|
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
30 марта 1999 г. N 5.2
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО
ОБРАЩЕНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
____________________________________________________________
Постановление утратило силу постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 25 июля
2000 г. N 17.1г (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2000 г., N 80, 8/3792)
Утвердить Правила организации наличного денежного обращения в
Республике Беларусь.
Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ
УТВЕРЖДЕНО
Постановление Правления
Национального банка
Республики Беларусь
30.03.1999 N 5.2
ПРАВИЛА
организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь
[Изменения и дополнения:
Постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 24 июня 1999 г. N 9.27;
Постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 24 декабря 1999 г. N 28.8 (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., N 17, 8/2591);
Постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 1 июня 2000 г. N 12.2г (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., N 61, 8/3632).]
1. Общие положения
1.1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с Законом
Республики Беларусь "О Национальном банке Республики Беларусь"
(Ведомости Верховного Совета Республики Беларусь, 1990 г., N 2,
ст.16; 1993 г., N 2, ст.14; 1993 г., N 26, ст.326; 1994 г., N 15,
ст.218; 1995 г., N 17, ст.178, ст.188), Законом Республики Беларусь
"О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь"
(Ведомости Верховного Совета Республики Беларусь, 1990 г., N 2,
ст.15; 1993 г., N 2, ст.14, ст.16; 1994 г., N 15, ст.219; 1994 г., N
35, ст.572; 1996 г., N 33, ст.598), другими законами, правовыми
актами, действующими на территории Республики Беларусь.
1.2. Настоящие Правила обязательны для выполнения
территориальными учреждениями Национального банка Республики
Беларусь, банками (далее - учреждения банков), юридическими лицами
независимо от их организационно-правовых форм и форм собственности,
органами государственной власти и управления, общественными
объединениями, нерезидентами, обособленными подразделениями (далее -
предприятия), а также предпринимателями, осуществляющими свою
деятельность без образования юридического лица на территории
Республики Беларусь, открывшими в соответствии с законодательством
Республики Беларусь текущие (расчетные) счета в учреждениях банков
(далее - предприниматели), и определяют порядок их работы на
территории Республики Беларусь в официальной денежной единице
Республики Беларусь.
1.3. Применительно к Правилам организации наличного денежного
обращения в Республике Беларусь в официальной денежной единице
Республики Беларусь нижеприведенные термины означают следующее:
выручка - все наличные деньги, поступившие в кассу предприятия,
предпринимателя, за исключением денежных средств, полученных по чеку
в учреждении банка;
граждане других государств и лица без гражданства, постоянно
проживающие на территории Республики Беларусь, - иностранные
граждане и лица без гражданства, имеющие выданное органами
внутренних дел разрешение на постоянное жительство в Республике
Беларусь;
инкассация выручки - сбор в кассах предприятий,
предпринимателей наличных денег и доставка их в кассы учреждений
банков или эксплуатационные предприятия Министерства связи
Республики Беларусь;
касса - наличные деньги, имеющиеся у предприятия,
предпринимателя; структурное подразделение либо уполномоченное лицо
предприятия, предпринимателя, выполняющее кассовые операции; в
бухгалтерском учете - счет, на котором отражаются движение,
поступление и выдача наличных денег; специально оборудованное
помещение для приема, хранения, выдачи денег и других ценностей,
необходимость наличия которого определяется предприятием,
предпринимателем по согласованию на местах с органами Министерства
внутренних дел Республики Беларусь;
кассовая дисциплина - выполнение предприятиями,
предпринимателями в соответствии с законодательством Республики
Беларусь правил совершения приходных и расходных операций с
наличными деньгами, обеспечение расходования денег из выручки в
разрешенных пределах, согласованных с учреждением банка,
установленных лимитов остатков касс, сроков сдачи выручки в
учреждение банка или эксплуатационным предприятиям Министерства
связи Республики Беларусь;
кассовые операции - операции по приему и выдаче наличных денег
из касс предприятия, предпринимателя;
лимит остатка (предельный остаток) кассы - максимально
допустимая сумма денежных средств, которая может находиться в кассе
предприятия, предпринимателя по состоянию на конец рабочего дня.
Устанавливается учреждением банка в зависимости от конкретных
условий работы предприятия, предпринимателя;
наличный денежный оборот - совокупность платежей наличными
деньгами за определенный период времени. Характеризуется
использованием наличных денег населением, предприятиями,
предпринимателями как средства обращения и платежа;
наличное денежное обращение - непрерывное движение наличных
денег, выполняющих функции средства обращения и платежа,
опосредствующее оплату товаров, оказываемых услуг и другие платежи;
обособленное подразделение - в соответствии со статьей 21
Закона Республики Беларусь "О предприятиях" - это филиалы,
представительства, отделения и другие подразделения с правом
открытия соответствующих счетов, правовой статус которых
определяется положением, утвержденным предприятием;
отдельные категории предпринимателей - предприниматели,
использующие наемный труд и (или) имеющие постоянную выручку;
субъекты хозяйственной деятельности - юридические и физические
лица, занимающиеся деятельностью по производству и (или)
приобретению продукции (работ, услуг), если эта продукция (работы,
услуги) используется не для собственного потребления, а
предназначается для реализации другим лицам.
2. Организация обращения наличных денег
2.1. Предприятия, предприниматели обязаны хранить денежные
средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на
договорных условиях.
2.2. Наличные денежные средства, поступающие в кассы
предприятий, предпринимателей, подлежат сдаче в учреждения банков
для последующего зачисления на их счета, за исключением наличных
денежных средств, которые могут находиться в кассе в соответствии с
законодательством Республики Беларусь.
Предприятия, предприниматели могут сдавать наличные деньги:
в кассы учреждений банков, в том числе в кассы учреждений
банков при предприятиях;
инкассаторским службам банков и Национального банка Республики
Беларусь;
эксплуатационным предприятиям Министерства связи Республики
Беларусь для перевода на соответствующие счета в учреждения банков.
2.3. Прием и выдача денежной наличности учреждениями банков
осуществляются в порядке, установленном нормативными документами по
эмиссионно-кассовым операциям в учреждениях Национального банка
Республики Беларусь и кассовым операциям в учреждениях банков
Республики Беларусь.
2.4. Порядок и сроки сдачи наличных денег. Лимит остатка
(предельный остаток) кассы. Использование выручки:
2.4.1. порядок и сроки сдачи наличных денег, лимиты остатка
касс, порядок использования наличных денег из выручки предприятиям,
отдельным категориям предпринимателей устанавливаются ежегодно (как
правило, в течение I квартала) обслуживающими учреждениями банков по
согласованию с руководителем предприятия или отдельными категориями
предпринимателей исходя из необходимости ускорения оборачиваемости
денег и своевременного поступления их в учреждения банков.
Лимит остатка кассы не устанавливается религиозным
организациям, а также потребительским кооперативам, общественным
объединениям, осуществляющим предпринимательскую деятельность лишь
для достижения уставных целей, ради которых они созданы, и
соответствующую этим целям.
Для установления порядка и сроков сдачи наличных денег, лимитов
остатка (предельных остатков) касс и размеров расходования денежной
выручки предприятия и отдельные категории предпринимателей,
осуществляющие налично-денежные расчеты, представляют в
обслуживающие их учреждения банков заявку по форме согласно
приложению 1;
_______________________________________________ _______ ___ _
Подпункт 2.4.1 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 1 июня
2000 г. N 12.2 г
2.4.1. порядок и сроки сдачи наличных денег, лимиты
остатка касс, порядок использования наличных денег из
выручки предприятиям, отдельным категориям предпринимателей
устанавливаются ежегодно (как правило, в течение I
квартала) обслуживающими учреждениями банков по
согласованию с руководителем предприятия или отдельными
категориями предпринимателей исходя из необходимости
ускорения оборачиваемости денег и своевременного
поступления их в учреждения банков.
Для установления порядка и сроков сдачи наличных денег,
лимитов остатка (предельных остатков) касс и размеров
расходования денежной выручки предприятия и отдельные
категории предпринимателей, осуществляющие налично-денежные
расчеты, представляют в обслуживающие их учреждения банков
заявку по форме согласно приложению 1;
_______________________________________________ _______ ___ _
2.4.2. при этом могут устанавливаться следующие сроки сдачи
наличных денежных средств:
ежедневно в день поступления наличных денег в кассы предприятий
и отдельных категорий предпринимателей - для предприятий и отдельных
категорий предпринимателей, расположенных в населенном пункте, где
имеются учреждения банков или эксплуатационные предприятия
Министерства связи Республики Беларусь;
на следующий день - для предприятий и отдельных категорий
предпринимателей, которые в силу специфики своей деятельности и
режима работы, а также при отсутствии вечерней инкассации или
вечерней кассы учреждения банка не могут ежедневно сдавать наличные
денежные средства в учреждения банков или эксплуатационные
предприятия Министерства связи Республики Беларусь;
один раз в несколько дней - для предприятий и отдельных
категорий предпринимателей, расположенных в населенном пункте, где
нет учреждений банков или эксплуатационных предприятий Министерства
связи Республики Беларусь, а также находящихся от них на отдаленном
расстоянии.
Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов,
страховых и других сборов, могут сдаваться сборщиками этих платежей
непосредственно в учреждения банков или через эксплуатационные
предприятия Министерства связи Республики Беларусь;
2.4.3. в кассах предприятий, отдельных категорий
предпринимателей могут храниться наличные деньги в пределах
установленных учреждениями банков лимитов (предельного остатка);
2.4.4. предприятиям, отдельным категориям предпринимателей,
имеющим в своем составе и подчинении мелкорозничную сеть (палатки,
ларьки, киоски, павильоны, буфеты, лотки и т.п.), продавцы которых
материально ответственны перед указанными выше предприятиями,
предпринимателями, предельный остаток кассы устанавливается для
предприятия, предпринимателя в целом с учетом подразделений
мелкорозничной сети;
2.4.5. воинским частям, организациям и учреждениям Министерства
обороны, имеющим бюджетное финансирование, лимиты остатка касс
устанавливаются Министерством обороны Республики Беларусь по
согласованию со Специализированным управлением Национального банка
Республики Беларусь. Данные предприятия сообщают установленные
лимиты обслуживающему учреждению банка по его требованию (запросу).
Другие организации и учреждения Министерства обороны
представляют в обслуживающее учреждение банка в установленном
порядке заявку по форме согласно приложению 1 на установление
лимитов остатка кассы, порядка и сроков сдачи денежной выручки,
размеров ее использования;
2.4.6. лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная в
учреждение банка денежная наличность - сверхлимитной для предприятий
и отдельных категорий предпринимателей, не представивших расчет на
установление лимита остатка кассы в срок, установленный
обслуживающим учреждением банка;
2.4.7. лимит остатка кассы может быть пересмотрен в течение
года в установленном порядке по обоснованной просьбе предприятия и
отдельных категорий предпринимателей в случае изменения объемов
кассовых оборотов, условий сдачи выручки и по другим причинам;
2.4.8. предельный остаток кассы предприятию и отдельным
категориям предпринимателей устанавливается с учетом особенностей
деятельности и режима его работы, порядка и сроков сдачи наличных
денежных средств в учреждение банка, времени заезда инкассации,
обеспечения сохранности денежных средств и сокращения встречных
перевозок наличных денег.
При установлении предельного остатка кассы не учитывается сумма
выручки, поступившей от реализации товаров (услуг), оплаченных
чеками, пластиковыми карточками и другими формами безналичных
расчетов.
При этом для предприятий и отдельных категорий предпринимателей
устанавливается следующий лимит остатка кассы:
имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в
учреждения банков или эксплуатационные предприятия Министерства
связи Республики Беларусь ежедневно в конце рабочего дня - в
размерах, необходимых для обеспечения работы предприятия, и
отдельных категорий предпринимателей с утра следующего дня;
имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в
учреждения банков или эксплуатационные предприятия Министерства
связи Республики Беларусь в течение рабочего дня либо не ежедневно -
в зависимости от установленных сроков и суммы денежной выручки;
не имеющих денежной выручки - как правило, в пределах
среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на оплату
труда, пособий, пенсий, стипендий, дивидендов);
не имеющих иных кассовых оборотов, кроме расходов на оплату
труда, пособий, пенсий, стипендий, дивидендов, - исходя из
целесообразности по усмотрению руководителя банка;
вновь созданных - исходя из прогнозируемых ими данных с
последующим пересмотром по фактически сложившимся оборотам за 1-3
месяца работы;
2.4.9. предприятия и отдельные категории предпринимателей имеют
право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленного
лимита остатка кассы только на оплату труда (заработную плату),
пособий, пенсий, стипендий, дивидендов на срок не свыше 3 рабочих
дней (для колхозов, органов государственной власти и управления,
расположенных в сельской местности, - не свыше 5 рабочих дней),
включая день получения денег в учреждении банка либо день
наступления установленного срока их выплаты, при использовании по
согласованию с обслуживающим банком на эти цели выручки.
По истечении этого срока неиспользованные по назначению суммы
наличных денег сдаются в учреждения банков, и в последующем
указанные средства выдаются в очередности, установленной правовыми
актами Республики Беларусь;
2.4.10. предприятия и отдельные категории предпринимателей по
согласованию с обслуживающими их учреждениями банков могут
использовать наличные денежные средства, поступившие в их кассу от
деятельности, предусмотренной уставом (свидетельством
общереспубликанской регистрации), на цели и в порядке,
предусмотренные законодательством Республики Беларусь.
Предприятия и отдельные категории предпринимателей не имеют
права накапливать в своих кассах наличные деньги для предстоящих
расходов (в том числе на оплату труда, заработную плату, пособия,
пенсии, стипендии, дивиденды) до установленного срока их выплаты;
2.4.11. учреждения банков устанавливают размер расходования
наличных денег из выручки, поступившей в кассу предприятия и
отдельных категорий предпринимателей:
предприятиям и предпринимателям, реализующим товары (работы,
услуги) за наличные деньги и имеющим постоянное их поступление, в
том числе содержащим на своем балансе магазины и мелкорозничную
сеть;
предприятиям и отдельным категориям предпринимателей,
занимающимся одновременно производственной и торговой деятельностью,
в кассу которых постоянно поступает торговая выручка.
Учреждения банков ведут учет таких предприятий и
предпринимателей.
По другим предприятиям решение о расходовании наличных денег из
выручки принимается учреждением банка в исключительных случаях
исходя из целесообразности;
2.4.12. разрешение предприятиям и отдельным категориям
предпринимателей на расходование наличных денег из выручки дается
учреждениями банков ежегодно (как правило, в течение I квартала) на
основании представленного расчета согласно приложению 1 с учетом
соблюдения ими порядка работы с денежной наличностью, состояния
расчетов с бюджетом, по приравненным к ним платежам, поставщиками
энергоресурсов, сырья, материалов и услуг, а также с учреждениями
банков по ссудам.
При наличии претензий к текущему (расчетному) счету действие
ранее выданных разрешений на использование предприятиями и
отдельными категориями предпринимателей поступающей в их кассы
денежной выручки приостанавливается до полного расчета по первым
трем группам очередности платежей, для предприятий, осуществляющих
закупку у населения сельскохозяйственной продукции, дикорастущих
культур и лекарственного сырья, - до полного расчета по первым двум
группам очередности платежей. Ответственность за несоблюдение
указанного требования несут предприятия и отдельные категории
предпринимателей в соответствии с законодательством Республики
Беларусь. Данные условия должны быть оговорены при заключении
договора текущего банковского счета или внесением изменений в
соответствующие действующие договоры.
_______________________________________________ _______ ___ _
Абзац второй пункта 2.4.12 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 24 июня 1999 г. N 9.27
При наличии претензий к текущему (расчетному) счету
действие ранее выданных разрешений на использование
предприятиями и отдельными категориями предпринимателей
поступающей в их кассы денежной выручки приостанавливается
до полного расчета по первым трем группам очередности
платежей. Ответственность за несоблюдение указанного
требования несут предприятия и отдельные категории
предпринимателей в соответствии с законодательством
Республики Беларусь. Данные условия должны быть оговорены
при заключении договора текущего банковского счета или
внесением изменений в соответствующие действующие договоры.
_______________________________________________ _______ ___ _
Не дается разрешение на расходование выручки для расчетов с
физическими лицами по договорам гражданско-правового характера (за
исключением расчетов, указанных в пункте 2.4.14, и за закупаемую
сельскохозяйственную продукцию);
2.4.13. размер расходования наличных денег из выручки,
поступившей в кассы предприятия и отдельных категорий
предпринимателей, на цели, предусмотренные законодательством, за
исключением заработной платы и пособий, устанавливается
дифференцированно для каждого предприятия, предпринимателя в
зависимости от его потребностей и вида уставной деятельности, но не
более 50% поступившей выручки в месяц;
2.4.14. размер расходования наличных денег из выручки
ломбардам, предприятиям по скупке тары у населения, скупочным
предприятиям на скупку вещей у населения, комиссионным магазинам на
выплату комитентам может устанавливаться обслуживающим учреждением
банка с превышением установленной в пункте 2.4.13 нормы;
2.4.15. по предприятиям, предпринимателям, имеющим в своем
составе и подчинении мелкорозничную сеть (палатки, ларьки, киоски,
павильоны, буфеты, лотки), продавцы которых материально ответственны
перед указанными предприятиями, предпринимателями, размер
расходования наличных денег из выручки устанавливается для
предприятия и отдельных категорий предпринимателей в целом с учетом
подразделений мелкорозничной сети;
2.4.16. разрешение предприятию на расходование наличных денег
из выручки для осуществления расчетов по оплате
хозяйственно-операционных и других расходов дает обслуживающее
учреждение банка в размерах и в порядке, установленных
законодательством Республики Беларусь для осуществления расчетов
наличными денежными средствами между субъектами хозяйствования;
2.4.17. порядок и сроки сдачи наличных денег, предельный
остаток кассы, порядок использования наличных денег из выручки,
поступившей в кассу, устанавливаются по:
обособленным подразделениям, расположенным вне места
расположения предприятия, которым открыты текущие (расчетные)
счета, - обслуживающим учреждением банка по согласованию с
руководителем обособленного подразделения;
обособленным подразделениям, расположенным вне места
расположения предприятия, которым открыты субсчета, - предприятием
по согласованию с обслуживающим учреждением банка по месту открытия
текущего (расчетного) счета предприятия и доводятся до каждого из
обособленных подразделений приказом руководителя предприятия.
Учреждение банка по месту открытия текущего (расчетного) счета
предприятия направляет уведомление в учреждения банков по месту
открытия субсчетов обособленным подразделениям предприятия об
установленных и согласованных порядке и сроках сдачи наличных денег,
лимите остатка кассы, порядке использования наличных денег из
выручки, поступающей в кассы обособленных подразделений. Соблюдение
кассовой дисциплины обособленными подразделениями, расположенными
вне места расположения предприятия, контролируется учреждениями
банков по месту открытия текущего (расчетного) счета предприятия;
подразделениям предприятия и отдельным категориям
предпринимателей, расположенных вне места расположения предприятия,
указанного предпринимателя, а также для уполномоченных лиц (агентов,
распространителей, инспекторов, продавцов мелкорозничной сети и
других лиц, которые материально ответственны перед предприятием,
указанным предпринимателем), не являющихся обособленными
подразделениями, - для каждого из них самим предприятием,
предпринимателем с учетом особенностей осуществления уставной
деятельности в пределах общего лимита остатка кассы и размера
использования наличных денег из выручки, установленных учреждением
банка по месту открытия предприятию, предпринимателю текущего
(расчетного) счета, и доводятся каждому приказом руководителя
предприятия и отдельных категорий предпринимателей.
2.5. Порядок заимствования денежной наличности:
2.5.1. заимствование денежной выручки одними предприятиями у
других, имеющих постоянную денежную выручку, производится в
соответствии с установленными законодательством Республики Беларусь
правилами заимствования;
2.5.2. заимствование наличных денег предприятиями,
предпринимателями у физических лиц производится в соответствии с
Гражданским кодексом Республики Беларусь и иными актами
законодательства Республики Беларусь на основании заключенных
договоров и с оформлением соответствующих кассовых операций.
2.6. Порядок выдачи наличных денежных средств учреждениями
банков:
2.6.1. предприятия, предприниматели получают наличные денежные
средства в учреждениях банков по месту открытия текущих (расчетных)
счетов на цели, установленные законодательством Республики Беларусь;
2.6.2. выдачи денежной наличности предприятиям на заработную
плату, пособия, пенсии, стипендии, дохода предпринимателя
производятся в сроки, согласованные с обслуживающим учреждением
банка. Учреждение банка при согласовании конкретных сроков выдачи
наличных денег на эти цели учитывает необходимость равномерного
распределения их по дням месяца для обеспечения удовлетворения
обоснованных требований предприятий, предпринимателей в наличных
деньгах;
2.6.3. если в коллективном (трудовом) договоре, соглашении
сроки выплаты заработной платы определены не в один, а в несколько
дней, обслуживающее учреждение банка по письменному согласию клиента
устанавливает конкретный (один) день по каждому сроку получения
наличных денег из банка на эти цели (за 1-ю половину, за 2-ю
половину месяца и другие сроки);
2.6.4. выдача наличных денег на указанные цели по срокам,
приходящимся на пятницу, субботу и воскресенье, может производиться
учреждениями банков, в целях распределения нагрузки на кассовых
работников, начиная с четверга. Выдача наличных денег по срокам,
приходящимся на праздничные дни, производится учреждениями банков не
более чем за три дня до их наступления, а по предприятиям, выходные
дни которых не совпадают с общеустановленными, - накануне выходных
дней этих предприятий;
2.6.5. выдача наличных денег для расчетов с увольняемыми и
уходящими в отпуск работниками, а также в иных случаях,
предусмотренных законодательством Республики Беларусь, производится
независимо от установленных предприятию, предпринимателю сроков
выплаты заработной платы, дохода;
2.6.6. для обеспечения рационального регулирования кассовых
ресурсов учреждений банков и упорядочения выдач наличных денежных
средств учреждения банков на основании сведений, полученных от
предприятий, предпринимателей о размерах и сроках выплаты заработной
платы, дохода ежеквартально (по усмотрению руководителя учреждения
банка) составляют календари выдач наличных денег на заработную
плату, выплаты доходов, пособий, пенсий, стипендий (по дням)
согласно приложению 2;
2.6.7. исходя из предстоящих (расчетных) выдач наличных денег в
мае и ноябре учреждения банков составляют 2 раза в год и
представляют не позднее 15 апреля и 15 октября в главные управления
Национального банка Республики Беларусь календари выдач наличных
денег на заработную плату, пособия, пенсии и стипендии согласно
приложению 3.
В календаре выдач наличных денег указываются расходы по выплате
заработной платы, пособий, пенсий, расходы, не относящиеся к фонду
заработной платы, стипендии по обслуживаемым учреждением банка
предприятиям, включая клиентов бескассовых учреждений банков, по
всем числам месяца, в том числе нерабочим дням (сумма выдач за 31-е
число прибавляется к выдачам за 30-е число месяца), а также
согласованные в установленном порядке сроки выдачи наличных денег.
При этом не учитывается заработная плата, выплачиваемая
предприятиями из выручки и через эксплуатационные предприятия
Министерства связи Республики Беларусь и перечисляемая на текущие
(расчетные) счета граждан в учреждениях банков;
2.6.8. главные управления Национального банка Республики
Беларусь на основании полученных от учреждений банков материалов
ежегодно составляют календари выдач на заработную плату, выплаты
пособий, пенсий, стипендий по областям, г.Минску (по месяцам)
согласно приложению 4 и в срок не позднее 25 апреля и 25 октября
высылают Национальному банку Республики Беларусь.
Данные сведения используются при прогнозировании и оценке
досрочных выплат по заработной плате (код 2040 "Выдачи на заработную
плату и социально-трудовые льготы, входящие в состав фонда
заработной платы" Методических указаний о порядке составления отчета
о кассовых оборотах банков Республики Беларусь от 14.04.1998 N 27),
а также при оценке кассовых оборотов по приходу и расходу и
эмиссионного результата за месяц в целом по каждой области,
г.Минску;
2.6.9. для расчета потребности учреждения банка в наличных
деньгах в предстоящие дни, а также учета своевременного получения
предприятиями наличных денег на заработную плату, другие выплаты
учреждения банков ведут "Ведомость учета выдач наличных денег на
заработную плату, пособия, пенсии, стипендии и иные выплаты"
согласно приложению 5;
2.6.10. выдачи наличных денег из касс учреждений банков на
расчеты между субъектами хозяйствования (хозяйственно-операционные
и другие расходы) производятся в пределах размера, согласованного с
обслуживающим учреждением банка, за вычетом суммы, использованной на
эти цели из выручки;
2.6.11. выдачи наличных денег предприятиям, предпринимателям и
с текущих (вкладных) счетов граждан производятся, как правило, за
счет текущих поступлений денежной наличности в кассы учреждений
банков.
При недостаточности текущих поступлений наличных денег для
удовлетворения потребностей обслуживаемых предприятий,
предпринимателей, граждан учреждения банков осуществляют
подкрепления операционных касс в установленном законодательством
Республики Беларусь порядке.
2.7. Контроль за соблюдением правил ведения кассовых операций и
работы с денежной наличностью:
2.7.1. учреждения банков в целях максимального привлечения
денежной наличности в свои кассы за счет своевременного и полного
сбора денежной выручки от предприятий, предпринимателей и
рационального использования имеющихся кассовых ресурсов осуществляют
контроль за выдачей наличных денег из касс учреждений банков
предприятиям, предпринимателям и использованием ими денежных
средств, поступивших в кассы предприятий, предпринимателей, в
соответствии с действующим законодательством.
Для организации контроля учреждение банка согласно статье 12
Закона Республики Беларусь "О банках и банковской деятельности в
Республике Беларусь" самостоятельно определяет перечень сведений
(документов), представляемых учреждению банка предприятием,
предпринимателем.
Национальный банк Республики Беларусь в пределах своей
компетенции может разрабатывать рекомендации банкам по перечню
сведений (документов), используемых банками для осуществления
контроля при проведении отдельных операций банков с денежной
наличностью.
Ежеквартально учреждения банков делают анализ инкассации
выручки (приложение 9) по предприятиям, открывшим у них
соответствующие счета. По результатам анализа учреждениями банков
принимаются оперативные меры для обеспечения своевременного и
полного сбора выручки предприятий в кассы учреждений банков.
По усмотрению руководителя головного учреждения банка
результаты анализа и информация о принятых мерах представляются
учреждениями банков своему вышестоящему учреждению.
Главные управления Национального банка Республики Беларусь
ежемесячно анализируют состояние инкассации выручки по региону
(приложение 9);
2.7.2. учреждения банков (включая бескассовые) имеют право
осуществлять и обеспечивают контроль за соблюдением правил работы с
денежной наличностью клиентами, открывшими у них текущие (расчетные)
счета.
Контроль за соблюдением бюджетными организациями правил ведения
кассовых операций осуществляют соответствующие финансовые органы в
соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Контроль за соблюдением предпринимателями правил ведения
кассовых операций осуществляют налоговые органы по месту
государственной регистрации предпринимателя в соответствии с
законодательством Республики Беларусь;
2.7.3. контроль учреждениями банков за соблюдением
предприятиями, предпринимателями правил ведения кассовых операций
осуществляется в соответствии с рекомендациями, изложенными в
приложении 6;
2.7.4. Периодичность проверок предприятия, предпринимателя
устанавливается руководителем учреждения банка самостоятельно в
зависимости от выполнения предприятием, предпринимателем правил
ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью
исходя из экономической целесообразности выбора субъекта контроля,
но не реже одного раза в два года;
2.7.5. период, за который проверяется состояние кассовой
дисциплины, должен быть не менее трех месяцев (следующих один за
другим), а при установлении грубых нарушений правил ведения кассовых
операций - более длительный период;
2.7.6. материалы проверок оформляются актом (справкой) согласно
приложению 7;
2.7.7. к предприятиям, предпринимателям, не соблюдающим правила
ведения кассовых операций, применяются меры ответственности,
предусмотренные законодательством Республики Беларусь.
Руководители предприятий, предприниматели, главные бухгалтеры,
руководители финансовых служб и кассиры предприятий,
предпринимателей за грубые нарушения правил ведения кассовых
операций привлекаются к ответственности в соответствии с
законодательством Республики Беларусь;
2.7.8. Национальный банк Республики Беларусь осуществляет
контроль за работой учреждений банков по организации
налично-денежного оборота, в том числе за проведением проверок
учреждениями банков обслуживаемой клиентуры.
В этих целях Национальный банк Республики Беларусь, главные
управления Национального банка Республики Беларусь проводят проверки
в учреждениях банков с учетом рекомендаций, изложенных в приложении
8;
2.7.9. неисполнение учреждениями банков предписаний
Национального банка Республики Беларусь в части осуществления
контрольных функций за соблюдением предприятиями правил ведения
кассовых операций влечет ответственность учреждений банков и их
руководителей в соответствии с законодательством Республики
Беларусь.
3. Порядок расчетов
3.1. Расчеты между предприятиями, предпринимателями на
территории Республики Беларусь осуществляются в безналичном порядке
через учреждения банков в соответствии с законодательством
Республики Беларусь.
3.2. Расчеты наличными денежными средствами между
предприятиями, предпринимателями, включая нерезидентов, на
территории Республики Беларусь производятся в соответствии с
законодательством Республики Беларусь:
3.2.1. подтверждением расходов при совершении расчетов
наличными денежными средствами являются: кассовый чек либо квитанция
к приходному кассовому ордеру ф.КО-1 с приложением к ним копии
товарного чека, квитанция к отрывному талону ф.20-ФС, квитанция
ф.КВ-1, другие приходно-расходные кассовые документы, утвержденные
уполномоченными в соответствии с законодательством Республики
Беларусь государственными органами;
3.2.2. расчеты с участием граждан, не связанные с
осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут
производиться наличными деньгами или в безналичном порядке,
установленном законодательством Республики Беларусь;
3.2.3. возврат страховыми компаниями средств производится
только в безналичном порядке путем зачисления на текущие (расчетные)
счета указанных предприятий, предпринимателей, применяющих наемный
труд и заключивших со страховыми компаниями договоры страхования
своих работников;
3.2.4. учреждения банков при наличии лицензии на
расчетно-кассовое обслуживание клиентуры и отсутствии
ограничительных предписаний осуществляют прием наличных денег в
соответствии с законодательством Республики Беларусь:
от предприятий, предпринимателей для зачисления на их текущие
(расчетные) счета выручки, полученной от осуществления ими уставной
деятельности либо деятельности, предусмотренной свидетельством
общегосударственной регистрации, - на основании договора,
заключенного между учреждением банка и предприятием,
предпринимателем;
от предприятий, предпринимателей (покупателей) для зачисления
на текущие (расчетные) счета получателей средств (продавцов) за
продукцию (товары, работы, услуги) - в установленном
законодательством порядке;
от населения по платежам, вытекающим из гражданско-правовых
отношений, за продукцию, товары, работы, услуги и другим платежам
(коммунальные услуги, услуги связи, страховые и налоговые платежи,
сборы, штрафы, оплата обучения, лечения, покупка квартиры, гаража и
т.п.) для зачисления на текущие счета предприятий и индивидуальных
предпринимателей, а также взносов первичных общественных организаций
при условии обеспечения учреждением банка перечисления полной суммы
платежа в пользу получателя денежных средств. Платежи могут
производиться как на основании соответствующего договора между
учреждением банка и получателем денежных средств, так и без
договора;
_______________________________________________ _______ ___ _
Подпункт 3.2.4 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 24
декабря 1999 г. N 28.8
3.2.4. учреждения банков при наличии лицензии на
расчетно-кассовое обслуживание клиентуры и отсутствии
ограничительных предписаний осуществляют прием наличных
денег в соответствии с законодательством Республики
Беларусь:
от предприятий, предпринимателей для зачисления на их
текущие (расчетные) счета выручки, полученной от
осуществления ими уставной деятельности либо деятельности,
предусмотренной свидетельством общегосударственной
регистрации, - на основании договора, заключенного между
учреждением банка и предприятием, предпринимателем;
от предприятий, предпринимателей (покупателей) для
зачисления на текущие (расчетные) счета получателей средств
(продавцов) за продукцию (товары, работы, услуги) - в
установленном законодательством порядке;
от населения по платежам, вытекающим из
гражданско-правовых отношений (коммунальные услуги, услуги
связи, страховые и налоговые платежи, сборы, штрафы и др.),
для зачисления на текущие (расчетные) счета предприятий, а
также взносов первичных общественных организаций - на
основании договора. Договоры заключаются банками с
соответствующими министерствами и ведомствами,
управлениями, предприятиями, в пользу которых учреждения
банков принимают наличные деньги, с указанием срока их
действия;
от населения по приему разовых платежей, вытекающих из
гражданско-правовых отношений (оплата обучения, лечения,
покупка квартиры, гаража и т.п.), в пользу предприятия,
предпринимателя - без заключения соответствующего договора
с получателем средств в каждом конкретном случае по
разрешению руководителя учреждения банка;
_______________________________________________ _______ ___ _
3.2.5. учреждения банков Республики Беларусь в целях
экономизации наличного денежного обращения проводят разъяснительную
работу среди граждан по расширению безналичных форм расчетов за
приобретаемые товары и услуги на потребительском рынке и
обеспечивают беспрепятственную выдачу обращающимся в учреждения
банков гражданам чеков из чековых книжек, расчетных чеков,
банковских пластиковых карточек, а также выполнение поручений на
безналичные перечисления денежных средств с текущих (вкладных)
счетов граждан на указанные цели.
4. Прогнозирование наличного денежного оборота
4.1. Для определения объема, источников поступлений наличных
денег в кассы учреждений банков и направлений их выдач, а также
выпуска или изъятия их из обращения в областях и в целом по
Республике Беларусь учреждениями банков составляется прогноз
кассовых оборотов на квартал.
Прогноз кассовых оборотов составляется по следующим источникам
поступлений и направлений выдач наличных денег (применительно к
номенклатуре кодов "Отчета о кассовых оборотах банков Республики
Беларусь" (ф.0520):
Приход Коды
Поступления торговой выручки от продажи потребительских
товаров независимо от реализации 2002
Поступления выручки от предприятий, оказывающих платные
услуги населению 2004
Поступления на счета по вкладам граждан 2016
Поступления от предприятий Министерства связи Республики
Беларусь 2017
Поступления на счета физических лиц, осуществляющих
предпринимательскую деятельность без образования
юридического лица, и фермерских хозяйств 2019
Возврат заработной платы и других приравненных к ней
выплат 2028
Поступления от реализации акций и других ценных бумаг 2031
Прочие поступления 2032
Итого по приходу 2002-2032
Расход Коды
Выдачи на заработную плату и социально-трудовые льготы,
входящие в состав фонда заработной платы 2040
Выдачи на стипендии 2041
Выдачи на прочие выплаты и расходы, не учитываемые в
составе фонда заработной платы 2042
Выдачи на закупки сельскохозяйственных продуктов 2046
Выдачи на оплату труда колхозников 2047
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений 2050
Выдачи на другие цели 2053
Выдачи со счетов по вкладам граждан 2055
Выдачи на выкуп акций и других ценных бумаг у граждан 2057
Выдачи со счетов физических лиц, занимающихся
предпринимательской деятельностью без образования
юридического лица, и фермерских хозяйств 2058
Выдачи подкреплений предприятиям Министерства связи
Республики Беларусь 2059
ИТОГО по расходу 2040-2059
4.2. Учреждения банков для определения потребности в наличных
деньгах составляют прогнозы ожидаемых поступлений в их кассы
наличных денег на основании динамических рядов "Отчета о кассовых
оборотах банков Республики Беларусь" (ф.0520) и сведений (по
усмотрению руководителя учреждения банка), получаемых от
обслуживаемых предприятий, предпринимателей (примерная форма дана в
приложении 10).
4.3. Главные (Специализированное) управления Национального
банка по областям и г.Минску для определения ожидаемых изменений
наличной денежной массы в обращении и потребности предприятий,
предпринимателей в денежной наличности составляют прогноз кассовых
оборотов по областям и г.Минску по источникам поступлений наличных
денег в кассы учреждений банков и направлениям их выдач
(применительно к ф.0520) на предстоящий квартал и представляют в
Национальный банк Республики Беларусь не позднее 20-го числа второго
месяца текущего квартала по следующим показателям (млрд.рублей):
Приход Коды
Поступления торговой выручки от продажи потребительских
товаров независимо от каналов их реализации 2002
Поступления выручки от предприятий, оказывающих платные
услуги населению 2004
Поступления от предприятий Министерства связи Республики
Беларусь 2017
Прочие поступления 2032 (в
т.ч. 2016,
2019,
2028,
2031,
2032)
ИТОГО по приходу 2002-2032
Расход Коды
Выдачи на заработную плату, выплаты социального
характера и др. 2040-2042
Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов 2046
Выдачи на другие цели 2053 (в
т.ч. 2041,
2042,
2047-2058)
Выдачи подкреплений предприятиям Министерства связи
Республики Беларусь 2059
ИТОГО по расходу 2040-2059
Эмиссионный показатель:
превышение прихода над расходом
превышение расхода над приходом
с приложением расчетов прогноза кассовых оборотов по:
поступлениям торговой выручки (приложение 11);
выдачам наличных денег на заработную плату и выплатам социального
характера (приложение 12).
4.4. Прогнозные расчеты эмиссионного показателя главные
(Специализированное) управления Национального банка Республики
Беларусь учитывают при разработке мер по организации наличного
денежного обращения, а также при прогнозировании завоза наличных
денег в регион.
4.5. Для составления прогноза показателей наличного денежного
обращения главные (Специализированное) управления используют:
прогнозные расчеты розничного товарооборота, включая
общественное питание, территориальных, ведомственных органов
регулирования торговли;
фактические сведения территориальных органов Министерства
статистики и анализа Республики Беларусь об общих (через все каналы
реализации) объемах розничного товарооборота, включая общественное
питание, о розничном товарообороте, включая общественное питание, по
официально учтенным предприятиям, а также о расходовании торговыми
предприятиями наличных денег из выручки, фактических объемах услуг,
оказанных населению;
сведения территориальных экономических органов о прогнозируемых
фондах заработной платы;
фактические сведения территориальных органов Главного
государственного казначейства Министерства финансов Республики
Беларусь о подоходном налоге с физических лиц;
сведения территориальных органов Белорусской государственной
страховой компании (Белгосстрах) и других страховых организаций о
фактических выплатах по страхованию граждан;
сведения предприятий Министерства связи Республики Беларусь о
выплатах заработной платы своим работникам и объемах реализации
услуг связи населению;
прогнозные расчеты и сведения территориальных управлений АСБ
"Беларусбанк" о фактических объемах прироста остатка вкладов
населения, безналичных перечислений во вклады заработной платы,
доходов колхозников, доходов населения от продажи
сельскохозяйственных продуктов, пенсий и пособий, других сумм,
причитающихся населению.
4.6. Главные (Специализированное) управления Национального
банка Республики Беларусь составляют расчет прогноза кассовых
оборотов по поступлению торговой выручки в кассы банков по форме
согласно приложению 11.
За основу расчета принимается прогноз розничного товарооборота,
включая общественное питание, по торговым предприятиям,
отчитывающимся перед органами государственной статистики, а также
прогнозируемый объем поступлений торговой выручки по прочим
источникам (досчет на объемы реализации сельскохозяйственной
продукции на рынках крестьянами, фермерами, отдельными гражданами и
товаров, производимых в Республике Беларусь, а также привезенных
из-за рубежа занимающимися предпринимательской деятельностью лицами
и реализуемых в порядке свободной торговли в специально отведенных
местах (стадионы, вещевые и смешанные рынки) либо на площадях,
улицах и других местах).
Для определения прогнозируемого размера поступлений наличных
денег в кассы учреждений банков из общей суммы принятого розничного
товарооборота (через все каналы реализации) вычитается
неинкассируемая ее часть. Элементы неинкассируемой выручки
прогнозируются исходя из их динамики и прогноза розничного
товарооборота по конкретному региону с учетом фактических данных из
ф.11-торг "Отчет об обороте кассы", представляемой территориальным
органам Министерства статистики и анализа Республики Беларусь.
Определяется общая сумма торговой выручки, подлежащая сдаче по
всем каналам поступлений (наличными деньгами в учреждения банков и
эксплуатационные предприятия Министерства связи Республики Беларусь,
а также безналичными перечислениями от населения в уплату за товары,
включая расчеты чеками и пластиковыми карточками).
В общую сумму поступлений торговой выручки вносятся поправки на
разницу в переходящей выручке на начало и конец квартала (месяца).
Поправки на разницу в переходящей выручке производятся в
случаях, когда в прогнозируемом периоде количество дней торговли не
совпадает с количеством дней, за которые учреждения банков учитывают
по своему балансу поступления выручки, а также в тех случаях, когда
количество дней совпадает, но имеется разница в размерах переходящей
выручки на начало и конец прогнозируемого периода. При этом сумма
торговой выручки, подлежащая сдаче на счета в учреждениях банков в
прогнозируемом периоде, увеличивается на сумму выручки от торговли
за последние дни предыдущего периода, которая будет проведена по
балансу учреждения банка в прогнозируемом квартале (месяце), и
уменьшается на сумму выручки от торговли за последние дни
прогнозируемого периода, которая будет принята на баланс учреждения
банка в следующем квартале (месяце).
Процентное отношение полученной торговой выручки к розничному
товарообороту характеризует уровень инкассации торговой выручки в
регионе.
При определении суммы торговой выручки, поступающей наличными
деньгами в эксплуатационные предприятия Министерства связи
Республики Беларусь и учреждения банков, следует исходить из
фактического размера этих поступлений за соответствующий период
прошлого года и сложившейся динамики в текущем году.
4.7. Для расчета поступлений торговой выручки главными
(Специализированным) управлениями Национального банка Республики
Беларусь используются показатели, определяемые следующим образом:
объем розничного товарооборота по прогнозу - исходя из динамики
за периоды, предшествующие прогнозируемому, с учетом индекса цен
(уровня инфляции), а также прогнозов социально-экономического
развития областей и г.Минска;
сумма продажи товаров по безналичному расчету в сопоставлении с
фактическими данными за прошлое время - с учетом динамики удельного
веса этой продажи товаров в соответствующем объеме розничного
товарооборота;
выручка, используемая торговыми предприятиями на заработную
плату, выплату пособий и прочие цели (включая выплаты комитентам), -
в соответствии с потребностями, сопоставляется с фактическими
расходами из выручки по данным отчета ф.11-торг "Отчет об обороте
кассы";
размер расходов из выручки на закупку сельскохозяйственных
продуктов - на основании динамики фактических расходов за
соответствующий период прошлого года и данных текущего периода
(отчет ф. 11-торг) с учетом индекса цен на закупаемую продукцию.
Суммы торговой выручки, использованные на заработную плату
работникам торговых предприятий, учитываются в расчете прогноза
кассовых оборотов по выдачам наличных денег на заработную плату.
4.8. Прогнозируемый размер выдач наличных денег на заработную
плату определяется главными (Специализированным) управлениями
Национального банка Республики Беларусь по форме согласно приложению
12 исходя из данных о прогнозируемых фондах заработной платы,
получаемых от территориальных экономических органов.
Прогнозирование осуществляется на основании фактических выдач
на заработную плату за период, предшествующий прогнозируемому
кварталу.
4.9. Для определения прогнозируемого размера выдач наличных
денег из касс учреждений банков на заработную плату из общей суммы
фонда заработной платы вычитаются суммы безналичных перечислений и
удержаний из заработной платы, которые определяются следующим
образом:
подоходный налог - исходя из удельного веса отчетных данных
территориальных органов Главного государственного казначейства
Министерства финансов Республики Беларусь в фактическом фонде
заработной платы за соответствующий период прошлого года и
прогнозируемого фонда заработной платы;
суммы платежей по добровольным видам страхования - по
прогнозным данным Белорусской государственной страховой компании
(Белгосстрах) и других страховых организаций;
взносы в Фонд социальной защиты населения Министерства
социальной защиты населения Республики Беларусь - в установленном
размере от фонда заработной платы;
перечисления заработной платы в учреждения банков для
зачисления на текущие (вкладные) счета граждан - с учетом динамики
"Отчета о кассовых оборотах банков Республики Беларусь" (ф.0520) по
коду 2084 "Безналичные перечисления на счета граждан по вкладам в
учреждениях банков за прошедший месяц заработной платы и прочих
выплат";
заработная плата, выплачиваемая из выручки работникам торговых
предприятий, - с учетом фактически сложившегося за прошлое время
соотношения этих выплат к объему розничного товарооборота;
заработная плата, выплачиваемая своим работникам предприятиями
Министерства связи Республики Беларусь из кассовых поступлений, - на
основании данных территориальных органов Министерства связи
Республики Беларусь.
К сумме этих выдач на заработную плату прибавляются
возвращенные в учреждения банков суммы невыплаченной заработной
платы (депонированная зарплата) - исходя из динамики, сложившейся в
аналогичные прогнозируемому периоды прошлых лет, на основании
"Отчета о кассовых оборотах банков Республики Беларусь" по коду 2028
"Возврат заработной платы и других приравненных к ней платежей".
Прогнозируемый объем депонированных сумм учитывается при определении
размера прихода наличных денег по коду 2032 "Прочие поступления".
Кроме того, вносятся коррективы на выдачи заработной платы за
выходные дни по срокам, приходящимся на другие кварталы, - по
фактическому размеру этих выплат за предыдущие периоды и на
основании прогнозных данных учреждений банков.
Выдачи наличных денег на заработную плату увеличиваются на
суммы выплат, производимых по срокам, приходящимся в связи с
выходными днями на первые числа следующего квартала, и уменьшаются
на суммы, выплаченные в предыдущем квартале.
Отдельными строками в данном расчете показываются выдачи на
выплату стипендий, расходы, не относящиеся к фонду заработной платы.
4.10. Прогнозирование по другим статьям прогноза кассовых
оборотов, характеризующим поступления наличных денег в кассы
учреждений банков и их выдачи, осуществляется исходя из динамики
кассовых оборотов за соответствующий период предыдущих лет с учетом
фактических оборотов, сложившихся в предыдущих кварталах текущего
года.
4.11. Национальный банк прогнозирует объем наличного денежного
оборота и размер эмиссии наличных денег на предстоящий квартал на
основании динамики фактически сложившихся показателей наличного
денежного оборота за соответствующий период прошлого года и в
текущем году, прогноза социально-экономического развития республики,
прогноза баланса денежных доходов и расходов населения, а также
прогнозов кассовых оборотов учреждений банков, полученных от главных
(Специализированного) управлений Национального банка Республики
Беларусь.
Показатели кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному
показателю не носят директивного характера. До учреждений банков
показатели прогноза наличного денежного оборота не доводятся.
4.12. Главные управления Национального банка Республики
Беларусь на основании фактических данных о кассовых оборотах банков
(ф.0520) производят по состоянию на 15-е и 22-е числа каждого месяца
в день поступления отчетности оценку ожидаемого исполнения прогноза
кассовых оборотов по территории и в оперативном порядке сообщают в
Национальный банк Республики Беларусь.
5. Анализ состояния наличного денежного оборота
5.1. Главные управления Национального банка Республики Беларусь
и их учреждения ежеквартально анализируют состояние наличного
денежного оборота в регионе.
Объектами анализа являются:
складывающиеся тенденции в наличном денежном обращении и его
структуре во взаимосвязи с развитием экономики региона;
источники поступлений наличных денег в кассы учреждений банков
и направления их выдач из касс учреждений банков;
уровень инкассации наличной денежной выручки, образующейся в
сфере потребительского рынка, и неиспользованные возможности
мобилизации учреждениями банков внутренних кассовых ресурсов для
удовлетворения потребностей предприятий, предпринимателей в наличных
деньгах;
территориальное размещение выпуска денег в обращение и изъятия
денег из обращения, причины роста эмиссии (сокращения изъятия)
наличных денег;
влияние изменений в направлениях использования денежных доходов
населения и источниках их формирования;
результаты банковского контроля за соблюдением предприятиями,
предпринимателями правил ведения кассовых операций и работы с
денежной наличностью;
причины образования просроченной задолженности по выдаче
средств на заработную плату и пенсии.
5.2. При анализе состояния наличного денежного обращения
используются:
"Отчет о кассовых оборотах банков Республики Беларусь"
(ф.0520);
информационно-аналитические материалы территориальных органов
Министерства статистики и анализа Республики Беларусь о
социально-экономическом развитии региона;
информация учреждений банков о состоянии налично-денежного
оборота;
государственная статистическая отчетность:
"Отчет о розничном товарообороте и запасах товаров" ф.1-торг
(месячная);
"Отчет об объеме платных услуг населению" ф.1-услуги
(квартальная);
"Отчет об обороте кассы" ф.11-торг;
"Отчет по труду и движению рабочей силы" ф.1-труд (месячная);
оперативный (фактический) баланс денежных доходов и расходов
населения, разрабатываемый на основе данных "Отчета о кассовых
оборотах банков Республики Беларусь";
информация о состоянии инкассации выручки по регионам;
информация о просроченной задолженности по заработной плате и
пенсиям, собираемая главными управлениями Национального банка от
учреждений банков по соответствующему региону в установленные сроки
(приложение 13);
информация о произведенных проверках соблюдения предприятиями,
предпринимателями порядка работы с денежной наличностью (приложение
14) и о произведенных учреждениями банков проверках соблюдения
порядка работы с денежной наличностью (приложение 15);
информация о суммах начисленных и взысканных штрафов за
нарушение правил ведения кассовых операций в Республике Беларусь,
представляемая учреждениями банков главным управлениям Национального
банка Республики Беларусь ежемесячно (приложение 16).
5.3. Результаты анализа состояния наличного денежного оборота
используются главными управлениями Национального банка для
разработки и осуществления совместно с учреждениями банков
практических мер по улучшению организации оборота наличных денег,
сокращению эмиссии наличных денег в городах и районах. При
необходимости соответствующие предложения по этим вопросам вносятся
на рассмотрение территориальных исполнительных органов власти.
5.4. Ежеквартально до 13-го числа месяца, следующего за
отчетным кварталом, Департаменту по работе с ценностями
Национального банка Республики Беларусь представляют:
главные управления Национального банка Республики Беларусь
информацию о состоянии денежного обращения, необходимую
статистическую информацию, предложения по предотвращению и
разрешению проблемных ситуаций в развитии денежно-кредитной сферы в
регионе;
Белорусский акционерный коммерческий агропромышленный банк
"Белагропромбанк", Белорусский акционерный коммерческий
промышленно-строительный банк "Белпромстройбанк", Открытое
акционерное общество "Сберегательный банк "Беларусбанк", Белорусский
акционерный коммерческий банк реконструкции и развития
"Белбизнесбанк", Акционерное общество "Белорусский банк развития",
Акционерное общество "Приорбанк", Акционерный коммерческий банк
внешнеэкономической деятельности Республики Беларусь - о мерах,
принятых по улучшению эмиссионного показателя, необходимую
статистическую информацию, предложения по предотвращению и
разрешению проблемных ситуаций в развитии денежно-кредитной сферы по
системе банка.
С момента вступления в силу настоящих Правил признаются
утратившими силу:
Временное положение о порядке работы учреждений банков
Республики Беларусь с денежной наличностью от 14 августа 1995 г. N
582 (регистрационный N 1055/12 от 25.08.1995);
Дополнение 1 от 9 января 1997 г. N 829 к Временному положению о
порядке работы учреждений банков Республики Беларусь с денежной
наличностью от 14 августа 1995 г. N 582 (регистрационный N 1729/12
от 22.01.1997);
Дополнение 2 от 6 августа 1997 г. N 930 к Временному положению
о порядке работы учреждений банков Республики Беларусь с денежной
наличностью от 14 августа 1995 г. N 582 (регистрационный N 2036/12
от 20.08.1997).
Приложение 1
к пп.2.4.1, 2.4.5, 2.4.12
Правил организации наличного денежного
обращения в Республике Беларусь
30.03.1999 N 5.2
ЗАЯВКА
на установление предельного размера остатка кассы и
оформление разрешения на расходование наличных денег
из выручки, поступающей в кассу, на ______ г.
___________________________________________________________________
(полное наименование клиента, номер счета)
___________________________________________________________________
(наименование учреждения банка)
Налично-денежная выручка за последние 3
месяца *) (фактическая) ***) ______________ тыс.рублей
Среднедневная выручка **) ______________ тыс.рублей
Среднечасовая выручка **) ______________ тыс.рублей
Выплачено наличными деньгами за последние
3 месяца (кроме расходов на заработную
плату, оплату труда, пособий, пенсий,
стипендий, дивидендов) фактически ***) ______________ тыс.рублей
Среднедневной расход **) ______________ тыс.рублей
Сроки сдачи выручки: ежедневно, на
следующий день, один раз в _____ дней,
при образовании сверхлимитного остатка
(нужное подчеркнуть)
Часы работы предприятия:
с ___ час ____ мин. до ____ час ____ мин.
Время сдачи выручки: в объединенную кассу
предприятия ****), в кассу банка при
предприятии, инкассаторам, в кассу банка,
на почту (нужное подчеркнуть)
______ час _____ мин.
Испрашиваемая сумма лимита ______________ тыс.рублей
___________________________________________________________________
(сумма прописью)
Просим разрешить расходование выручки на ______________________
___________________________________________________________________
(указать цели расхода)
Примечание. При необходимости перечень сведений может быть
расширен.
Руководитель ________________ ___________________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Главный бухгалтер ________________ ___________________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Дата
____________________________
*) В случае резких изменений в объеме выручки или расхода
приводятся данные за последний месяц.
**) Сумма выручки (расхода), деланная на число рабочих дней
(часов) предприятия, отдельных категорий предпринимателей.
***) Вновь организуемые предприятия, отдельные категории
предпринимателей показывают ожидаемую сумму выручки (расхода).
****) Для подразделений предприятия, предпринимателя.
РЕШЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА
Установить предельный размер остатка кассы в сумме _____ тыс.рублей
___________________________________________________________________
(сумма прописью)
Разрешено расходование выручки на _________________________________
___________________________________________________________________
(указать цель)
Согласованы следующие порядок и сроки сдачи наличных денег ________
___________________________________________________________________
Руководитель учреждения банка _____________ _______________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Дата
Приложение 2
к п.2.6.6 Правил организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
30.03.1999 N 5.2
КАЛЕНДАРЬ
выдач наличных денег на заработную плату, пособия и стипендии
на __________________________________ г.
(число)
_______________________________________________
(наименование учреждения банка)
тыс.рублей
----T-------------T-------T-------T----T------T---T----T----T------
¦N ¦Наименование ¦Январь ¦Февраль¦Март¦Апрель¦Май¦Июнь¦Июль¦Август
¦п/п¦предприятия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(номер счета)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-------+-------+----+------+---+----+----+------
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10
+---+-------------+-------+-------+----+------+---+----+----+------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-------+-------+----+------+---+----+----+------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-------+-------+----+------+---+----+----+------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-------+-------+----+------+---+----+----+------
¦ ¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+-------------+-------+-------+----+------+---+----+----+------
Продолжение
---------T-------T------T-------¬
¦Сентябрь¦Октябрь¦Ноябрь¦Декабрь¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------+------+-------+
¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦
+--------+-------+------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------+------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------+------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------+------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------+-------+------+--------
Руководитель банка __________________ _____________________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Исполнитель ___________________ _____________________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Примечание. В календаре за последнее число месяца выводится
также итог за месяц.
Приложение 3
к п.2.6.7 Правил организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
30.03.1999 N 5.2
КАЛЕНДАРЬ
выдач наличных денег на заработную плату, пособия и стипендии
на ______________ г.
(месяц)
__________________________________________________________________
(наименование учреждения банка)
тыс.рублей
----T-------------T--------------------------------T--------------¬
¦N ¦Наименование ¦ Число месяца ¦ ¦
¦п/п¦обособленного+---T---T---T-----T----T----T----+Итого за месяц¦
¦ ¦подразделения¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ ... ¦ 28 ¦ 29 ¦ 30 ¦ ¦
¦ ¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+-------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+-------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+-------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+-------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+-------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+-------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
L---+-------------+---+---+---+-----+----+----+----+---------------
Руководитель учреждения банка _______________ _____________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Исполнитель _______________ ____________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Приложение 4
к п.2.6.8 Правил организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
30.03.1999 N 5.2
КАЛЕНДАРЬ
выдач наличных денег на заработную плату, пособия и стипендии
по областям, г.Минску (по месяцам)
на ______________ г.
(месяц)
___________________________________________________________________
(главные управления Национального банка Республики Беларусь)
млн.рублей
----T------------T--------------------------------T--------------¬
¦N ¦Наименование¦ Число месяца ¦ ¦
¦п/п¦учреждения +---T---T---T-----T----T----T----+Итого за месяц¦
¦ ¦банка (номер¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ ... ¦ 28 ¦ 29 ¦ 30 ¦ ¦
¦ ¦счета) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
L---+------------+---+---+---+-----+----+----+----+---------------
Начальник Главного управления
Национального банка Республики Беларусь _____________ _____________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Исполнитель _____________ _____________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Приложение 5
к п.2.6.9 Правил организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
30.03.1999 N 5.2
ВЕДОМОСТЬ
учета выдач наличных денег на заработную плату, стипендии
и иные выплаты
на __________________________________
(число, месяц, год)
_______________________________________________
(наименование учреждения банка)
тыс.рублей
--------------T-----------------------------T----------T----------¬
¦Наименование ¦ Подлежит выдаче ¦Обеспечено¦Фактически¦
¦предприятия +----------T--------T---------+средствами¦выдано ¦
¦(номер счета)¦в установ-¦заявлено¦не ¦на счетах ¦ ¦
¦ ¦ленные ¦к полу- ¦выплачено¦на начало ¦ ¦
¦ ¦сроки ¦чению ¦в срок ¦дня ¦ ¦
+-------------+----------+--------+---------+----------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+----------+--------+---------+----------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+----------+--------+---------+----------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+----------+--------+---------+----------+----------+
¦ИТОГО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------+----------+--------+---------+----------+-----------
Исполнитель _____________ _______________________________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Примечание. На одном бланке можно вести учет выдачи денег в
течение нескольких дней, если позволяют размеры этой ведомости. В
этих случаях перед заполнением данных за следующий день обязательно
проставляется дата.
Приложение 6
к п.2.7.3 Правил организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
30.03.1999 N 5.2
РЕКОМЕНДАЦИИ
по осуществлению банками проверок соблюдения предприятиями,
предпринимателями правил ведения кассовых операций
в Республике Беларусь
Цель: проверить соблюдение предприятием, предпринимателем
правил ведения кассовых операций в Республике Беларусь.
Проверки соблюдения кассовой дисциплины предприятиями,
предпринимателями осуществляются по месту открытия счета
обслуживающими их учреждениями банков на основании составляемых
ежегодно (по усмотрению руководителя учреждения банка -
поквартально) планов - графиков проверок, которые по необходимости
(ежемесячно, ежеквартально) могут быть пересмотрены.
Круг предприятий, предпринимателей, подлежащих проверке,
определяется руководителем учреждения банка в зависимости от объема
наличного денежного оборота и имеющейся в банке информации о
соблюдении предприятиями, предпринимателями установленного порядка
ведения кассовых операций. При этом учитывается также информация
других контролирующих органов.
Для осуществления проверки в банке выбираются данные по счету
клиента о произведенных в проверяемом периоде операциях по
поступлениям (зачислению) на счета предприятий, предпринимателей в
банке наличных денег и выдачам (списанию) денег из кассы банка.
Проверяющий знакомится с уставом предприятия, свидетельством о
регистрации предпринимателя, договором на расчетно-кассовое
обслуживание, установленными предельным остатком денег в кассе,
порядком и сроками сдачи денежной выручки, наличием разрешения банка
и установленным размером расходования предприятием, предпринимателем
собственной кассовой выручки, результатами предыдущей проверки, а
при необходимости - и с другими документами.
Проверяющий представляет документ, удостоверяющий его право на
проведение проверки, а также ставит в известность руководителя и
главного бухгалтера предприятия, предпринимателя о предстоящем
выходе на место.
Результаты проверки соблюдения предприятием, предпринимателем
правил ведения кассовых операций в Республике Беларусь оформляются
актом (приложение 7), в котором полностью отражаются следующие
вопросы:
1. Полнота оприходования денежной наличности, полученной в
банке (раздел I акта).
Полнота оприходования в кассу денег, полученных в результате
хозяйственной деятельности, проверяется налоговыми органами при
проведении проверок соблюдения налогового законодательства.
Проверяется соответствие записей в кассовой книге данным
учреждения банка (по суммам, полученным из учреждения банка и
сданным в учреждение банка). В случае расхождения между данными
учреждения банка и записями в кассовой книге выясняются причины этих
расхождений с передачей материалов в правоохранительные органы.
Фактическое наличие денег в кассах предприятий,
предпринимателей представителем учреждения банка не проверяется.
Однако если остаток кассы по кассовой книге складывается в крупных
размерах, длительное время не снижается и значительно превышает
ежедневные поступления и потребность для предстоящих выдач,
проверяющий вправе потребовать от руководителя предприятия
назначения ревизии кассы, поставить вопрос о пересмотре
установленного лимита остатка кассы.
2. Полнота сдачи денег в кассу банка (раздел II акта).
Рассматривается соблюдение согласованного порядка и сроков
сдачи денежной выручки в учреждение банка, уточняется сумма наличных
денег, поступивших в кассу за проверяемый период, и сопоставляется с
суммой денег, сданных в банк. Проверяется своевременность возврата в
учреждение банка не выплаченных в срок средств на заработную плату,
других денежных средств.
Сверяются суммы и даты сдачи наличных денег в банк с записями в
кассовой книге, при наличии расхождений между данными учреждения
банка и записями в кассовой книге выявляются причины такого
положения.
3. Целевое использование наличных денег, полученных из касс
банков (раздел III акта).
4. Соблюдение согласованных с банком условий расходования на
месте поступающих в кассу предприятия наличных денег (раздел IV
акта).
Соблюдение согласованных с учреждением банка условий
расходования наличных денег из выручки, поступающей в кассу
предприятия, рассматривается на основании первичных документов по
учету кассовых операций и других бухгалтерских данных.
5. Соблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными
деньгами между субъектами хозяйствования (раздел V акта).
В целях выявления фактов превышения предприятием,
предпринимателем предельных сумм расчетов наличными деньгами между
субъектами хозяйствования за товарно-материальные ценности,
выполненные работы и оказанные услуги рассматриваются записи в
документах первичной учетной документации по кассовым операциям
(записи в кассовой книге, приходно-расходных документах), отчеты
подотчетных лиц о расходовании полученных наличных денег
(проверяются обороты по счету "Расчеты с подотчетными лицами"), а
также товарные чеки, счета, счета-фактуры. При наличии таких фактов
в акте проверки проставляется сумма произведенного платежа и
наименование участников расчетов. Указанные сведения используются
для последующей (встречной) проверки, если предприятие,
предприниматель являются клиентом данного учреждения банка, либо для
сообщения учреждению банка, обслуживающему данного клиента, для
организации проверки на месте и принятия соответствующих мер.
6. Соблюдение предприятием, предпринимателем установленного
банком лимита остатка кассы (раздел VI акта).
Проверяется соблюдение установленного учреждением банка
предельного остатка (лимита) кассы на каждый день проверяемого
периода. В акте проверки проставляются данные о лимите остатка
кассы, фактических остатках наличных денег в кассе в дни, когда был
превышен лимит. Определяются сверхлимитные остатки по каждому дню,
когда имело место превышение лимита остатка кассы.
7. Ведение кассовой книги и других кассовых документов (раздел
X акта).
Рассматривается соблюдение установленного порядка оформления
операций по приему и выдаче наличных денег из кассы предприятия,
предпринимателя, ведение форм первичной учетной документации по
кассовым операциям (приходных и расходных кассовых ордеров, журналов
регистрации приходных и расходных кассовых документов, кассовой
книги, книги учета принятых и выданных кассиром наличных денег),
составление ежедневного отчета кассира в соответствии с
приходно-расходными документами, расчетно-платежными ведомостями.
Отмечается качество и соблюдение периодичности составления
первичных кассовых документов по приему и выдаче наличных денег,
соответствие записей в приходно-расходных документах записям в
кассовой книге, соответствие оборотов кассовой книги данным
бухгалтерского учета по главной книге (по счетам 50, 51, 69, 71, 76
и другим счетам, перечислить все случаи отклонений) и другим
документам.
8. Соблюдение порядка выдачи наличных денег под отчет.
9. Соблюдение порядка заимствования денежной выручки другим
предприятиям.
10. Соблюдение сроков и порядка проведения внезапных ревизий
кассы.
11. Устранение недостатков, выявленных предыдущими проверками,
произведенными учреждениями банка и другими контролирующими
органами.
12. По результатам проверки (раздел IX акта) проверяющий делает
выводы и вносит предложения руководству предприятия, предпринимателю
по устранению имеющихся нарушений правил ведения кассовых операций и
работы с денежной наличностью.
Акт по результатам проверки составляется в двух экземплярах и
подписывается руководителем, главным (старшим) бухгалтером
предприятия, предпринимателем и представителем учреждения банка
(проверяющим).
Если при проверке нарушений не установлено, проверяющий
ограничивается заполнением справки (акта) с указанием, что нарушений
требований правил ведения кассовых операций нет.
При установлении фактов нарушений проверяющий в акте указывает
отдельно по каждому виду нарушений санкции, применяемые в
соответствии с Положением о мерах ответственности субъектов
хозяйствования всех форм собственности и иных юридических лиц, их
филиалов и представительств за несоблюдение требований правил
ведения кассовых операций в Республике Беларусь, утвержденным
Национальным банком Республики Беларусь 20.01.1997 N 839,
Министерством финансов Республики Беларусь 15.01.1997 N 2,
Государственным налоговым комитетом Республики Беларусь 31.01.1997 N
03/8, производит расчет суммы штрафа, подлежащей взысканию со счета
предприятия, предпринимателя.
Результаты проверок кассовой дисциплины в трехдневный срок
рассматриваются руководителем учреждения банка или его заместителем
с принятием решения по выявленным фактам нарушений.
Приложение 7
к п.2.7.6 Правил организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
30.03.1999 N 5.2
Форма 0402030170
АКТ
проверки соблюдения предприятием правил ведения
кассовых операций в Республике Беларусь
Проверка произведена
________________________________
(фамилия, инициалы)
________________________________
(должность)
________________________________
(наименование банка или другого
контролирующего органа)
________________ г.
Наименование предприятия __________________________________________
Почтовый адрес ____________________________________________________
___________________________________________________________________
N текущего (расчетного) счета в ___________________________________
(наименование обслуживающего
учреждения банка)
Краткое описание деятельности _____________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Дата проведения предыдущей проверки _______________________________
Нарушения, установленные предыдущей проверкой, и сумма взысканного
штрафа ____________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
млн.рублей
--------------------------------------T---------------------------¬
¦ Наименование показателей ¦Проверяемый период (месяцы)¦
+-------------------------------------+---------------------------+
¦I. Полнота оприходования денежной ¦ ¦
¦наличности, полученной в банке ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦1. Поступления из банка: ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ 1.1. по данным предприятия +---------------------------+
¦ +---------------------------+
¦ 1.2. по данным банка ¦ ¦
+-------------------------------------+---------------------------+
¦II. Полнота сдачи денег в кассу банка¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦1. Остаток денежных средств в кассе ¦ ¦
¦ на начало месяца ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦2. Поступило денежных средств (с +---------------------------+
¦ учетом поступлений из банка) +---------------------------+
¦ +---------------------------+
¦3. Выдано предприятием ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦4. Сдано в банк: ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦4.1. по данным предприятия +---------------------------+
¦ +---------------------------+
¦4.2. по данным банка ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦5. Остаток денежных средств в кассе ¦ ¦
¦ на конец месяца ¦ ¦
+-------------------------------------+---------------------------+
+-------------------------------------+---------------------------+
¦6. Соблюдение порядка и сроков сдачи ¦ ¦
¦ выручки в банк: ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ 6.1. согласовано с банком ¦ ¦
L-------------------------------------+----------------------------
6.2. Фактически (факты выявленных нарушений соглашения с
банком) ___________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Санкции, применяемые в соответствии с законодательством ___________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
-------------------------------------T---------------------------¬
¦ Наименование показателей ¦Проверяемый период (месяцы)¦
¦ +--------T---------T--------+
+------------------------------------+--------+---------+--------+
¦III. Расшифровка расходования по ¦ ¦ ¦ ¦
¦целевому назначению сумм, полученных¦ ¦ ¦ ¦
¦из банка ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+--------+---------+--------+
¦1. На заработную плату: ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+--------+---------+--------+
¦ 1.1. получено ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+--------+---------+--------+
¦ 1.2. израсходовано ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+--------+---------+--------+
¦2. На прочие виды оплаты труда, не ¦ ¦ ¦ ¦
¦входящие в фонд заработной платы: ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+--------+---------+--------+
¦ 2.1. получено ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+--------+---------+--------+
¦ 2.2. израсходовано ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+--------+---------+--------+
¦3. На оплату больничных листов и ¦ ¦ ¦ ¦
¦пенсий: ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+--------+---------+--------+
¦ 3.1. получено ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+--------+---------+--------+
¦ 3.2. израсходовано ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+--------+---------+--------+
¦4. На закупку сельхозпродуктов, ¦ ¦ ¦ ¦
¦скупку вещей и вторичного сырья у ¦ ¦ ¦ ¦
¦населения: ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+--------+---------+--------+
¦ 4.1. получено ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+--------+---------+--------+
¦ 4.2. израсходовано ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+--------+---------+--------+
¦5. На командировочные расходы: ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+--------+---------+--------+
¦ 5.1. получено ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+--------+---------+--------+
¦ 5.2. израсходовано ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+--------+---------+--------+
¦6. На хозяйственные расходы: ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+--------+---------+--------+
¦ 6.1. получено ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+--------+---------+--------+
¦ 6.2. израсходовано ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------------------------+--------+---------+---------
Санкции, применяемые в соответствии с законодательством ___________
___________________________________________________________________
(основание: статьи или пункты закона, нормативного акта, сумма
___________________________________________________________________
штрафа, подлежащая взысканию)
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
IV. Соблюдение согласованных с банком условий расходования
на месте поступающих в кассу предприятия наличных денег
1. Разрешено расходование выручки (указать цели, нормы)
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
--------------------------------------T---------------------------¬
¦ Наименование показателей ¦Проверяемый период (месяцы)¦
¦ +-------T---------T---------+
+-------------------------------------+-------+---------+---------+
¦2. Поступило в кассу предприятия ¦ ¦ ¦ ¦
¦выручки и прочих поступлений ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-------+---------+---------+
¦3. Направлено (выдано предприятием ¦ ¦ ¦ ¦
¦из собственных поступлений) (указать ¦ ¦ ¦ ¦
¦цели) ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-------+---------+---------+
+-------------------------------------+-------+---------+---------+
+-------------------------------------+-------+---------+---------+
+-------------------------------------+-------+---------+---------+
+-------------------------------------+-------+---------+---------+
+-------------------------------------+-------+---------+---------+
+-------------------------------------+-------+---------+---------+
L-------------------------------------+-------+---------+----------
Санкции, применяемые в соответствии с законодательством ___________
___________________________________________________________________
(основание: статьи или пункты закона, нормативного акта,
___________________________________________________________________
сумма штрафа, подлежащая взысканию)
V. Соблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными
деньгами между предприятиями, предпринимателями
(субъектами хозяйствования)
1. Сумма предельных расчетов наличными деньгами между
субъектами хозяйствования, установленная банком
________________________________________________________ млн.рублей
(на прием и выдачу)
---------------------------------T-------------------------------¬
¦Сумма произведенного платежа ¦Наименование участника расчетов¦
¦(факты превышения предельной ¦ ¦
¦суммы налично-денежных расчетов)¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
+--------------------------------+-------------------------------+
+--------------------------------+-------------------------------+
+--------------------------------+-------------------------------+
+--------------------------------+-------------------------------+
+--------------------------------+-------------------------------+
+--------------------------------+-------------------------------+
+--------------------------------+-------------------------------+
L--------------------------------+--------------------------------
Санкции, применяемые в соответствии с законодательством ___________
___________________________________________________________________
(основание: статьи или пункты закона, нормативного акта,
___________________________________________________________________
сумма штрафа, подлежащая взысканию)
VI. Соблюдение установленного банком лимита остатка
наличных денег в кассе предприятия
1. Лимит остатка кассы ____________________________________________
2. Фактические остатки кассы в дни, когда был превышен лимит
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
3. Превышение лимита остатка кассы (2-1)
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
4. Общая сумма превышения лимита остатка кассы в проверяемом
периоде ___________________________________________________________
Санкции, применяемые в соответствии с законодательством ___________
___________________________________________________________________
(основание: статьи или пункты закона, нормативного акта,
___________________________________________________________________
сумма штрафа, подлежащая взысканию)
VII. Другие нарушения требований правил ведения кассовых операций
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Санкции, применяемые в соответствии с законодательством ___________
___________________________________________________________________
(основание: статьи или пункты закона, нормативного акта,
___________________________________________________________________
сумма штрафа, подлежащая взысканию)
VIII. Соблюдение порядка заимствования денежной выручки
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
IX. Соблюдение сроков и порядка проведения внезапных ревизий
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
X. Ведение кассовой книги и оформление кассовых документов
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Санкции, применяемые в соответствии с законодательством ___________
___________________________________________________________________
(основание: статьи или пункты закона, нормативного акта,
___________________________________________________________________
сумма штрафа, подлежащая взысканию)
ХI. Выводы и предложения
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Представитель банка _________________ ________________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Руководитель предприятия _________________ ________________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Главный бухгалтер _________________ ________________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Дата
XII. Распоряжение руководителя учреждения банка
по результатам проверки
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Руководитель учреждения банка _____________ ____________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Дата
Примечание. Акт может быть использован для оформления
результатов проверки соблюдения правил ведения кассовых операций в
Республике Беларусь предпринимателями.
При необходимости перечень сведений, отражаемых в акте, может
быть расширен.
Приложение 8
к п.2.7.8 Правил организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
30.03.1999 N 5.2
РЕКОМЕНДАЦИИ
по осуществлению проверок учреждениями Национального банка
Республики Беларусь учреждений банков по организации
наличного денежного оборота и соблюдению порядка работы
с денежной наличностью
Цель: проверить работу учреждений банков по исполнению
законодательства Республики Беларусь, включая нормативные акты и
указания Национального банка Республики Беларусь, регулирующего
организацию наличного денежного обращения, а также принять
предупредительные меры и выработать рекомендации по устранению
выявленных нарушений.
Проверки учреждений банков проводятся специалистами отделов
(управлений) денежного обращения как в составе комплексных групп,
так и самостоятельно на основании графиков проведения инспекций
учреждений банков, утверждаемых руководителями главных управлений,
учреждений Национального банка Республики Беларусь.
В ходе проверки рассматривается организация учреждением банка
работы по обеспечению рационального движения потоков наличных
денежных средств, своевременного удовлетворения обоснованной
потребности в наличных деньгах предприятий, предпринимателей,
физических лиц за счет текущих поступлений денежной наличности в
кассы учреждения банка, своевременного и полного сбора учреждением
банка денежной выручки по обслуживаемым клиентам, а также
организация предварительного контроля за выдачей денежных средств из
касс учреждения банка:
осуществление контроля за соблюдением порядка расчетов между
предприятиями, предпринимателями (субъектами хозяйствования) с
применением наличных денежных средств;
ведение учета предприятий, предпринимателей, имеющих постоянную
денежную выручку;
порядок осуществления контроля за своевременностью и полнотой
сдачи предприятиями наличных денежных средств в кассу учреждения
банка;
организация работы по установлению лимитов остатка касс
предприятиям; применяемая учреждением банка практика согласования и
доведения лимитов остатка касс предприятиям; достаточность
принимаемых мер для обеспечения установления лимитов остатка касс
всему кругу обслуживаемых предприятий;
сложившаяся практика согласования и оформления разрешений на
право расходования предприятиями поступающей в их кассы выручки;
организация контроля за соблюдением согласованных с учреждением
банка условий расходования поступающих в кассу предприятия денежных
средств, особенно предприятиями, имеющими задолженность перед
бюджетом и государственными внебюджетными фондами;
практика составления и использования календарей и ведомостей
учета выдач наличных денег на заработную плату, стипендии и иные
выплаты;
организация контроля за соблюдением предприятиями,
предпринимателями правил ведения кассовых операций в Республике
Беларусь и работы с денежной наличностью в соответствии с правилами
организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь;
сложившаяся практика определения предприятий, подлежащих проверке по
кассовой дисциплине, планирования и координации контрольной работы;
качество проверок, оформление материалов и заполнение справок
(актов) по результатам проверок; порядок их рассмотрения
руководителем учреждения банка; принимаемые учреждением банка меры
по результатам проверок и их соответствие установленным фактам
нарушений; организация последующего контроля за выполнением
предприятием требований учреждения банка по устранению недостатков в
ведении кассовых операций и порядком работы с денежной наличностью;
принимаемые учреждением банка меры по мобилизации кассовых
ресурсов для своевременного удовлетворения потребности обслуживаемой
клиентуры в наличных деньгах;
организация предварительного и последующего контроля за
соблюдением законодательства при выдаче из касс учреждения банка
обслуживаемым клиентам наличных денежных средств;
соблюдение учреждением банка установленного порядка составления
и представления "Отчета о кассовых оборотах банков Республики
Беларусь" (ф.0520);
организация прогнозирования наличного денежного оборота;
порядок составления прогнозных расчетов ожидаемых поступлений
наличных денег в кассы учреждения банка и выдач наличных денег.
Материалы произведенных специалистами учреждений Национального
банка Республики Беларусь проверок учреждений банков оформляются
актом произвольной формы в двух экземплярах, в котором указывается
дата проверки, состав проверяющих и кем она назначена, что
установлено в результате проверки. Один экземпляр акта проверки
учреждения банка передается руководителю учреждения банка.
Результаты проверок в трехдневный срок рассматриваются
начальником соответствующего управления (отдела), при необходимости
соответствующие предложения вносятся на рассмотрение руководства
учреждения Национального банка Республики Беларусь.
Копия акта с информацией о принятых мерах направляется в
управление регулирования денежного оборота Департамента по работе с
ценностями Национального банка Республики Беларусь.
Приложение 9
к п.2.7.1 Правил организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
30.03.1999 N 5.2
РАСЧЕТ
инкассации выручки
Для анализа состояния инкассации выручки учреждения банков,
главные управления, учреждения Национального банка Республики
Беларусь производят расчет процента инкассации торговой выручки, а
также расчет процента инкассации выручки от оказания платных услуг.
Расчет инкассации производится по предприятиям, имеющим
постоянную денежную выручку от реализации товаров или оказания
платных услуг.
Фактический уровень (процент) инкассации выручки определяется
как отношение суммы выручки, поступившей от предприятий по всем
каналам поступлений, к фактическому объему розничного товарооборота
(включая предприятия общественного питания) или объему платных
услуг.
Учреждения банков ежеквартально в третьей декаде месяца,
следующего за отчетным кварталом, анализируют состояние инкассации
торговой выручки, выручки от оказания платных услуг по формам,
приведенным в таблицах 1 и 3 настоящего приложения. При анализе
инкассации используются данные отчетов предприятий перед
территориальными органами Министерства статистики и анализа
Республики Беларусь форм 1-торг (месячная) "Отчет о розничном
товарообороте и запасах товаров", 1-МП (квартальная) "Отчет о
деятельности предприятия негосударственной формы собственности",
1-ВЭС (квартальная) "Отчет о деятельности предприятий с иностранными
инвестициями", 12-связь (услуги) (месячная) "Отчет о доходах и
услугах связи", 1-услуги (квартальная) "Отчет об объеме платных
услуг населению", 11-торг (квартальная) "Отчет об обороте кассы",
банковской отчетности ф.0520 "Отчет о кассовых оборотах банков
Республики Беларусь", материалов проверок предприятий по соблюдению
правил ведения кассовых операций в Республике Беларусь, а также
разовых (тематических) обследований (изучений) предприятий, имеющих
постоянную денежную выручку.
Головные учреждения банков и их областные подразделения
производят анализ инкассации торговой выручки и выручки от оказания
платных услуг населению за квартал в первой декаде второго месяца,
следующего за отчетным кварталом, на основании сводной информации,
получаемой (по усмотрению руководителя головного учреждения банка)
от подведомственных учреждений банков.
Главные управления Национального банка Республики Беларусь
анализируют состояние инкассации выручки по формам таблиц 2 и 4
настоящего приложения за месяц - во второй декаде месяца, следующего
за отчетным, за квартал - в первой декаде второго месяца, следующего
за отчетным кварталом.
Анализ производится как по объему розничного товарооборота по
официально учтенным предприятиям, так и по общему объему розничного
товарооборота через все каналы реализации, а также по объему платных
услуг на основании данных территориальных органов Министерства
статистики и анализа Республики Беларусь ф.1-торг (месячная) "Отчет
о розничном товарообороте и запасах товаров", бюллетеня "Основные
показатели торговли Республики Беларусь" (за месяц), отчета
ф.11-торг (квартальная) "Отчет об обороте кассы", а также банковской
отчетности ф.0520 "Отчет о кассовых оборотах банков Республики
Беларусь".
Торговая выручка, используемая при определении процента
инкассации, складывается из поступлений от продажи потребительских
товаров, независимо от каналов их реализации, в учреждения банков
наличными деньгами, через эксплуатационные предприятия Министерства
связи Республики Беларусь, чеками, безналичными перечислениями в
уплату за товары, включая расчеты посредством пластиковых карт
("Отчет о кассовых оборотах банков Республики Беларусь", ф.0520,
коды 2002, 2074, 2075), и корректируется на переходящую выручку
между периодами путем исключения суммы выручки, перешедшей с
предыдущего квартала, и увеличения торговой выручки на сумму,
перешедшую на следующий квартал. Для этого используются данные
банковской отчетности ф.0520 о кассовых оборотах банков по коду 2089
"Сумма торговой выручки предыдущего месяца, проведенная по балансу
банка в первый рабочий день текущего месяца". Производится также
корректив на переходящую выручку между областями. Поправка вносится
на основании сведений, получаемых непосредственно от соответствующих
торговых организаций, или данных, собираемых учреждениями банков
применительно к подпункту 4.2 настоящих Правил.
Объем торговой выручки можно определить также исходя из расчета
по форме приложения 11, используя показатели ее неинкассируемой
части (ф.11-торг "Отчет об обороте кассы").
Анализ неинкассируемой части товарооборота преследует следующие
цели: соблюдение торговыми предприятиями установленных
законодательством Республики Беларусь (учреждением банка) норм
расходования из выручки, установление тенденций в изменении
мелкооптового оборота и продажи товаров в кредит.
Поскольку ф.11-торг "Отчет об обороте кассы" составляется
территориальными органами Министерства статистики и анализа
Республики Беларусь не по полному кругу торговых предприятий, то
главные управления Национального банка Республики Беларусь
(учреждения банков - исходя из целесообразности) производят досчет
расхода из выручки на выплаты заработной платы, стипендий, пособий
социального страхования, расходов на прочие цели.
Для определения объема расхода из торговой выручки на
заработную плату рассчитывается разница между выплатами на
заработную плату, стипендии и суммами, полученными с текущего
(расчетного) счета в учреждении банка на эти выплаты
(стр.16+17-07-08, ф.11-торг). Удельный вес этой разницы в
фактическом объеме реализованных товаров (стр.24, ф.11-торг)
умножается на розничный товарооборот всех торговых предприятий за
анализируемый период. Аналогично определяются расходы из выручки на
выплату пособий социального страхования, а также на оплату закупок
сельскохозяйственных продуктов.
Расходы из выручки на прочие цели определяются следующим
образом. Из всей суммы, полученной со счета в учреждении банка,
исключаются фактические выплаты заработной платы и стипендий, а
также суммы на оплату закупок сельскохозяйственных продуктов.
Полученная в результате этого действия разность сумм вычитается из
прочего расхода наличными деньгами из выручки. Исходя из этой
разницы определяется расход на прочие цели из торговой выручки
аналогично порядку расчета расходов на выплаты заработной платы и
стипендий.
Из отчета об обороте кассы в неинкассируемую часть торговой
выручки включается также продажа товаров по безналичному расчету.
Перечень показателей, используемых для анализа уровня
инкассации выручки учреждениями банков, может быть расширен.
При низком уровне фактической инкассации выручки учреждениями
банков выясняются причины и принимаются меры, способствующие
увеличению поступления выручки в кассы учреждений банков наличными
деньгами (максимальному возврату наличных денег в организованный
оборот) и за счет расширения безналичных расчетов на потребительском
рынке за товары и услуги.
Таблица 1
РАСЧЕТ
инкассации торговой выручки
по _____________________________
(учреждение банка)
за _______ квартал ________ г.
млн.рублей
-------------T------------T----------------------------
¦Наименование¦Фактический ¦ Поступило выручки
¦предприятия ¦розничный +-----T----------------------
¦ ¦товарооборот¦всего¦ в том числе
¦ ¦ ¦ +----------T-----------
¦ ¦ ¦ ¦в кассу ¦через
¦ ¦ ¦ ¦учреждения¦предприятия
¦ ¦ ¦ ¦банка ¦Минсвязи
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+------------+-----+----------+-----------
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5
+------------+------------+-----+----------+-----------
¦
+------------T------------T-----T----------T-----------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+------------+-----+----------+-----------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+------------+-----+----------+-----------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+------------+-----+----------+-----------
¦ ИТОГО ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+------------+-----+----------+-----------
¦
+------------T------------T-----T----------T-----------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+------------+-----+----------+-----------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+------------+-----+----------+-----------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+------------+-----+----------+-----------
¦ ИТОГО ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+------------+-----+----------+-----------
¦ВСЕГО ¦ ¦ ¦ ¦
¦по ¦ ¦ ¦ ¦
¦учреждению ¦ ¦ ¦ ¦
¦банка ¦ ¦ ¦ ¦
L------------+------------+-----+----------+-----------
Продолжение
---------------T-----------------------------------------------
¦ Переходящая выручка
---------------+------------------T----------------------------
¦ между периодами ¦ между учреждениями банков
---------------+---------T--------+-------------T--------------
¦чеками, б/н ¦на начало¦на конец¦поступило от ¦сдано в другие
¦перечислениями¦(-) ¦(+) ¦предприятий, ¦учреждения
¦ ¦ ¦ ¦обслуживаемых¦банков
¦ ¦ ¦ ¦в других ¦предприятиями,
¦ ¦ ¦ ¦учреждениях ¦обслуживаемыми
¦ ¦ ¦ ¦банков (-) ¦в данном
¦ ¦ ¦ ¦ ¦учреждении
¦ ¦ ¦ ¦ ¦банка (+)
+--------------+---------+--------+-------------+--------------
¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10
L--------------+---------+--------+-------------+--------------
1. Предприятия, отчитывающиеся перед территориальными
---------------T---------T--------T-------------T--------------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---------+--------+-------------+--------------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---------+--------+-------------+--------------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---------+--------+-------------+--------------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+---------+--------+-------------+--------------
2. Иные предприятия, имеющие постоянную денежную
---------------T---------T--------T-------------T--------------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---------+--------+-------------+--------------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---------+--------+-------------+--------------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---------+--------+-------------+--------------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---------+--------+-------------+--------------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+---------+--------+-------------+--------------
Продолжение
------------T--------------T------------T--------T----------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ +----------
¦Поступило ¦Процент ¦Продажа ¦Продажа ¦ всего
¦выручки с ¦инкассации ¦товаров по ¦товаров +----------
¦учетом ¦(11:2х100) ¦безналичному¦в кредит¦по расчету
¦переходящей¦ ¦расчету ¦ ¦(2-11-13-
¦(2-7+8-9+ ¦ ¦(мелкий опт)¦ ¦-14)
¦+10) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+--------------+------------+--------+----------
¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15
L-----------+--------------+------------+--------+----------
органами Министерства статистики и анализа Республики
------------T--------------T------------T--------T----------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+--------------+------------+--------+----------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+--------------+------------+--------+----------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+--------------+------------+--------+----------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------+--------------+------------+--------+----------
выручку, учитываемую по коду 2002 банковской отчетности
------------T--------------T------------T--------T----------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+--------------+------------+--------+----------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+--------------+------------+--------+----------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+--------------+------------+--------+----------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+--------------+------------+--------+----------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------+--------------+------------+--------+----------
Продолжение
-------------------------------------------------¬
Неинкассируемая выручка ¦
-----------T-------------------------------------+
¦ в том числе выплачено на ¦
-----------+----------T-------T-----------T------+
¦по отчету ¦заработную¦пособия¦закупки с/х¦прочие¦
¦об обороте¦плату ¦ ¦продукции ¦цели ¦
¦кассы с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦учетом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦досчета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+----------+-------+-----------+------+
¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦ 20 ¦
L----------+----------+-------+-----------+------+
Беларусь ¦
-----------T----------T-------T-----------T------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+----------+-------+-----------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+----------+-------+-----------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+----------+-------+-----------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------+----------+-------+-----------+------+
ф.0520 ¦
-----------T----------T-------T-----------T------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+----------+-------+-----------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+----------+-------+-----------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+----------+-------+-----------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+----------+-------+-----------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------+----------+-------+-----------+-------
Руководитель учреждения банка _________ _____________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Исполнитель ___________________________ _____________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Примечания:
Графа 2. Указываются сведения согласно соответствующей форме
статистической отчетности.
Графы 4, 5, 6, 7 и 8. Показываются сведения "Отчета о кассовых
оборотах банков Республики Беларусь" ф.0520 соответственно кодам
2002, 2074, 2075 2089.
Графы 9 и 10. Указываются сведения, полученные по результатам
внесистемного учета учреждения банка поступлений выручки от торговых
предприятий, текущие (расчетные) счета которых открыты в других
учреждениях банков, и выручки, сданной в другие учреждения банков
предприятиями, открывшими текущие (расчетные) счета в данном
учреждении банка.
Графы 13 и 14. Указываются данные "Отчета об обороте кассы"
ф.11-торг (квартальная) соответственно строка 25 Справки 1 и
разность, полученная путем вычитания данных, указанных по строке 32,
из строки 29 Справки 2 "Продажа населению товаров в кредит".
Графы 17, 18, 19 и 20. Показываются соответствующие данные
"Отчета об обороте кассы" ф.11-торг (квартальная). Досчет расхода из
выручки по направлениям расхода по усмотрению руководителя
учреждения банка производится в целом по анализируемым предприятиям
(заполняется строка "Всего по учреждению банка") или по каждому
конкретному торговому предприятию. По указанным графам могут быть
приведены данные, полученные по результатам проверок соблюдения ими
правил ведения кассовых операций в Республике Беларусь или разовых
(тематических) обследований (изучений) предприятий, имеющих
постоянную денежную выручку, либо из иных источников.
Таблица 2
РАСЧЕТ
инкассации торговой выручки
по ______________________________
(наименование области)
за _____________________________ г.
(месяц (квартал)
млн.рублей
-------------T-------------------------------------------
¦Фактический ¦ Поступило выручки
¦розничный +-----T-------------------------------------
¦товарооборот¦всего¦ в том числе
¦ ¦ +----------T-----------T--------------
¦ ¦ ¦в кассу ¦через ¦чеками, б/н
¦ ¦ ¦учреждения¦предприятия¦перечислениями
¦ ¦ ¦банка ¦Минсвязи ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+-----+----------+-----------+--------------
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5
+------------+-----+----------+-----------+--------------
¦1. По официально учтенным предприятиям
+------------T-----T----------T-----------T--------------
+------------+-----+----------+-----------+--------------
¦2. По общему объему розничного товарооборота через все
+------------T-----T----------T-----------T--------------
+------------+-----+----------+-----------+--------------
L------------+-----+----------+-----------+--------------
Продолжение
-------------------T-----------T-------------T------------T--------
¦ Переходящая ¦ ¦ ¦ ¦
¦ выручка между ¦ ¦ ¦ ¦
¦ периодами ¦Поступило ¦Процент ¦Продажа ¦Продажа
+---------T--------+выручки с ¦инкассации ¦товаров ¦товаров
¦на начало¦на конец¦учетом ¦(8:1х100) ¦по ¦в кредит
¦(-) ¦(+) ¦переходящей¦ ¦безналичному¦
¦ ¦ ¦(2-6+7) ¦ ¦расчету ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(мелкий опт)¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------+-----------+-------------+------------+--------
¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11
L---------+--------+-----------+-------------+------------+--------
----------T--------T-----------T-------------T------------T--------
L---------+--------+-----------+-------------+------------+--------
каналы реализации
----------T--------T-----------T-------------T------------T--------
+---------+--------+-----------+-------------+------------+--------
L---------+--------+-----------+-------------+------------+--------
Продолжение
----------------------------------------------------------------¬
¦ Неинкассируемая выручка ¦
+---------------------------T-----------------------------------+
¦ всего ¦ в том числе выплачено на ¦
+----------------T----------+----------T-------T---------T------+
¦по расчету ¦по отчету ¦заработную¦пособия¦закупки ¦прочие¦
¦(стр.1-стр.8- ¦об обороте¦плату ¦ ¦с/х ¦цели ¦
¦стр.10-стр.11 ¦кассы с ¦ ¦ ¦продукции¦ ¦
¦ ¦учетом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦досчета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+----------+----------+-------+---------+------+
¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦
L----------------+----------+----------+-------+---------+------+
¦
-----------------T----------T----------T-------T---------T------+
L----------------+----------+----------+-------+---------+------+
¦
-----------------T----------T----------T-------T---------T------+
+----------------+----------+----------+-------+---------+------+
L----------------+----------+----------+-------+---------+-------
Руководитель учреждения банка ____________ ________________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Исполнитель ____________ ________________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Таблица 3
РАСЧЕТ
инкассации выручки от оказания платных услуг населению
по _______________________________
(наименование учреждения банка)
млн.рублей
-------------T-----------T----------
¦Наименование¦Фактический¦Поступило
¦предприятия ¦объем ¦выручки в
¦ ¦оказанных ¦учреждение
¦ ¦услуг ¦банка
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
+------------+-----------+----------
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3
+------------+-----------+----------
¦1. Предприятия, отчитывающиеся
+------------T-----------T----------
¦ ¦ ¦
+------------+-----------+----------
¦ ¦ ¦
+------------+-----------+----------
¦ ¦ ¦
+------------+-----------+----------
¦ ¦ ¦
+------------+-----------+----------
¦ИТОГО ¦ ¦
+------------+-----------+----------
¦2. Иные предприятия, имеющие
+------------T-----------T----------
¦ ¦ ¦
+------------+-----------+----------
¦ ¦ ¦
+------------+-----------+----------
¦ИТОГО ¦ ¦
+------------+-----------+----------
¦ВСЕГО ¦ ¦
¦по ¦ ¦
¦учреждению ¦ ¦
¦банка ¦ ¦
L------------+-----------+----------
Продолжение
------------------------------------------T-----------
¦Переходящая выручка между учреждениями ¦
¦банков (поступило) ¦Поступило
+------------------T----------------------+выручки с
¦от предприятий, ¦в другие учреждения ¦учетом
¦обслуживаемых в ¦банков от предприятий,¦переходящей
¦других учреждениях¦обслуживаемых в данном¦(3-4+5)
¦банков ¦учреждении банка ¦
+------------------+----------------------+-----------
¦ 4 ¦ 5 ¦ 6
L------------------+----------------------+-----------
перед территориальными органами Министерства статистики
-------------------T----------------------T-----------
¦ ¦ ¦
+------------------+----------------------+-----------
¦ ¦ ¦
+------------------+----------------------+-----------
¦ ¦ ¦
+------------------+----------------------+-----------
¦ ¦ ¦
+------------------+----------------------+-----------
¦ ¦ ¦
L------------------+----------------------+-----------
постоянную денежную выручку, учитываемую по коду 2004
-------------------T----------------------T-----------
¦ ¦ ¦
+------------------+----------------------+-----------
¦ ¦ ¦
+------------------+----------------------+-----------
¦ ¦ ¦
+------------------+----------------------+-----------
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
L------------------+----------------------+-----------
Продолжение
--------------T-------------T---------------------------------¬
¦ ¦ ¦ Неинкассируемая выручка ¦
¦Процент ¦Объем услуг, +-------T-------------------------+
¦инкассации ¦оплаченных ¦всего ¦в том числе выплачено на ¦
¦(6:2х100) ¦предприятиями¦(6-8) +----------T-------T------+
¦ ¦ ¦ ¦заработную¦пособия¦прочие¦
¦ ¦ ¦ ¦плату ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+-------------+-------+----------+-------+------+
¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦
L-------------+-------------+-------+----------+-------+------+
и анализа Республики Беларусь ¦
--------------T-------------T-------T----------T-------T------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+-------------+-------+----------+-------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+-------------+-------+----------+-------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+-------------+-------+----------+-------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+-------------+-------+----------+-------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------+-------------+-------+----------+-------+------+
банковской отчетности ф.0520 ¦
--------------T-------------T-------T----------T-------T------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+-------------+-------+----------+-------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+-------------+-------+----------+-------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+-------------+-------+----------+-------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------+-------------+-------+----------+-------+-------
Руководитель учреждения банка ___________ _________________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Исполнитель ___________ _________________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Примечания:
Графа 2. Указываются сведения согласно статистическому отчету
ф.1-услуги (квартальная) "Отчет об объеме платных услуг населению".
Графы 4 и 5. Показываются сведения, полученные по результатам
внесистемного учета учреждения банка поступлений выручки от
предприятий, текущие (расчетные) счета которых открыты в других
учреждениях банков, и выручки, сданной в другие учреждения банков
предприятиями, открывшими текущие (расчетные) счета в данном
учреждении банка.
Графа 8. Указываются сведения согласно статистическому отчету
ф.1-услуги (квартальная) "Отчет об объеме платных услуг населению".
Графы 9, 10, 11, 12. По усмотрению руководителя учреждения
банка показываются сведения, полученные по результатам проверок
соблюдения предприятиями правил ведения кассовых операций в
Республике Беларусь или разовых (тематических) обследований
(изучений) предприятий, имеющих постоянную денежную выручку, либо из
иных источников.
Таблица 4
РАСЧЕТ
инкассации выручки от оказания платных услуг населению
по ______________________________
(наименование области)
млн.рублей
------T--------------------------------------T-------------------¬
¦N п/п¦ Показатели ¦Фактическое ¦
¦ ¦ ¦исполнение за ¦
¦ ¦ ¦________ месяц (на-¦
¦ ¦ ¦растающим итогом) ¦
+-----+--------------------------------------+-------------------+
¦ 1 ¦Объем услуг ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-------------------+
¦ 2 ¦Поступления выручки в учреждения банка¦ ¦
¦ ¦наличными деньгами ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-------------------+
¦ 3 ¦Процент инкассации (2:1x100) ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-------------------+
¦ 4 ¦Неинкассируемая выручка (1-2) ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-------------------+
¦ 4.1 ¦В том числе объем услуг, оплаченных ¦ ¦
¦ ¦предприятиями ¦ ¦
L-----+--------------------------------------+--------------------
Руководитель управления (отдела) ____________ _____________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Исполнитель ____________ _____________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Приложение 10
к п.4.2 Правил организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
30.03.1999 N 5.2
Форма 0402250171
КАССОВАЯ ЗАЯВКА
на ____________ квартал ______ г.
____________________________________________________________
(наименование предприятия)
____________________________________________________________
(номер счета)
____________________________________________________________
(наименование учреждения банка)
тыс.рублей
------------------------T---T--------------------------T----------¬
¦ Показатели ¦Код¦ Фактическое ¦Прогноз ¦
¦ ¦ ¦ исполнение за ¦на ______ ¦
¦ ¦ +---------------T----------+квартал ¦
¦ ¦ ¦соответствующий¦предыдущий¦_______ г.¦
¦ ¦ ¦квартал ¦квартал ¦ ¦
¦ ¦ ¦прошлого года ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+---+---------------+----------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
L-----------------------+---+---------------+----------+-----------
Поступления наличных
денег (кроме наличных
денег, получаемых в
банке)
1. Торговая выручка
2. Выручка предприятий
пассажирского транспорта
3. Квартирная плата и
коммунальные платежи
4. Выручка зрелищных
предприятий
5. Выручка предприятий,
оказывающих прочие
услуги
6. Прочие поступления
7. ИТОГО (1+2+3+4
+5+6)
В том числе:
7.1. расходы из выручки
7.2. сдается
эксплуатационными
предприятиями
Министерства связи
Республики Беларусь
7.3. сдается в кассы
учреждений банков
Расходы
1. На заработную плату,
стипендии, расходы, не
относящиеся к фонду
заработной платы
2. На выплату пенсий и
пособий соцстраха
3. Выдачи на другие
цели
4. ИТОГО (1+2+3)
-------------------------------------------------------------------
Руководитель предприятия _________ _________________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Главный бухгалтер _________ _________________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Приложение 11
к пп.4.3, 4.6 Правил организации
наличного денежного обращения в
Республике Беларусь
30.03.1999 N 5.2
РАСЧЕТ
прогноза кассовых оборотов по поступлениям торговой выручки
на ____ квартал ________ г.
___________________________________________________________________
(наименование территориального учреждения Национального банка
Республики Беларусь)
млн.рублей
-----------------------------T---T---------------------T----------¬
¦ Показатели ¦Код¦Фактическое ¦Прогноз ¦
¦ ¦ ¦исполнение за ¦на _______¦
¦ ¦ ¦соответствующий ¦квартал ¦
¦ ¦ ¦квартал прошлого года¦_____ г. ¦
+----------------------------+---+---------------------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
L----------------------------+---+---------------------+-----------
1. Розничный товарооборот,
включая оборот военторга
(по официально учтенным
предприятиям)
2. Прочие источники
3. Розничный товарооборот
всех торговых систем (через
все каналы реализации) -
всего (стр.1+стр.2)
4. Неинкассируемая выручка
В том числе:
4.1. продажа товаров по
безналичному расчету
Выручка, использованная
торговыми предприятиями:
4.2. на заработную плату
4.3. на выплату пособий
4.4. на закупки
сельскохозяйственных
продуктов
4.5. на прочие цели (включая
выплаты комитентам)
5. Сдача выручки всеми
способами (стр.3-стр.4)
6. Процент инкассации
Переходящая выручка:
7. с прошлого периода (+)
8. на следующий период (-)
9. Поступления выручки в
учреждения банков,
эксплуатационные предприятия
Министерства связи
Республики Беларусь
(стр.5+стр.7-стр.8)
В том числе:
9.1. в эксплуатационные
предприятия Министерства
связи Республики Беларусь
наличными деньгами
9.2. в учреждения банков
наличными деньгами
9.3. в учреждения банков
безналичными перечислениями
в уплату за товары
-------------------------------------------------------------------
Исполнитель ___________ _________________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Приложение 12
к пп.4.3, 4.8 Правил организации
наличного денежного обращения в
Республике Беларусь
30.03.1999 N 5.2
РАСЧЕТ
прогноза кассовых оборотов по выдачам наличных денег
на заработную плату, пособия, пенсии
на _______ квартал ________ г.
___________________________________________________________________
(Главное управление Национального банка Республики Беларусь)
тыс.рублей
------------------------------T---T---------------------T---------¬
¦ Показатели ¦Код¦Фактическое ¦Прогноз ¦
¦ ¦ ¦исполнение за ¦на _____ ¦
¦ ¦ ¦соответствующий ¦квартал ¦
¦ ¦ ¦квартал прошлого года¦______ г.¦
+-----------------------------+---+---------------------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
L-----------------------------+---+---------------------+----------
Фонд заработной платы
1. Фонд заработной платы,
пособия, пенсии, выплаты
социального характера
2. Прочий фонд
3. Фонд заработной платы -
всего (1+2)
Вычитаются при расчете
4. Безналичные перечисления
из заработной платы
В том числе:
4.1. подоходного налога
4.2. платежей по добровольным
видам страхования
4.3. взносов в пенсионный фонд
Республики Беларусь
5. Перечисления заработной
платы во вклады в учреждения
банков
6. Выплаты заработной платы из
выручки (поступлений)
предприятий работникам - всего
В том числе:
6.1. торговых предприятий
6.2. предприятий Министерства
связи Республики Беларусь
7. Всего вычитается
Добавляется при расчете
8. Суммы налогов с пособий
соцстраха (по временной
нетрудоспособности)
9. Возвращенные в банк суммы
невыплаченной заработной платы
10. Выдачи на заработную плату
и выплаты социального
характера (3-7+8+9)
11. Сумма, выплачиваемая в
предыдущем квартале по срокам,
приходящимся на прогнозируемый
(отчетный) квартал (-)
12. Сумма, выплачиваемая в
прогнозируемом (отчетном)
квартале по срокам,
приходящимся на последующий
квартал (+)
13. Всего выдач на заработную
плату и выплаты социального
характера (10-11+12)
14. Выдачи наличных денег на
выплату стипендий
15. Выдачи наличных денег на
расходы, не относящиеся к
фонду заработной платы и
выплатам социального характера
16. Всего выдач наличных денег
на заработную плату и выплаты
социального характера и на
расходы, не относящиеся к
фонду заработной платы и
выплатам социального характера
(13+14+15)
-------------------------------------------------------------------
Исполнитель ____________ ________________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Приложение 13
к п.5.2 Правил организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
30.03.1999 N 5.2
Банковская отчетность
Декадная
Форма 0530
СВЕДЕНИЯ
о просроченных платежах населению предприятиями
__________________ области
на "____" _______________ ___ г.
млн.рублей
-------------------T-----T----------------------------------------¬
¦Наименование банка¦Всего¦ В том числе ¦
¦ ¦ +----------T------------T-------T--------+
¦ ¦ ¦по ¦по ¦по ¦по ¦
¦ ¦ ¦заработной¦оплате труда¦пенсиям¦пособиям¦
¦ ¦ ¦плате ¦колхозников ¦ ¦ ¦
+------------------+-----+----------+------------+-------+--------+
¦Белагропромбанк ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+-----+----------+------------+-------+--------+
¦Беларусбанк ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+-----+----------+------------+-------+--------+
¦Белбизнесбанк ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+-----+----------+------------+-------+--------+
¦Белвнешэкономбанк ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+-----+----------+------------+-------+--------+
¦Приорбанк ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+-----+----------+------------+-------+--------+
¦Белпромстройбанк ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+-----+----------+------------+-------+--------+
¦Прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+-----+----------+------------+-------+--------+
¦ИТОГО по области ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+-----+----------+------------+-------+--------+
¦ В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+-----+----------+------------+-------+--------+
¦до 10 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+-----+----------+------------+-------+--------+
¦от 10 до 30 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+-----+----------+------------+-------+--------+
¦свыше 30 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------+-----+----------+------------+-------+---------
Руководитель Главного управления
Национального банка Республики Беларусь __________ ________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Исполнитель _____________ ________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Примечания:
1. Настоящие сведения представляются главными
(Специализированным *)) управлениями Национального банка Республики
Беларусь в Департамент по работе с ценностями Национального банка
Республики Беларусь на 1-е, 11-е и 21-е числа каждого месяца.
Учреждения банков представляют в главные управления Национального
банка Республики Беларусь соответствующие сведения по согласованной
форме.
____________________________
*) Специализированное управление Национального банка Республики
Беларусь представляет общую сумму просроченных платежей с разбивкой
задолженности на сроки (до 10 дней, до 30 дней, свыше 30 дней).
2. Справочно сообщается информация о причинах образования
просроченных платежей населению и перспективах погашения
задолженности (по предприятиям, имеющим просроченную задолженность
свыше 30 дней либо превышающую 500 минимальных заработных плат), по
усмотрению руководителя учреждения банка сообщаются другие
дополнительные сведения.
Приложение 14
к п.5.2 Правил организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
30.03.1999 N 5.2
Банковская отчетность
Ежеквартальная
Форма 0529
СВЕДЕНИЯ
о произведенных проверках соблюдения предприятиями,
предпринимателями порядка работы с денежной наличностью
по состоянию на ____________________ г.
Наименование учреждения банка _____________________________________
Почтовый адрес ____________________________________________________
----T-----------------------------T-------T-----------------------¬
¦N ¦ Показатели ¦Итого ¦Проверки, произведенные¦
¦п/п¦ ¦(2+3) +-----------T-----------+
¦ ¦ ¦ ¦учреждением¦совместно с¦
¦ ¦ ¦ ¦банка ¦другими ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦органами ¦
+---+-----------------------------+-------+-----------+-----------+
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+---+-----------------------------+-------+-----------+-----------+
¦ ¦Проверка соблюдения ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предприятиями, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предпринимателями порядка ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦работы с денежной наличностью¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------+-------+-----------+-----------+
¦ 1 ¦Количество обслуживаемых ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предприятий, предпринимателей¦ ¦ ¦ х ¦
+---+-----------------------------+-------+-----------+-----------+
¦ 2 ¦Количество предприятий, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦контролируемых по соблюдению ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦порядка работы с денежной ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦наличностью ¦ ¦ ¦ х ¦
+---+-----------------------------+-------+-----------+-----------+
¦ 3 ¦Фактически проверено ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(количество предприятий, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предпринимателей) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------+-------+-----------+-----------+
¦ 4 ¦Охвачено проверками ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(3:2х100) (%) ¦ ¦ ¦ х ¦
+---+-----------------------------+-------+-----------+-----------+
¦ 5 ¦Установлено нарушений ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(количество предприятий, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предпринимателей) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------+-------+-----------+-----------+
¦ 6 ¦Процент к числу проверенных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(5:3х100) (%) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------+-------+-----------+-----------+
¦ 7 ¦Общая сумма выявленных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нарушений (тыс.рублей) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------+-------+-----------+-----------+
¦ а)¦превышение лимита остатка ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кассы ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------+-------+-----------+-----------+
¦ б)¦несоблюдение предельных сумм ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расчетов наличными деньгами ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------+-------+-----------+-----------+
¦ в)¦неоприходование (неполное ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦оприходование) денег, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦полученных в учреждении банка¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------+-------+-----------+-----------+
¦ г)¦расходование выручки без ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦согласования с банком ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------+-------+-----------+-----------+
¦ д)¦несоблюдение согласованных с ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банком условий расходования ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦выручки ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------+-------+-----------+-----------+
¦ 8 ¦Другие нарушения (количество ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предприятий, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предпринимателей): ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+---+-----------------------------+-------+-----------+-----------+
¦ а)¦нарушение порядка выдачи ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств под отчет ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------+-------+-----------+-----------+
¦ б)¦ненадлежащее оформление ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кассовых документов ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------+-------+-----------+-----------+
¦ в)¦нецелевое использование ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦полученных в учреждении банка¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------+-------+-----------+-----------+
¦ ¦Меры, принятые по результатам¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦проверок ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+---+-----------------------------+-------+-----------+-----------+
¦ 9 ¦Направлено материалов ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦налоговым, правоохранительным¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦органам (количество ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предприятий, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предпринимателей) ¦ ¦ ¦ х ¦
+---+-----------------------------+-------+-----------+-----------+
¦10 ¦Процент к числу предприятий, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предпринимателей, допустивших¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нарушения (9:5х100) (%) ¦ ¦ ¦ х ¦
L---+-----------------------------+-------+-----------+------------
Руководитель учреждения банка ___________ _________________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Исполнитель ___________ _________________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Примечания:
I. Проверки соблюдения предприятиями порядка работы с денежной
наличностью.
Отражаются сведения о результатах проверок, произведенных
учреждениями банков, а также совместно с учреждениями Национального
банка Республики Беларусь и другими органами (инспекциями
Государственного налогового комитета, Комитета государственного
контроля, Комитета финансовых расследований, финансовыми органами и
органами исполнительной власти всех уровней и др.).
Пункты 1 и 2. Указываются предприятия, предприниматели, которым
в учреждениях банков открыты соответствующие счета. Не включаются
предприятия, предприниматели, по счетам которых не было операций по
списанию либо зачислению средств в течение года.
Пункт 2. Показываются предприятия, контролируемые банками.
Пункты 3, 5, 7, 8, 9. Предприятие, предприниматель, проверенные
в отчетном периоде неоднократно, показываются как одна единица.
Пункт 7. Сумма выявленных нарушений предприятиями,
предпринимателями порядка ведения кассовых операций и работы с
денежной наличностью на основании данных соответствующих разделов
акта о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с
денежной наличностью по ф. 0402030170.
Пункт 9. Отражаются сведения на основании материалов проверок
учреждений банков (включая повторные и совместные проверки),
направляемых налоговым, правоохранительным органам для рассмотрения
ими дел о законности совершаемых финансовых операций и применения
соответствующих мер ответственности.
II. Настоящая отчетность представляется учреждениями банков в
главные управления Национального банка Республики Беларусь по
соответствующей территории до 13-го числа месяца, следующего за
отчетным.
Приложение 15
к п.5.2 Правил организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
30.03.1999 N 5.2
Банковская отчетность
Полугодовая
Форма 0529
СВЕДЕНИЯ
о произведенных учреждениями банков проверках соблюдения
порядка работы с денежной наличностью по состоянию
на ________________________ г.
Наименование учреждения ___________________________________________
Почтовый адрес ____________________________________________________
---T------------------T-------T------------------------------------
N ¦ Показатели ¦Итого ¦ Проверки, произведенные
п/п¦ ¦(2+3) +----------T---------------T---------
¦ ¦ ¦учреждени-¦учреждениями НБ¦совместно
¦ ¦ ¦ем банка +--T------------+с другими
¦ ¦ ¦ ¦ГУ¦из них ¦органами
¦ ¦ ¦ ¦ ¦отделениями ¦
---+------------------+-------+----------+--+------------+---------
А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦3 ¦ 4 ¦ 5
---+------------------+-------+----------+--+------------+---------
I Проверки
соблюдения
предприятиями,
предпринимателями
порядка работы с
денежной
наличностью
1 Количество
обслуживаемых
предприятий,
предпринимателей х
2 Количество
предприятий,
контролируемых по
соблюдению порядка
работы с денежной
наличностью х
3 Фактически
проверено
(количество
предприятий,
предпринимателей)
4 Охвачено
проверками
(3:2х100) (%) х
5 Установлено
нарушений
(количество
предприятий,
предпринимателей)
6 Процент к числу
проверенных
(5:3х100) (%)
7 Общая сумма
выявленных
нарушений
(тыс.рублей)
В том числе:
а) превышение лимита
остатка кассы
б) несоблюдение
предельных сумм
расчетов наличными
деньгами
в) неоприходование
(неполное
оприходование)
денег, полученных
в учреждении банка
г) расходование
выручки без
согласования с
учреждением банка
д) несоблюдение
согласованных с
учреждением банка
условий
расходования
выручки
8 Другие нарушения
(количество
предприятий,
предпринимателей): x x x x x
а) нарушение порядка
выдачи средств под
отчет
б) ненадлежащее
оформление
кассовых
документов
в) нецелевое
использование
полученных в
учреждении банка
средств
Меры, принятые по
результатам
проверок x x x x x
9 Направлено
материалов
налоговым,
правоохранительным
органам
(количество
предприятий,
предпринимателей) х
10 Процент к числу
предприятий,
предпринимателей,
допустивших
нарушения
(9:5х100) (%) х
II Проверки работы
учреждений банков
по контролю за
соблюдением
предприятиями,
предпринимателями
порядка работы с
денежной
наличностью
11 Проверено
учреждений банков
(количество) х
12 Выявлены нарушения
(количество
учреждений
банков): x x x x x
а) неустановление
лимита остатка
кассы
предприятиям,
предпринимателям х
б) неосуществление
проверок
предприятий х
в) неприменение
финансовых санкций х
г) разрешено
предприятиям
использование
наличных денежных
средств в расчетах
между субъектами
хозяйствования
сверх установленных
законодательством
пределов х
д) разрешено
расходование
выручки
предприятиям,
предпринимателям,
имеющим
задолженность по
расчетам (с
бюджетом,
поставщиками и
т.д.) х
III Меры, принятые по
результатам
проверок x x x x x
13 Взысканы штрафы в
соответствии с
Положением о
порядке применения
Национальным банком
Республики Беларусь
мер воздействия к
банкам и
небанковским
финансовым
организациям от
08.01.1998 N 5: x x x x x
количество
учреждений
банков
сумма
(млн.рублей)
14 Направлены
рекламации об
устранении
нарушений
(количество
учреждений
банков) х х
-------------------------------------------------------------------
Руководитель Главного управления
Национального банка Республики Беларусь _________ _________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Исполнитель ___________ _________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Примечания:
I. Проверки соблюдения предприятиями, предпринимателями порядка
работы с денежной наличностью.
Отражаются сведения о результатах проверок, произведенных
учреждениями банков, а также совместно с учреждениями Национального
банка Республики Беларусь и другими органами (инспекциями
Государственного налогового комитета, Комитета государственного
контроля, Комитета финансовых расследований, финансовыми органами и
органами исполнительной власти всех уровней и др.).
Пункты 1 и 2. Указываются предприятия, предприниматели, которым
в учреждениях банков открыты соответствующие счета. Не включаются
предприятия, предприниматели, по счетам которых не было операций по
списанию либо зачислению средств в течение года.
Пункт 2. Показываются предприятия, контролируемые банками.
Пункты 3, 5, 7, 8, 9. Предприятие, предприниматель, проверенные
в отчетном периоде неоднократно, показываются как одна единица.
Пункт 7. Сумма выявленных нарушений предприятиями,
предпринимателями порядка ведения кассовых операций и работы с
денежной наличностью на основании данных соответствующих разделов
акта о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с
денежной наличностью по ф.0402030170.
Пункт 9. Отражаются сведения на основании материалов проверок
учреждений банков (включая повторные и совместные проверки),
направляемых налоговым, правоохранительным органам для рассмотрения
ими дел о законности совершаемых финансовых операций и применения
соответствующих мер ответственности.
II. Проверки работы учреждений банков по контролю за
соблюдением предприятиями, предпринимателями порядка работы с
денежной наличностью.
Отражаются сведения о результатах проверок учреждениями
Национального банка Республики Беларусь учреждений банков по
контролю за соблюдением предприятиями, предпринимателями порядка
ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью.
Пункты 11, 12, 13, 14. Учреждения банка, проверенные в отчетном
периоде неоднократно, показываются как одна единица.
Пункты 13, 14. Сведения, включая материалы повторных и
совместных проверок учреждений банков.
III. Меры, принятые по результатам проверок.
Приводятся сведения о принятых учреждениями Национального банка
Республики Беларусь мерах в отношении учреждений банков, не
обеспечивших выполнение законодательства Республики Беларусь по
налично-денежному обращению, а также предписаний и рекламаций об
устранении выявленных нарушений по материалам проверок, включая
проверки, проведенные совместно с другими органами.
Настоящая отчетность представляется главными управлениями
Национального банка Республики Беларусь (с учетом подотчетных
учреждений) в Департамент по работе с ценностями Национального банка
Республики Беларусь до 13-го числа месяца, следующего за отчетным.
Сведения о суммах показываются в целых числах без десятичных
знаков.
Приложение 16
к п.5.2 Правил организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
30.03.1999 N 5.2
Банковская отчетность
Ежемесячная
Форма 0518
Таблица 1
СВЕДЕНИЯ
о суммах взысканных штрафов за нарушение правил
ведения кассовых операций в Республике Беларусь
по _______________________________________________________
(наименование банка, налогового или финансового органа)
млн.рублей
-------------T--------T---------------------T---------------------¬
¦Наименование¦В соот- ¦ Сумма начисленных ¦ Сумма взысканных ¦
¦субъекта, к ¦ветствии¦ штрафов ¦ штрафов ¦
¦которому ¦с каким +-----T---------------+-----T---------------+
¦применена ¦пунктом ¦всего¦ в том числе ¦всего¦ в том числе ¦
¦штрафная ¦Положе- ¦ +-------T-------+ +-------T-------+
¦санкция ¦ния ¦ ¦в доход¦в доход¦ ¦в доход¦в доход¦
¦ ¦ ¦ ¦бюджета¦банка ¦ ¦бюджета¦банка ¦
+------------+--------+-----+-------+-------+-----+-------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
+------------+--------+-----+-------+-------+-----+-------+-------+
¦ Раздел I. За отчетный месяц ¦
¦ ¦
¦1. ... ¦
¦ ¦
¦2. ... ¦
¦Итого ¦
¦ В том ¦
¦ числе по ¦
¦ пунктам ¦
¦ Положения ¦
¦ ¦
¦ Раздел II. Нарастающим итогом с начала текущего года ¦
¦ ¦
¦Итого ¦
¦ В том ¦
¦ числе по ¦
¦ пунктам ¦
¦ Положения ¦
L------------------------------------------------------------------
Начальник отдела ___________ _____________________________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Исполнитель ___________ _____________________________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Примечания:
1. Форма 0518 (таблица 1) заполняется учреждениями банков,
налоговыми и финансовыми органами, непосредственно осуществившими
проверки предприятий, предпринимателей, и представляется по
территориальному признаку в свои областные управления, инспекции
Государственного налогового комитета для обобщения информации в
целом по области. Учреждения банков при отсутствии областного
подразделения направляют указанные сведения непосредственно в
соответствующие главные управления Национального банка Республики
Беларусь.
2. В разделе I "За отчетный месяц" сведения заполняются в
разрезе предприятий, предпринимателей.
В разделе II "Нарастающим итогом с начала текущего года" в
строке "Итого" указываются итоговые сведения в разрезе пунктов
Положения о мерах ответственности субъектов хозяйствования всех форм
собственности и иных юридических лиц, их филиалов и представительств
за несоблюдение требований правил ведения кассовых операций в
Республике Беларусь от 20 января 1997 г. N 839.
В графе 2 таблицы 1 указываются пункты Положения о мерах
ответственности субъектов хозяйствования всех форм собственности и
иных юридических лиц, их филиалов и представительств за несоблюдение
требований правил ведения кассовых операций в Республике Беларусь от
20 января 1997 г. N 839.
Графу 4 "Сумма начисленных штрафов в доход бюджета" заполняют
учреждения банков, налоговые и финансовые органы каждый по своим
проверкам.
Графу 5 "Сумма начисленных штрафов в доход банка" и графу 8
"Сумма взысканных штрафов в доход банка" заполняют только учреждения
банков.
Графу 7 "Сумма взысканных штрафов в доход бюджета" заполняют
налоговые органы исходя из предоставленного им законодательством
Республики Беларусь исключительного права на взыскание платежей в
бюджет в бесспорном порядке, на основании сведений о фактически
поступивших в бюджет суммах штрафов, независимо от того, по
материалам проверки какого контрольного органа или учреждения банка
взыскан штраф с предприятия, предпринимателя.
3. Справочно сообщается информация о наиболее значительных (по
количественным параметрам, грубых, систематических) нарушениях c
указанием наименования предприятия, предпринимателя, суммы
налагаемого штрафа, перспектив его уплаты и т.п., а также количество
предприятий, подлежащих контролю по соблюдению правил ведения
кассовых операций в Республике Беларусь (сообщают учреждения
банков), фактически проверенных за отчетный месяц и нарастающим
итогом с начала года.
Банковская отчетность
Ежемесячная
Форма 0518
Таблица 2
СВЕДЕНИЯ
о суммах взысканных штрафов за нарушение правил
ведения кассовых операций в Республике Беларусь
по _________________________________________________ области
млн.рублей
---------------T-----------------------------------------
¦Наименование ¦Нарастающим итогом с начала текущего года
¦банка, +---------------T-------------------------
¦налогового или¦в соответствии ¦сумма начисленных штрафов
¦финансового ¦с каким пунктом+-----T-------------------
¦органа, ¦Положения ¦всего¦ в том числе
¦применившего ¦ ¦ +-------T-----------
¦штрафные ¦ ¦ ¦в доход¦ в доход
¦санкции ¦ ¦ ¦бюджета¦ банка
+--------------+---------------+-----+-------+-----------
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5
+--------------+---------------+-----+-------+-----------
¦1. ... ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---------------+-----+-------+-----------
¦2. ... ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---------------+-----+-------+-----------
¦Итого по ¦ ¦ ¦ ¦
¦области ¦ ¦ ¦ ¦
¦ В том числе ¦ ¦ ¦ ¦
¦ по пунктам ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Положения ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---------------+-----+-------+-----------
¦ В том числе ¦ ¦ ¦ ¦
¦ главными ¦ ¦ ¦ ¦
¦ управлениями¦ ¦ ¦ ¦
¦ Националь- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ного банка и¦ ¦ ¦ ¦
¦ банками ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+---------------+-----+-------+-----------
Продолжение
-------------------------T----------------------------------
¦В том числе за отчетный месяц
-------------------------+--------T-------------------------
¦сумма взысканных штрафов¦в соот- ¦сумма начисленных штрафов
+-----T------------------+ветствии+-----T-------------------
¦всего¦ в том числе ¦с каким ¦всего¦ в том числе
¦ +-------T----------+пунктом ¦ +-------T-----------
¦ ¦в доход¦ в доход ¦Положе- ¦ ¦в доход¦ в доход
¦ ¦бюджета¦ банка ¦ния ¦ ¦бюджета¦ банка
+-----+-------+----------+--------+-----+-------+-----------
¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12
+-----+-------+----------+--------+-----+-------+-----------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------+----------+--------+-----+-------+-----------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------+----------+--------+-----+-------+-----------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------+----------+--------+-----+-------+-----------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+-------+----------+--------+-----+-------+-----------
Продолжение
-------------------------¬
¦
-------------------------+
¦сумма взысканных штрафов¦
+-----T------------------+
¦всего¦ в том числе ¦
¦ +-------T----------+
¦ ¦в доход¦ в доход ¦
¦ ¦бюджета¦ банка ¦
+-----+-------+----------+
¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦
+-----+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
L-----+-------+-----------
Начальник отдела _____________ ____________________________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Исполнитель _____________ ____________________________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Примечания:
1. Форма таблицы 2 заполняется и представляется:
областными подразделениями учреждений банков, финансовыми
управлениями, инспекциями Государственного налогового комитета в
главные управления Национального банка Республики Беларусь в разрезе
филиалов и структурных подразделений, находящихся на
подведомственной территории (без заполнения строки "В том числе
главными управлениями Национального банка и банками");
главными управлениями Национального банка - в Национальный банк
Республики Беларусь (с заполнением всех строк) до 15-го числа
каждого месяца и до 13-го числа месяца, следующего за отчетным
кварталом.
2. В графах 2 и 9 таблицы 2 указываются пункты Положения о
мерах ответственности субъектов хозяйствования всех форм
собственности и иных юридических лиц, их филиалов и представительств
за несоблюдение требований правил ведения кассовых операций в
Республике Беларусь от 20 января 1997 г. N 839.
Графы 4 и 11 "Сумма начисленных штрафов в доход бюджета"
таблицы 2 заполняют учреждения банков, налоговые и финансовые органы
каждый по своим проверкам.
Графы 5 и 12 "Сумма начисленных штрафов в доход банка", графы 8
и 15 "Сумма взысканных штрафов в доход банка" таблицы 2 заполняют
только учреждения банков.
Графы 7 и 14 "Сумма взысканных штрафов в доход бюджета" таблицы
2 заполняют налоговые органы исходя из предоставленного им
законодательством Республики Беларусь исключительного права на
взыскание платежей в бюджет в бесспорном порядке, на основании
сведений о фактически поступивших в бюджет суммах штрафов,
независимо от того, по материалам проверки какого контрольного
органа или учреждения банка взыскан штраф с предприятия,
предпринимателя.
3. Справочно сообщается информация:
о наиболее значительных (по количественным параметрам, грубых,
систематических) нарушениях с указанием наименования предприятия,
предпринимателя, суммы налагаемого штрафа, перспектив его уплаты и
т.п.;
о суммах штрафов, взысканных в соответствии с Кодексом
Республики Беларусь об административных правонарушениях (статьи
151-2 и 151-3) с указанием наименования предприятия и должностных
лиц;
о количестве предприятий, подлежащих проверке по соблюдению
правил ведения кассовых операций в Республике Беларусь (сообщают
учреждения банков), фактически проверенных за отчетный месяц и
нарастающим итогом с начала года в целом по области, в том числе
непосредственно главными управлениями Национального банка и банками.
|
