
отделении связи денег, условных ценностей, товаров на 1-е число
месяца и на дату проведения проверки; о суммах сверхлимитных
остатков денег и подкреплений их, пересылавшихся с начала текущего
месяца, сумме высланных условных ценностей и других товаров с
указанием даты высылки и сумм. Записывают цифру контрольного
разряда, установленную для отделения связи для приема переводов,
номера высланных в отделение связи квитанций строгой отчетности ф.1
и ф.5.
5. Документальные проверки эксплуатационной деятельности
отделений связи, а также внезапные проверки касс проводятся
обязательно в присутствии начальника отделения или его заместителя.
По результатам проверки составляется надлежащий акт установленной
формы.
6. Лица, осуществляющие документальные и внезапные проверки
касс, несут ответственность за неполный охват или некачественную
проверку всех документов, необъективность выводов, а также за
невыявленные злоупотребления, если они допущены в проверенный период
времени.
За невыполнение плана проверок и непринятие мер по результатам
проверок отделений связи несет ответственность руководитель
предприятия.
II. Проверка кассы и почтовых ценностей
7. Проверяющие лица должны прибыть в отделение связи до его
открытия, чтобы иметь возможность проверить порядок хранения
денежных сумм и других ценностей в ночное время. Остатки в кассе
денежных сумм, условных ценностей и товаров проверяются немедленно
по прибытии. Если проверяющий прибыл в отделение связи после
окончания рабочего дня и ему не представилась возможность провести
проверку немедленно, он должен совместно с начальником отделения
связи (его заместителем) опечатать основную кассу и другие хранилища
дополнительной печатью. В таких случаях кассу проверяют утром
следующего дня до начала операций с клиентурой. Во время проверки
участвующие в ней лица не должны выходить из помещения кассы,
кладовой. При перерывах в работе сейфы и помещение кассы закрываются
материально ответственными лицами на ключ и опечатываются печатью
проверяющего.
8. При наличии в отделении связи нескольких касс их проверку
осуществляют в следующем порядке:
если проверка проводится до начала рабочего дня, то в первую
очередь устанавливается наличие денег и ценностей основной кассы
отделения связи, после чего проверяются операционные кассы;
если отделение связи проверяется в течение рабочего дня,
проверяющим изымаются из основной кассы книга ф.55 и кассовая книга,
опечатываются сейфы и кладовая; в первую очередь проверяются прием и
оплата переводов в операционной кассе, затем другие операционные
кассы, после чего - основная касса.
Суммы авансов, выданные основной кассой операционным кассирам,
и суммы, принятые от них, сличаются с записями в кассовой книге.
Во время проверки основной кассы прием и выдача денег, а также
выдача и вскрытие шкатулок производятся только с разрешения
проверяющего.
В том случае, когда деньги были выданы почтальонам по книге
ф.55 до прибытия проверяющего, то по возвращении их из доставки у
каждого почтальона устанавливается наличие оправдательных расходных
документов по оплате переводов и пенсий, а также остаток денег и
соответствие этих данных записям в книге ф.55, а также наличие денег
за оказанные услуги на дому.
9. По накладным ф.16 за текущий месяц и данным, полученным из
бухгалтерии узла почтовой связи, проверяется правильность
своевременного и полного оприходования сумм подкреплений по
денежному отчету, а по копии препроводительной ведомости ф.106 -
списания по нему высланных сверхлимитных остатков денег и
оприходования их в узле почтовой связи.
10. По копиям препроводительных писем ф.4 за текущий месяц
устанавливаются суммы акцептованных платежных поручений и чеков,
высланных в узел связи. Тождественность этих сумм сверяется по
копиям квитанций ф.1 и ф.5, спискам ф.103.
11. При снятии показаний почтово-кассового терминала (ПКТ)
необходимо убедиться в целостности пломб кожуха и средств защиты
фискальной памяти. Проверить правильность ведения книги оператора,
которая должна быть с пронумерованными страницами, прошнурована,
опечатана печатью узла почтовой связи и налоговой инспекции и
подписана начальником узла почтовой связи и главным бухгалтером, а
также ответственными лицами налоговой инспекции.
12. При подсчете сумм знаков почтовой оплаты и маркированной
продукции пачки с маркированными конвертами, почтовыми карточками
вскрываются и вложение их проверяется по номиналу.
По имеющимся распискам в основной кассе у всех авансодержателей
проверяется наличие знаков почтовой оплаты.
Результаты проверки наличия знаков почтовой оплаты у
авансодержателей записываются на обороте за подписью проверяющего.
13. После подсчета денежной наличности, знаков почтовой оплаты,
условных ценностей и товаров выявленные проверкой остатки
сопоставляются с данными дневника ф.130 и сведениями, полученными из
бухгалтерии узла связи.
14. Одновременно проверяется правильность выведенных остатков
по дневнику ф.130. Осуществляется контроль правильности подсчета
итогов по копиям квитанций ф.1 и ф.5, реестров ф.10, ф.10а и другой
документации, сличение этих итогов с записями в денежном отчете,
обоснованность оприходования и списания в расход сумм и условных
ценностей по отчету.
После проверки в дневнике ф.130 (денежном отчете) на последней
странице делается запись:
Итоги приходно-расходных документов с "____" по "____" просчитаны и
с данными дневника ф.130 (денежного отчета) сверены. Остаток кассы
на 1-е число _______________________ руб.
Сумма прихода по дневнику на ______ составила ________________ руб.,
сумма по расходу _________________ руб.
Проверку кассы отделения связи провел _________________________
(дата, должность, подпись)
15. Фактическое наличие бланков строгой отчетности сличается с
записями в приходно-расходной накладной на бланки строгой
отчетности. Результаты сверки записываются в акт с указанием номеров
квитанций. При наличии расхождений в акте обязательно указываются
номера квитанций, которых не оказалось в наличии.
16. Проводится сплошная сверка записей сумм в реестрах ф.10а с
ведомостями на выплаченные пенсии и пособия выборочным порядком, но
не менее 5 дней текущего месяца в отделениях связи г.Минска,
областных центров и городов областного подчинения, в остальных
отделениях связи - не менее 10 дней. При этом проверяется
правильность оформления ведомостей, наличие подписей пенсионеров и
даты получения пенсии. Необходимо обратить внимание, не списываются
ли по дневнику ф.130 (денежному отчету) вторично в расход в первую
пятидневку месяца суммы пенсий и пособий, выплаченные в истекшем
месяце, и не списываются ли суммы пенсий и пособий, выплаченные в
первую пятидневку текущего месяца, в расход за последние дни
текущего месяца.
_______________________________________________ _______ ___ _
Абзац первый пункта 16 - с изменениями, внесенными приказом
Министерства связи от 5 октября 1998 г. N 155
(зарегистрирован в Национальном реестре - N 8/6611 от
16.08.2001 г.)
16. Проводится сплошная сверка записей сумм в реестрах
ф.10а с ведомостями на выплаченные пенсии и пособия за
текущий месяц. При этом проверяется правильность оформления
ведомостей, наличие подписей пенсионеров и даты получения
пенсии. Необходимо обратить внимание, не списываются ли по
дневнику ф.130 (денежному отчету) вторично в расход в
первую пятидневку месяца суммы пенсий и пособий,
выплаченные в истекшем месяце, и не списываются ли суммы
пенсий и пособий, выплаченные в первую пятидневку текущего
месяца, в расход за последние дни текущего месяца.
_______________________________________________ _______ ___ _
Имеющиеся в наличии бланки оплаченных переводов сверяются с
записями в реестрах ф.10. Обращается внимание на дату подачи и
оплаты переводов, подчистки, исправления дат выплаты, подлинность
подписей переводополучателей.
При наличии неотправленных заявлений ф.58 проверяется
тождественность даты и суммы торговой выручки, указанных
отправителем на заявлении, дате и сумме их оприходования по дневнику
ф.130.
Результаты проверки операций по выплате пенсий, пособий,
переводов, а также за какие числа проведена проверка, отражаются в
акте.
17. По имеющимся в наличии принятым почтовым отправлениям и
копиям квитанций проверяется правильность применения тарифов.
Обращается внимание на наличие подчисток и исправлений на копиях
квитанций. При необходимости запрашивается адресное предприятие
связи для уточнения платы, взысканной за пересылку внутреннего
почтового отправления.
По бланкам сопроводительных адресов к посылкам, принятым в
отделении и не отправленным по назначению, и ярлыкам ф.2 проверяется
соответствие веса и суммы платы с записью в копиях квитанций ф.1
(списках ф.103) и дневниках кассовых аппаратов.
В отделениях связи областных, республиканских центров
проверяется правильности учета в реестрах услуг связи, оплачиваемых
клиентурой расчетными квитанциями из авансовых книжек.
По имеющимся в отделении связи спискам ф.103 и копиям квитанций
ф.1 устанавливается в 2-3 организациях, сдавших почтовые
отправления, тождество записей и итогов.
18. Имеющиеся в наличии посылки, ценные письма, бандероли,
переводы, заказная и доплатная корреспонденция по количеству
сличаются с данными накладных ф.16, реестров ф.11, обращается
внимание на дату поступления почтовых отправлений.
19. Если в кассе отделения связи окажутся незаконно
составленные оправдательные расходные документы или документы,
подлежащие оприходованию, все они записываются в акт результатов
проверки. Проверяющий должен принять меры к немедленному возвращению
в кассу необоснованно выданных или умышленно не оприходованных сумм.
20. На торговых предприятиях, расположенных в том же населенном
пункте, где находится отделение связи, обязательно проверяется
подлинность имеющихся в наличии квитанций на сданную торговую
выручку. Записывается дата выдачи каждой квитанции и сумма принятой
по ней торговой выручки. Подлинники квитанций сверяются с их
копиями. Устанавливается, не выдаются ли вместо квитанций ф.5
квитанции других форм или частные расписки. В акте проверки
указывается, на каких торговых предприятиях сделана проверка и что
при этом обнаружено.
21. Результаты проверки денежной наличности, знаков почтовой
оплаты, условных ценностей и товаров оформляются отдельным актом
(форма акта прилагается). Помимо проверяющего акт подписывают те
работники, в ведении которых находятся эти ценности.
Если при проверке выявлена недостача в кассе, проверяющий
должен принять меры к немедленному пополнению недостающей суммы за
счет виновного, а при обнаружении злоупотреблений обязан установить,
кем совершено злоупотребление, и немедленно информировать
руководство узла связи для принятия мер по привлечению виновных к
ответственности.
Выявленные при проверке излишки в кассе приходуются по дневнику
ф.130. Принимаются меры к установлению причин их образования.
22. Если за нештатными работниками связи числятся денежные
средства, то эти работники вызываются в отделение связи для полного
расчета с ними.
III. Состояние сохранности денежных сумм и почтовых ценностей
23. В период проверки в отделении связи необходимо установить:
23.1. состояние дверей, окон, люков для обмена почты, запоров,
решеток, сигнализации; наличие сейфа, шкатулок и других хранилищ и
порядок учета и хранения ключей от всех хранилищ;
23.2. выполнение действующего порядка вскрытия и закрытия
кладовой и хранилищ, вскрытия и заделки страховых мешков, хранения и
передачи между отдельными работниками именных вещей и почтовых
отправлений;
23.3. обеспеченность хранения денежных средств, почтовых
отправлений, условных ценностей и других товаров;
23.4. порядок передачи заявок на получение подкреплений
денежных сумм, а также сообщений об отправке сверхлимитных остатков
денег в узел связи;
23.5. порядок отправки и получения денежной наличности, выдачи
денег на рабочие места и сдачи их по окончании рабочего дня (смены),
правильность составления кассовых справок операторами и
взаиморасчетов с начальником (заместителем) отделения связи;
23.6. порядок передачи основной кассы между начальником
отделения и его заместителем, передачи операционных касс между
сменами;
23.7. соблюдение периодичности проверки остатков денежных сумм
в кассе отделения связи, знаков почтовой оплаты, условных ценностей
и других товаров;
23.8. правильность подведения итогов в дневнике ф.130 (денежном
отчете) и соблюдение лимита остатков денежной наличности в кассе.
Проанализировать каждый случай нарушения лимита и записать в акт
проверки те из них, которые возникли по вине начальника отделения
связи или его заместителя;
23.9. своевременность расчетов с почтальонами по суммам
оплаченных переводов и пенсий, вырученным от продажи знаков почтовой
оплаты, условных ценностей и товаров, полученным за оказанные услуги
клиентам на дому;
23.10. правильность выведения остатков почтовых отправлений за
каждый рабочий день по документам на поступившую и отправленную
почту в течение проверяемого месяца, при установлении расхождений
проверка осуществляется выборочно за весь проверяемый период;
23.11. правильность приема платы за электроэнергию,
коммунальные и другие нетрадиционные услуги, полнота их
оприходования и своевременность отправки отчетной документации в
узел связи.
24. Особое внимание обращается на обеспечение сохранности
денежных средств и почтовых ценностей при перевозке и обмене почты.
Необходимо установить, выполняется ли действующий порядок
перевозки и сопровождения почты, имеются ли у сопровождающих
удостоверения на право сопровождения и обмена почты, а в необходимых
случаях - оружие и удостоверение на право его ношения, а также
участвует ли начальник отделения связи (его заместитель) в обмене
почты, вскрытии и проверке страховых вещей.
IV. Переводные операции
25. Проверить:
25.1. наличие в отделении связи информации о порядке обмена
почтовыми переводами с другими государствами;
25.2. обеспеченность хранения и соблюдение порядка передачи
контрольно-гербовой печати, шифродокументов, ключей от комплексов
машин и кассовых аппаратов, используемых на оформлении
почтово-кассовых операций;
25.3. состояние картотеки с входящими переводами, порядок
передачи картотеки между работниками, обеспеченность хранения
переводов;
25.4. своевременность доставки пенсий, оплаты переводов;
осуществление контроля за доставкой, вручением сумм по переводам и
пенсиям на дому, а также за взысканием платы за доставку переводов;
правильность выплаты денег по переводам, оплаченным накануне и в
день проверки путем личного опроса не менее 10 переводополучателей и
пенсионеров;
25.5. порядок приема выручки от торгующих предприятий, не
практикуется ли заполнение заявлений ф.58 работниками отделения
связи, своевременность отправки заявлений ф.58 в узел связи;
25.6. качество ведения документации по переводным операциям
(реестров ф.10, 11, журналов ф.20, 26) и соблюдение порядка сдачи
документов в архив;
25.7. как выполняется работниками отделения связи технология
приема, обработки, контроля и оплаты переводов; нет ли случаев
отправки неправильно оформленных переводов (без контрольно-гербовой
печати, шифра, контрольного разряда, календарного штемпеля, с
неясным оттиском клише машины), наличие служебной переписки по
дефектным переводам и своевременность ее исполнения;
25.8. соблюдение порядка передачи телеграфных переводов на
телеграф;
25.9. осуществление контроля за своевременным поступлением
телеграфных переводов ф.114 и наличие сверки итогов в конце рабочего
дня по принятым и переданным на телеграф переводным телеграммам;
25.10. соблюдение порядка выплаты пенсий и пособий населению;
25.11. качество оформления операций на почтово-кассовых
машинах:
- правильность оформления дневников машины (особое внимание
обращается на соблюдение порядковой нумерации операций) и перфолент,
обеспеченность хранения и соблюдение установленных сроков их высылки
в узел связи;
- порядок снятия показаний суммирующих счетчиков, сличаются ли
перед каждой отправкой почты количество и сумма принятых переводов,
а также сумма взысканной платы за их пересылку с итоговыми
показателями счетчиков машины;
- соответствие итоговых сумм по приему и оплате переводов,
показанных в дневнике машины за все дни текущего месяца, с
ежедневными записями в денежном отчете;
- правильность исправления проведенных на машине ошибочных
операций, наличие при кассовых справках бланков аннулированных
переводов, актов и квитанций на аннуляцию переводов и актов на
скорректированные суммы.
V. Прием, обработка и выдача почтовых отправлений
26. В процессе проверки состояния приема, обработки и выдачи
почтовых отправлений необходимо установить:
26.1. наличие на рабочих местах справочного материала для
полной информации клиентов о порядке приема и отправки почтовых
отправлений, тарифов на услуги связи и другие оказываемые услуги;
26.2. правильность оформления почтовых отправлений при приемке
от клиентуры:
- опечатываются ли посылки, ценные письма и ценные бандероли в
присутствии отправителей;
- правильно ли приписываются почтовые отправления к накладным
ф.16 и реестрам ф.11, своевременно ли отправляется почта;
- осуществляется ли поименная проверка по документам входящих
страховых вещей и почтовых отправлений;
- проверяется ли правильность заделки, соответствие веса,
состояние оболочек и печатей при поступлении входящих посылок,
ценных писем, ценных бандеролей и выдаче их адресатам;
- правильно ли оформляются извещения и доверенности на выданные
почтовые отправления, своевременно ли выписываются вторичные
извещения;
- своевременно ли взыскиваются и высылаются по принадлежности
суммы наложенного платежа;
- правильно ли оформляются и своевременно ли отправляются по
назначению уведомления о вручении адресатам входящих почтовых
отправлений;
- правильно ли взыскивается плата за доставку и хранение
почтовых отправлений, а также правильно ли оформляются почтовые
отправления, передаваемые на хранение и в число нерозданных;
- состояние учета входящих почтовых отправлений, выведение
итогов за рабочий день, соблюдение порядка передачи почты между
сменами;
- соблюдается ли порядок досылки и возврата почтовых
отправлений;
- правильность ведения производственных книг и журналов: ф.8,
ф.20, ф.23, ф.26, ф.55;
- сличаются ли перед каждой отправкой почты количество принятых
почтовых отправлений и сумма взысканной платы за их пересылку с
итоговыми показаниями счетчиков почтово-кассовой машины и
соблюдается ли порядок гашения суммирующих счетчиков;
- обеспечено ли хранение ключей от почтово-кассовых машин и
соблюдается ли порядок их выдачи на рабочие места.
27. Проверить организацию и соблюдение нормативов
производственного контроля за качеством обработки почтовых
отправлений, ведется ли журнал производственного контроля,
правильность и своевременность составления и высылки актов ф.51,
извещений ф.30.
VI. Перевозка и доставка почты
28. Проверить:
28.1. наличие выписки из расписания движения почты о времени
прибытия почты в отделение связи, выемки писем из почтовых ящиков,
доставки периодической печати и корреспонденции, соответствие их
установленным нормативам и контрольным срокам; фактическое положение
с выполнением расписаний и контрольных сроков;
28.2. организацию труда почтальонов, размещение и оборудование
рабочих мест, учет рабочего времени;
28.3. проводилось ли нормирование доставочных участков и когда,
результаты нормирования, наличие схем доставочных участков;
28.4. имеются ли населенные пункты, которые не обслуживаются
почтальонами, какие меры принимаются по организации их обслуживания;
28.5. наличие недоставленной печати и корреспонденции и причины
недоставки;
28.6. осуществляется ли контроль за качеством доставки печати и
корреспонденции почтальонами, а также выемки ими писем из почтовых
ящиков;
28.7. состояние учета почтовых и абонентских ящиков и контроль
за их содержанием, своевременность взимания платы за пользование
абонящиками;
28.8. выдаются ли почтальонам форменная и спецодежда;
28.9. состояние картотеки и сортировочной таблицы на газеты и
журналы, а также ходовиков по доставочным участкам;
28.10. правильность и своевременность составления актов на
недополученную печать, своевременность внесения изменений по
переадресовкам;
28.11. как осуществляется контроль за своевременностью возврата
и правильным оформлением засланной корреспонденции, порядком
вручения правительственных и международных отправлений, вручения
заказной корреспонденции организациям, предприятиям, учреждениям.
VII. Распространение печати и реализация товаров
народного потребления
29. Проверить:
29.1. организацию распространения газет и журналов по подписке;
29.2. выполнение установленного порядка приема и оформления
подписки на периодические издания, а также составления и отправки
заказов на каждую группу изданий в определенные сроки. Обеспечение
рабочих мест операторов и почтальонов необходимой документацией для
оформления подписки, наличие объявлений о сроках подписки, рекламы,
своевременность внесения изменений в каталоги;
29.3. своевременность и обоснованность исполнения переадресовок
и оприходования платы за этот вид услуг.
30. Сверить карточки заказа ф.РП-5 и сданные заказы ф.РП-6 с
доставочными карточками и суммами, учтенными в дневнике ф.130
(денежном отчете); проверить, осуществляется ли ежедневный контроль
за полнотой поступления сумм за принятую подписку и переадресовку по
квитанциям ф.1 или по контрольной ленте кассовой машины.
31. Установить, правильно ли ведется учет товаров народного
потребления, поступивших для реализации в отделение связи, и
осуществляется ли контроль за своевременным и полным оприходованием
выручки за реализованные товары по квитанциям ф.1 или по контрольной
ленте кассовой машины. Особое внимание обратить на состояние рекламы
и оборудование витрины, изучение спроса на товары и достаточен ли их
ассортимент. Соблюдение порядка выдачи в доставку почтальонам
товаров народного потребления для реализации при обходе доставочного
участка и наличие копий квитанций ф.1 у почтальонов на сумму
реализованного товара.
VIII. Жалобы
32. Проверить:
32.1. наличие и состояние книги жалоб и предложений, ее
местонахождение, ведется ли журнал учета устных жалоб;
32.2. соблюдение установленного порядка рассмотрения и
разрешения жалоб:
- своевременно ли высылаются в узел связи копии жалоб
(заявлений), записанных в книгу;
- правильность разрешения начальником отделения связи жалоб на
неполучение отдельных номеров газет и журналов и на нерегулярную
доставку печати и корреспонденции, соблюдение сроков рассмотрения
этих жалоб;
- своевременно ли даются ответы на запросы по жалобам;
- какие принимаются меры по устранению причин, порождающих
жалобы.
IX. Выполнение плана доходов, трудовые и другие вопросы
33. Установить:
- какие меры принимаются по выполнению плана доходов и
повышению прибыльности отделения связи;
- наличие показателей и состояние учета выполнения плана
доходов;
- наличие в отделении связи рекламы на тарифы и услуги связи, а
также на другие нетрадиционные услуги, оказываемые отделением связи,
витрины имеющихся в продаже знаков почтовой оплаты и товаров
народного потребления;
- наличие ассортимента открыток, конвертов, марок;
- обеспеченность посылочными ящиками и другой упаковочной
тарой;
- наличие у операторов и почтальонов знаков почтовой оплаты,
предназначенных для реализации;
- организовано ли оказание дополнительных услуг по упаковке
почтовых отправлений, заполнению бланков почтовой документации;
- как проводится работа по оказанию услуг связи на дому и учет
этих услуг.
34. Проверить:
- укомплектованность штата отделения связи;
- правильность составления графиков работы в соответствии с
утвержденным производственным календарем и КЗОТ Республики Беларусь,
своевременность предоставления выходных дней отпусков;
- наличие утвержденных положений о премировании и коллективного
договора, ознакомлены ли с этими документами все работники отделения
связи и как проводится подведение итогов работы за месяц, квартал и
т.д., а также по выполнению обязательств, принятых по коллективному
договору;
- эффективность применения премиальной оплаты труда с учетом
повышения качества работы, состояние трудовой дисциплины;
- соблюдение правил техники безопасности (обучение,
инструктаж) и требований по вопросам охраны труда;
- состояние и содержание помещения, наличие необходимой мебели,
наличие и правильное оформление вывески отделения связи, почтового
ящика, объявления о режиме работы, соблюдение установленного режима
работы;
- состояние имеющихся средств механизации и их использование;
- обеспеченность эксплуатационными материалами, состояние
делопроизводства и производственных документов.
35. Получить отзывы в местных органах власти о работе отделения
связи.
36. Установить, выполнены ли предложения предыдущей проверки,
если нет, то по каким причинам.
37. В общем акте проверки эксплуатационной деятельности
отделения связи отражаются только все недостатки, вскрытые
проверкой, причины их образования и даются конкретные предложения по
их устранению.
X. Услуги электросвязи
44. Проверить:
44.1. наличие необходимой рекламы об услугах электросвязи, а
также документов, регламентирующих порядок приема телеграмм и
предоставления междугородных телефонных разговоров, своевременное
внесение в них поступающих изменений и дополнений;
44.2. правильность оформления и адресования телеграмм,
оформления заказов на междугородные разговоры;
44.3. выполнение контрольных сроков на передаче и доставке
телеграмм;
44.4. как организована доставка телеграмм в пункты, находящиеся
в отдаленности от отделения связи;
44.5. составление и исполнение служебных справочных телеграмм.
АКТ
_________________ 19___ составлен _______________________________
(должность, фамилия, имя,
____________________________________________________________________
отчество)
о внезапной (документальной) проверке кассы, условных ценностей,
товаров, бланков строгой отчетности отделения связи ________________
Проверка проведена в присутствии ______________________________
(должность, фамилия,
____________________________________________________________________
имя, отчество)
который является материально ответственным за сохранность денежных
средств и ценностей.
Проверкой по состоянию на ____________________
1. Фактически предъявлено:
1. Наличных денег _____________________________________________ руб.
2. Денежных документов ________________________________________ руб.
3. Знаков почтовой оплаты _____________________________________ руб.
4. Энерготалонов ______________________________________________ руб.
5. Посылочных ящиков __________________________________________ руб.
6. Лотерейных билетов _________________________________________ руб.
7. Проездных билетов, талонов _________________________________ руб.
8. Товаров розницы ____________________________________________ руб.
9. ____________________________________________________________ руб.
10. ___________________________________________________________ руб.
11. ___________________________________________________________ руб.
12. ___________________________________________________________ руб.
13. Выплачено пенсий __________________________________________ руб.
14. Выплачено по переводам ____________________________________ руб.
15. Выслано сверхлимитных остатков ____________________________ руб.
16. Выдано в доставку по книге ф.55 ___________________________ руб.
17. Выплачено заработной платы ________________________________ руб.
18. Расходные документы сбербанка _____________________________ руб.
19. ___________________________________________________________ руб.
Итого предъявлено ________________________________________ руб.
(сумма предъявленных денежных средств и
____________________________________________________________________
ценностей прописью)
2. Должно быть согласно документам:
числится на "___"______________ 19__ г.
1. Остаток денег по дневнику ф.130 ____________________________ руб.
2. Остаток денег по отчетным документам сбербанка _____________ руб.
3. Знаков почтовой оплаты _____________________________________ руб.
4. Энерготалонов ______________________________________________ руб.
5. Посылочных ящиков __________________________________________ руб.
6. Лотерейных билетов _________________________________________ руб.
7. Проездных билетов, талонов _________________________________ руб.
8. Товаров розницы ____________________________________________ руб.
9. Получено подкреплений денежной наличности __________________ руб.
10. Принято переводов и сборов по кв. ф.5 _____________________ руб.
11. Принято торговой выручки __________________________________ руб.
12. Принято почтовых отправлений по кв. ф.1 ___________________ руб.
13. ___________________________________________________________ руб.
14. ___________________________________________________________ руб.
15. ___________________________________________________________ руб.
Итого должно быть _____________________________________________
(сумма прописью)
____________________________________________________________________
Таким образом, в результате проверки оказалось соответствие,
недостача, излишки (ненужное зачеркнуть) денежных средств и
ценностей в сумме __________________________________________ рублей.
3. Почтовые отправления, бланки строгой
отчетности, именные вещи:
Предъявлено Должно быть
1.Посылки __________________________________________________________
2. Ценные письма и бандероли _______________________________________
3. Заказные отправления ____________________________________________
4. Квитанции ф.1 ___________________________________________________
5. Квитанции ф.5 ___________________________________________________
6. Контрольно-гербовая печать ______________________________________
7. Календарный штемпель ____________________________________________
8. Страховая печать ________________________________________________
9. Доплатной штемпель ______________________________________________
Таким образом, наличие почтовых отправлений, бланков строгой
отчетности и именных вещей _________________________________________
Инструкция по шифрованию денежных переводов экз.№ __________________
Таблица переводного шифра "Ракета" экз.№ ___________________________
Проверку проводили: __________________________________
(И.О.Фамилии, подписи проверяющих)
Начальник ОС (его заместитель) ______________________
(И.О.Фамилия, подпись)
СПРАВКА
об остатках по бухгалтерскому учету за _____________ ОС
1. Остаток денежной наличности:
а) установленный лимит __________________________________________
б) остаток на "__" _______________ 19__ г. ______________________
2. Выслано подкреплений в ОС: Дата Сумма
_________________ __________________
_________________ __________________
_________________ __________________
_________________ __________________
_________________ __________________
3. Получено из ОС сверхлимитных
остатков денег: _________________ __________________
_________________ __________________
_________________ __________________
_________________ __________________
_________________ __________________
4. Выплачено зарплаты ______________________________________________
5. Оплачено переводов с "__" ______ по "__" ______ на сумму ________
6. Выплачено пенсий с "__" ______ по "__" ______ на сумму __________
7. Знаков почтовой оплаты:
а) установленный лимит __________________________________________
б) остаток на "__" ______ _______________________________________
в) выслано в ОС с "__" ______ по "__" ______ на сумму ___________
8. Остаток посылочных ящиков на "__" ______ на сумму _______________
Выслано в ОС с "__" _____ по "__" _____ на сумму ________________
Примечание. Аналогичные сведения выдаются и под другим видам
товаров, которые имеются в ОС.
Главный бухгалтер РУПС ------------- ----------------
(подпись) (И.О.Фамилия)
|
