|
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
25 июля 2000 г. № 17.1г
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО
ОБРАЩЕНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
_______________________________________________ _______ ___ _
Постановление утратило силу постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 31 октября 2002
г. № 213 (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 2002 г., № 132, 8/8775)
Правление Национального банка Республики Беларусь
постановляет:
1. Утвердить Правила организации наличного денежного обращения
в Республике Беларусь.
2. Признать утратившими силу:
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь
от 30 марта 1999 г. № 5.2 "Об утверждении Правил организации
наличного денежного обращения в Республике Беларусь" (Национальный
реестр правовых актов Республики Беларусь, 1999 г., № 43, 8/264);
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь
от 24 июня 1999 г. № 9.27 "Об утверждении Дополнения 1 к Правилам
организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь,
утвержденным постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 30 марта 1999 г. № 5.2" (Национальный реестр правовых
актов Республики Беларусь, 1999 г., № 57, 8/592);
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь
от 24 декабря 1999 г. № 28.8 "О внесении изменений в постановление
Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 марта 1999
г. № 5.2 "Об утверждении Правил организации наличного денежного
обращения в Республике Беларусь" (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2000 г., № 17, 8/2591);
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь
от 1 июня 2000 г. № 12.2 г "О внесении изменений в постановление
Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 марта 1999
г. № 5.2 "Об утверждении Правил организации наличного денежного
обращения в Республике Беларусь" (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2000 г., № 61, 8/3632).
Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ
УТВЕРЖДЕНО
Постановление Правления
Национального банка
Республики Беларусь
25.07.2000 № 17.1г
ПРАВИЛА
организации наличного денежного
обращения в Республике Беларусь
[Изменения и дополнения:
Постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 27 декабря 2000 г. N 33.16 (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., N 17, 8/4776);
Постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 29 марта 2001 г. N 76 (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., N 43, 8/5749).]
Глава 1. Общие положения
1. Правила организации наличного денежного обращения в
Республике Беларусь (далее - Правила) разработаны в соответствии с
Банковским кодексом Республики Беларусь (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., № 106, 2/219), другими
нормативными правовыми актами, действующими на территории Республики
Беларусь.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 1 - в редакции постановления Правления Национального
банка от 29 марта 2001 г. N 76
1. Настоящие Правила разработаны на основании статьи
16-7 Закона Республики Беларусь от 14 декабря 1990 г. №
464-XII "О Национальном банке Республики Беларусь"
(Ведамасцi Вяpхоўнага Савета Беларускай ССР, 1990 г., № 2,
ст.16; Ведамасцi Вяpхоўнага Савета Рэспублiкi Беларусь,
1993 г., № 2, ст.14; 1994 г., № 15, ст.218), в соответствии
с Законом Республики Беларусь от 14 декабря 1990 г. №
465-XII "О банках и банковской деятельности в Республике
Беларусь" (Ведамасцi Вяpхоўнага Савета Беларускай ССР, 1990
г., № 2, ст.15; Ведамасцi Вяpхоўнага Савета Рэспублiкi
Беларусь, 1993 г., № 2, ст.16; 1994 г., № 15, ст.219; № 35,
ст.572; 1996 г., № 33, ст.598), другими законами,
нормативными правовыми актами, действующими на территории
Республики Беларусь.
_______________________________________________ _______ ___ _
2. Настоящие Правила обязательны для выполнения структурными
подразделениями Национального банка Республики Беларусь, банками
(далее - учреждения банков), иными юридическими лицами независимо от
их организационно-правовых форм и форм собственности, их
обособленными подразделениями, органами государственной власти и
управления, частными нотариусами (далее - предприятия), а также
индивидуальными предпринимателями, открывшими в соответствии с
законодательством Республики Беларусь текущие (расчетные) счета в
учреждениях банков (далее - предприниматели), и определяют порядок
их работы на территории Республики Беларусь в белорусских рублях.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 2 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
2. Настоящие Правила обязательны для выполнения
учреждениями Национального банка Республики Беларусь,
банками (далее - учреждения банков), иными юридическими
лицами независимо от их организационно-правовых форм и форм
собственности, их обособленными подразделениями, органами
государственной власти и управления, частными нотариусами
(далее - предприятия), а также индивидуальными
предпринимателями, открывшими в соответствии с
законодательством Республики Беларусь текущие (расчетные)
счета в учреждениях банков (далее - предприниматели), и
определяют порядок их работы на территории Республики
Беларусь в белорусских рублях.
_______________________________________________ _______ ___ _
3. Применительно к настоящим Правилам нижеприведенные термины
означают следующее:
вкладной счет физического лица - счет физического лица,
открытый по договору текущего банковского счета и договору
банковского вклада (депозита);
выручка - все наличные деньги, поступившие в кассу предприятия,
предпринимателя, за исключением наличных денег, полученных по чеку в
учреждении банка, и возврата наличных денег, ранее выданных на
командировочные расходы. Учреждения банков самостоятельно относят
выручку к постоянной в каждом конкретном случае исходя из объема ее
поступления и режима работы предприятия, предпринимателя (в
праздничные и выходные дни, плановые и внеплановые нерабочие дни).
Выручка может быть отнесена к постоянной несмотря на отсутствие ее в
отдельные рабочие дни;
кассовые операции - оприходование в кассу наличных денег;
соблюдение лимита остатка (предельного остатка) кассы, порядка и
сроков сдачи наличных денег; прием и выдача наличных денег из касс
предприятия, предпринимателя и оформление кассовых документов;
порядок использования выручки; порядок и целевое использование
наличных денег, полученных из касс учреждений банков; порядок
ведения кассовой книги и хранения наличных денег;
лимит остатка (предельный остаток) кассы - максимально
допустимая сумма наличных денег, которая может находиться в кассе
предприятия, отдельных категорий предпринимателей, по состоянию на
конец рабочего дня. Устанавливается учреждением банка в зависимости
от конкретных условий работы предприятия, предпринимателя;
наличный денежный оборот - совокупность платежей наличными
деньгами за определенный период времени. Характеризуется
использованием наличных денег населением, предприятиями,
предпринимателями как средства обращения и платежа;
наличное денежное обращение - непрерывное движение наличных
денег, выполняющих функции средства обращения и платежа,
опосредствующее оплату товаров, оказываемых услуг и другие платежи;
обособленное подразделение - это филиалы, представительства,
отделения и другие подразделения предприятия с правом открытия
соответствующих счетов, правовой статус которых определяется
положением, утвержденным предприятием;
отдельные категории предпринимателей - предприниматели,
использующие наемный труд и открывшие счета в учреждении банка в
соответствии с законодательством Республики Беларусь;
потребительский кооператив - жилищный, жилищно-строительный,
дачный, гаражный, садоводческий кооператив (товарищество).
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 3 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
3. Применительно к настоящим Правилам нижеприведенные
термины означают следующее:
вкладной счет физического лица - счет физического лица,
открытый по договору текущего банковского счета и договору
банковского вклада (депозита);
выручка - все наличные деньги, поступившие в кассу
предприятия, предпринимателя, за исключением наличных
денег, полученных по чеку в учреждении банка. Учреждения
банков самостоятельно относят выручку к постоянной в каждом
конкретном случае исходя из объема ее поступления и режима
работы предприятия, предпринимателя (в праздничные и
выходные дни, плановые и внеплановые нерабочие дни).
Выручка может быть отнесена к постоянной несмотря на
отсутствие ее в отдельные рабочие дни;
инкассация выручки - сбор в кассах предприятий,
предпринимателей наличных денег и доставка их в кассы
учреждений банков или эксплуатационные предприятия
Министерства связи Республики Беларусь;
касса - наличные деньги, имеющиеся у предприятия,
отдельных категорий предпринимателей; структурное
подразделение либо уполномоченное лицо предприятия,
предпринимателя, выполняющее кассовые операции; в
бухгалтерском учете - счет, на котором отражаются движение,
поступление и выдача наличных денег; специально
оборудованное помещение для приема, хранения, выдачи денег
и других ценностей, необходимость наличия которого
определяется предприятием, предпринимателем по согласованию
на местах с органами Министерства внутренних дел Республики
Беларусь в соответствии с законодательством;
кассовая дисциплина - выполнение предприятиями,
предпринимателями в соответствии с законодательством
Республики Беларусь правил совершения приходных и расходных
операций с наличными деньгами, обеспечение расходования
денег из выручки в разрешенных пределах, согласованных с
учреждением банка, установленных лимитов остатков
(предельных остатков) касс, сроков сдачи выручки в
учреждение банка или эксплуатационным предприятиям
Министерства связи Республики Беларусь;
кассовые операции - операции по приему и выдаче наличных
денег из касс предприятия, предпринимателя;
лимит остатка (предельный остаток) кассы - максимально
допустимая сумма наличных денег, которая может находиться в
кассе предприятия, отдельных категорий предпринимателей, по
состоянию на конец рабочего дня. Устанавливается
учреждением банка в зависимости от конкретных условий
работы предприятия, предпринимателя;
наличный денежный оборот - совокупность платежей
наличными деньгами за определенный период времени.
Характеризуется использованием наличных денег населением,
предприятиями, предпринимателями как средства обращения и
платежа;
наличное денежное обращение - непрерывное движение
наличных денег, выполняющих функции средства обращения и
платежа, опосредствующее оплату товаров, оказываемых услуг
и другие платежи;
обособленное подразделение - это филиалы,
представительства, отделения и другие подразделения
предприятия с правом открытия соответствующих счетов,
правовой статус которых определяется положением,
утвержденным предприятием;
отдельные категории предпринимателей - предприниматели,
использующие наемный труд и открывшие счета в учреждении
банка в соответствии с законодательством Республики
Беларусь;
потребительский кооператив - жилищный,
жилищно-строительный, дачный, гаражный, садоводческий
кооператив (товарищество).
_______________________________________________ _______ ___ _
Глава 2. Организация обращения наличных денег
4. Предприятия, предприниматели обязаны хранить денежные
средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на
договорных условиях в соответствии с законодательством Республики
Беларусь.
5. Наличные деньги, поступающие в кассы предприятий,
предпринимателей, подлежат сдаче в учреждения банков для
последующего зачисления на их счета, за исключением наличных денег,
которые могут находиться в кассе в соответствии с законодательством
Республики Беларусь.
Предприятия, предприниматели могут сдавать наличные деньги:
в кассы учреждений банков, в том числе в кассы учреждений
банков при предприятиях в соответствии с законодательством
Республики Беларусь;
инкассаторским службам учреждений банков в соответствии с
законодательством Республики Беларусь;
эксплуатационным предприятиям Министерства связи Республики
Беларусь для перевода на соответствующие счета в учреждения банков.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 5 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
5. Наличные деньги, поступающие в кассы предприятий,
предпринимателей, подлежат сдаче в учреждения банков для
последующего зачисления на их счета, за исключением
наличных денег, которые могут находиться в кассе в
соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Предприятия, предприниматели могут сдавать наличные
деньги:
в кассы учреждений банков, в том числе в кассы
учреждений банков при предприятиях;
инкассаторским службам учреждений банков в соответствии
с законодательством Республики Беларусь;
эксплуатационным предприятиям Министерства связи
Республики Беларусь для перевода на соответствующие счета в
учреждения банков.
_______________________________________________ _______ ___ _
6. Прием и выдача наличных денег учреждениями банков
осуществляются в порядке, установленном нормативными правовыми
актами по эмиссионно-кассовым операциям в учреждениях Национального
банка Республики Беларусь и кассовым операциям в учреждениях банков
Республики Беларусь.
7. Порядок и сроки сдачи наличных денег предприятий,
предпринимателей, лимиты остатка (предельные остатки) касс, порядок
использования наличных денег из выручки предприятий, отдельных
категорий предпринимателей устанавливаются ежегодно (как правило, в
течение I квартала) обслуживающими учреждениями банков по
согласованию с руководителем предприятия или отдельными категориями
предпринимателей исходя из необходимости ускорения оборачиваемости
денег и своевременного поступления их в учреждения банков.
Лимит остатка (предельный остаток) кассы не устанавливается
религиозным организациям, а также потребительским кооперативам,
общественным организациям (объединениям), осуществляющим
хозяйственную деятельность, направленную только на решение уставных
целей и задач в порядке, установленном законодательством Республики
Беларусь, и не занимающимся предпринимательской деятельностью в
соответствии с законодательством Республики Беларусь о
предпринимательской деятельности.
Для установления порядка и сроков сдачи наличных денег, лимитов
остатка (предельных остатков) касс и размеров расходования выручки
предприятия и отдельные категории предпринимателей представляют в
обслуживающие их учреждения банков заявку по форме согласно
приложению 1 к настоящим Правилам.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 7 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
7. Порядок и сроки сдачи наличных денег, лимиты остатка
(предельные остатки) касс, порядок использования наличных
денег из выручки предприятий, отдельных категорий
предпринимателей устанавливаются ежегодно (как правило, в
течение I квартала) обслуживающими учреждениями банков по
согласованию с руководителем предприятия или отдельными
категориями предпринимателей исходя из необходимости
ускорения оборачиваемости денег и своевременного
поступления их в учреждения банков.
Лимит остатка (предельный остаток) кассы не
устанавливается религиозным организациям, а также
потребительским кооперативам, общественным объединениям,
осуществляющим хозяйственную деятельность, направленную
только на решение уставных целей и задач в порядке,
установленном законодательством Республики Беларусь, и не
занимающимся предпринимательской деятельностью в
соответствии с законодательством Республики Беларусь о
предпринимательской деятельности.
Для установления порядка и сроков сдачи наличных денег,
лимитов остатка (предельных остатков) касс и размеров
расходования выручки предприятия и отдельные категории
предпринимателей представляют в обслуживающие их учреждения
банков заявку по форме согласно приложению 1 к настоящим
Правилам.
_______________________________________________ _______ ___ _
8. При этом устанавливаются следующие сроки сдачи наличных
денег:
ежедневно в день поступления наличных денег в кассы предприятий
и предпринимателей - для предприятий и предпринимателей,
расположенных в населенном пункте, где имеются учреждения банков или
эксплуатационные предприятия Министерства связи Республики Беларусь;
на следующий день - для предприятий и предпринимателей, которые
в силу специфики своей деятельности и режима работы, при отсутствии
вечерней инкассации или вечерней кассы учреждения банка не могут
ежедневно в день поступления выручки сдавать наличные деньги в
учреждения банков или эксплуатационные предприятия Министерства
связи Республики Беларусь;
один раз в несколько дней, но не реже одного раза в 7 дней -
для предприятий и предпринимателей, расположенных в населенном
пункте, где нет учреждений банков или эксплуатационных предприятий
Министерства связи Республики Беларусь, а также находящихся от них
на отдаленном расстоянии.
При образовании сверхлимитного остатка кассы предприятия,
отдельные категории предпринимателей обязаны сдавать в учреждения
банков наличные деньги независимо от установленного срока сдачи
наличных денег.
Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов,
страховых и других сборов, могут сдаваться сборщиками этих платежей
непосредственно в учреждения банков или через эксплуатационные
предприятия Министерства связи Республики Беларусь.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 8 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
8. При этом устанавливаются следующие сроки сдачи
наличных денег:
ежедневно в день поступления наличных денег в кассы
предприятий и отдельных категорий предпринимателей - для
предприятий и отдельных категорий предпринимателей,
расположенных в населенном пункте, где имеются учреждения
банков или эксплуатационные предприятия Министерства связи
Республики Беларусь;
на следующий день - для предприятий и отдельных
категорий предпринимателей, которые в силу специфики своей
деятельности и режима работы, при отсутствии вечерней
инкассации или вечерней кассы учреждения банка не могут
ежедневно в день поступления выручки сдавать наличные
деньги в учреждения банков или эксплуатационные предприятия
Министерства связи Республики Беларусь;
один раз в несколько дней, но не реже одного раза в 7
дней - для предприятий и отдельных категорий
предпринимателей, расположенных в населенном пункте, где
нет учреждений банков или эксплуатационных предприятий
Министерства связи Республики Беларусь, а также находящихся
от них на отдаленном расстоянии.
При образовании сверхлимитного остатка кассы
предприятия, отдельные категории предпринимателей обязаны
сдавать в учреждения банков наличные деньги независимо от
установленного срока сдачи наличных денег.
Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату
налогов, страховых и других сборов, могут сдаваться
сборщиками этих платежей непосредственно в учреждения
банков или через эксплуатационные предприятия Министерства
связи Республики Беларусь.
_______________________________________________ _______ ___ _
9. В кассах предприятий, отдельных категорий предпринимателей
могут храниться наличные деньги в пределах установленных
учреждениями банков лимитов остатка (предельных остатков) кассы.
10. Воинским частям, организациям и учреждениям Министерства
обороны Республики Беларусь, имеющим только бюджетное
финансирование, лимиты остатка (предельные остатки) касс
устанавливаются Министерством обороны Республики Беларусь по
согласованию со Специализированным управлением Национального банка
Республики Беларусь. Данные предприятия сообщают установленные
лимиты остатков (предельные остатки) касс обслуживающему учреждению
банка по его требованию (запросу).
Другие организации и учреждения Министерства обороны Республики
Беларусь представляют в обслуживающее учреждение банка в
установленном порядке заявку по форме согласно приложению 1 к
настоящим Правилам на установление лимитов остатка (предельных
остатков) кассы, порядка и сроков сдачи денежной выручки, размеров
ее использования.
11. Лимит остатка (предельный остаток) кассы считается нулевым,
а не сданные в учреждение банка наличные деньги - сверхлимитными для
предприятий и отдельных категорий предпринимателей, не представивших
расчет на установление лимита остатка (предельного остатка) кассы
в срок, установленный обслуживающим учреждением банка.
12. Лимит остатка (предельный остаток) кассы может быть
пересмотрен в течение года на основании представленной заявки по
форме согласно приложению 1 к настоящим Правилам по обоснованной
просьбе предприятия и отдельных категорий предпринимателей в случае
изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и по
другим причинам.
13. Лимит остатка (предельный остаток) кассы предприятию и
отдельным категориям предпринимателей устанавливается с учетом
особенностей деятельности и режима их работы, порядка и сроков сдачи
наличных денег в учреждение банка, времени заезда инкассации,
обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок наличных
денег, среднедневной выручки, среднедневного расхода наличных денег
(кроме расходов на оплату труда, стипендий, пенсий, пособий,
дивидендов).
Для предприятий и отдельных категорий предпринимателей, имеющих
денежную выручку и осуществляющих расходы наличными деньгами (кроме
расходов на оплату труда, стипендий, пенсий, пособий, дивидендов),
лимит остатка (предельный остаток) кассы устанавливается либо в
пределах среднедневного прихода, либо среднедневного расхода, либо
среднедневного прихода и среднедневного расхода наличных денег
исходя из целесообразности, по усмотрению руководителя учреждения
банка, с учетом специфики работы предприятия, предпринимателя.
При установлении лимита остатка (предельного остатка) кассы не
учитывается сумма выручки, поступившей от реализации товаров
(услуг), оплаченных чеками, банковскими пластиковыми карточками и
другими формами безналичных расчетов.
При этом для предприятий и отдельных категорий предпринимателей
устанавливается следующий лимит остатка (предельный остаток) кассы:
имеющих выручку и сдающих наличные деньги в учреждения банков
или эксплуатационные предприятия Министерства связи Республики
Беларусь ежедневно в конце рабочего дня - в размерах, необходимых
для обеспечения работы предприятия и отдельных категорий
предпринимателей с начала следующего рабочего дня;
имеющих выручку и сдающих наличные деньги в учреждения банков
или эксплуатационные предприятия Министерства связи Республики
Беларусь в течение рабочего дня либо не ежедневно - в зависимости от
установленных сроков и суммы выручки;
не имеющих выручки - в пределах среднедневного расхода наличных
денег (кроме расходов на оплату труда, стипендий, пенсий, пособий,
дивидендов);
не имеющих иных кассовых оборотов, кроме расходов на оплату
труда, стипендий, пенсий, пособий, дивидендов, - исходя из
целесообразности по усмотрению руководителя банка;
вновь созданных - исходя из прогнозируемых ими данных с
последующим пересмотром по фактически сложившимся оборотам за 1-3
месяца работы.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 13 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
13. Лимит остатка (предельный остаток) кассы предприятию
и отдельным категориям предпринимателей устанавливается с
учетом особенностей деятельности и режима их работы,
порядка и сроков сдачи наличных денег в учреждение банка,
времени заезда инкассации, обеспечения сохранности и
сокращения встречных перевозок наличных денег,
среднедневной выручки, среднедневного расхода наличных
денег (кроме расходов на оплату труда, стипендий, пенсий,
пособий, дивидендов).
Для предприятий и отдельных категорий предпринимателей,
имеющих денежную выручку и осуществляющих расходы наличными
деньгами (кроме расходов на оплату труда, стипендий,
пенсий, пособий, дивидендов), лимит остатка (предельный
остаток) кассы устанавливается либо в пределах
среднедневного прихода, либо среднедневного расхода, либо
среднедневного прихода и среднедневного расхода наличных
денег исходя из целесообразности, по усмотрению
руководителя учреждения банка, с учетом специфики работы
предприятия, предпринимателя.
При установлении лимита остатка (предельного остатка)
кассы не учитывается сумма выручки, поступившей от
реализации товаров (услуг), оплаченных чеками, банковскими
пластиковыми карточками и другими формами безналичных
расчетов.
При этом для предприятий и отдельных категорий
предпринимателей устанавливается следующий лимит остатка
(предельный остаток) кассы:
имеющих выручку и сдающих наличные деньги в учреждения
банков или эксплуатационные предприятия Министерства связи
Республики Беларусь ежедневно в конце рабочего дня - в
размерах, необходимых для обеспечения работы предприятия и
отдельных категорий предпринимателей с утра следующего дня;
имеющих выручку и сдающих наличные деньги в учреждения
банков или эксплуатационные предприятия Министерства связи
Республики Беларусь в течение рабочего дня либо не
ежедневно - в зависимости от установленных сроков и суммы
выручки;
не имеющих выручки - как правило, в пределах
среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на
оплату труда, стипендий, пенсий, пособий, дивидендов);
не имеющих иных кассовых оборотов, кроме расходов на
оплату труда, стипендий, пенсий, пособий, дивидендов, -
исходя из целесообразности по усмотрению руководителя
банка;
вновь созданных - исходя из прогнозируемых ими данных с
последующим пересмотром по фактически сложившимся оборотам
за 1-3 месяца работы.
_______________________________________________ _______ ___ _
14. Предприятия и отдельные категории предпринимателей имеют
право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленного
лимита остатка (предельного остатка) кассы только на оплату труда
(заработную плату), стипендии, пенсии, пособия, дивиденды на срок не
свыше 3 рабочих дней (для колхозов, органов местного управления и
самоуправления, расположенных в сельской местности, - не свыше 5
рабочих дней) включая день получения денег в учреждении банка либо
день наступления установленного срока их выплаты при использовании
по согласованию с обслуживающим банком на эти цели выручки.
По истечении этого срока (на четвертый и шестой рабочий день
соответственно) не использованные по назначению суммы наличных денег
сдаются в учреждения банков, и в последующем указанные средства
выдаются в очередности, установленной законодательством Республики
Беларусь.
15. Предприятия и отдельные категории предпринимателей по
согласованию с обслуживающими их учреждениями банков могут
использовать наличные деньги, поступившие в их кассу, на цели и в
порядке, предусмотренные законодательством Республики Беларусь.
Предприятия и отдельные категории предпринимателей не имеют
права накапливать в своих кассах наличные деньги для предстоящих
расходов (в т.ч. на оплату труда, заработную плату, стипендии,
пенсии, пособия) до установленного срока их выплаты.
16. Учреждения банков устанавливают размер расходования
наличных денег из выручки, поступившей в кассу предприятия,
отдельных категорий предпринимателей:
реализующим товары (работы, услуги) за наличные деньги и
имеющим постоянное их поступление, в т.ч. содержащим на своем
балансе магазины и мелкорозничную сеть;
занимающимся одновременно производственной и торговой
деятельностью, в кассу которых постоянно поступает выручка.
Учреждения банков ведут учет таких предприятий и
предпринимателей.
По другим предприятиям решение о размере расходования наличных
денег из выручки принимается учреждением банка в исключительных
случаях исходя из целесообразности.
17. Выплата заработной платы в размере бюджета прожиточного
минимума из выручки предприятий и отдельных категорий
предпринимателей производится в соответствии с законодательством
Республики Беларусь.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 17 - в редакции постановления Правления Национального
банка от 29 марта 2001 г. N 76
17. Предприятия, отдельные категории предпринимателей,
имеющие задолженность по выплате заработной платы, один раз
в месяц, не раньше дня срока выплаты заработной платы за
прошедший месяц, могут выплачивать из выручки наличные
деньги, подлежащие удержанию в бесспорном порядке, на
выплату заработной платы в соответствии с законодательством
Республики Беларусь.
_______________________________________________ _______ ___ _
18. Разрешение предприятиям и отдельным категориям
предпринимателей на расходование наличных денег из выручки дается
ежегодно (как правило, в течение I квартала) на основании
представленного в заявке расчета согласно приложению 1 к настоящим
Правилам с учетом соблюдения ими правил ведения кассовых операций
при условии полного расчета по группам очередности платежей,
установленной законодательством Республики Беларусь.
При наличии претензий к текущему (расчетному) счету действие
ранее выданных разрешений на использование предприятиями и
отдельными категориями предпринимателей поступающей в их кассы
денежной выручки приостанавливается до полного расчета по первым
трем группам очередности платежей. Для предприятий и отдельных
категорий предпринимателей, осуществляющих закупку у населения
сельскохозяйственной продукции, дикорастущих культур и
лекарственного сырья, для закупки сельскохозяйственной продукции,
дикорастущих культур и лекарственного сырья действие ранее выданных
разрешений на использование денежной выручки приостанавливается до
полного расчета по первым двум группам очередности платежей.
Ответственность за несоблюдение указанного требования несут
предприятия и отдельные категории предпринимателей в соответствии с
законодательством Республики Беларусь. Данные условия должны быть
оговорены при заключении договора текущего банковского счета или при
внесении изменений в соответствующие действующие договоры.
Предприятиям, отдельным категориям предпринимателей не
разрешается расходовать выручку на выплату дивидендов и по договорам
подряда физическим лицам.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 18 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
18. Разрешение предприятиям и отдельным категориям
предпринимателей на расходование наличных денег из выручки
дается ежегодно (как правило, в течение I квартала) на
основании представленного в заявке расчета согласно
приложению 1 к настоящим Правилам с учетом соблюдения ими
правил ведения кассовых операций при условии полного
расчета по группам очередности платежей, установленной
законодательством Республики Беларусь.
При наличии претензий к текущему (расчетному) счету
действие ранее выданных разрешений на использование
предприятиями и отдельными категориями предпринимателей
поступающей в их кассы денежной выручки приостанавливается
до полного расчета по первым трем группам очередности
платежей. Для предприятий и отдельных категорий
предпринимателей, осуществляющих закупку у населения
сельскохозяйственной продукции, дикорастущих культур и
лекарственного сырья, для закупки сельскохозяйственной
продукции, дикорастущих культур и лекарственного сырья
действие ранее выданных разрешений на использование
денежной выручки приостанавливается до полного расчета по
первым двум группам очередности платежей.
Ответственность за несоблюдение указанного требования
несут предприятия и отдельные категории предпринимателей в
соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Данные условия должны быть оговорены при заключении
договора текущего банковского счета или при внесении
изменений в соответствующие действующие договоры.
Не разрешается расходовать выручку предприятиям,
отдельным категориям предпринимателей для расчетов с
физическими лицами по договорам гражданско-правового
характера, если эти расчеты не относятся к уставной
деятельности предприятия, деятельности предпринимателя.
_______________________________________________ _______ ___ _
19. Размер расходования наличных денег из выручки, поступившей
в кассы предприятия и отдельных категорий предпринимателей, на цели,
предусмотренные законодательством, за исключением заработной платы
и пособий, устанавливается дифференцированно для каждого
предприятия, предпринимателя в зависимости от его потребностей и
вида уставной деятельности предприятия, деятельности
предпринимателя, но не более 50% поступившей выручки в месяц за
вычетом денежных средств, израсходованных на заработную плату,
пособия.
20. Общий размер расходования наличных денег из выручки
страховым организациям, предприятиям по скупке тары у населения,
комиссионным магазинам на выплату комитентам, предприятиям игорного
бизнеса может устанавливаться обслуживающим учреждением банка с
превышением установленной в пункте 19 настоящих Правил нормы.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 20 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
20. Общий размер расходования наличных денег из выручки
страховым организациям, предприятиям по скупке тары у
населения, скупочным предприятиям на скупку вещей у
населения, комиссионным магазинам на выплату комитентам
может устанавливаться обслуживающим учреждением банка с
превышением установленной в пункте 19 настоящих Правил
нормы.
_______________________________________________ _______ ___ _
21. По предприятиям, отдельным категориям предпринимателей,
имеющим в своем составе и подчинении мелкорозничную сеть (палатки,
ларьки, киоски, летние кафе и т.п.), пункты передвижной торговли
(автомагазины, автолавки, лотки, корзины и т.п.) и иных
уполномоченных лиц (агенты, распространители, инспекторы и другие
материально ответственные лица) размер расходования наличных денег
из выручки устанавливается для предприятия и отдельных категорий
предпринимателей в целом с учетом подразделений мелкорозничной сети.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 21 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
21. По предприятиям, отдельным категориям
предпринимателей, имеющим в своем составе и подчинении
мелкорозничную сеть (палатки, ларьки, киоски, летние кафе и
т.п.), пункты передвижной торговли (автомагазины,
автолавки, лотки, корзины и т.п.), а также иным
уполномоченным лицам (агенты, распространители, инспекторы
и другие материально ответственные лица) размер
расходования наличных денег из выручки устанавливается для
предприятия и отдельных категорий предпринимателей в целом
с учетом подразделений мелкорозничной сети.
_______________________________________________ _______ ___ _
22. Разрешение предприятию, на расходование наличных денег из
выручки для осуществления расчетов наличными деньгами между
предприятиями, предпринимателями дает обслуживающее учреждение банка
в размерах и в порядке, установленных законодательством Республики
Беларусь.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 22 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 27 декабря 2000 г.N 33.16
Разрешение предприятию, предпринимателю на расходование
наличных денег из выручки для осуществления расчетов
наличными деньгами между предприятиями, предпринимателями
дает обслуживающее учреждение банка в размерах и в порядке,
установленных законодательством Республики Беларусь.
_______________________________________________ _______ ___ _
23. Порядок и сроки сдачи наличных денег, лимит остатка
(предельный остаток) кассы, порядок использования наличных денег из
выручки, поступившей в кассу, устанавливаются на основании
представленного в заявке расчета согласно приложению 1 к настоящим
Правилам по:
обособленным подразделениям, расположенным вне
месторасположения предприятия, которым открыты текущие (расчетные)
счета, - обслуживающим учреждением банка по согласованию с
руководителем обособленного подразделения;
обособленным подразделениям, расположенным вне
месторасположения предприятия, которым открыты субсчета, -
учреждением банка по месту открытия текущего (расчетного) счета
предприятия по согласованию с предприятием и доводятся до каждого из
обособленных подразделений приказом руководителя предприятия.
Учреждение банка по месту открытия текущего (расчетного) счета
предприятия направляет уведомление в учреждения банков по месту
открытия субсчетов обособленным подразделениям предприятия об
установленных и согласованных порядке и сроках сдачи наличных денег,
лимитах остатка (предельных остатков) кассы, порядке использования
наличных денег из выручки, поступающей в кассы обособленных
подразделений. Соблюдение правил ведения кассовых операций
обособленными подразделениями, расположенными вне месторасположения
предприятия, контролируется учреждениями банков по месту открытия
субсчета обособленного подразделения;
подразделениям предприятия и отдельных категорий
предпринимателей, расположенным вне месторасположения предприятия,
предпринимателя, не являющимся обособленными подразделениями,
сдающим выручку в соответствии с законодательством с зачислением на
текущий (расчетный) счет головного предприятия, предпринимателя
(минуя центральную кассу предприятия, предпринимателя), -
обслуживающим учреждением банка по месту открытия текущего
(расчетного) счета предприятия, предпринимателя по согласованию с
предприятием, предпринимателем каждому подразделению и головному
учреждению в отдельности и доводятся до каждого из них приказом
руководителя предприятия, предпринимателем;
подразделениям предприятия и отдельных категорий
предпринимателей, расположенным вне месторасположения предприятия,
предпринимателя, не являющимся обособленными подразделениями,
сдающим выручку в центральную кассу предприятия, указанного
предпринимателя, - самим предприятием, предпринимателем для каждого
из них с учетом особенностей осуществления уставной деятельности
предприятия, деятельности предпринимателя в пределах общего лимита
остатка (предельного остатка) кассы и размера использования наличных
денег из выручки, установленных учреждением банка по месту открытия
текущего (расчетного) счета предприятия, предпринимателя, и
доводятся каждому приказом руководителя предприятия,
предпринимателем. При этом порядок и сроки сдачи наличных денег
указанным подразделениям устанавливаются учреждением банка по месту
открытия текущего (расчетного) счета предприятия, предпринимателя по
согласованию с предприятием, предпринимателем.
Порядок и сроки сдачи наличных денег для уполномоченных лиц
(агенты, распространители, инспекторы, продавцы мелкорозничной и
передвижной торговой сети и другие материально ответственные лица)
устанавливаются самим предприятием, отдельными категориями
предпринимателей и доводятся каждому приказом руководителя
предприятия, предпринимателем. Сроки сдачи выручки для
уполномоченных лиц устанавливаются исходя из необходимости ускорения
оборачиваемости и своевременного поступления их в учреждения банков,
но не реже одного раза в 7 календарных дней.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 23 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
23. Порядок и сроки сдачи наличных денег, лимит остатка
(предельный остаток) кассы, порядок использования наличных
денег из выручки, поступившей в кассу, устанавливаются на
основании представленного в заявке расчета согласно
приложению 1 к настоящим Правилам по:
обособленным подразделениям, расположенным вне
месторасположения предприятия, которым открыты текущие
(расчетные) счета, - обслуживающим учреждением банка по
согласованию с руководителем обособленного подразделения;
обособленным подразделениям, расположенным вне
месторасположения предприятия, которым открыты субсчета, -
учреждением банка по месту открытия текущего (расчетного)
счета предприятия по согласованию с предприятием и
доводятся до каждого из обособленных подразделений приказом
руководителя предприятия. Учреждение банка по месту
открытия текущего (расчетного) счета предприятия направляет
уведомление в учреждения банков по месту открытия субсчетов
обособленным подразделениям предприятия об установленных и
согласованных порядке и сроках сдачи наличных денег,
лимитах остатка (предельных остатков) кассы, порядке
использования наличных денег из выручки, поступающей в
кассы обособленных подразделений. Соблюдение кассовой
дисциплины обособленными подразделениями, расположенными
вне месторасположения предприятия, контролируется
учреждениями банков по месту открытия субсчета
обособленного подразделения;
подразделениям предприятия и отдельным категориям
предпринимателей, расположенным вне месторасположения
предприятия, предпринимателя, не являющимся обособленными
подразделениями, сдающим выручку в соответствии с
законодательством с зачислением на текущий (расчетный) счет
головного предприятия (минуя центральную кассу предприятия,
предпринимателя), - обслуживающим учреждением банка по
месту открытия текущего (расчетного) счета предприятия,
предпринимателя по согласованию с предприятием,
предпринимателем каждому подразделению и головному
учреждению в отдельности и доводятся до каждого из них
приказом руководителя предприятия, предпринимателем;
подразделениям предприятия и отдельным категориям
предпринимателей, расположенным вне месторасположения
предприятия, предпринимателя, не являющимся обособленными
подразделениями, сдающим выручку в центральную кассу
предприятия, указанного предпринимателя, - самим
предприятием, предпринимателем для каждого из них с учетом
особенностей осуществления уставной деятельности
предприятия, деятельности предпринимателя в пределах общего
лимита остатка (предельного остатка) кассы и размера
использования наличных денег из выручки, установленных
учреждением банка по месту открытия текущего (расчетного)
счета предприятию, предпринимателю, и доводятся каждому
приказом руководителя предприятия, предпринимателем.
Порядок и сроки сдачи наличных денег для уполномоченных
лиц (агенты, распространители, инспекторы, продавцы
мелкорозничной и передвижной торговой сети и другие
материально ответственные лица) устанавливаются самим
предприятием, отдельными категориями предпринимателей и
доводятся каждому приказом руководителя предприятия,
предпринимателем. Сроки сдачи выручки для уполномоченных
лиц устанавливаются исходя из необходимости ускорения
оборачиваемости и своевременного поступления их в
учреждения банков, но не реже одного раза в 7 календарных
дней.
_______________________________________________ _______ ___ _
24. Предприятиям, отдельным категориям предпринимателей,
имеющим в своем составе мелкорозничную торговую сеть (палатки,
ларьки, киоски, летние кафе и т.п.), пункты передвижной торговли
(автомагазины, автолавки, лотки, корзины и т.п.) и иных
уполномоченных лиц (агенты, распространители, инспекторы и другие
материально ответственные лица) лимит остатка (предельный остаток)
кассы устанавливается учреждением банка для предприятия,
предпринимателя в целом с учетом подразделений мелкорозничной и
передвижной торговой сети, иных уполномоченных лиц. При этом по
уполномоченным лицам лимит остатка (предельный остаток) кассы не
устанавливается.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 24 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
24. Предприятиям, отдельным категориям предпринимателей,
имеющим в своем составе мелкорозничную торговую сеть
(палатки, ларьки, киоски, летние кафе и т.п.), пункты
передвижной торговли (автомагазины, автолавки, лотки,
корзины и т.п.), а также иным уполномоченным лицам (агенты,
распространители, инспекторы и другие материально
ответственные лица) лимит остатка (предельный остаток)
кассы устанавливается учреждением банка для предприятия,
предпринимателя в целом с учетом подразделений
мелкорозничной и передвижной торговой сети, иных
уполномоченных лиц. При этом по уполномоченным лицам лимит
остатка (предельный остаток) кассы не устанавливается.
_______________________________________________ _______ ___ _
25. Для предприятий, отдельных категорий предпринимателей, их
подразделений с круглосуточным режимом работы лимит остатка
(предельный остаток) кассы не устанавливается. Выручка в полном
объеме (за исключением остатка фактической потребности в разменных
наличных деньгах, необходимой для нормальной работы предприятия,
отдельных категорий предпринимателей, их подразделений, но не более
средней трехчасовой выручки предыдущего дня) сдается в центральную
кассу предприятия, отдельных категорий предпринимателей (с
последующей сдачей в учреждение банка, эксплуатационным предприятиям
Министерства связи Республики Беларусь) либо в учреждение банка в
порядке и сроки, установленные учреждением банка, либо
эксплуатационным предприятиям Министерства связи Республики
Беларусь.
Для предприятий, отдельных категорий предпринимателей, их
подразделений лимит остатка (предельный остаток) кассы
устанавливается по времени на конец рабочего дня предприятия,
отдельных категорий предпринимателей, их подразделений. Наличные
деньги, полученные от продажи товаров (оказания работ, услуг) после
заезда инкассаторов, сдачи выручки самостоятельно, не являются
сверхлимитными в случае документального подтверждения времени
продажи товаров (оказания работ, услуг) и в случае сдачи их на
следующий рабочий день в учреждение банка либо эксплуатационным
предприятиям Министерства связи Республики Беларусь.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 25 - в редакции постановления Правления Национального
банка от 29 марта 2001 г. N 76
25. Для предприятий, отдельных категорий
предпринимателей с круглосуточным режимом работы, для
подразделений предприятия, отдельных категорий
предпринимателей с круглосуточным режимом работы, сдающих
выручку в центральную кассу предприятия, лимит остатка
(предельный остаток) кассы устанавливается по времени на
конец рабочего дня бухгалтерии предприятия, отдельных
категорий предпринимателей.
Выручка, полученная в период времени между окончанием и
началом работы следующего рабочего дня бухгалтерии
предприятия, отдельных категорий предпринимателей, является
переходящей выручкой следующего отчетного дня.
Для подразделений предприятия, отдельных категорий
предпринимателей с круглосуточным режимом работы, сдающих
выручку в соответствии с законодательством с зачислением на
текущий (расчетный) счет головного предприятия (минуя
центральную кассу), лимит остатка (предельный остаток)
кассы не устанавливается. Выручка подразделений в полном
объеме (за исключением остатка разменных денег,
необходимого для нормальной работы подразделения, но не
более трехчасовой потребности) сдается в учреждение банка в
порядке и сроки, установленные учреждением банка.
Для предприятий, отдельных категорий предпринимателей с
продленным рабочим днем выручка, полученная от продажи
товаров (оказания работ, услуг) после окончания рабочего
дня бухгалтерии предприятия, отдельных категорий
предпринимателей, в случае документального подтверждения
времени продажи товаров (оказания работ, услуг) является
переходящей выручкой следующего отчетного дня.
_______________________________________________ _______ ___ _
26. Заимствование денежной выручки одними предприятиями у
других, имеющих постоянную денежную выручку, производится в
соответствии с установленными законодательством Республики Беларусь
правилами заимствования.
27. Заимствование наличных денег предприятиями,
предпринимателями у физических лиц производится в соответствии с
Гражданским кодексом Республики Беларусь (Ведамасцi Нацыянальнага
сходу Рэспублiкi Беларусь, 1999 г., № 7-9, ст.101) и иными актами
законодательства Республики Беларусь на основании заключенных
договоров и с оформлением соответствующих кассовых операций.
28. Предприятия, предприниматели получают наличные деньги в
учреждениях банков по месту открытия текущих (расчетных) и иных
счетов, открываемых в порядке, установленном законодательством, на
цели, установленные законодательством Республики Беларусь.
29. Выдачи наличных денег на заработную плату, стипендии,
пенсии, пособия, доходы предпринимателей производятся в соответствии
с законодательством Республики Беларусь в сроки, определяемые
договором между предприятием, предпринимателем и учреждением банка.
Учреждения банков при определении в договоре конкретных сроков
выдачи наличных денег на эти цели учитывают необходимость
равномерного распределения их по дням месяца для обеспечения
удовлетворения обоснованных требований предприятий, предпринимателей
в наличных деньгах.
Предприятия и предприниматели представляют в учреждения банков
копию либо выписку из коллективного договора (соглашения), трудовых
договоров (контрактов) с указанием сроков выплаты заработной платы,
стипендий, пенсий, пособий, доходов предпринимателей при открытии
текущих (расчетных) счетов или изменении сроков выплат, сведения о
размерах указанных выплат представляются в сроки и в порядке,
определяемые договором.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 29 - в редакции постановления Правления Национального
банка от 29 марта 2001 г. N 76
29. Выдачи наличных денег предприятиям на заработную
плату, стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей
производятся в сроки, согласованные с обслуживающим
учреждением банка. Учреждения банков при согласовании
конкретных сроков выдачи наличных денег на эти цели
учитывают необходимость равномерного распределения их по
дням месяца для обеспечения удовлетворения обоснованных
требований предприятий, предпринимателей в наличных
деньгах.
Предприятия и предприниматели представляют в учреждения
банков копию либо выписку из коллективного договора
(соглашения), трудовых договоров (контрактов) с указанием
сроков выплаты заработной платы, стипендий, пенсий,
пособий, доходов предпринимателей при открытии текущих
(расчетных) счетов или изменении сроков выплат, сведения о
размерах указанных выплат представляются в сроки и в
порядке, определяемые учреждением банка.
_______________________________________________ _______ ___ _
30. Если в коллективном договоре (соглашении), трудовом
договоре (контракте) сроки выплаты заработной платы определены не в
один, а в несколько дней, обслуживающее учреждение банка по
письменному согласию предприятия, предпринимателя может
устанавливать конкретный (один) день по каждому сроку получения
наличных денег из учреждения банка на эти цели (за 1-ю половину, за
2-ю половину месяца и другие сроки).
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 30 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
30. Если в коллективном договоре (соглашении), трудовом
договоре (контракте) сроки выплаты заработной платы
определены не в один, а в несколько дней, обслуживающее
учреждение банка по письменному согласию предприятия,
предпринимателя устанавливает конкретный (один) день по
каждому сроку получения наличных денег из учреждения банка
на эти цели (за 1-ю половину, за 2-ю половину месяца и
другие сроки).
_______________________________________________ _______ ___ _
31. Выдача наличных денег на указанные цели по срокам,
приходящимся на пятницу, субботу и воскресенье, может производиться
учреждениями банков в целях распределения нагрузки на кассовых
работников начиная с четверга. Выдача наличных денег по срокам,
приходящимся на праздничные и предпраздничные дни, производится
учреждениями банков не более чем за три рабочих дня до их
наступления, а по предприятиям, выходные дни которых не совпадают с
общеустановленными, - накануне выходных дней этих предприятий.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 31 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
31. Выдача наличных денег на указанные цели по срокам,
приходящимся на пятницу, субботу и воскресенье, может
производиться учреждениями банков в целях распределения
нагрузки на кассовых работников начиная с четверга. Выдача
наличных денег по срокам, приходящимся на праздничные дни,
производится учреждениями банков не более чем за три
рабочих дня до их наступления, а по предприятиям, выходные
дни которых не совпадают с общеустановленными, - накануне
выходных дней этих предприятий.
_______________________________________________ _______ ___ _
32. Выдача наличных денег для расчетов с увольняемыми и
уходящими в отпуск работниками, а также в иных случаях,
предусмотренных законодательством Республики Беларусь, производится
независимо от определенных в договоре между предприятием,
предпринимателем и учреждением банка сроков выплаты заработной
платы, доходов предпринимателей. Предприятия, отдельные категории
предпринимателей могут производить указанные выплаты в соответствии
с пунктом 14 настоящих Правил.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 32 - в редакции постановления Правления Национального
банка от 29 марта 2001 г. N 76
32. Выдача наличных денег для расчетов с увольняемыми и
уходящими в отпуск работниками, а также в иных случаях,
предусмотренных законодательством Республики Беларусь,
производится независимо от установленных предприятию,
предпринимателю сроков выплаты заработной платы, доходов
предпринимателей в установленные пунктом 14 настоящих
Правил сроки.
_______________________________________________ _______ ___ _
33. Для обеспечения рационального регулирования кассовых
ресурсов и упорядочения выдач наличных денег учреждения банков на
основании сведений, полученных от предприятий, предпринимателей, о
размерах и определенных договором сроках выплаты заработной платы,
стипендий, пенсий, пособий, доходов предпринимателей ежеквартально,
с разбивкой по месяцам, составляют календари выдач наличных денег на
заработную плату, стипендии, пенсии, пособия, доходы
предпринимателей (по дням) согласно приложению 2 к настоящим
Правилам.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 33 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
33. Для обеспечения рационального регулирования кассовых
ресурсов и упорядочения выдач наличных денег учреждения
банков на основании сведений, полученных от предприятий,
предпринимателей, о размерах и сроках выплаты заработной
платы, стипендий, пенсий, пособий, доходов предпринимателей
ежеквартально, с разбивкой по месяцам, составляют календари
выдач наличных денег на заработную плату, стипендии,
пенсии, пособия, доходы предпринимателей (по дням) согласно
приложению 2 к настоящим Правилам.
_______________________________________________ _______ ___ _
34. Исходя из предстоящих (расчетных) выдач наличных денег
учреждения банков составляют 2 раза в год и представляют не позднее
15 апреля и 15 октября в Главные управления Национального банка
Республики Беларусь календари (на май и ноябрь) выдач наличных денег
на заработную плату, стипендии, пенсии, пособия, доходы
предпринимателей согласно приложению 3 к настоящим Правилам.
В календаре выдач наличных денег указываются расходы на выплату
заработной платы, стипендий, пенсий, пособий, доходов
предпринимателей по обслуживаемым учреждениями банков предприятиям,
включая предприятия, предпринимателей бескассовых учреждений банков,
по всем числам месяца, в т.ч. нерабочим дням (сумма выдач за 31-е
число прибавляется к выдачам за 30-е число месяца), а также
согласованные в установленном порядке сроки выдачи наличных денег.
При этом не учитывается заработная плата, выплачиваемая
предприятиями из выручки и через эксплуатационные предприятия
Министерства связи Республики Беларусь и перечисляемая на вкладные
счета физических лиц в учреждениях банков.
35. Главные управления Национального банка Республики Беларусь
на основании полученных от учреждений банков календарей составляют
календари выдач на заработную плату, стипендии, пенсии, пособия,
доходы предпринимателей по областям, г.Минску (на май, ноябрь)
согласно приложению 4 к настоящим Правилам и в срок не позднее 25
апреля и 25 октября высылают Национальному банку Республики
Беларусь.
Данные сведения используются при прогнозировании и оценке
досрочных выплат по заработной плате по представляемому отчету в
соответствии Инструкцией о порядке составления отчета о кассовых
оборотах банков (ф.0520), утвержденной постановлением Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 4 августа 2000
г. № 23.8г (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,
2000 г., № 83, 8/3922; № 98, 8/4217) (далее - Инструкция), по коду
2040, а также при оценке кассовых оборотов по приходу, расходу и
эмиссионного результата за месяц в целом по каждой области,
г.Минску.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 35 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
35. Главные управления Национального банка Республики
Беларусь на основании полученных от учреждений банков
календарей составляют календари выдач на заработную плату,
стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей по
областям, г.Минску (на май, ноябрь) согласно приложению 4 к
настоящим Правилам и в срок не позднее 25 апреля и 25
октября высылают Национальному банку Республики Беларусь.
Данные сведения используются при прогнозировании и
оценке досрочных выплат по заработной плате по
представляемому отчету в соответствии с Методическими
указаниями о порядке составления отчета о кассовых оборотах
банков Республики Беларусь, утвержденными Советом
директоров Национального банка Республики Беларусь 9 апреля
1998 г. (протокол № 12.2) (далее - Методические указания),
по коду 2040, а также при оценке кассовых оборотов по
приходу, расходу и эмиссионного результата за месяц в целом
по каждой области, г. Минску.
_______________________________________________ _______ ___ _
36. Для расчета потребности учреждения банка в наличных деньгах
в предстоящие дни, а также учета своевременного получения
предприятиями, предпринимателями наличных денег на заработную плату,
стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей учреждения
банков ведут ведомость учета выдач наличных денег на заработную
плату, стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей согласно
приложению 5 к настоящим Правилам.
37. Выдачи наличных денег из касс учреждений банков на расчеты
между предприятиями, предпринимателями производятся в пределах
размера, согласованного с обслуживающим учреждением банка, за
вычетом суммы, использованной на эти цели из выручки.
38. Выдачи наличных денег предприятиям, предпринимателям и с
вкладных счетов физических лиц производятся, как правило, за счет
текущих поступлений наличных денег в кассы учреждений банков.
При недостаточности текущих поступлений наличных денег для
удовлетворения потребностей обслуживаемых предприятий,
предпринимателей, физических лиц учреждения банков осуществляют
подкрепления операционных касс в установленном законодательством
Республики Беларусь порядке.
39. Учреждения банков в целях максимального привлечения
наличных денег в свои кассы за счет своевременного и полного сбора
выручки от предприятий, предпринимателей и рационального
использования имеющихся кассовых ресурсов осуществляют контроль за
выдачей наличных денег из касс учреждений банков предприятиям,
предпринимателям и использованием ими наличных денег, поступивших в
кассы предприятий, предпринимателей, в соответствии с
законодательством Республики Беларусь.
Для организации контроля учреждение банка согласно статье 22
Банковского кодекса Республики Беларусь самостоятельно определяет
перечень сведений (документов), представляемых в учреждение банка
предприятием, предпринимателем.
Национальный банк Республики Беларусь в пределах своей
компетенции может разрабатывать рекомендации учреждениям банков по
перечню сведений (документов), используемых учреждениями банков для
осуществления контроля при проведении отдельных операций учреждений
банков с наличными деньгами.
Главные управления Национального банка Республики Беларусь
ежемесячно анализируют состояние инкассации выручки по региону
согласно приложению 6 к настоящим Правилам.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 39 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
39. Учреждения банков в целях максимального привлечения
наличных денег в свои кассы за счет своевременного и
полного сбора выручки от предприятий, предпринимателей и
рационального использования имеющихся кассовых ресурсов
осуществляют контроль за выдачей наличных денег из касс
учреждений банков предприятиям, предпринимателям и
использованием ими наличных денег, поступивших в кассы
предприятий, предпринимателей, в соответствии с
законодательством Республики Беларусь.
Для организации контроля учреждение банка согласно
статье 12 Закона Республики Беларусь "О банках и банковской
деятельности в Республике Беларусь" самостоятельно
определяет перечень сведений (документов), представляемых в
учреждение банка предприятием, предпринимателем.
Национальный банк Республики Беларусь в пределах своей
компетенции может разрабатывать рекомендации учреждениям
банков по перечню сведений (документов), используемых
учреждениями банков для осуществления контроля при
проведении отдельных операций учреждений банков с наличными
деньгами.
Ежеквартально учреждения банков делают анализ инкассации
выручки согласно приложению 6 к настоящим Правилам по
предприятиям, открывшим у них соответствующие счета. По
результатам анализа учреждениями банков принимаются
оперативные меры для обеспечения своевременного и полного
сбора выручки предприятий в кассы учреждений банков.
Учреждения банков представляют информацию о результатах
анализа состояния инкассации выручки своему вышестоящему
учреждению по соответствующей территории.
Главные управления Национального банка Республики
Беларусь ежемесячно анализируют состояние инкассации
выручки по региону согласно приложению 6 к настоящим
Правилам.
_______________________________________________ _______ ___ _
40. Контроль за соблюдением бюджетными организациями правил
ведения кассовых операций осуществляют соответствующие финансовые
управления (отделы) местных исполнительных и распорядительных
органов в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Контроль за соблюдением предпринимателями правил ведения
кассовых операций осуществляют налоговые органы по месту
государственной регистрации предпринимателя согласно
законодательству Республики Беларусь.
Учреждения банков (включая бескассовые) имеют право
осуществлять контроль за соблюдением правил ведения кассовых
операций предприятиями, предпринимателями, открывшими у них текущие
(расчетные) счета и иные счета, в порядке, установленном
законодательством Республики Беларусь.
Учреждения банков не осуществляют контроль за соблюдением
правил ведения кассовых операций дипломатическими
представительствами, консульскими учреждениями иностранных
государств.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 40 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
40. Контроль за соблюдением бюджетными организациями
правил ведения кассовых операций осуществляют
соответствующие финансовые управления (отделы) местных
исполнительных и распорядительных органов в соответствии с
законодательством Республики Беларусь.
Контроль за соблюдением предпринимателями правил ведения
кассовых операций осуществляют налоговые органы по месту
государственной регистрации предпринимателя согласно
законодательству Республики Беларусь.
Учреждения банков (включая бескассовые) имеют право
осуществлять контроль за соблюдением правил ведения
кассовых операций предприятиями, предпринимателями,
открывшими у них текущие (расчетные) счета и иные счета, в
порядке, установленном законодательством Республики
Беларусь.
_______________________________________________ _______ ___ _
41. Контроль учреждениями банков за соблюдением предприятиями,
предпринимателями правил ведения кассовых операций осуществляется с
учетом рекомендаций, изложенных в приложении 7 к настоящим
Правилам.
42. Периодичность проверок предприятия, предпринимателя
устанавливается руководителем учреждения банка самостоятельно в
зависимости от выполнения предприятием, предпринимателем правил
ведения кассовых операций и условий работы с наличными деньгами
исходя из экономической целесообразности выбора субъекта контроля,
но не реже одного раза в два года.
43. Период, за который проверяется соблюдение правил ведения
кассовых операций, должен быть не менее трех месяцев (следующих один
за другим), а при установлении грубых нарушений правил ведения
кассовых операций - более длительный период.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 43 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
43. Период, за который проверяется состояние кассовой
дисциплины, должен быть не менее трех месяцев (следующих
один за другим), а при установлении грубых нарушений правил
ведения кассовых операций - более длительный период.
_______________________________________________ _______ ___ _
44. Материалы проверок оформляются актом (справкой) согласно
приложению 8 к настоящим Правилам.
45. К предприятиям, предпринимателям, не соблюдающим правила
ведения кассовых операций, применяются меры ответственности,
предусмотренные законодательством Республики Беларусь.
46. Национальный банк Республики Беларусь осуществляет контроль
за работой учреждений банков по организации наличного денежного
обращения, в том числе за проведением проверок учреждениями банков
обслуживаемых предприятий, предпринимателей.
В этих целях Национальный банк Республики Беларусь, Главные
управления Национального банка Республики Беларусь проводят проверки
в учреждениях банков с учетом рекомендаций, изложенных в приложении
9 к настоящим Правилам.
47. Неисполнение учреждениями банков предписаний Национального
банка Республики Беларусь в части осуществления контрольных функций
за соблюдением предприятиями правил ведения кассовых операций влечет
ответственность учреждений банков и их руководителей в соответствии
с законодательством Республики Беларусь.
Глава 3. Порядок расчетов между юридическими лицами, их
обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями
48. Расчеты между предприятиями, предпринимателями на
территории Республики Беларусь осуществляются в безналичном порядке
через учреждения банков в соответствии с законодательством
Республики Беларусь.
49. Расчеты с участием физических лиц, не связанные с
осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут
производиться наличными деньгами или в безналичном порядке,
установленном законодательством Республики Беларусь.
50. Расчеты предприятий, предпринимателей - резидентов и
нерезидентов Республики Беларусь с физическими лицами -
нерезидентами Республики Беларусь за проданную на территории
Республики Беларусь сельскохозяйственную продукцию производятся
безналичным путем непосредственно покупателями этой продукции, а
также наличными деньгами из выручки этих предприятий,
предпринимателей в пределах норм, установленных обслуживающими
учреждениями банков.
51. Расчеты наличными деньгами между предприятиями,
предпринимателями, включая нерезидентов, на территории Республики
Беларусь производятся в соответствии с законодательством Республики
Беларусь.
Разрешение на проведение расчетов наличными денежными
средствами в установленном законодательством Республики Беларусь
размере должны иметь все стороны, за исключением предпринимателей,
независимо от наличия счета в учреждении банка.
Процедура выдачи разрешений на расчеты наличными денежными
средствами между предприятиями, предпринимателями определяется
руководителем учреждения банка.
Разрешение может быть оформлено в виде:
резолюции руководителя учреждения банка на ходатайстве
предприятия;
подписи руководителя учреждения банка на сообщении
(заявке-расчете) об установленном предприятию, размере расходования
наличных денежных средств на эти цели из собственной выручки и т.д.
Предприятие должно получить разрешение обслуживающего банка на
проведение расчетов наличными денежными средствами между
предприятиями, предпринимателями в предварительном порядке, за
исключением использования личных средств физических лиц при
оформлении документов на регистрацию и для открытия текущего
(расчетного) счета в учреждении банка вновь образуемому предприятию,
и других установленных законодательством случаев.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 51 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
51. Расчеты наличными деньгами между предприятиями,
предпринимателями, включая нерезидентов, на территории
Республики Беларусь производятся в соответствии с
законодательством Республики Беларусь.
Разрешение на проведение расчетов наличными денежными
средствами в установленном законодательством Республики
Беларусь размере должны иметь все стороны, за исключением
предпринимателей, независимо от наличия счета в учреждении
банка.
Процедура выдачи разрешений на расчеты наличными
денежными средствами между предприятиями, предпринимателями
определяется руководителем учреждения банка.
Разрешение может быть оформлено в виде:
резолюции руководителя учреждения банка на ходатайстве
предприятия;
подписи руководителя учреждения банка на сообщении
(заявке-расчете) об установленном предприятию, размере
расходования наличных денежных средств на эти цели из
собственной выручки и т.д.
Предприятие должно получить разрешение обслуживающего
банка на проведение расчетов наличными денежными средствами
между предприятиями, в предварительном порядке, за
исключением использования личных средств физических лиц при
оформлении документов на регистрацию и для открытия
текущего (расчетного) счета в учреждении банка вновь
образуемому предприятию, и других установленных
законодательством случаев.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 51 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 27 декабря 2000 г. N 33.16
51. Расчеты наличными деньгами между предприятиями,
предпринимателями, включая нерезидентов, на территории
Республики Беларусь производятся в соответствии с
законодательством Республики Беларусь.
Разрешение на проведение предприятиями,
предпринимателями расчетов наличными денежными средствами в
установленном законодательством Республики Беларусь размере
должны иметь все стороны, участвующие в расчетах (в том
числе производимых из выручки).
Процедура выдачи разрешений на расчеты наличными
денежными средствами между предприятиями, предпринимателями
определяется руководителем учреждения банка.
Разрешение может быть оформлено в виде:
резолюции руководителя учреждения банка на ходатайстве
предприятия, предпринимателя;
подписи руководителя учреждения банка на сообщении
(заявке-расчете) об установленном предприятию,
предпринимателю размере расходования наличных денежных
средств на эти цели из собственной выручки и т.д.
Предприятие, предприниматель должен получить разрешение
обслуживающего банка на проведение расчетов наличными
денежными средствами между предприятиями, предпринимателями
в предварительном порядке, за исключением использования
личных средств физических лиц при оформлении документов на
регистрацию и для открытия текущего (расчетного) счета в
учреждении банка вновь образуемому предприятию,
предпринимателю и других установленных законодательством
случаев.
_______________________________________________ _______ ___ _
52. Подтверждением расходов при совершении расчетов наличными
деньгами являются: кассовый чек либо квитанция к приходному
кассовому ордеру формы КО-1 с приложением к ним копии товарного
чека, квитанция к талону формы 20-ФС, квитанция формы КВ-1, другие
приходно-расходные кассовые документы, утвержденные уполномоченными
в соответствии с законодательством Республики Беларусь
государственными органами.
53. Возврат страховыми организациями средств при досрочном
расторжении договоров производится только в безналичном порядке
путем зачисления на текущие (расчетные) счета предприятий, отдельных
категорий предпринимателей, заключивших со страховыми организациями
договоры страхования своих работников.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 53 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
53. Возврат страховыми организациями средств
производится только в безналичном порядке путем зачисления
на текущие (расчетные) счета указанных предприятий,
отдельных категорий предпринимателей, заключивших со
страховыми организациями договоры страхования своих
работников.
_______________________________________________ _______ ___ _
54. Учреждения банков при наличии лицензии на расчетно-кассовое
обслуживание предприятий, предпринимателей, физических лиц и
отсутствии ограничительных предписаний осуществляют прием наличных
денег в соответствии с законодательством Республики Беларусь:
от предприятий, предпринимателей для зачисления на их текущие
(расчетные) счета выручки, полученной от осуществления ими уставной
деятельности предприятия, деятельности предпринимателя, - на
основании договора, заключенного между учреждением банка и
предприятием, предпринимателем;
от предприятий, предпринимателей (покупателей) для зачисления
на текущие (расчетные) счета получателей средств (продавцов) за
продукцию (товары, работы, услуги) - в установленном
законодательством порядке;
от физических лиц по платежам, вытекающим из
гражданско-правовых отношений, за продукцию, товары, работы, услуги
и другим платежам (коммунальные услуги, услуги связи, страховые и
налоговые платежи, сборы, штрафы, оплата обучения, лечения, покупка
квартиры, гаража и т.п.) для зачисления на текущие счета и иные
счета предприятий и предпринимателей, открываемые в порядке,
устанавливаемом законодательством Республики Беларусь, а также
взносов первичных общественных организаций при условии обеспечения
учреждением банка перечисления полной суммы платежа в пользу
получателя денежных средств. Платежи могут производиться как на
основании соответствующего договора между учреждением банка и
получателем денежных средств, так и без договора;
от предпринимателей для пополнения их текущих счетов.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 54 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 27 декабря 2000 г.N 33.16
54. Учреждения банков при наличии лицензии на
расчетно-кассовое обслуживание предприятий,
предпринимателей, физических лиц и отсутствии
ограничительных предписаний осуществляют прием наличных
денег в соответствии с законодательством Республики
Беларусь:
от предприятий, предпринимателей для зачисления на их
текущие (расчетные) счета выручки, полученной от
осуществления ими уставной деятельности предприятия,
деятельности предпринимателя, - на основании договора,
заключенного между учреждением банка и предприятием,
предпринимателем;
от предприятий, предпринимателей (покупателей) для
зачисления на текущие (расчетные) счета получателей средств
(продавцов) за продукцию (товары, работы, услуги) - в
установленном законодательством порядке;
от физических лиц по платежам, вытекающим из
гражданско-правовых отношений, за продукцию, товары,
работы, услуги и другим платежам (коммунальные услуги,
услуги связи, страховые и налоговые платежи, сборы, штрафы,
оплата обучения, лечения, покупка квартиры, гаража и т.п.)
для зачисления на текущие счета и иные счета предприятий и
предпринимателей, открываемые в порядке, устанавливаемом
законодательством Республики Беларусь, а также взносов
первичных общественных организаций при условии обеспечения
учреждением банка перечисления полной суммы платежа в
пользу получателя денежных средств. Платежи могут
производиться как на основании соответствующего договора
между учреждением банка и получателем денежных средств, так
и без договора.
_______________________________________________ _______ ___ _
55. Учреждения банков Республики Беларусь проводят
разъяснительную работу среди физических лиц по расширению
безналичных форм расчетов за приобретаемые товары и услуги на
потребительском рынке и обеспечивают беспрепятственную выдачу
обращающимся в учреждения банков физическим лицам чеков из чековых
книжек, расчетных чеков, банковских пластиковых карточек, а также
выполнение поручений на безналичные перечисления денежных средств с
вкладных счетов физических лиц на указанные цели в соответствии с
законодательством Республики Беларусь.
Глава 4. Прогнозирование наличного денежного оборота
56. Прогноз наличного денежного оборота (прогноз кассовых
оборотов учреждений банков) составляется на основе прогноза основных
направлений социально-экономического развития, а также данных
анализа кассовых оборотов учреждений банков за предыдущие периоды и
оценки ожидаемых кассовых оборотов за квартал, предшествующий
прогнозируемому.
Квартальные прогнозы наличного денежного оборота составляются:
всеми учреждениями банков - по обслуживаемым предприятиям,
предпринимателям, Главными (Специализированным) управлениями
Национального банка Республики Беларусь - по областям и г.Минску,
Национальным банком Республики Беларусь - по республике в целом.
Прогноз наличного денежного оборота составляется учреждениями
банков по источникам поступлений и направлениям выдач наличных денег
применительно к номенклатуре кодов Инструкции согласно приложению 10
к настоящим Правилам.
Фактические обороты по приходу и расходу должны быть
сальдированы по операциям эксплуатационных предприятий Министерства
связи Республики Беларусь.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 56 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
56. Прогноз наличного денежного оборота (прогноз
кассовых оборотов учреждений банков) составляется на основе
прогноза основных направлений социально-экономического
развития, а также данных анализа кассовых оборотов
учреждений банков за предыдущие периоды и оценки ожидаемых
кассовых оборотов за квартал, предшествующий
прогнозируемому.
Квартальные прогнозы наличного денежного оборота
составляются: всеми учреждениями банков - по обслуживаемым
предприятиям, предпринимателям, Главными
(Специализированным) управлениями Национального банка
Республики Беларусь - по областям и г.Минску, Национальным
банком Республики Беларусь - по республике в целом.
Прогноз наличного денежного оборота составляется
учреждениями банков по источникам поступлений и
направлениям выдач наличных денег применительно к
номенклатуре кодов Методических указаний согласно
приложению 10 к настоящим Правилам.
_______________________________________________ _______ ___ _
57. Учреждения банков для определения потребности в наличных
деньгах составляют прогнозы ожидаемых поступлений в их кассы
наличных денег на основании динамических рядов Инструкции и сообщают
их не позднее 5-го числа второго месяца квартала, предшествующего
прогнозируемому кварталу, своим вышестоящим учреждениям на
соответствующей территории.
Головные территориальные (областные) учреждения банков
осуществляют свод прогнозируемых кассовых оборотов и представляют
сводный квартальный прогноз наличного денежного оборота (приход,
расход, эмиссионный показатель) в разрезе учреждений банков и
объяснительную записку к нему не позднее 10-го числа второго месяца
текущего квартала Главному управлению Национального банка Республики
Беларусь по соответствующей территории.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 57 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
57. Учреждения банков для определения потребности в
наличных деньгах составляют прогнозы ожидаемых поступлений
в их кассы наличных денег на основании динамических рядов
Методических указаний и сообщают их не позднее 5-го числа
второго месяца квартала, предшествующего прогнозируемому
кварталу, своим вышестоящим учреждениям на соответствующей
территории.
Головные территориальные (областные) учреждения банков
осуществляют свод прогнозируемых кассовых оборотов и
представляют сводный квартальный прогноз наличного
денежного оборота (приход, расход, эмиссионный показатель)
в разрезе учреждений банков и объяснительную записку к нему
не позднее 10-го числа второго месяца текущего квартала
Главному управлению Национального банка Республики Беларусь
по соответствующей территории.
_______________________________________________ _______ ___ _
58. Главные (Специализированное) управления Национального банка
Республики Беларусь для определения ожидаемых изменений наличного
денежного оборота и потребности предприятий, предпринимателей в
наличных деньгах составляют прогноз наличного денежного оборота по
областям и г.Минску по источникам поступлений наличных денег в
кассы учреждений банков и направлениям их выдач согласно приложению
11 к настоящим Правилам на предстоящий квартал и представляют в
Национальный банк Республики Беларусь не позднее 20-го числа второго
месяца текущего квартала с приложением пояснительной записки и
расчетов прогноза наличного денежного оборота по:
поступлениям торговой выручки согласно приложению 12 к
настоящим Правилам;
выдачам наличных денег на заработную плату согласно приложению
13 к настоящим Правилам.
59. Прогнозные расчеты эмиссионного показателя Главные
(Специализированное) управления Национального банка Республики
Беларусь учитывают при разработке мер по организации наличного
денежного обращения, а также при прогнозировании завоза наличных
денег в регион.
60. Для составления прогноза наличного денежного обращения
Главные (Специализированное) управления Национального банка
Республики Беларусь используют:
прогнозные расчеты розничного товарооборота, включая
общественное питание, территориальных, ведомственных органов
регулирования торговли;
фактические сведения территориальных органов Министерства
статистики и анализа Республики Беларусь об общих (через все каналы
реализации) объемах розничного товарооборота (включая общественное
питание), о розничном товарообороте (включая общественное питание),
по официально учтенным предприятиям, а также о расходовании
торговыми предприятиями наличных денег из выручки, фактических
объемах услуг, оказанных населению;
сведения территориальных экономических органов о прогнозируемых
фондах заработной платы;
фактические сведения территориальных органов главного
государственного казначейства Министерства финансов Республики
Беларусь о подоходном налоге с физических лиц;
сведения эксплуатационных предприятий Министерства связи
Республики Беларусь о выплатах заработной платы своим работникам и
объемах реализации услуг связи населению;
прогнозные расчеты и сведения головных территориальных
(областных) учреждений банков о фактических объемах прироста остатка
вкладов населения, безналичных перечислений на вкладные счета
заработной платы, доходов колхозников, доходов населения от продажи
сельскохозяйственных продуктов, пенсий и пособий, других сумм,
причитающихся населению.
61. Главные (Специализированное) управления Национального банка
Республики Беларусь составляют расчет прогноза кассовых оборотов по
поступлению торговой выручки в кассы учреждений банков по форме
согласно приложению 12 к настоящим Правилам.
За основу расчета принимается прогноз розничного товарооборота
(включая общественное питание) по торговым предприятиям,
отчитывающимся перед органами государственной статистики, а также
прогнозируемый объем поступлений торговой выручки по прочим
источникам (досчет на объемы реализации сельскохозяйственной
продукции на рынках крестьянами, фермерами, отдельными физическими
лицами и товаров, производимых в Республике Беларусь, а также
привезенных из-за рубежа предпринимателями и реализуемых в порядке
свободной торговли в специально отведенных местах (стадионах,
вещевых и смешанных рынках и др.).
Для определения прогнозируемого размера поступлений наличных
денег в кассы учреждений банков из общей суммы принятого розничного
товарооборота (через все каналы реализации) вычитается
неинкассируемая ее часть. Элементы неинкассируемой выручки
прогнозируются исходя из их динамики и прогноза розничного
товарооборота по конкретному региону с учетом фактических данных из
формы 11-торг "Отчет об обороте кассы" (квартальная), утвержденной
приказом Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 5
октября 1999 г. № 225 (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 1999 г., № 82, 8/1156; с изменениями, зарегистрированными
в Национальном реестре правовых актов Республики Беларусь 20.12.1999
№ 8/2063) (далее - форма 11-торг), представляемой территориальным
органам Министерства статистики и анализа Республики Беларусь.
Определяется общая сумма торговой выручки, подлежащая сдаче по
всем каналам поступлений (наличными деньгами в учреждения банков и
эксплуатационные предприятия Министерства связи Республики Беларусь,
а также безналичными перечислениями от физических лиц в уплату за
товары, включая расчеты чеками и банковскими пластиковыми
карточками).
Процентное отношение полученной торговой выручки к розничному
товарообороту характеризует уровень инкассации торговой выручки в
регионе.
В общую сумму поступлений торговой выручки вносятся коррективы
на разницу в переходящей выручке на начало и конец квартала
(месяца).
Коррективы на разницу в переходящей выручке производятся в
случаях, когда в прогнозируемом периоде количество дней торговли не
совпадает с количеством дней, за которые учреждения банков учитывают
по своему балансу поступления выручки, а также в тех случаях, когда
количество дней совпадает, но имеется разница в размерах переходящей
выручки на начало и конец прогнозируемого периода. При этом сумма
торговой выручки, подлежащая сдаче на счета в учреждениях банков в
прогнозируемом периоде, увеличивается на сумму выручки от торговли
за последние дни предыдущего периода, которая будет проведена по
балансу учреждения банка в прогнозируемом квартале (месяце), и
уменьшается на сумму выручки от торговли за последние дни
прогнозируемого периода, которая будет принята на баланс учреждения
банка в следующем квартале (месяце).
При определении суммы торговой выручки, поступающей наличными
деньгами в эксплуатационные предприятия Министерства связи
Республики Беларусь и учреждения банков, следует исходить из
фактического размера этих поступлений за соответствующий период
прошлого года и сложившейся динамики в текущем году.
62. Для расчета поступлений торговой выручки Главными
(Специализированным) управлениями Национального банка Республики
Беларусь используются показатели, определяемые следующим образом:
объем розничного товарооборота по прогнозу - исходя из
прогнозов социально-экономического развития областей и г.Минска, а
также его динамики за периоды, предшествующие прогнозируемому, с
учетом индекса цен (уровня инфляции);
сумма продажи товаров по безналичному расчету в сопоставлении с
фактическими данными за прошлое время - с учетом динамики удельного
веса этой продажи товаров в соответствующем объеме розничного
товарооборота;
выручка, используемая торговыми предприятиями на заработную
плату, выплату пособий и прочие цели (включая выплаты комитентам), -
в соответствии с потребностями сопоставляется с фактическими
расходами из выручки по данным формы 11-торг;
размер расходов из выручки на закупку сельскохозяйственных
продуктов - на основании динамики фактических расходов за
соответствующий период прошлого года и данных текущего периода
(форма 11-торг) с учетом индекса цен на закупаемую продукцию.
Суммы торговой выручки, использованные на заработную плату
работникам торговых предприятий, учитываются в расчете прогноза
кассовых оборотов по выдачам наличных денег на заработную плату.
63. Прогнозируемый размер выдач наличных денег на заработную
плату определяется Главными (Специализированным) управлениями
Национального банка Республики Беларусь по форме согласно приложению
13 к настоящим Правилам исходя из данных о прогнозируемых фондах
заработной платы, получаемых от территориальных экономических
органов.
Прогнозирование осуществляется на основании фактических выдач
на заработную плату за период, предшествующий прогнозируемому
кварталу.
64. Для определения прогнозируемого размера выдач наличных
денег из касс учреждений банков на заработную плату из общей суммы
фонда заработной платы вычитаются суммы безналичных перечислений и
удержаний из заработной платы, которые определяются следующим
образом:
подоходный налог - исходя из удельного веса отчетных данных
территориальных органов главного государственного казначейства
Министерства финансов Республики Беларусь в фактическом фонде
заработной платы за соответствующий период прошлого года и
прогнозируемого фонда заработной платы;
взносы в Фонд социальной защиты населения Министерства
социальной защиты Республики Беларусь - в установленном размере от
фонда заработной платы;
перечисления заработной платы в учреждения банков для
зачисления на вкладные счета физических лиц - с учетом динамики
данных по коду 2084 Инструкции;
заработная плата, выплачиваемая из выручки работникам торговых
предприятий, - с учетом фактически сложившегося за прошлое время
соотношения этих выплат к объему розничного товарооборота;
заработная плата, выплачиваемая своим работникам
эксплуатационными предприятиями Министерства связи Республики
Беларусь из кассовых поступлений, - на основании данных
территориальных органов Министерства связи Республики Беларусь.
К сумме этих выдач на заработную плату прибавляются
возвращенные в кассы учреждений банков суммы невыплаченной
заработной платы (депонированная заработная плата) исходя из
динамики, сложившейся в аналогичные прогнозируемому периоды прошлых
лет, на основании данных по коду 2028 Инструкции. Прогнозируемый
объем депонированных сумм учитывается при определении размера
прихода наличных денег по коду 2032 Инструкции.
Кроме того, вносятся коррективы на выдачи заработной платы за
выходные дни по срокам, приходящимся на другие кварталы, - по
фактическому размеру этих выплат за предыдущие периоды и на
основании прогнозных данных учреждений банков.
Выдачи наличных денег на заработную плату увеличиваются на
суммы выплат, производимых по срокам, приходящимся в связи с
выходными днями на первые числа следующего квартала, и уменьшаются
на суммы, выплаченные в предыдущем квартале.
Отдельными строками в данном расчете показываются выдачи на
выплату стипендий, расходы, не относящиеся к фонду заработной
платы.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 64 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
64. Для определения прогнозируемого размера выдач
наличных денег из касс учреждений банков на заработную
плату из общей суммы фонда заработной платы вычитаются
суммы безналичных перечислений и удержаний из заработной
платы, которые определяются следующим образом:
подоходный налог - исходя из удельного веса отчетных
данных территориальных органов главного государственного
казначейства Министерства финансов Республики Беларусь в
фактическом фонде заработной платы за соответствующий
период прошлого года и прогнозируемого фонда заработной
платы;
взносы в Фонд социальной защиты населения Министерства
социальной защиты Республики Беларусь - в установленном
размере от фонда заработной платы;
перечисления заработной платы в учреждения банков для
зачисления на вкладные счета физических лиц - с учетом
динамики данных по коду 2084 Методических указаний;
заработная плата, выплачиваемая из выручки работникам
торговых предприятий, - с учетом фактически сложившегося за
прошлое время соотношения этих выплат к объему розничного
товарооборота;
заработная плата, выплачиваемая своим работникам
эксплуатационными предприятиями Министерства связи
Республики Беларусь из кассовых поступлений, - на основании
данных территориальных органов Министерства связи
Республики Беларусь.
К сумме этих выдач на заработную плату прибавляются
возвращенные в кассы учреждений банков суммы невыплаченной
заработной платы (депонированная заработная плата) исходя
из динамики, сложившейся в аналогичные прогнозируемому
периоды прошлых лет, на основании данных по коду 2028
Методических указаний. Прогнозируемый объем депонированных
сумм учитывается при определении размера прихода наличных
денег по коду 2032 Методических указаний.
Кроме того, вносятся коррективы на выдачи заработной
платы за выходные дни по срокам, приходящимся на другие
кварталы, - по фактическому размеру этих выплат за
предыдущие периоды и на основании прогнозных данных
учреждений банков.
Выдачи наличных денег на заработную плату увеличиваются
на суммы выплат, производимых по срокам, приходящимся в
связи с выходными днями на первые числа следующего
квартала, и уменьшаются на суммы, выплаченные в предыдущем
квартале.
Отдельными строками в данном расчете показываются выдачи
на выплату стипендий, расходы, не относящиеся к фонду
заработной платы.
_______________________________________________ _______ ___ _
65. Прогнозирование по другим статьям кассовых оборотов,
характеризующим поступления наличных денег в кассы учреждений банков
и их выдачи, осуществляется исходя из динамики кассовых оборотов за
соответствующий период предыдущих лет с учетом фактических оборотов,
сложившихся в предыдущих кварталах текущего года.
66. Национальный банк Республики Беларусь прогнозирует объем
наличного денежного оборота и размер эмиссии наличных денег на
предстоящий квартал на основании динамики фактически сложившихся
показателей наличного денежного оборота за соответствующий период
прошлого года и в текущем году, прогноза социально-экономического
развития республики, а также прогнозов кассовых оборотов учреждений
банков, полученных от Главных (Специализированного) управлений
Национального банка Республики Беларусь.
Национальный банк Республики Беларусь на десятый рабочий день
месяца, предшествующего прогнозируемому кварталу, доводит Главным
управлениям Национального банка Республики Беларусь прогнозируемый
эмиссионный показатель по областям и г.Минску на квартал с
разбивкой по месяцам.
67. Главные управления Национального банка Республики Беларусь
распределяют прогноз эмиссионного показателя по месяцам по
соответствующим районам и городам. При этом учитываются:
количество дней и другие особенности каждого месяца;
возможные изменения по месяцам объема розничного товарооборота
за счет изменения ценового фактора, размера минимальной заработной
платы, размера выплат социального характера за счет принимаемых мер
по социальной защите населения, закупок сельскохозяйственной
продукции в зависимости от сезонности, активизации поступлений в
предпраздничные и праздничные дни и другие особенности;
сроки уплаты налогов, сборов и других платежей;
время массовых отпусков;
проводимые мероприятия по оптимизации наличного денежного
обращения.
68. Главные управления Национального банка Республики Беларусь
на основании фактических данных отчета о кассовых оборотах банков
(ф.0520) производят по состоянию на 15-е и 22-е число каждого месяца
в день поступления отчетности оценку ожидаемого исполнения прогноза
кассовых оборотов по территории и в оперативном порядке сообщают в
Национальный банк Республики Беларусь.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 68 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
68. Главные управления Национального банка Республики
Беларусь на основании фактических данных Методических
указаний производят по состоянию на 15-е и 22-е число
каждого месяца в день поступления отчетности оценку
ожидаемого исполнения прогноза кассовых оборотов по
территории и в оперативном порядке сообщают в Национальный
банк Республики Беларусь.
_______________________________________________ _______ ___ _
Глава 5. Анализ состояния наличного денежного обращения
69. Главные управления Национального банка Республики Беларусь
и их учреждения ежеквартально анализируют состояние наличного
денежного обращения в регионе.
Объектами анализа являются:
складывающиеся тенденции в наличном денежном обращении и его
структуре во взаимосвязи с развитием экономики региона;
источники поступлений наличных денег в кассы учреждений банков
(коды 2002-2032 Инструкции), направления их выдач из касс учреждений
банков (коды 2040-2064 Инструкции), анализ отчетных данных о
кассовых оборотах по отдельным показателям за предыдущие периоды -
соответствующий период прошлого года и квартал (месяц),
предшествующий анализируемому;
уровень инкассации выручки, образующейся в сфере
потребительского рынка, и неиспользованные возможности мобилизации
учреждениями банков внутренних кассовых ресурсов для удовлетворения
потребностей предприятий, предпринимателей в наличных деньгах;
территориальное размещение выпуска денег в обращение и изъятие
денег из обращения, причины роста эмиссии (сокращение изъятия)
наличных денег;
влияние изменений в направлениях использования денежных доходов
населения и источниках их формирования;
результаты банковского контроля за соблюдением предприятиями,
предпринимателями правил ведения кассовых операций и организации
наличного денежного обращения;
причины образования просроченной задолженности по выдаче
средств на заработную плату и пенсии.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 69 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
69. Главные управления Национального банка Республики
Беларусь и их учреждения ежеквартально анализируют
состояние наличного денежного обращения в регионе.
Объектами анализа являются:
складывающиеся тенденции в наличном денежном обращении и
его структуре во взаимосвязи с развитием экономики региона;
источники поступлений наличных денег в кассы учреждений
банков (коды 2002-2032 Методических указаний), направления
их выдач из касс учреждений банков (коды 2040-2064
Методических указаний), анализ отчетных данных о кассовых
оборотах по отдельным показателям за предыдущие периоды -
соответствующий период прошлого года и квартал (месяц),
предшествующий анализируемому;
уровень инкассации выручки, образующейся в сфере
потребительского рынка, и неиспользованные возможности
мобилизации учреждениями банков внутренних кассовых
ресурсов для удовлетворения потребностей предприятий,
предпринимателей в наличных деньгах;
территориальное размещение выпуска денег в обращение и
изъятие денег из обращения, причины роста эмиссии
(сокращение изъятия) наличных денег;
влияние изменений в направлениях использования денежных
доходов населения и источниках их формирования;
результаты банковского контроля за соблюдением
предприятиями, предпринимателями правил ведения кассовых
операций и организации наличного денежного обращения;
причины образования просроченной задолженности по выдаче
средств на заработную плату и пенсии.
_______________________________________________ _______ ___ _
70. При анализе состояния наличного денежного обращения
используются:
Инструкция;
информационно-аналитические материалы территориальных органов
Министерства статистики и анализа Республики Беларусь о
социально-экономическом развитии региона;
информация учреждений банков о состоянии наличного денежного
обращения;
государственная статистическая отчетность:
форма 1-торг "Отчет о товарообороте и запасах товаров"
(месячная), утвержденная постановлением Министерства статистики и
анализа Республики Беларусь от 29 августа 2000 г. № 64 (Национальный
реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., № 94, 8/4071)
(далее - форма 1-торг);
форма 1-услуги, "Отчет об объеме платных услуг населению"
(квартальная), утвержденная приказом Министерства статистики и
анализа Республики Беларусь от 4 августа 1999 г. № 179 (Бюллетень
нормативно-правовой информации от 30.10.1999 № 20; Национальный
реестр правовых актов Республики Беларусь, 1999 г., № 89, 8/736; с
изменениями, зарегистрированными в Национальном реестре правовых
актов Республики Беларусь 20.12.1999 № 8/2063) (далее - форма
1-услуги);
форма 11-торг;
форма 1-труд "Отчет по труду и движению рабочей силы"
(месячная), утвержденная постановлением Министерства статистики и
анализа Республики Беларусь от 24 августа 2000 г. № 62 (Национальный
реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., № 94, 8/3974)
(далее - форма 1-труд);
оперативный (фактический) баланс денежных доходов и расходов
населения, разрабатываемый на основе данных Инструкции;
информация о состоянии инкассации выручки по регионам;
информация о просроченной задолженности по заработной плате и
пенсиям, собираемая Главными (Специализированным) управлениями
Национального банка Республики Беларусь от учреждений банков по
соответствующему региону на 1-е, 11-е, 21-е числа каждого месяца и
представляемая в Национальный банк Республики Беларусь согласно
приложению 14 к настоящим Правилам. Специализированное управление
Национального банка Республики Беларусь представляет общую сумму
просроченных платежей с разбивкой задолженности по срокам (до 10
дней, до 30 дней, свыше 30 дней). Учреждения банков представляют
данную информацию в Главные управления Национального банка
Республики Беларусь. Главные управления Национального банка
Республики Беларусь представляют сводную информацию в Национальный
банк Республики Беларусь на следующий рабочий день за отчетным;
информация о проведенных проверках соблюдения предприятиями,
предпринимателями правил ведения кассовых операций, представляемая
учреждениями банков в Главные управления Национального банка
Республики Беларусь по соответствующей территории до 10-го числа
месяца, следующего за отчетным, согласно приложению 15 к настоящим
Правилам;
информация о проведенных учреждениями банков проверках
соблюдения правил ведения кассовых операций, представляемая Главными
управлениями Национального банка Республики Беларусь в Национальный
банк Республики Беларусь до 13-го числа месяца, следующего за
отчетным, согласно приложению 16 к настоящим Правилам;
информация о суммах начисленных и взысканных штрафов за
нарушение правил ведения кассовых операций в Республике Беларусь,
представляемая учреждениями банков, финансовыми и налоговыми
органами Главным управлениям Национального банка Республики Беларусь
ежемесячно согласно приложению 17 к настоящим Правилам.
Таблица 1 приложения 17 к настоящим Правилам заполняется
учреждениями банков, налоговыми органами и финансовыми управлениями
(отделами) местных исполнительных и распорядительных органов,
непосредственно осуществившими проверки предприятий,
предпринимателей, и представляется по территориальному признаку в
свои областные управления, инспекции Государственного налогового
комитета Республики Беларусь для обобщения информации в целом по
области. Учреждения банков при отсутствии областного подразделения
направляют указанные сведения непосредственно в соответствующие
Главные управления Национального банка Республики Беларусь.
Таблица 2 приложения 17 к настоящим Правилам заполняется и
представляется головными территориальными (областными) учреждениями
банков, налоговыми органами, финансовыми управлениями (отделами)
местных исполнительных и распорядительных органов в Главные
управления Национального банка Республики Беларусь в разрезе
филиалов и структурных подразделений, находящихся на
подведомственной территории. Главные управления Национального банка
Республики Беларусь представляют данную информацию в Национальный
банк Республики Беларусь (с заполнением всех строк) до 13-го числа
месяца, следующего за отчетным.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 70 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
70. При анализе состояния наличного денежного обращения
используются:
Методические указания;
информационно-аналитические материалы территориальных
органов Министерства статистики и анализа Республики
Беларусь о социально-экономическом развитии региона;
информация учреждений банков о состоянии наличного
денежного обращения;
государственная статистическая отчетность:
форма 1-торг "Отчет о товарообороте и запасах товаров"
(месячная), утвержденная приказом Министерства статистики и
анализа Республики Беларусь от 4 августа 1999 г. № 180
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,
1999 г., № 84, 8/752; с изменениями, зарегистрированными в
Национальном реестре правовых актов Республики Беларусь
20.12.1999 № 8/2063) (далее - форма 1-торг);
форма 1-услуги, "Отчет об объеме платных услуг
населению" (квартальная), утвержденная приказом
Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 4
августа 1999 г. № 179 (Бюллетень нормативно-правовой
информации от 30.10.1999 № 20; Национальный реестр правовых
актов Республики Беларусь, 1999 г., № 89, 8/736; с
изменениями, зарегистрированными в Национальном реестре
правовых актов Республики Беларусь 20.12.1999 № 8/2063)
(далее - форма 1-услуги);
форма 11-торг;
форма 1-труд "Отчет по труду и движению рабочей силы"
(месячная), утвержденная приказом Министерства статистики и
анализа Республики Беларусь от 26 июля 1999 г. № 171
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,
1999 г., № 92, 8/713; с изменениями, зарегистрированными в
Национальном реестре правовых актов Республики Беларусь
14.12.1999 № 8/2041) (далее - форма 1-труд);
оперативный (фактический) баланс денежных доходов и
расходов населения, разрабатываемый на основе данных
Методических указаний;
информация о состоянии инкассации выручки по регионам;
информация о просроченной задолженности по заработной
плате и пенсиям, собираемая Главными (Специализированным)
управлениями Национального банка Республики Беларусь от
учреждений банков по соответствующему региону на 1-е, 11-е,
21-е числа каждого месяца и представляемая в Национальный
банк Республики Беларусь согласно приложению 14 к настоящим
Правилам. Специализированное управление Национального банка
Республики Беларусь представляет общую сумму просроченных
платежей с разбивкой задолженности по срокам (до 10 дней,
до 30 дней, свыше 30 дней). Учреждения банков представляют
данную информацию в Главные управления Национального банка
Республики Беларусь. Главные управления Национального банка
Республики Беларусь представляют сводную информацию в
Национальный банк Республики Беларусь на следующий рабочий
день за отчетным;
информация о проведенных проверках соблюдения
предприятиями, предпринимателями правил ведения кассовых
операций, представляемая учреждениями банков в Главные
управления Национального банка Республики Беларусь по
соответствующей территории до 10-го числа месяца,
следующего за отчетным, согласно приложению 15 к настоящим
Правилам;
информация о проведенных учреждениями банков проверках
соблюдения правил ведения кассовых операций, представляемая
Главными управлениями Национального банка Республики
Беларусь в Национальный банк Республики Беларусь до 13-го
числа месяца, следующего за отчетным, согласно приложению
16 к настоящим Правилам;
информация о суммах начисленных и взысканных штрафов за
нарушение правил ведения кассовых операций в Республике
Беларусь, представляемая учреждениями банков, финансовыми и
налоговыми органами Главным управлениям Национального банка
Республики Беларусь ежемесячно согласно приложению 17 к
настоящим Правилам.
Таблица 1 приложения 17 к настоящим Правилам заполняется
учреждениями банков, налоговыми органами и финансовыми
управлениями (отделами) местных исполнительных и
распорядительных органов, непосредственно осуществившими
проверки предприятий, предпринимателей, и представляется по
территориальному признаку в свои областные управления,
инспекции Государственного налогового комитета Республики
Беларусь для обобщения информации в целом по области.
Учреждения банков при отсутствии областного подразделения
направляют указанные сведения непосредственно в
соответствующие Главные управления Национального банка
Республики Беларусь.
Таблица 2 приложения 17 к настоящим Правилам заполняется
и представляется головными территориальными (областными)
учреждениями банков, налоговыми органами, финансовыми
управлениями (отделами) местных исполнительных и
распорядительных органов в Главные управления Национального
банка Республики Беларусь в разрезе филиалов и структурных
подразделений, находящихся на подведомственной территории.
Главные управления Национального банка Республики Беларусь
представляют данную информацию в Национальный банк
Республики Беларусь (с заполнением всех строк) до 13-го
числа месяца, следующего за отчетным.
_______________________________________________ _______ ___ _
71. Результаты анализа состояния наличного денежного обращения
используются Главными управлениями Национального банка Республики
Беларусь для разработки и осуществления совместно с учреждениями
банков практических мер по улучшению организации оборота наличных
денег, сокращению эмиссии наличных денег в городах и районах. При
необходимости соответствующие предложения по этим вопросам вносятся
на рассмотрение исполнительных и распорядительных органов.
72. Ежеквартально до 10-го числа месяца, следующего за отчетным
кварталом, головные территориальные (областные) учреждения банков
представляют в Главные управления Национального банка Республики
Беларусь информацию о состоянии наличного денежного обращения.
73. Ежеквартально до 13-го числа месяца, следующего за отчетным
кварталом, в Национальный банк Республики Беларусь представляют
информацию:
Главные управления Национального банка Республики Беларусь -
информацию о состоянии наличного денежного обращения, необходимую
статистическую информацию, предложения по предотвращению и
разрешению проблемных ситуаций в развитии денежно-кредитной сферы в
регионе;
банки, уполномоченные обслуживать государственные программы, -
о мерах, принятых по улучшению эмиссионного показателя, необходимую
статистическую информацию, предложения по предотвращению и
разрешению проблемных ситуаций в развитии денежно-кредитной сферы по
системе банка.
Приложение 1
к Правилам организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
25.07.2000 № 17.1г
0402250168
ЗАЯВКА
на установление лимита остатка (предельного остатка)
кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из
выручки, поступающей в кассу, на ______ г.
___________________________________________________________________
(полное наименование предприятия, предпринимателя, номер счета)
___________________________________________________________________
(наименование учреждения банка)
Наличная денежная выручка за последние 3 месяца *)
(фактическая) ***) ______________ тыс.руб.
Среднедневная выручка **) ______________ тыс.руб.
Среднечасовая выручка **) ______________ тыс.руб.
Выплачено наличными деньгами за последние
три месяца (кроме расходов на оплату труда,
пособий, пенсий, стипендий, дивидендов)
фактически ***) ______________ тыс.руб.
Среднедневной расход **) ______________ тыс.руб.
Сроки сдачи выручки:
ежедневно, на следующий день, один раз в ______________ дней
(нужное подчеркнуть)
Часы работы предприятия с ____ час _____ мин до ____час ____ мин
Время сдачи выручки: в центральную кассу предприятия,
предпринимателя ****), в кассу учреждения банка при предприятии,
инкассаторам, в кассу учреждения банка, эксплуатационным
предприятиям Министерства связи Республики Беларусь (нужное
подчеркнуть) ______ час _____ мин
Испрашиваемая сумма лимита остатка (предельного остатка) кассы ____
___________ тыс.руб.
___________________________________________________________________
(сумма прописью)
Просим разрешить расходование выручки на ______________________
(указать цели расхода)
___________________________________________________________________
_________________________________ ____________________
(должность руководителя, подпись) (И.О.Фамилия)
М.П.
Главный бухгалтер ______________ ____________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
__________________
(дата)
______________________________________
*) В случае резких изменений в объеме выручки или расхода
приводятся данные за последний месяц.
**) Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней
(часов) предприятия, отдельных категорий предпринимателей.
***) Вновь организуемые предприятия, отдельные категории
предпринимателей показывают ожидаемую сумму выручки (расхода).
****) Для подразделений предприятия, предпринимателя.
При необходимости перечень сведений может быть расширен.
РЕШЕНИЕ
учреждения банка
Установить с "____" ________ ___ г. по "____" _________ ___ г.:
лимит остатка (предельный остаток) кассы в сумме _________ тыс.руб.
___________________________________________________________________
(сумма прописью)
расходование выручки на ___________________________________________
(указать цель и процент либо сумму)
___________________________________________________________________
порядок и сроки сдачи наличных денег ______________________________
___________________________________________________________________
При образовании сверхлимитного остатка кассы выручка сдается в
учреждение банка независимо от установленного срока сдачи.
_________________________________ ___________________
(должность руководителя, подпись) (И.О.Фамилия)
М.П.
__________________
(дата)
Приложение 2
к Правилам организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
25.07.2000 № 17.1г
КАЛЕНДАРЬ *)
выдач наличных денег на заработную плату,
стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей
на ____________________ ______ г.
(месяц)
по _______________________________________________
(наименование учреждения банка)
тыс.рублей
----T---------------T------------------------------------T--------¬
¦ № ¦Наименование ¦ ¦Итого за¦
¦п/п¦предприятия, ¦ Число месяца ¦месяц ¦
¦ ¦предпринимателя+----T----T----T------T----T----T----+ ¦
¦ ¦(номер счета) ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦......¦ 28 ¦ 29 ¦ 30 ¦ ¦
+---+---------------+----+----+----+------+----+----+----+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------+----+----+----+------+----+----+----+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------+----+----+----+------+----+----+----+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------+----+----+----+------+----+----+----+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------+----+----+----+------+----+----+----+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------+----+----+----+------+----+----+----+--------+
¦ ¦ ИТОГО¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+---------------+----+----+----+------+----+----+----+---------
_________________________________
*) Составляется учреждениями банков.
__________________________________________________ ________________
(должность руководителя учреждения банка, подпись) (И.О.Фамилия)
________________________________ ________________
(должность исполнителя, подпись) (И.О.Фамилия)
_______________________________________________ _______ ___ _
Приложение 2 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
Приложение 2
к Правилам организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
25.07.2000 № 17.1г
КАЛЕНДАРЬ *)
выдач наличных денег на заработную плату,
стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей
в ____________________ ______ г.
(месяц)
по _______________________________________________
(наименование учреждения банка)
тыс.рублей
----T---------------T------------------------------------T--------¬
¦ № ¦Наименование ¦ ¦Итого за¦
¦п/п¦предприятия, ¦ Число месяца ¦месяц ¦
¦ ¦предпринимателя+----T----T----T------T----T----T----+ ¦
¦ ¦(номер счета) ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦......¦ 28 ¦ 29 ¦ 30 ¦ ¦
+---+---------------+----+----+----+------+----+----+----+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------+----+----+----+------+----+----+----+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------+----+----+----+------+----+----+----+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------+----+----+----+------+----+----+----+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------+----+----+----+------+----+----+----+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------+----+----+----+------+----+----+----+--------+
¦ ¦ ИТОГО¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+---------------+----+----+----+------+----+----+----+---------
_________________________________
*) Составляется учреждениями банков.
__________________________________________________ ________________
(должность руководителя учреждения банка, подпись) (И.О.Фамилия)
________________________________ ________________
(должность исполнителя, подпись) (И.О.Фамилия)
_______________________________________________ _______ ___ _
Приложение 3
к Правилам организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
25.07.2000 № 17.1г
Форма 0531
КАЛЕНДАРЬ *)
выдач наличных денег на заработную плату,
стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей
на ___________ ___ г.
(месяц)
___________________________________________________________________
(наименование учреждения банка)
млн.рублей
----T--------------T------------------------------T-----------¬
¦ № ¦Наименование ¦ Число месяца ¦Итого за ¦
¦п/п¦учреждения +---T---T---T------T---T---T---+месяц ¦
¦ ¦банка ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦......¦28 ¦29 ¦30 ¦ ¦
+---+--------------+---+---+---+------+---+---+---+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------+---+---+---+------+---+---+---+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------+---+---+---+------+---+---+---+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------+---+---+---+------+---+---+---+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------+---+---+---+------+---+---+---+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------+---+---+---+------+---+---+---+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------+---+---+---+------+---+---+---+-----------+
¦ ¦ ИТОГО¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+--------------+---+---+---+------+---+---+---+------------
_____________________________________
*) Составляется главными территориальными (областными)
учреждениями банков и представляется в Главные управления
Национального банка Республики Беларусь.
__________________________________________________ ________________
(должность руководителя учреждения банка, подпись) (И.О.Фамилия)
_______________________________ ________________
(должность исполнителя, подпись) (И.О.Фамилия)
Приложение 4
к Правилам организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
25.07.2000 № 17.1г
Форма 0532
КАЛЕНДАРЬ **)
выдач наличных денег на заработную плату, стипендии, пенсии,
пособия, доходы предпринимателей по областям, г.Минску
(по месяцам)
на ________________ ___ г.
(месяц)
___________________________________________________________________
(Главное управление Национального банка Республики Беларусь)
млн.рублей
----T-------------------T----------------------------T-----------¬
¦ № ¦ Наименование ¦ Число месяца ¦ Итого за ¦
¦п/п¦ учреждения банка +---T---T---T----T---T---T---¦ месяц ¦
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦....¦28 ¦29 ¦30 ¦ ¦
+---+-------------------+---+---+---+----+---+---+---+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------------+---+---+---+----+---+---+---+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------------+---+---+---+----+---+---+---+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------------+---+---+---+----+---+---+---+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------------+---+---+---+----+---+---+---+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------------+---+---+---+----+---+---+---+-----------+
¦ ¦ ИТОГО¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+-------------------+---+---+---+----+---+---+---+------------
__________________________________
**) Составляется Главными управлениями Национального банка
Республики Беларусь.
Начальник Главного управления
Национального банка Республики Беларусь ___________ _______________
(подпись) (И.О.Фамилия)
________________________________ _______________
(должность исполнителя, подпись) (И.О.Фамилия)
Приложение 5
к Правилам организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
25.07.2000 № 17.1г
0402090169
ВЕДОМОСТЬ *)
учета выдач наличных денег на заработную плату, стипендии,
пенсии, пособия, доходы предпринимателей
на ________________________________________ г.
(число, месяц, год)
_______________________________________________
(наименование учреждения банка)
тыс.рублей
----------------T----------------T-------------T-------T----------¬
¦Наименование ¦ Заявлено к ¦Подлежит ¦Обеспе-¦Фактически¦
¦предприятия, ¦ получению ¦выдаче на ¦чено ¦ выдано ¦
¦предпринимателя+-----T----------+заработную ¦на ¦ ¦
¦(номер счета) ¦всего¦в т.ч. ¦плату, ¦счетах ¦ ¦
¦ ¦по ¦на зара- ¦стипендии, ¦на ¦ ¦
¦ ¦чеку ¦ботную ¦пенсии, ¦начало ¦ ¦
¦ ¦ ¦плату, ¦пособия, ¦дня ¦ ¦
¦ ¦ ¦стипендии,¦доходы ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦пенсии, ¦предпринима- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦пособия, ¦телей ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦доходы +------T------+ ¦ ¦
¦ ¦ ¦предпри- ¦в ус- ¦про- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦нимателей ¦танов-¦сро- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ленные¦ченные¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦сроки ¦плате-¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦жи ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+----------+------+------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+----------+------+------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+----------+------+------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+----------+------+------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+----------+------+------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+----------+------+------+-------+----------+
¦ ИТОГО¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+-----+----------+------+------+-------+-----------
_________________________________
*) На одном бланке можно вести учет выдач денег в течение
нескольких дней, если позволяют размеры этой ведомости. В этих
случаях перед заполнением данных за следующий день обязательно
проставляется дата. При необходимости перечень показателей может
быть расширен, форма ведомости - изменена.
_________________________________ ___________________
( должность исполнителя, подпись) (И.О.Фамилия)
_______________________________________________ _______ ___ _
Приложение 5 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
Приложение 5
к Правилам организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
25.07.2000 № 17.1г
0402090169
ВЕДОМОСТЬ *)
учета выдач наличных денег на заработную плату, стипендии,
пенсии, пособия, доходы предпринимателей
на ________________________________________ г.
(число, месяц, год)
_______________________________________________
(наименование учреждения банка)
тыс.рублей
----------------T----------------T-------------T-------T----------¬
¦Наименование ¦ Заявлено к ¦Подлежит ¦Обеспе-¦Фактически¦
¦предприятия, ¦ получению ¦выдаче на ¦чено ¦ выдано ¦
¦предпринимателя+-----T----------+заработную ¦на ¦ ¦
¦(номер счета) ¦всего¦в т.ч. ¦плату, ¦счетах ¦ ¦
¦ ¦по ¦на зара- ¦стипендии, ¦на ¦ ¦
¦ ¦чеку ¦ботную ¦пенсии, ¦начало ¦ ¦
¦ ¦ ¦плату, ¦пособия, ¦дня ¦ ¦
¦ ¦ ¦стипендии,¦доходы ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦пенсии, ¦предпринима- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦пособия, ¦телей ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦доходы +------T------+ ¦ ¦
¦ ¦ ¦предпри- ¦в ус- ¦про- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦нимателей ¦танов-¦сро- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ленные¦ченные¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦сроки ¦плате-¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦жи ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+----------+------+------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+----------+------+------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+----------+------+------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+----------+------+------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+----------+------+------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+----------+------+------+-------+----------+
¦ ИТОГО¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+-----+----------+------+------+-------+-----------
_________________________________
*) На одном бланке можно вести учет выдач денег в течение
нескольких дней, если позволяют размеры этой ведомости. В этих
случаях перед заполнением данных за следующий день обязательно
проставляется дата. При необходимости перечень показателей может
быть расширен, форма ведомости - изменена.
_________________________________ ___________________
( должность исполнителя, подпись) (И.О.Фамилия)
_______________________________________________ _______ ___ _
Приложение 6
к Правилам организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
25.07.2000 № 17.1г
Расчет инкассации выручки
Для анализа состояния инкассации выручки Главные управления
Национального банка Республики Беларусь производят расчет процента
инкассации торговой выручки, а также расчет процента инкассации
выручки от оказания платных услуг.
Фактический уровень (процент) инкассации выручки определяется
как отношение суммы выручки, поступившей от предприятий по всем
каналам поступлений, к фактическому объему розничного товарооборота
(включая предприятия общественного питания) или объему платных
услуг.
Главные управления Национального банка Республики Беларусь
анализируют состояние инкассации выручки по формам таблиц 2 и 4
настоящего приложения за месяц - во второй декаде месяца, следующего
за отчетным, за квартал - в первой декаде второго месяца, следующего
за отчетным кварталом.
Анализ производится как по объему розничного товарооборота по
официально учтенным предприятиям, так и по общему объему розничного
товарооборота через все каналы реализации, а также по объему платных
услуг на основании данных территориальных органов Министерства
статистики и анализа Республики Беларусь формы 1-торг (месячная),
бюллетеня "Основные показатели торговли Республики Беларусь" (за
месяц), формы 11-торг, а также банковской отчетности согласно
Инструкции.
При анализе инкассации могут использоваться данные отчетов
предприятий перед территориальными органами Министерства статистики
и анализа Республики Беларусь формы 1-торг, формы 1-мп "Отчет о
финансово-хозяйственной деятельности организации (малого
предприятия)", утвержденной постановлением Министерства статистики и
анализа Республики Беларусь от 8 августа 2000 г. № 53 (Национальный
реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., № 82, 8/3907)
(далее - форма 1-мп), формы 12-связь (услуги) (месячная) "Отчет о
доходах и услугах связи", утвержденной приказом Министерства
статистики и анализа Республики Беларусь от 16 октября 1998 г. № 233
(далее - форма 12-связь), формы 1-услуги, формы 11-торг, формы
3-торг (фирменная) "Отчет о работе фирменных магазинов (секций)",
утвержденной постановлением Министерства статистики и анализа
Республики Беларусь от 29 августа 2000 г. № 64 (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., № 97, 8/4071) (далее -
форма 3-торг (фирменная), формы 3-торг (краткая) "Отчет о продаже и
запасах товаров", месячная, утвержденной постановлением Министерства
статистики и анализа Республики Беларусь от 29 августа 2000 г. № 64
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., №
97, 8/4071) (далее - форма 3-торг (краткая), банковской отчетности
согласно Инструкции, материалов проверок предприятий по соблюдению
правил ведения кассовых операций в Республике Беларусь, а также
разовых (тематических) обследований (изучений) предприятий.
Торговая выручка, используемая при определении уровня
инкассации, складывается из поступлений от продажи потребительских
товаров, независимо от каналов их реализации, в учреждения банков,
через эксплуатационные предприятия Министерства связи Республики
Беларусь - наличными деньгами, чеками, безналичными перечислениями в
уплату за товары, включая расчеты посредством банковских пластиковых
карт (коды 2002, 2074, 2075 Инструкции), и корректируется на
переходящую выручку между периодами путем исключения суммы выручки,
перешедшей с предыдущего квартала, и увеличения торговой выручки на
сумму, перешедшую на следующий квартал. Для этого используются
данные по коду 2089 Инструкции. Производится также корректив на
переходящую выручку между областями.
Выручка от оказания платных услуг, используемая при определении
процента инкассации, складывается из поступлений выручки от
предприятий, оказывающих платные услуги населению, в кассы
учреждений банков наличными деньгами, чеками, безналичными
перечислениями в уплату за услуги, включая расчеты посредством
банковских пластиковых карт (коды 2004, 2076 Инструкции).
Производится корректив на сумму переходящей выручки между областями
и авансов заказчиков.
Поскольку форма 11-торг составляется территориальными органами
Министерства статистики и анализа Республики Беларусь не по полному
кругу торговых предприятий, то Главные управления Национального
банка Республики Беларусь производят досчет расхода из выручки на
выплаты заработной платы, стипендий, пособий, расходов на прочие
цели.
Для определения объема расхода из торговой выручки на
заработную плату рассчитывается разница между выплатами на
заработную плату, стипендии и суммами, полученными с текущего
(расчетного) счета в учреждении банка на эти выплаты (стр.16 +
стр.17 - стр.07 - стр.08 формы 11-торг). Удельный вес этой разницы в
фактическом объеме реализованных товаров (стр.24 формы 11-торг)
умножается на розничный товарооборот всех торговых предприятий за
анализируемый период. Аналогично определяются расходы из выручки на
выплату пособий, закупки сельскохозяйственных продуктов и прочие
цели.
Перечень показателей, используемых для анализа уровня
инкассации выручки, может быть расширен.
При низком уровне фактической инкассации выручки выясняются
причины и принимаются меры, способствующие увеличению поступлений
выручки в кассы учреждений банков наличными деньгами (максимальный
возврат наличных денег в организованный оборот) и за счет расширения
безналичных расчетов на потребительском рынке за товары и услуги.
* &
Таблица 2
(Заполняется Главными управлениями
Национального банка Республики Беларусь)
Расчет инкассации торговой выручки *)
по _________________________ за ______________________ ____ г.
(наименование области) (месяц, квартал)
тыс.рублей
-------T---------------------T-------T----T-----T--------------------------------------¬
¦Факти-¦Поступило выручки ¦Перехо-¦По- ¦Про- ¦ Неинкассируемая выручка ¦
¦ческий+----T----------------+дящая ¦сту-¦цент +----T---------------------------------+
¦роз- ¦все-¦ в том числе ¦выручка¦пило¦ин- ¦все-¦ в том числе ¦
¦ничный¦го +----T-----T-----+между ¦вы- ¦кас- ¦го +----T----T------T----T-----T-----+
¦това- ¦ ¦в ¦че- ¦че- ¦пери- ¦руч-¦сации¦ ¦вы- ¦вы- ¦вы- ¦вы- ¦про- ¦про- ¦
¦рообо-¦ ¦кас-¦рез ¦ками,¦одами ¦ки ¦(8:1х¦ ¦пла-¦пла-¦пла- ¦пла-¦дано ¦дано ¦
¦рот ¦ ¦су ¦пред-¦б/н +---T---+с ¦х100)¦ ¦чено¦чено¦чено ¦чено¦това-¦това-¦
¦ ¦ ¦уч- ¦прия-¦пере-¦на ¦на ¦уче-¦ ¦ ¦на ¦на ¦на ¦на ¦ров ¦ров в¦
¦ ¦ ¦реж-¦тия ¦чис- ¦на-¦ко-¦том ¦ ¦ ¦за- ¦по- ¦закуп-¦про-¦по ¦кре- ¦
¦ ¦ ¦де- ¦при ¦лени-¦ча-¦нец¦пе- ¦ ¦ ¦ра- ¦со- ¦ки ¦чие ¦без- ¦дит ¦
¦ ¦ ¦ния ¦Мин- ¦ями ¦ло ¦ ¦ре- ¦ ¦ ¦бот-¦бия ¦с/х ¦цели¦на- ¦ ¦
¦ ¦ ¦бан-¦связи¦ ¦(-)¦(+)¦хо- ¦ ¦ ¦ную ¦ ¦про- ¦ ¦лич- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дя- ¦ ¦ ¦пла-¦ ¦дукции¦ ¦ному ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦щей ¦ ¦ ¦ту ¦ ¦ ¦ ¦рас- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(2- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чету ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦-6+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+7) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+----+----+-----+-----+---+---+----+-----+----+----+----+------+----+-----+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦
L------+----+----+-----+-----+---+---+----+-----+----+----+----+------+----+-----+------
1. По официально учтенным предприятиям
-------T----T----T-----T-----T---T---T----T-----T----T----T----T------T----T-----T-----¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------+----+----+-----+-----+---+---+----+-----+----+----+----+------+----+-----+------
2. По общему объему розничного товарооборота через все каналы реализации
-------T----T----T-----T-----T---T---T----T-----T----T----T----T------T----T-----T-----¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------+----+----+-----+-----+---+---+----+-----+----+----+----+------+----+-----+------
________________________________________
*) Графы 11-16. Заполняются по результатам за квартал.
_____________________________________________________ _____________
(должность руководителя управления (отдела), подпись) (И.О.Фамилия)
________________________________ _____________
(должность исполнителя, подпись) (И.О.Фамилия)
Таблица 4
(Заполняется Главными управлениями
Национального банка Республики Беларусь)
Расчет инкассации выручки от оказания платных услуг населению *)
по ______________________________
(наименование области)
тыс.рублей
-----T-----------------------------------T------------------------¬
¦ № ¦ Показатели ¦Фактическое исполнение ¦
¦п/п ¦ ¦за _________ месяц ¦
¦ ¦ ¦(нарастающим итогом) ¦
+----+-----------------------------------+------------------------+
¦ 1 ¦Объем услуг ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------------------------+
¦ 2 ¦Поступления выручки в учреждения ¦ ¦
¦ ¦банка наличными деньгами ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------------------------+
¦ 3 ¦Процент инкассации (2:1х100) ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------------------------+
¦ 4 ¦Неинкассируемая выручка (1-2) ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------------------------+
¦4.1 ¦В том числе объем услуг, оплаченных¦ ¦
¦ ¦предприятиями ¦ ¦
L----+-----------------------------------+-------------------------
___________________________________
*) Главные управления Национального банка Республики Беларусь
данные по строке 4.1 показывают по результатам за квартал.
_____________________________________________________ _____________
(должность руководителя управления (отдела), подпись) (И.О.Фамилия)
_______________________________ _____________
(должность исполнителя, подпись) (И.О.Фамилия)
_______________________________________________ _______ ___ _
Приложение 6 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76.
Таблицы 1 и 3 к приложению 6 исключены постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76.
Приложение 6
к Правилам организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
25.07.2000 № 17.1г
Расчет инкассации выручки
Для анализа состояния инкассации выручки учреждения
банков производят расчет процента инкассации торговой
выручки, а также расчет процента инкассации выручки от
оказания платных услуг.
Расчет инкассации производится по предприятиям, имеющим
постоянную денежную выручку от реализации товаров или
оказания платных услуг.
Фактический уровень (процент) инкассации выручки
определяется как отношение суммы выручки, поступившей от
предприятий по всем каналам поступлений, к фактическому
объему розничного товарооборота (включая предприятия
общественного питания) или объему платных услуг.
Учреждения банков ежеквартально в третьей декаде месяца,
следующего за отчетным кварталом, анализируют состояние
инкассации торговой выручки, выручки от оказания платных
услуг по формам, приведенным в таблицах 1 и 3 настоящего
приложения. При анализе инкассации могут использоваться
данные отчетов предприятий перед территориальными органами
Министерства статистики и анализа Республики Беларусь формы
1-торг, формы 1-мп "Отчет о деятельности предприятия
негосударственной формы собственности", утвержденной
приказом Министерства статистики и анализа Республики
Беларусь от 16 августа 1999 г. № 188 (Бюллетень
нормативно-правовой информации, 1999 г., № 20; Национальный
реестр правовых актов Республики Беларусь, 1999 г., № 93,
8/795; с изменениями, зарегистрированными в Национальном
реестре правовых актов Республики Беларусь 20.12.1999 №
8/2061) (далее - форма 1-мп), формы 1-вэс "Отчет о
деятельности предприятия с иностранными инвестициями"
(полугодовая), утвержденной приказом Министерства
статистики и анализа Республики Беларусь от 10 августа 1999
г. № 184 (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 2000 г., № 9, 8/790; с изменениями,
зарегистрированными в Национальном реестре правовых актов
Республики Беларусь 20.12.1999 № 8/2060, № 8/2062) (далее -
форма 1-вэс), формы 12-связь (услуги) "Отчет о доходах и
услугах связи" (месячная), утвержденной приказом
Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 16
октября 1998 г. № 233 (далее - форма 12-связь), формы
1-услуги, формы 11-торг, формы 3-торг (фирменная) "Отчет о
работе предприятий фирменной торговли", утвержденной
приказом Министерства статистики и анализа Республики
Беларусь от 29 апреля 1999 г. № 94 (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 1999 г., № 44, 8/359; с
изменениями, зарегистрированными в Национальном реестре
правовых актов Республики Беларусь 20.12.1999 № 8/2063)
(далее - форма 3-торг (фирменная), формы 3-торг (краткая)
"Отчет о продаже и запасах товаров" (месячная),
утвержденной приказом Министерства статистики и анализа
Республики Беларусь от 4 августа 1999 г. № 180
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,
1999 г., № 84, 8/752; с изменениями, зарегистрированными в
Национальном реестре правовых актов Республики Беларусь
20.12.1999 № 8/2063) (далее - форма 3-торг (краткая),
банковской отчетности согласно Методическим указаниям,
материалов проверок предприятий по соблюдению правил
ведения кассовых операций в Республике Беларусь, а также
разовых (тематических) обследований (изучений) предприятий,
имеющих постоянную денежную выручку.
Головные территориальные (областные) учреждения банков
производят анализ инкассации торговой выручки и выручки от
оказания платных услуг населению за квартал в первой декаде
второго месяца, следующего за отчетным кварталом, на
основании сводной информации, получаемой от учреждений
банков по соответствующей территории.
Главные управления Национального банка Республики
Беларусь анализируют состояние инкассации выручки по формам
таблиц 2 и 4 настоящего приложения за месяц - во второй
декаде месяца, следующего за отчетным, за квартал - в
первой декаде второго месяца, следующего за отчетным
кварталом.
Анализ производится как по объему розничного
товарооборота по официально учтенным предприятиям, так и по
общему объему розничного товарооборота через все каналы
реализации, а также по объему платных услуг на основании
данных территориальных органов Министерства статистики и
анализа Республики Беларусь формы 1-торг (месячная),
бюллетеня "Основные показатели торговли Республики
Беларусь" (за месяц), формы 11-торг, а также банковской
отчетности согласно Методическим указаниям.
Торговая выручка, используемая при определении уровня
инкассации, складывается из поступлений от продажи
потребительских товаров, независимо от каналов их
реализации, в учреждения банков наличными деньгами через
эксплуатационные предприятия Министерства связи Республики
Беларусь, чеками, безналичными перечислениями в уплату за
товары, включая расчеты посредством банковских пластиковых
карт (коды 2002, 2074, 2075 Методических указаний), и
корректируется на переходящую выручку между периодами путем
исключения суммы выручки, перешедшей с предыдущего
квартала, и увеличения торговой выручки на сумму,
перешедшую на следующий квартал. Для этого используются
данные по коду 2089 Методических указаний. Производится
также корректив на переходящую выручку между областями на
основании сведений, получаемых непосредственно от
соответствующих торговых организаций, или данных,
собираемых учреждениями банков.
Выручка от оказания платных услуг, используемая при
определении процента инкассации, складывается из
поступлений выручки от предприятий, оказывающих платные
услуги населению, в кассы учреждений банков наличными
деньгами, чеками, безналичными перечислениями в уплату за
услуги, включая расчеты посредством банковских пластиковых
карт (коды 2004, 2076 Методических указаний). Производится
корректив на сумму переходящей выручки между областями и
авансов заказчиков.
Объем торговой выручки можно определить также исходя из
расчета по форме приложения 12 к настоящим Правилам,
используя показатели ее неинкассируемой части (форма
11-торг).
Анализ неинкассируемой части товарооборота преследует
следующие цели: соблюдение торговыми предприятиями
установленных законодательством Республики Беларусь
(учреждением банка) норм расходования из выручки,
установление тенденций в изменении продажи товаров по
безналичному расчету и продажи товаров в кредит.
Поскольку форма 11-торг составляется территориальными
органами Министерства статистики и анализа Республики
Беларусь не по полному кругу торговых предприятий, то
Главные управления Национального банка Республики Беларусь
производят досчет расхода из выручки на выплаты заработной
платы, стипендий, пособий, расходов на прочие цели.
Для определения объема расхода из торговой выручки на
заработную плату рассчитывается разница между выплатами на
заработную плату, стипендии и суммами, полученными с
текущего (расчетного) счета в учреждении банка на эти
выплаты (стр.16+стр.17-стр.07-стр.08 формы 11-торг).
Удельный вес этой разницы в фактическом объеме
реализованных товаров (стр.24 формы 11-торг) умножается на
розничный товарооборот всех торговых предприятий за
анализируемый период. Аналогично определяются расходы из
выручки на выплату пособий, закупки сельскохозяйственных
продуктов и прочие цели.
Из отчета об обороте кассы в неинкассируемую часть
торговой выручки включается также продажа товаров по
безналичному расчету.
Перечень показателей, используемых для анализа уровня
инкассации выручки учреждениями банков, может быть
расширен. Учреждения банков могут разрабатывать и
использовать для составления расчета инкассации иные формы.
При низком уровне фактической инкассации выручки
учреждениями банков выясняются причины и принимаются меры,
способствующие увеличению поступлений выручки в кассы
учреждений банков наличными деньгами (максимальный возврат
наличных денег в организованный оборот) и за счет
расширения безналичных расчетов на потребительском рынке за
товары и услуги.
* &
Таблица 1
(Заполняется учреждениями банков)
Расчет инкассации торговой выручки *)
по __________________ за __________ квартал ___________ года
(учреждение банка)
тыс.рублей
--------T------T---------------------T---------------------T--------T------T------------------------------------------¬
¦Наиме- ¦Факти-¦Поступило выручки ¦Переходящая выручка ¦Поступи-¦Про- ¦ Неинкассируемая выручка ¦
¦нование¦ческий+----T----------------+-------T-------------+ло ¦цент +----T-------------------------------------+
¦пред- ¦роз- ¦все-¦в том числе ¦между ¦между ¦выручки ¦инкас-¦все-¦ в том числе ¦
¦приятия¦ничный¦го +----T-----T-----+перио- ¦учреждениями ¦с учетом¦сации ¦го +----T----T------T----T-------T-------+
¦ ¦това- ¦ ¦в ¦через¦чека-¦дами ¦банка ¦перехо- ¦(11:2х¦(2- ¦вы- ¦вы- ¦вы- ¦вы- ¦продано¦продано¦
¦ ¦рообо-¦ ¦кас-¦пред-¦ми, +---T---+------T------+дящей ¦х100) ¦-11)¦пла-¦пла-¦пла- ¦пла-¦товаров¦товаров¦
¦ ¦рот ¦ ¦су ¦прия-¦б/н ¦на ¦на ¦посту-¦сдано ¦(3-7+8- ¦ ¦ ¦чено¦чено¦чено ¦чено¦по б/н ¦в ¦
¦ ¦ ¦ ¦уч- ¦тия ¦пере-¦на-¦ко-¦пило ¦в ¦-9+10) ¦ ¦ ¦на ¦на ¦на ¦на ¦расчету¦кредит ¦
¦ ¦ ¦ ¦реж-¦при ¦чис- ¦ча-¦нец¦от ¦другие¦ ¦ ¦ ¦за- ¦по- ¦за- ¦про-¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦де- ¦Мин- ¦лени-¦ло ¦(+)¦пред- ¦учреж-¦ ¦ ¦ ¦ра- ¦со- ¦купки ¦чие ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ния ¦связи¦ями ¦(-)¦ ¦при- ¦дения ¦ ¦ ¦ ¦бот-¦бия ¦с/х ¦це- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦бан-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ятий, ¦банков¦ ¦ ¦ ¦ную ¦ ¦про- ¦ли ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обсл. ¦пред- ¦ ¦ ¦ ¦пла-¦ ¦дукции¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в ¦прия- ¦ ¦ ¦ ¦ту ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦других¦тиями,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учреж-¦обсл. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дениях¦в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банков¦данном¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (-) ¦учреж-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дении ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (+) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+------+----+----+-----+-----+---+---+------+------+--------+------+----+----+----+------+----+-------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦
L-------+------+----+----+-----+-----+---+---+------+------+--------+------+----+----+----+------+----+-------+--------
1. Предприятия, отчитывающиеся перед территориальными органами Министерства статистики и анализа
Республики Беларусь
--------T------T----T----T-----T-----T---T---T------T------T--------T------T----T----T----T------T----T-------T-------¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+------+----+----+-----+-----+---+---+------+------+--------+------+----+----+----+------+----+-------+-------+
¦ ИТОГО¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------+------+----+----+-----+-----+---+---+------+------+--------+------+----+----+----+------+----+-------+--------
2. Иные предприятия, имеющие денежную выручку, учитываемую по коду 2002 Методических указаний
--------T------T----T----T-----T-----T---T---T------T------T--------T------T----T----T----T------T----T-------T-------¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+------+----+----+-----+-----+---+---+------+------+--------+------+----+----+----+------+----+-------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+------+----+----+-----+-----+---+---+------+------+--------+------+----+----+----+------+----+-------+-------+
¦ ИТОГО¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
+-------+------+----+----+-----+-----+---+---+------+------+--------+------+----+----+----+------+----+-------+-------+
¦Всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦учреж- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------+------+----+----+-----+-----+---+---+------+------+--------+------+----+----+----+------+----+-------+--------
___________________________________
*) Графа 2. Указываются сведения согласно соответствующей форме
статистической отчетности.
Графы 4, 5, 6, 7 и 8. Показываются по соответствующим кодам
2002, 2003, 2074, 2075 и 2089 Методических указаний.
Графы 9 и 10. Указываются сведения, полученные по результатам
внесистемного учета учреждения банка, поступлений выручки от
торговых предприятий, текущие (расчетные) счета которых открыты в
других учреждениях банков, и выручки, сданной в другие учреждения
банков предприятиями, открывшими текущие (расчетные) счета в данном
учреждении банка.
Графы 14, 15, 16 и 17. Показываются соответствующие данные
формы 11-торг.
Графа 18. Указываются данные формы 1-торг.
Графа 19. Указываются данные формы 11-торг и разность,
полученная путем вычитания данных, указанных по строке 32, из строки
29 справки 2 "Продажа населению товаров в кредит".
_______________________________ ____________________
(должность руководителя, подпись) (И.О.Фамилия)
_______________________________ ____________________
(должность исполнителя, подпись) (И.О.Фамилия)
* &
Таблица 2
(Заполняется Главными управлениями
Национального банка Республики Беларусь)
Расчет инкассации торговой выручки *)
по _________________________ за ______________________ ____ г.
(наименование области) (месяц, квартал)
тыс.рублей
-------T---------------------T-------T----T-----T--------------------------------------¬
¦Факти-¦Поступило выручки ¦Перехо-¦По- ¦Про- ¦ Неинкассируемая выручка ¦
¦ческий+----T----------------+дящая ¦сту-¦цент +----T---------------------------------+
¦роз- ¦все-¦ в том числе ¦выручка¦пило¦ин- ¦все-¦ в том числе ¦
¦ничный¦го +----T-----T-----+между ¦вы- ¦кас- ¦го +----T----T------T----T-----T-----+
¦това- ¦ ¦в ¦че- ¦че- ¦пери- ¦руч-¦сации¦ ¦вы- ¦вы- ¦вы- ¦вы- ¦про- ¦про- ¦
¦рообо-¦ ¦кас-¦рез ¦ками,¦одами ¦ки ¦(8:1х¦ ¦пла-¦пла-¦пла- ¦пла-¦дано ¦дано ¦
¦рот ¦ ¦су ¦пред-¦б/н +---T---+с ¦х100)¦ ¦чено¦чено¦чено ¦чено¦това-¦това-¦
¦ ¦ ¦уч- ¦прия-¦пере-¦на ¦на ¦уче-¦ ¦ ¦на ¦на ¦на ¦на ¦ров ¦ров в¦
¦ ¦ ¦реж-¦тия ¦чис- ¦на-¦ко-¦том ¦ ¦ ¦за- ¦по- ¦закуп-¦про-¦по ¦кре- ¦
¦ ¦ ¦де- ¦при ¦лени-¦ча-¦нец¦пе- ¦ ¦ ¦ра- ¦со- ¦ки ¦чие ¦без- ¦дит ¦
¦ ¦ ¦ния ¦Мин- ¦ями ¦ло ¦ ¦ре- ¦ ¦ ¦бот-¦бия ¦с/х ¦цели¦на- ¦ ¦
¦ ¦ ¦бан-¦связи¦ ¦(-)¦(+)¦хо- ¦ ¦ ¦ную ¦ ¦про- ¦ ¦лич- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дя- ¦ ¦ ¦пла-¦ ¦дукции¦ ¦ному ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦щей ¦ ¦ ¦ту ¦ ¦ ¦ ¦рас- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(2- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чету ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦-6+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+7) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+----+----+-----+-----+---+---+----+-----+----+----+----+------+----+-----+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦
L------+----+----+-----+-----+---+---+----+-----+----+----+----+------+----+-----+------
1. По официально учтенным предприятиям
-------T----T----T-----T-----T---T---T----T-----T----T----T----T------T----T-----T-----¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------+----+----+-----+-----+---+---+----+-----+----+----+----+------+----+-----+------
2. По общему объему розничного товарооборота через все каналы реализации
-------T----T----T-----T-----T---T---T----T-----T----T----T----T------T----T-----T-----¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------+----+----+-----+-----+---+---+----+-----+----+----+----+------+----+-----+------
________________________________________
*) Графы 11-16. Заполняются по результатам за квартал.
_____________________________________________________ _____________
(должность руководителя управления (отдела), подпись) (И.О.Фамилия)
________________________________ _____________
(должность исполнителя, подпись) (И.О.Фамилия)
* &
Таблица 3
(Заполняется учреждениями банков)
Расчет инкассации выручки от оказания платных услуг
населению **)
по __________________________________
(наименование учреждения банка)
тыс.рублей
---------T------T------T------T------------T-------T-----T-----T--------------------¬
¦Наимено-¦Факти-¦Посту-¦Посту-¦Переходящая ¦Авансы ¦По- ¦Про- ¦ Неинкассируемая¦
¦вание ¦ческий¦пило ¦пило ¦выручка ¦заказ- ¦сту- ¦цент ¦ выручка ¦
¦предпри-¦объем ¦выруч-¦выруч-¦между ¦чиков ¦пило ¦ин- +----T------T--------+
¦ятия ¦ока- ¦ки в ¦ки в ¦учреждениями+---T---+с ¦кас- ¦все-¦объем ¦израс- ¦
¦ ¦занных¦учреж-¦учреж-¦банков ¦на ¦на ¦уче- ¦сации¦го ¦услуг,¦ходовано¦
¦ ¦услуг ¦дение ¦дение ¦(поступило) ¦на-¦ко-¦том ¦(9:2х¦(2- ¦опла- ¦из ¦
¦ ¦ ¦банка ¦банка +-----T------+ча-¦нец¦пере-¦х100)¦-9) ¦ченных¦выручки ¦
¦ ¦ ¦ ¦чека- ¦от ¦в ¦ло ¦пе-¦ходя-¦ ¦ ¦пред- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ми, ¦пред-¦дру- ¦пе-¦ри-¦щей ¦ ¦ ¦прия- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦б/н ¦прия-¦гие ¦ри-¦ода¦вы- ¦ ¦ ¦тием ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦пере- ¦тий, ¦уч- ¦ода¦(-)¦ручки¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦числе-¦об- ¦реж- ¦(+)¦ ¦и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ниями ¦слу- ¦дения ¦ ¦ ¦аван-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦жива-¦банка ¦ ¦ ¦сов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦емых ¦от ¦ ¦ ¦(3+4-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в ¦пред- ¦ ¦ ¦-5+6+¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦дру- ¦прия- ¦ ¦ ¦+7-8)¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦гих ¦тий, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦уч- ¦об- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦реж- ¦слу- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦дени-¦жива- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ях ¦емых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦бан- ¦в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ков ¦дан- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(-) ¦ном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уч- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦реж- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дении ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(+) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+------+------+------+-----+------+---+---+-----+-----+----+------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦
L--------+------+------+------+-----+------+---+---+-----+-----+----+------+---------
1. Предприятия, отчитывающиеся перед территориальными органами
Министерства статистики и анализа Республики Беларусь
---------T------T------T------T-----T------T---T---T-----T-----T----T------T--------¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+------+------+------+-----+------+---+---+-----+-----+----+------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+------+------+------+-----+------+---+---+-----+-----+----+------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+------+------+------+-----+------+---+---+-----+-----+----+------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+------+------+------+-----+------+---+---+-----+-----+----+------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+------+------+------+-----+------+---+---+-----+-----+----+------+--------+
¦ ИТОГО¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------+------+------+------+-----+------+---+---+-----+-----+----+------+---------
2. Иные предприятия, имеющие денежную выручку, учитываемую по коду 2004
Методических указаний
---------T------T------T------T-----T------T---T---T-----T-----T----T------T--------¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+------+------+------+-----+------+---+---+-----+-----+----+------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+------+------+------+-----+------+---+---+-----+-----+----+------+--------+
¦ ИТОГО¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
+--------+------+------+------+-----+------+---+---+-----+-----+----+------+--------+
¦Всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦учрежде-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------+------+------+------+-----+------+---+---+-----+-----+----+------+---------
________________________________________
**) Графа 2. Указываются сведения согласно форме 1-услуги.
Графы 3 и 4. Показываются сведения по соответствующим кодам
2004 и 2076 Методических указаний.
Графы 5, 6, 7 и 8. Показываются сведения, полученные по
результатам внесистемного учета учреждения банка, поступлений
выручки от предприятий, текущие (расчетные) счета которых открыты в
других учреждениях банков, и выручки, сданной в другие учреждения
банков предприятиями, открывшими текущие (расчетные) счета в данном
учреждении банка.
Графа 12. Указываются сведения согласно форме 1-услуги.
_________________________________________________ _________________
(должность руководителя учреждения банка, подпись) (И.О.Фамилия)
_______________________________ _________________
(должность исполнителя, подпись) (И.О.Фамилия)
Таблица 4
(Заполняется Главными управлениями
Национального банка Республики Беларусь)
Расчет инкассации выручки от оказания платных услуг населению *)
по ______________________________
(наименование области)
тыс.рублей
-----T-----------------------------------T------------------------¬
¦ № ¦ Показатели ¦Фактическое исполнение ¦
¦п/п ¦ ¦за _________ месяц ¦
¦ ¦ ¦(нарастающим итогом) ¦
+----+-----------------------------------+------------------------+
¦ 1 ¦Объем услуг ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------------------------+
¦ 2 ¦Поступления выручки в учреждения ¦ ¦
¦ ¦банка наличными деньгами ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------------------------+
¦ 3 ¦Процент инкассации (2:1х100) ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------------------------+
¦ 4 ¦Неинкассируемая выручка (1-2) ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------------------------+
¦4.1 ¦В том числе объем услуг, оплаченных¦ ¦
¦ ¦предприятиями ¦ ¦
L----+-----------------------------------+-------------------------
___________________________________
*) Главные управления Национального банка Республики Беларусь
данные по строке 4.1 показывают по результатам за квартал.
_____________________________________________________ _____________
(должность руководителя управления (отдела), подпись) (И.О.Фамилия)
_______________________________ _____________
(должность исполнителя, подпись) (И.О.Фамилия)
_______________________________________________ _______ ___ _
Приложение 7
к Правилам организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
25.07.2000 № 17.1г
РЕКОМЕНДАЦИИ
по осуществлению учреждениями банков проверок
соблюдения предприятиями, предпринимателями
правил ведения кассовых операций в Республике Беларусь
Цель: проверить соблюдение предприятием, предпринимателем
правил ведения кассовых операций в Республике Беларусь.
Проверки соблюдения правил ведения кассовых операций
предприятиями, предпринимателями осуществляются по месту открытия
счета обслуживающими их учреждениями банков на основании
составляемых ежегодно (по усмотрению руководителя учреждения банка -
поквартально) планов-графиков проверок, которые по необходимости
(ежемесячно, ежеквартально) могут быть пересмотрены.
Круг предприятий, предпринимателей, подлежащих проверке,
определяется руководителем учреждения банка в зависимости от объема
наличного денежного оборота и имеющейся в банке информации о
соблюдении предприятиями, предпринимателями установленных правил
ведения кассовых операций. При этом учитывается также информация
других контролирующих органов.
Проверяющий представляет документ, удостоверяющий его право на
проведение проверки, а также ставит в известность руководителя и
главного бухгалтера предприятия, предпринимателя о предстоящем
выходе на место.
Для осуществления проверки в учреждении банка выбираются данные
по счету предприятия, предпринимателя о произведенных в проверяемом
периоде операциях по поступлениям (зачислению) на счета предприятий,
предпринимателей в учреждении банка наличных денег и выдачам
(списанию) наличных денег из кассы учреждения банка. Проверяющий
знакомится с уставом предприятия, свидетельством о государственной
регистрации предпринимателя, договором на расчетно-кассовое
обслуживание, установленными лимитом остатка (предельным остатком)
кассы, порядком и сроками сдачи выручки, наличием разрешения
учреждения банка и установленным размером расходования предприятием,
предпринимателем собственной выручки, результатами предыдущей
проверки, а при необходимости - и с другими документами.
Результаты проверки соблюдения предприятием, предпринимателем
правил ведения кассовых операций в Республике Беларусь оформляются
актом согласно приложению 8 к настоящим Правилам, в котором
полностью отражаются следующие вопросы:
1. Полнота оприходования наличных денег, полученных из кассы
учреждения банка (раздел I акта).
Полнота оприходования в кассу наличных денег, полученных в
результате хозяйственной деятельности, проверяется налоговыми
органами при проведении проверок соблюдения налогового
законодательства.
Проверяется соответствие записей в кассовой книге данным
учреждения банка (по суммам, полученным из кассы учреждения банка и
сданным в кассу учреждения банка). В случае расхождения между
данными учреждения банка записями в кассовой книге выясняются
причины этих расхождений с передачей материалов в правоохранительные
органы.
Фактическое наличие денег в кассах предприятий,
предпринимателей проверяющим не проверяется. Однако если остаток
кассы по кассовой книге складывается в крупных размерах, длительное
время не снижается и значительно превышает ежедневные поступления и
потребность для предстоящих выдач, проверяющий вправе потребовать от
руководителя предприятия, предпринимателя назначения ревизии кассы,
поставить вопрос о пересмотре установленного лимита остатка
(предельного остатка) кассы.
2. Полнота сдачи наличных денег в кассу учреждения банка
(раздел II акта).
Рассматривается соблюдение согласованного порядка и сроков
сдачи выручки в учреждение банка, уточняется сумма наличных денег,
поступивших в кассу предприятия, предпринимателя за проверяемый
период, и сопоставляется с суммой наличных денег, сданных в
учреждение банка. Проверяется своевременность возврата в учреждение
банка не выплаченных в срок средств на заработную плату, других сумм
наличных денег.
Сверяются суммы и даты сдачи наличных денег в учреждение банка
с записями в кассовой книге, при наличии расхождений между данными
учреждения банка и записями в кассовой книге выявляются причины
такого положения.
3. Целевое использование наличных денег, полученных из касс
учреждений банков (раздел III акта).
4. Соблюдение согласованных с учреждением банка условий
расходования на месте поступающих в кассу предприятия наличных денег
(раздел IV акта).
Соблюдение условий расходования наличных денег из выручки,
поступающей в кассу предприятия, рассматривается на основании
первичных документов по учету кассовых операций и других
бухгалтерских данных.
5. Соблюдение установленного предельного размера расчетов
наличными денежными средствами между предприятиями,
предпринимателями (раздел V акта).
В целях выявления фактов превышения предприятием,
предпринимателем предельного размера расчетов наличными денежными
средствами между предприятиями, предпринимателями за
товарно-материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги
рассматриваются записи в первичных учетных документах по кассовым
операциям (записи в кассовой книге, приходно-расходных документах),
отчеты подотчетных лиц о расходовании полученных наличных денег
(проверяются обороты по счету "Расчеты с подотчетными лицами"), а
также товарные чеки, счета, счета-фактуры. При наличии таких фактов
в акте проверки проставляются сумма произведенного платежа и
наименование участников расчетов наличными денежными средствами.
Указанные сведения используются для последующей (встречной)
проверки, если предприятие, предприниматель являются клиентом
данного учреждения банка, либо для сообщения учреждению банка,
обслуживающему данное предприятие, предпринимателя, для организации
проверки на месте и принятия соответствующих мер.
6. Соблюдение предприятием, предпринимателем установленного
учреждением банка лимита остатка (предельного остатка) кассы (раздел
VI акта).
Проверяется соблюдение установленного учреждением банка лимита
остатка (предельного остатка) кассы на каждый день проверяемого
периода. В акте проверки проставляются данные о лимите остатка
(предельном остатке) кассы, фактических остатках наличных денег в
кассе в дни, когда был превышен лимит. Определяются сверхлимитные
остатки по каждому дню, когда имело место превышение лимита остатка
(предельного остатка) кассы.
7. Ведение кассовой книги и других кассовых документов (раздел
IX акта).
Рассматриваются соблюдение установленного порядка оформления
операций по приему и выдаче наличных денег из кассы предприятия,
предпринимателя, ведение форм первичной учетной документации по
кассовым операциям (приходные и расходные кассовые ордера, журналы
регистрации приходных и расходных кассовых документов, кассовая
книга, книги учета принятых и выданных кассиром наличных денег),
составление ежедневного отчета кассира в соответствии с
приходно-расходными документами, расчетно-платежными ведомостями.
Отмечаются качество и соблюдение периодичности составления
первичных кассовых документов по приему и выдаче наличных денег,
соответствие записей в приходно-расходных документах записям в
кассовой книге, соответствие оборотов кассовой книги данным
бухгалтерского учета по главной книге (по счетам 50, 51, 69, 71, 76
и другим счетам, перечислить все случаи отклонений) и другим
документам.
8. Соблюдение порядка выдачи наличных денег под отчет.
9. Соблюдение установленного законодательством Республики
Беларусь порядка заимствования наличных денег другим предприятиям.
10. Соблюдение сроков и порядка проведения внезапных ревизий
кассы.
11. Устранение недостатков, выявленных предыдущими проверками,
произведенными учреждениями банка и другими контролирующими
органами.
12. По результатам проверки (раздел XI акта) проверяющий делает
выводы и вносит предложения руководству предприятия, предпринимателю
по устранению имеющихся нарушений правил ведения кассовых операций.
Акт по результатам проверки составляется в двух экземплярах и
подписывается руководителем, главным (старшим) бухгалтером
предприятия, предпринимателем и представителем учреждения банка
(проверяющим).
Если при проверке нарушений не установлено, проверяющий
ограничивается заполнением справки (акта) с указанием, что нарушений
требований правил ведения кассовых операций нет.
При установлении фактов нарушений проверяющий в акте указывает
отдельно по каждому виду нарушений санкции, применяемые в
соответствии с законодательством Республики Беларусь, производит
расчет суммы штрафа, подлежащей взысканию со счета предприятия,
предпринимателя.
Результаты проверок правил ведения кассовых операций в
трехдневный срок рассматриваются руководителем учреждения банка или
его заместителем с принятием решения по выявленным фактам нарушений.
_______________________________________________ _______ ___ _
Приложение 7 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
Приложение 7
к Правилам организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
25.07.2000 № 17.1г
РЕКОМЕНДАЦИИ
по осуществлению учреждениями банков проверок
соблюдения предприятиями, предпринимателями
правил ведения кассовых операций в Республике Беларусь
Цель: проверить соблюдение предприятием, предпринимателем
правил ведения кассовых операций в Республике Беларусь.
Проверки соблюдения кассовой дисциплины предприятиями,
предпринимателями осуществляются по месту открытия счета
обслуживающими их учреждениями банков на основании составляемых
ежегодно (по усмотрению руководителя учреждения банка -
поквартально) планов-графиков проверок, которые по необходимости
(ежемесячно, ежеквартально) могут быть пересмотрены.
Круг предприятий, предпринимателей, подлежащих проверке,
определяется руководителем учреждения банка в зависимости от объема
наличного денежного оборота и имеющейся в банке информации о
соблюдении предприятиями, предпринимателями установленных правил
ведения кассовых операций. При этом учитывается также информация
других контролирующих органов.
Проверяющий представляет документ, удостоверяющий его право на
проведение проверки, а также ставит в известность руководителя и
главного бухгалтера предприятия, предпринимателя о предстоящем
выходе на место.
Для осуществления проверки в учреждении банка выбираются данные
по счету предприятия, предпринимателя о произведенных в проверяемом
периоде операциях по поступлениям (зачислению) на счета предприятий,
предпринимателей в учреждении банка наличных денег и выдачам
(списанию) наличных денег из кассы учреждения банка. Проверяющий
знакомится с уставом предприятия, свидетельством о государственной
регистрации предпринимателя, договором на расчетно-кассовое
обслуживание, установленными лимитом остатка (предельным остатком)
кассы, порядком и сроками сдачи выручки, наличием разрешения
учреждения банка и установленным размером расходования предприятием,
предпринимателем собственной выручки, результатами предыдущей
проверки, а при необходимости - и с другими документами.
Результаты проверки соблюдения предприятием, предпринимателем
правил ведения кассовых операций в Республике Беларусь оформляются
актом согласно приложению 8 к настоящим Правилам, в котором
полностью отражаются следующие вопросы:
1. Полнота оприходования наличных денег, полученных из кассы
учреждения банка (раздел I акта).
Полнота оприходования в кассу наличных денег, полученных в
результате хозяйственной деятельности, проверяется налоговыми
органами при проведении проверок соблюдения налогового
законодательства.
Проверяется соответствие записей в кассовой книге данным
учреждения банка (по суммам, полученным из кассы учреждения банка и
сданным в кассу учреждения банка). В случае расхождения между
данными учреждения банка записями в кассовой книге выясняются
причины этих расхождений с передачей материалов в правоохранительные
органы.
Фактическое наличие денег в кассах предприятий,
предпринимателей проверяющим не проверяется. Однако если остаток
кассы по кассовой книге складывается в крупных размерах, длительное
время не снижается и значительно превышает ежедневные поступления и
потребность для предстоящих выдач, проверяющий вправе потребовать от
руководителя предприятия, предпринимателя назначения ревизии кассы,
поставить вопрос о пересмотре установленного лимита остатка
(предельного остатка) кассы.
2. Полнота сдачи наличных денег в кассу учреждения банка
(раздел II акта).
Рассматривается соблюдение согласованного порядка и сроков
сдачи выручки в учреждение банка, уточняется сумма наличных денег,
поступивших в кассу предприятия, предпринимателя за проверяемый
период, и сопоставляется с суммой наличных денег, сданных в
учреждение банка. Проверяется своевременность возврата в учреждение
банка не выплаченных в срок средств на заработную плату, других сумм
наличных денег.
Сверяются суммы и даты сдачи наличных денег в учреждение банка
с записями в кассовой книге, при наличии расхождений между данными
учреждения банка и записями в кассовой книге выявляются причины
такого положения.
3. Целевое использование наличных денег, полученных из касс
учреждений банков (раздел III акта).
4. Соблюдение согласованных с учреждением банка условий
расходования на месте поступающих в кассу предприятия наличных денег
(раздел IV акта).
Соблюдение условий расходования наличных денег из выручки,
поступающей в кассу предприятия, рассматривается на основании
первичных документов по учету кассовых операций и других
бухгалтерских данных.
5. Соблюдение установленного предельного размера расчетов
наличными денежными средствами между предприятиями,
предпринимателями (раздел V акта).
В целях выявления фактов превышения предприятием,
предпринимателем предельного размера расчетов наличными денежными
средствами между предприятиями, предпринимателями за
товарно-материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги
рассматриваются записи в первичных учетных документах по кассовым
операциям (записи в кассовой книге, приходно-расходных документах),
отчеты подотчетных лиц о расходовании полученных наличных денег
(проверяются обороты по счету "Расчеты с подотчетными лицами"), а
также товарные чеки, счета, счета-фактуры. При наличии таких фактов
в акте проверки проставляются сумма произведенного платежа и
наименование участников расчетов наличными денежными средствами.
Указанные сведения используются для последующей (встречной)
проверки, если предприятие, предприниматель являются клиентом
данного учреждения банка, либо для сообщения учреждению банка,
обслуживающему данное предприятие, предпринимателя, для организации
проверки на месте и принятия соответствующих мер.
6. Соблюдение предприятием, предпринимателем установленного
учреждением банка лимита остатка (предельного остатка) кассы (раздел
VI акта).
Проверяется соблюдение установленного учреждением банка лимита
остатка (предельного остатка) кассы на каждый день проверяемого
периода. В акте проверки проставляются данные о лимите остатка
(предельном остатке) кассы, фактических остатках наличных денег в
кассе в дни, когда был превышен лимит. Определяются сверхлимитные
остатки по каждому дню, когда имело место превышение лимита остатка
(предельного остатка) кассы.
7. Ведение кассовой книги и других кассовых документов (раздел
IX акта).
Рассматриваются соблюдение установленного порядка оформления
операций по приему и выдаче наличных денег из кассы предприятия,
предпринимателя, ведение форм первичной учетной документации по
кассовым операциям (приходные и расходные кассовые ордера, журналы
регистрации приходных и расходных кассовых документов, кассовая
книга, книги учета принятых и выданных кассиром наличных денег),
составление ежедневного отчета кассира в соответствии с
приходно-расходными документами, расчетно-платежными ведомостями.
Отмечаются качество и соблюдение периодичности составления
первичных кассовых документов по приему и выдаче наличных денег,
соответствие записей в приходно-расходных документах записям в
кассовой книге, соответствие оборотов кассовой книги данным
бухгалтерского учета по главной книге (по счетам 50, 51, 69, 71, 76
и другим счетам, перечислить все случаи отклонений) и другим
документам.
8. Соблюдение порядка выдачи наличных денег под отчет.
9. Соблюдение установленного законодательством Республики
Беларусь порядка заимствования наличных денег другим предприятиям.
10. Соблюдение сроков и порядка проведения внезапных ревизий
кассы.
11. Устранение недостатков, выявленных предыдущими проверками,
произведенными учреждениями банка и другими контролирующими
органами.
12. По результатам проверки (раздел XI акта) проверяющий делает
выводы и вносит предложения руководству предприятия, предпринимателю
по устранению имеющихся нарушений правил ведения кассовых операций.
Акт по результатам проверки составляется в двух экземплярах и
подписывается руководителем, главным (старшим) бухгалтером
предприятия, предпринимателем и представителем учреждения банка
(проверяющим).
Если при проверке нарушений не установлено, проверяющий
ограничивается заполнением справки (акта) с указанием, что нарушений
требований правил ведения кассовых операций нет.
При установлении фактов нарушений проверяющий в акте указывает
отдельно по каждому виду нарушений санкции, применяемые в
соответствии с законодательством Республики Беларусь, производит
расчет суммы штрафа, подлежащей взысканию со счета предприятия,
предпринимателя.
Результаты проверок кассовой дисциплины в трехдневный срок
рассматриваются руководителем учреждения банка или его заместителем
с принятием решения по выявленным фактам нарушений.
___________________________________________________________
Приложение 8
к Правилам организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
25.07.2000 № 17.1г
0402030170
АКТ *)
проверки соблюдения предприятием, предпринимателем
правил ведения кассовых операций в Республике Беларусь
Проверка проведена
_____________________________________
(фамилия и инициалы)
_____________________________________
(должность)
_____________________________________
(наименование учреждения банка или
другого контролирующего органа)
________________
(дата)
Наименование предприятия, предприниматель _________________________
Почтовый адрес ____________________________________________________
___________________________________________________________________
Номер текущего (расчетного) счета в _______________________________
(наименование обслуживающего
_________________
учреждения банка)
Краткое описание деятельности _____________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________
Дата проведения предыдущей проверки _______________________________
Нарушения, установленные предыдущей проверкой, и сумма взысканного
штрафа ____________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________
*) При необходимости перечень сведений, отражаемых в акте,
может быть расширен.
тыс.рублей
--------------------------------------T---------------------------¬
¦ ¦Проверяемый период (месяцы)¦
¦ Наименование показателей +-------T--------T----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-------+--------+----------+
¦I. Полнота оприходования наличных ¦ ¦ ¦ ¦
¦денег, полученных в учреждении банка ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1. Поступления из учреждения банка: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------+--------+----------+
¦1.1. по данным предприятия, ¦ ¦ ¦ ¦
¦предпринимателя ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------+--------+----------+
¦1.2. по данным учреждения банка ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-------+--------+----------+
¦II. Полнота сдачи наличных денег в ¦ ¦ ¦ ¦
¦кассу учреждения банка ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1. Остаток наличных денег в кассе на ¦ ¦ ¦ ¦
¦начало месяца ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------+--------+----------+
¦2. Поступило наличных денег (с ¦ ¦ ¦ ¦
¦учетом поступлений из учреждения ¦ ¦ ¦ ¦
¦банка) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------+--------+----------+
¦ИТОГО по приходу ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------+--------+----------+
¦3. Выдано предприятием, ¦ ¦ ¦ ¦
¦предпринимателем ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------+--------+----------+
¦4. Сдано в учреждение банка: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------+--------+----------+
¦4.1. по данным предприятия, ¦ ¦ ¦ ¦
¦предпринимателя ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------+--------+----------+
¦4.2. по данным учреждения банка ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------+--------+----------+
¦ИТОГО по расходу ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------+--------+----------+
¦5. Остаток наличных денег в кассе на ¦ ¦ ¦ ¦
¦конец месяца ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +--------+ ¦
¦6. Соблюдение порядка и сроков сдачи ¦ ¦ ¦ ¦
¦выручки в учреждение банка ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------+--------+----------+
¦6.1. Согласовано с учреждением банка ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------------------------+-------+--------+-----------
6.2. Фактически (факты выявленных нарушений соглашения с
банком) ___________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Санкции, применяемые в соответствии с законодательством _______
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
--------------------------------------T-------T------T------------¬
¦III. Расшифровка расходования по ¦ ¦ ¦ ¦
¦целевому назначению сумм, полученных ¦ ¦ ¦ ¦
¦из учреждения банка ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-------+------+------------+
¦1. На заработную плату: ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-------+------+------------+
¦1.1. получено ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-------+------+------------+
¦1.2. израсходовано ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-------+------+------------+
¦1.3. нецелевое использование ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-------+------+------------+
¦ 2. На прочие виды оплаты труда, не ¦ ¦ ¦ ¦
¦входящие в состав фонда заработной ¦ ¦ ¦ ¦
¦платы: ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-------+------+------------+
¦2.1. получено ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-------+------+------------+
¦2.2. израсходовано ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-------+------+------------+
¦2.3. нецелевое использование ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-------+------+------------+
¦3. На оплату больничных листов и ¦ ¦ ¦ ¦
¦пенсий: ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-------+------+------------+
¦3.1. получено ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-------+------+------------+
¦3.2. израсходовано ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-------+------+------------+
¦3.3. нецелевое использование ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-------+------+------------+
¦4. На закупку сельхозпродуктов, ¦ ¦ ¦ ¦
¦скупку вещей и вторичного сырья у ¦ ¦ ¦ ¦
¦населения: ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-------+------+------------+
¦4.1. получено ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-------+------+------------+
¦4.2. израсходовано ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-------+------+------------+
¦4.3. нецелевое использование ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-------+------+------------+
¦5. На командировочные расходы: ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-------+------+------------+
¦5.1. получено ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-------+------+------------+
¦5.2. израсходовано ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-------+------+------------+
¦5.3. нецелевое использование ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-------+------+------------+
¦6. На хозяйственные расходы: ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-------+------+------------+
¦6.1. получено ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-------+------+------------+
¦6.2. израсходовано ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-------+------+------------+
¦6.3. нецелевое использование ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------------------------+-------+------+-------------
Санкции, применяемые в соответствии с законодательством ___________
(основание:
___________________________________________________________________
статьи или пункты закона, нормативного правового акта, сумма
___________________________________________________________________
штрафа, подлежащая взысканию)
IV. Соблюдение условий расходования на месте поступающих
в кассу предприятия, предпринимателя наличных денег
1. Разрешено расходование выручки (указать цели, нормы)
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
-------------------------------------T---------T--------T---------¬
¦2. Поступило в кассу предприятия, ¦ ¦ ¦ ¦
¦предпринимателя выручки и прочих ¦ ¦ ¦ ¦
¦поступлений ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+---------+--------+---------+
¦3. Направлено (выдано предприятием, ¦ ¦ ¦ ¦
¦предпринимателем из собственных ¦ ¦ ¦ ¦
¦поступлений) (указать цели) ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+---------+--------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+---------+--------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+---------+--------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------------------------+---------+--------+----------
Санкции, применяемые в соответствии с законодательством ___________
___________________________________________________________________
(основание: статьи или пункты закона, нормативного правового акта,
___________________________________________________________________
сумма штрафа, подлежащая взысканию)
V. Соблюдение установленного предельного размера расчетов
наличными денежными средствами между предприятиями,
предпринимателями
1. Сумма предельного размера расчетов наличными денежными
средствами между предприятиями, предпринимателями, установленная
учреждением банка __________ тыс.руб.
(на прием и выдачу)
---------------------------------T--------------------------------¬
¦Сумма произведенного платежа ¦ ¦
¦(факты превышения предельного ¦Наименование участника расчетов ¦
¦размера расчетов наличными ¦ ¦
¦денежными средствами) ¦ ¦
+--------------------------------+--------------------------------+
¦ ¦ ¦
+--------------------------------+--------------------------------+
¦ ¦ ¦
+--------------------------------+--------------------------------+
¦ ¦ ¦
L--------------------------------+---------------------------------
Санкции, применяемые в соответствии с законодательством ___________
(основание:
___________________________________________________________________
статьи или пункты закона, нормативного правового акта, сумма
___________________________________________________________________
штрафа, подлежащая взысканию)
VI. Соблюдение установленного учреждением банка лимита остатка
(предельного остатка) наличных денег в кассе предприятия,
предпринимателя
1. Лимит остатка (предельного остатка) кассы ______________________
2. Фактические остатки кассы в дни, когда был превышен лимит ______
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
3. Превышение лимита остатка (предельного остатка) кассы (2-1)
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
4. Общая сумма превышения лимита остатка (предельного остатка)
кассы в проверяемом периоде _______________________________________
Санкции, применяемые в соответствии с законодательством ___________
(основание:
___________________________________________________________________
статьи или пункты закона, нормативного правового акта, сумма
___________________________________________________________________
штрафа, подлежащая взысканию)
VII. Соблюдение установленного законодательством Республики
Беларусь порядка заимствования наличных денег другим предприятиям
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
VIII. Соблюдение сроков и порядка проведения внезапных ревизий
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
IX. Ведение кассовой книги и оформление кассовых документов
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Санкции, применяемые в соответствии с законодательством ___________
(основание:
___________________________________________________________________
статьи или пункты закона, нормативного правового акта, сумма
___________________________________________________________________
штрафа, подлежащая взысканию)
X. Другие нарушения требований правил ведения кассовых операций
в Республике Беларусь
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Санкции, применяемые в соответствии с законодательством ___________
(основание:
___________________________________________________________________
статьи или пункты закона, нормативного правового акта, сумма
___________________________________________________________________
штрафа, подлежащая взысканию)
ХI. Выводы и предложения
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________ _______________
(должность представителя учреждения банка, подпись) (И.О.Фамилия)
_______________________________ _____________ _______________
(должность руководителя предприятия, подпись) (И.О.Фамилия)
__________________
(дата)
XII. Распоряжение руководителя учреждения банка
по результатам проверки
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
__________________ ____________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
__________________
(дата)
Приложение 9
к Правилам организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
25.07.2000 № 17.1г
РЕКОМЕНДАЦИИ
по осуществлению проверок структурными подразделениями
Национального банка Республики Беларусь учреждений банков по
организации наличного денежного обращения
Цель: проверить работу учреждений банков по исполнению
законодательства Республики Беларусь, включая нормативные правовые
акты Национального банка Республики Беларусь, регулирующего
организацию наличного денежного обращения, а также принять
предупредительные меры и выработать рекомендации по устранению
выявленных нарушений.
Проверки учреждений банков проводятся специалистами отделов
(управлений) денежного обращения как в составе комплексных групп,
так и самостоятельно на основании графиков проведения инспекций
учреждений банков, утверждаемых руководителями Главных управлений,
структурных подразделений Национального банка Республики Беларусь.
В ходе проверки рассматривается организация учреждением банка
работы по обеспечению рационального движения потоков наличных денег,
своевременного удовлетворения обоснованной потребности в наличных
деньгах предприятий, предпринимателей, физических лиц за счет
текущих поступлений наличных денег в кассы учреждения банка,
своевременного и полного сбора учреждением банка денежной выручки по
обслуживаемым предприятиям, предпринимателям, а также организация
предварительного контроля за выдачей наличных денег из касс
учреждения банка:
осуществление контроля за соблюдением порядка расчетов между
предприятиями, предпринимателями с применением наличных денег;
порядок осуществления контроля за своевременностью и полнотой
сдачи предприятиями, предпринимателями наличных денег в кассу
учреждения банка, ведение учета предприятий, предпринимателей,
имеющих выручку;
организация работы по установлению лимитов остатка (предельных
остатков) касс предприятиям, предпринимателям; применяемая
учреждением банка практика согласования и доведения лимитов остатка
(предельных остатков) касс предприятиям, предпринимателям;
сложившаяся практика согласования и оформления разрешений на право
расходования предприятиями, предпринимателями поступающей в их кассы
выручки; организация контроля за соблюдением согласованных с
учреждением банка условий расходования поступающих в кассу
предприятия, предпринимателя наличных денег, особенно предприятиями,
предпринимателями, имеющими задолженность перед бюджетом и
государственными внебюджетными фондами;
практика составления и использования календарей и ведомостей
учета выдач наличных денег на заработную плату, стипендии, пенсии,
пособия, доходы предпринимателей;
организация контроля за соблюдением предприятиями,
предпринимателями правил ведения кассовых операций в Республике
Беларусь в соответствии с Правилами организации наличного денежного
обращения в Республике Беларусь; сложившаяся практика определения
предприятий, подлежащих проверке соблюдению правил ведения кассовых
операций, планирования и координации контрольной работы; качество
проверок, оформление материалов и заполнение справок (актов) по
результатам проверок; порядок их рассмотрения руководителем
учреждения банка; принимаемые учреждением банка меры по результатам
проверок и их соответствие установленным фактам нарушений;
организация последующего контроля за выполнением предприятием,
предпринимателем требований учреждения банка по устранению
недостатков в ведении кассовых операций;
принимаемые учреждением банка меры по мобилизации кассовых
ресурсов для своевременного удовлетворения потребности обслуживаемой
клиентуры в наличных деньгах;
организация предварительного и последующего контроля за
соблюдением законодательства при выдаче из касс учреждения банка
обслуживаемым клиентам наличных денег;
соблюдение учреждением банка установленного порядка составления
и представления отчета о кассовых оборотах банков Республики
Беларусь;
организация прогнозирования наличного денежного оборота;
порядок составления прогнозных расчетов ожидаемых поступлений
наличных денег в кассы учреждения банка и выдач наличных денег.
Материалы проведенных специалистами структурных подразделений
Национального банка Республики Беларусь проверок учреждений банков
оформляются актом произвольной формы в двух экземплярах, в котором
указываются дата проверки, состав проверяющих и кем она назначена,
что установлено в результате проверки. Один экземпляр акта проверки
учреждения банка передается руководителю учреждения банка.
Результаты проверок в трехдневный срок рассматриваются
начальником соответствующего управления (отдела), при необходимости
соответствующие предложения вносятся на рассмотрение руководства
структурного подразделения Национального банка Республики Беларусь.
Копия акта с информацией о принятых мерах направляется в
Национальный банк Республики Беларусь.
_______________________________________________ _______ ___ _
Приложение 9 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
Приложение 9
к Правилам организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
25.07.2000 № 17.1г
РЕКОМЕНДАЦИИ
по осуществлению проверок учреждениями Национального банка
Республики Беларусь учреждений банков по организации наличного
денежного обращения
Цель: проверить работу учреждений банков по исполнению
законодательства Республики Беларусь, включая нормативные правовые
акты Национального банка Республики Беларусь, регулирующего
организацию наличного денежного обращения, а также принять
предупредительные меры и выработать рекомендации по устранению
выявленных нарушений.
Проверки учреждений банков проводятся специалистами отделов
(управлений) денежного обращения как в составе комплексных групп,
так и самостоятельно на основании графиков проведения инспекций
учреждений банков, утверждаемых руководителями Главных управлений,
учреждений Национального банка Республики Беларусь.
В ходе проверки рассматривается организация учреждением банка
работы по обеспечению рационального движения потоков наличных денег,
своевременного удовлетворения обоснованной потребности в наличных
деньгах предприятий, предпринимателей, физических лиц за счет
текущих поступлений наличных денег в кассы учреждения банка,
своевременного и полного сбора учреждением банка денежной выручки по
обслуживаемым предприятиям, предпринимателям, а также организация
предварительного контроля за выдачей наличных денег из касс
учреждения банка:
осуществление контроля за соблюдением порядка расчетов между
предприятиями, предпринимателями с применением наличных денег;
порядок осуществления контроля за своевременностью и полнотой
сдачи предприятиями, предпринимателями наличных денег в кассу
учреждения банка, осуществление анализа инкассации выручки, ведение
учета предприятий, предпринимателей, имеющих выручку;
организация работы по установлению лимитов остатка (предельных
остатков) касс предприятиям, предпринимателям; применяемая
учреждением банка практика согласования и доведения лимитов остатка
(предельных остатков) касс предприятиям, предпринимателям;
достаточность принимаемых мер для обеспечения установления лимитов
остатка (предельных остатков) касс всему кругу обслуживаемых
предприятий, предпринимателей; сложившаяся практика согласования и
оформления разрешений на право расходования предприятиями,
предпринимателями поступающей в их кассы выручки; организация
контроля за соблюдением согласованных с учреждением банка условий
расходования поступающих в кассу предприятия, предпринимателя
наличных денег, особенно предприятиями, предпринимателями, имеющими
задолженность перед бюджетом и государственными внебюджетными
фондами;
практика составления и использования календарей и ведомостей
учета выдач наличных денег на заработную плату, стипендии, пенсии,
пособия, доходы предпринимателей;
организация контроля за соблюдением предприятиями,
предпринимателями правил ведения кассовых операций в Республике
Беларусь в соответствии с Правилами организации наличного денежного
обращения в Республике Беларусь; сложившаяся практика определения
предприятий, подлежащих проверке по кассовой дисциплине,
планирования и координации контрольной работы; качество проверок,
оформление материалов и заполнение справок (актов) по результатам
проверок; порядок их рассмотрения руководителем учреждения банка;
принимаемые учреждением банка меры по результатам проверок и их
соответствие установленным фактам нарушений; организация
последующего контроля за выполнением предприятием, предпринимателем
требований учреждения банка по устранению недостатков в ведении
кассовых операций;
принимаемые учреждением банка меры по мобилизации кассовых
ресурсов для своевременного удовлетворения потребности обслуживаемой
клиентуры в наличных деньгах;
организация предварительного и последующего контроля за
соблюдением законодательства при выдаче из касс учреждения банка
обслуживаемым клиентам наличных денег;
соблюдение учреждением банка установленного порядка составления
и представления отчета о кассовых оборотах банков Республики
Беларусь;
организация прогнозирования наличного денежного оборота;
порядок составления прогнозных расчетов ожидаемых поступлений
наличных денег в кассы учреждения банка и выдач наличных денег.
Материалы проведенных специалистами учреждений Национального
банка Республики Беларусь проверок учреждений банков оформляются
актом произвольной формы в двух экземплярах, в котором указываются
дата проверки, состав проверяющих и кем она назначена, что
установлено в результате проверки. Один экземпляр акта проверки
учреждения банка передается руководителю учреждения банка.
Результаты проверок в трехдневный срок рассматриваются
начальником соответствующего управления (отдела), при необходимости
соответствующие предложения вносятся на рассмотрение руководства
учреждения Национального банка Республики Беларусь.
Копия акта с информацией о принятых мерах направляется в
Национальный банк Республики Беларусь.
_______________________________________________ _______ ___ _
Приложение 10
к Правилам организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
25.07.2000 № 17.1г
Форма 0535
Прогноз кассовых оборотов
на _________ ____ г. по _________________________________
(квартал) (наименование учреждения банка)
Приход Код
Поступления торговой выручки от продажи потребительских
товаров независимо от каналов их реализации 2002
Поступления выручки от предприятий, оказывающих платные
услуги населению 2004
Поступления на текущие банковские счета и банковские
вклады (депозиты) физических лиц 2016
Поступления от эксплуатационных предприятий
Министерства связи Республики Беларусь (сальдо) *) 2017
Поступления на счета индивидуальных предпринимателей и
фермерских хозяйств 2019
Возврат заработной платы и других выплат, входящих в
состав фонда заработной платы 2028
Поступления наличных денег от проведения
валютно-обменных операций с расчетными документами и
платежными средствами, от продажи физическим лицам
наличной иностранной валюты 2029, 2030
Поступления от реализации акций и других ценных бумаг 2031
Прочие поступления 2032
Итого по приходу 2002-2032
Расход
Выдачи на заработную плату и другие выплаты, входящие
в состав фонда заработной платы 2040
Выдачи на стипендии 2041
Выдачи на прочие выплаты и расходы, не учитываемые в
составе фонда заработной платы 2042
Выдачи на закупки сельскохозяйственных продуктов 2046
Выдачи на оплату труда и социальные выплаты со счетов
колхозов 2047
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых выплат 2050
Выдачи на другие цели, выдачи на скупку стеклянной
тары и заготовку вторсырья у населения 2053, 2061
Выдачи на проведение валютно-обменных операций с
расчетными документами и платежными средствами,
на приобретение у физических лиц наличной иностранной
валюты 2054, 2056
Выдачи с текущих банковских счетов и банковских
вкладов (депозитов) физических лиц 2055
Выдачи на выкуп акций и других ценных бумаг у
физических лиц 2057
Выдачи со счетов индивидуальных предпринимателей и
фермерских хозяйств 2058
Выдачи подкреплений эксплуатационным предприятиям
Министерства связи Республики Беларусь (сальдо) *) 2059
Выдачи на выплату доходов от участия в собственности
предприятия 2060
Выдачи на ссудные операции ломбардам 2064
Итого по расходу 2040-2064
_______________________________________
*) Фактические кассовые обороты по приходу и расходу должны
быть сальдированы по операциям эксплутационных предприятий
Министерства связи Республики Беларусь (например, поступления от
эксплуатационных предприятий Министерства связи составили 100000
руб., а выдача им подкреплений - 20000 руб., следовательно, при
сальдировании кассовые обороты по операциям связи по приходу (коды
2002-2003) и по расходу (коды 2040-2064) уменьшаются на 20000 руб.).
_________________________________ ____________________
(должность руководителя, подпись) (И.О.Фамилия)
_________________________________ ____________________
(должность исполнителя, подпись) (И.О.Фамилия)
Приложение 11
к Правилам организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
25.07.2000 № 17.1г
Форма 0533
Прогноз кассовых оборотов
на ______ по ______________________________________________
(наименование Главного управления Национального
банка Республики Беларусь)
Приход Код
Поступления торговой выручки от продажи потребительских
товаров независимо от каналов их реализации 2002
Поступления выручки от предприятий, оказывающих платные
услуги населению 2004
Поступления на текущие банковские счета и банковские
вклады (депозиты) физических лиц 2016
Поступления от эксплуатационных предприятий
Министерства связи Республики Беларусь (сальдо) *) 2017
Прочие поступления 2032
(в т.ч. 2019+2028+2029+2030+2031+2032)
Итого по приходу 2002-2032
Расход
Выдачи на заработную плату, другие выплаты, входящие
в состав фонда заработной платы, стипендии, прочие
выплаты и расходы, не учитываемые в составе фонда
заработной платы 2040-2042
Выдачи на закупки сельскохозяйственных продуктов 2046
Выдачи на оплату труда и социальные выплаты со
счетов колхозов 2047
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых выплат 2050
Выдачи с текущих банковских счетов и банковских
вкладов (депозитов) физических лиц 2055
Выдачи на другие цели 2053
(в т.ч. 2053+2054+2056+2057+2058+2060+2061+2064)
Выдачи подкреплений эксплуатационным предприятиям
Министерства связи Республики Беларусь (сальдо) *) 2059
Итого по расходу 2040-2064
Эмиссионный показатель
Превышение прихода над расходом "-"
Превышение расхода над приходом "+"
________________________________________
*) Фактические кассовые обороты по приходу и расходу должны
быть сальдированы по операциям эксплутационных предприятий
Министерства связи Республики Беларусь (например, поступления от
эксплуатационных предприятий Министерства связи составили 100000
руб., а выдача им подкреплений - 20000 руб., следовательно, при
сальдировании кассовые обороты по операциям связи по приходу (коды
2002-2003) и по расходу (коды 2040-2064) уменьшаются на 20000 руб.).
_________________________________ ____________________
(должность руководителя, подпись) (И.О.Фамилия)
________________________________ ____________________
(должность исполнителя, подпись) (И.О.Фамилия)
Приложение 12
к Правилам организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
25.07.2000 № 17.1г
Форма 0517
Расчет прогноза кассовых оборотов по поступлениям
торговой выручки на ____ квартал ________ г. *)
_____________________________________________________________
(Главное управление Национального банка Республики Беларусь)
млн.рублей
-------------------------------T----T-----------------T-----------¬
¦ ¦Код ¦Фактическое ¦Прогноз ¦
¦ Показатели ¦ ¦исполнение за ¦на квартал ¦
¦ ¦ ¦соответствующий ¦ _____ г. ¦
¦ ¦ ¦квартал прошлого ¦ ¦
¦ ¦ ¦года ¦ ¦
+------------------------------+----+-----------------+-----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+------------------------------+----+-----------------+-----------+
¦1. Розничный товарооборот (по ¦ ¦ ¦ ¦
¦официально учтенным ¦ ¦ ¦ ¦
¦предприятиям) ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------+----+-----------------+-----------+
¦2. Прочие источники ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------+----+-----------------+-----------+
¦3. Розничный товарооборот ¦ ¦ ¦ ¦
¦всех торговых систем (через ¦ ¦ ¦ ¦
¦все каналы реализации) - ¦ ¦ ¦ ¦
¦всего (1+2) ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------+----+-----------------+-----------+
¦4. Неинкассируемая выручка ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------+----+-----------------+-----------+
¦В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------+----+-----------------+-----------+
¦4.1. продажа товаров по ¦ ¦ ¦ ¦
¦безналичному расчету ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------+----+-----------------+-----------+
¦Выручка, использованная ¦ ¦ ¦ ¦
¦торговыми предприятиями: ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------+----+-----------------+-----------+
¦4.2. на заработную плату ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------+----+-----------------+-----------+
¦4.3. на выплату пособий ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------+----+-----------------+-----------+
¦4.4. на закупки ¦ ¦ ¦ ¦
¦сельскохозяйственных ¦ ¦ ¦ ¦
¦продуктов ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------+----+-----------------+-----------+
¦4.5. на прочие цели (включая ¦ ¦ ¦ ¦
¦выплаты комитентам) ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------+----+-----------------+-----------+
¦ 5. Сдача выручки всеми ¦ ¦ ¦ ¦
¦способами (3-4) ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------+----+-----------------+-----------+
¦6. Процент инкассации (5:3) ¦ ¦ ¦ ¦
¦Переходящая выручка: ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------+----+-----------------+-----------+
¦7. с прошлого периода (+) ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------+----+-----------------+-----------+
¦8. на следующий период (-) ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------+----+-----------------+-----------+
¦9. Поступления выручки в ¦ ¦ ¦ ¦
¦учреждения банков, ¦ ¦ ¦ ¦
¦эксплуатационные предприятия ¦ ¦ ¦ ¦
¦Министерства связи Республики ¦ ¦ ¦ ¦
¦Беларусь c учетом переходящей ¦ ¦ ¦ ¦
¦выручки (5+7-8) ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------+----+-----------------+-----------+
¦В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------+----+-----------------+-----------+
¦9.1. в эксплуатационные ¦ ¦ ¦ ¦
¦предприятия Министерства ¦ ¦ ¦ ¦
¦связи Республики Беларусь ¦ ¦ ¦ ¦
¦наличными деньгами ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------+----+-----------------+-----------+
¦9.2. в учреждения банков ¦ ¦ ¦ ¦
¦наличными деньгами ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------+----+-----------------+-----------+
¦9.3. в учреждения банков ¦ ¦ ¦ ¦
¦безналичными перечислениями в ¦ ¦ ¦ ¦
¦уплату за товары ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------------------+----+-----------------+------------
___________________________________
*) В расчете графа 3 строки 5 должна быть равна графе 8 таблицы
2 приложения 6.
________________________________ _________________
(должность исполнителя, подпись) (И.О.Фамилия)
Приложение 13
к Правилам организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
25.07.2000 № 17.1г
Форма 0533
Расчет прогноза кассовых оборотов по выдачам
наличных денег на заработную плату
на _______ квартал ________ г.
____________________________________________________________
(Главное управление Национального банка Республики Беларусь)
млн.рублей
-----------------------------------T----T--------T----------------¬
¦ ¦Код ¦Факти- ¦Прогноз на ¦
¦ ¦ ¦ческое ¦квартал _____ г.¦
¦ Показатели ¦ ¦исполне-¦ ¦
¦ ¦ ¦ние за ¦ ¦
¦ ¦ ¦соответ-¦ ¦
¦ ¦ ¦ствующий¦ ¦
¦ ¦ ¦квартал ¦ ¦
¦ ¦ ¦прошлого¦ ¦
¦ ¦ ¦года ¦ ¦
+----------------------------------+----+--------+----------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+----------------------------------+----+--------+----------------+
¦ Фонд заработной платы ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----+--------+----------------+
¦1. Фонд заработной платы ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----+--------+----------------+
¦2. Прочий фонд ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----+--------+----------------+
¦3. Фонд заработной платы - всего ¦ ¦ ¦ ¦
¦(1+2) ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----+--------+----------------+
¦Вычитаются при расчете ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----+--------+----------------+
¦4. Безналичные перечисления из ¦ ¦ ¦ ¦
¦заработной платы ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----+--------+----------------+
¦В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
¦4.1. подоходного налога ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----+--------+----------------+
¦4.2. взносов в Фонд социальной ¦ ¦ ¦ ¦
¦защиты населения Министерства ¦ ¦ ¦ ¦
¦социальной защиты Республики ¦ ¦ ¦ ¦
¦Беларусь ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----+--------+----------------+
¦5. Перечисления заработной платы ¦ ¦ ¦ ¦
¦на вкладные счета физических лиц в¦ ¦ ¦ ¦
¦учреждениях банков ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----+--------+----------------+
¦6. Выплаты заработной платы из ¦ ¦ ¦ ¦
¦выручки (поступлений) предприятий ¦ ¦ ¦ ¦
¦работникам - всего ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----+--------+----------------+
¦В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
¦6.1. торговых предприятий ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----+--------+----------------+
¦6.2. эксплуатационных предприятий ¦ ¦ ¦ ¦
¦Министерства связи Республики ¦ ¦ ¦ ¦
¦Беларусь ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----+--------+----------------+
¦7. Всего вычитается (4+5+6) ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----+--------+----------------+
¦Добавляется при расчете ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----+--------+----------------+
¦8. Возвращенные в учреждения ¦ ¦ ¦ ¦
¦банков суммы невыплаченной ¦ ¦ ¦ ¦
¦заработной платы ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----+--------+----------------+
¦9. Выдачи на заработную плату и ¦ ¦ ¦ ¦
¦выплаты социального характера ¦ ¦ ¦ ¦
¦(3-7+8) ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----+--------+----------------+
¦10. Сумма, выплачиваемая в ¦ ¦ ¦ ¦
¦предыдущем квартале по срокам, ¦ ¦ ¦ ¦
¦приходящимся на прогнозируемый ¦ ¦ ¦ ¦
¦(отчетный) квартал (-) ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----+--------+----------------+
¦11. Сумма, выплачиваемая в ¦ ¦ ¦ ¦
¦прогнозируемом (отчетном) квартале¦ ¦ ¦ ¦
¦по срокам, приходящимся на ¦ ¦ ¦ ¦
¦последующий квартал (+) ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----+--------+----------------+
¦12. Всего выдач на заработную ¦ ¦ ¦ ¦
¦плату (9-10+11) ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----+--------+----------------+
¦13. Выдачи наличных денег на ¦ ¦ ¦ ¦
¦выплату стипендий ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----+--------+----------------+
¦14. Выдачи наличных денег на ¦ ¦ ¦ ¦
¦расходы, не относящиеся к составу ¦ ¦ ¦ ¦
¦фонда заработной платы ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+----+--------+----------------+
¦15. Всего выдач наличных денег на ¦ ¦ ¦ ¦
¦заработную плату и на расходы, не ¦ ¦ ¦ ¦
¦относящиеся к составу фонда ¦ ¦ ¦ ¦
¦заработной платы (12+13+14) ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------------------------+----+--------+-----------------
________________________________ ____________________
(должность исполнителя, подпись) (И.О.Фамилия)
Приложение 14
к Правилам организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
25.07.2000 № 17.1г
Форма 0530
Декадная
Сведения *) о просроченных платежах населению
предприятиями __________________ области
на "____"____________ ______ г.
млн.рублей
--------------------T-----T---------------------------------------¬
¦ ¦ ¦ В том числе ¦
¦ ¦ +----------T-----------T-------T--------+
¦Наименование банков¦Всего¦по ¦по оплате ¦по ¦по ¦
¦ ¦ ¦заработной¦труда ¦пенсиям¦пособиям¦
¦ ¦ ¦плате ¦колхозникам¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-----+----------+-----------+-------+--------+
¦Белагропромбанк ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-----+----------+-----------+-------+--------+
¦Беларусбанк ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-----+----------+-----------+-------+--------+
¦Белбизнесбанк ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-----+----------+-----------+-------+--------+
¦Белвнешэкономбанк ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-----+----------+-----------+-------+--------+
¦Приорбанк ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-----+----------+-----------+-------+--------+
¦Белпромстройбанк ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-----+----------+-----------+-------+--------+
¦Прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-----+----------+-----------+-------+--------+
¦ИТОГО по области ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-----+----------+-----------+-------+--------+
¦В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-----+----------+-----------+-------+--------+
¦до 10 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-----+----------+-----------+-------+--------+
¦от 10 до 30 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-----+----------+-----------+-------+--------+
¦свыше 30 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------+-----+----------+-----------+-------+---------
______________________________________
*) Справочно сообщается информация о причинах образования
просроченных платежей населению и перспективах погашения
задолженности (по предприятиям, имеющим просроченную задолженность
свыше 30 дней либо превышающую 500 минимальных заработных плат), по
усмотрению руководителя учреждения банка сообщаются другие
дополнительные сведения.
Руководитель Главного управления
Национального банка Республики Беларусь ____________ ______________
(подпись) (И.О.Фамилия)
________________________________ __________________
(должность исполнителя, подпись) (И.О.Фамилия)
Приложение 15
к Правилам организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
(к п.70)
Форма 0529
Ежеквартальная
(с нарастающим итогом)
Сведения* о проведенных проверках соблюдения предприятиями,
предпринимателями правил ведения кассовых операций
по состоянию на "___" ______________ ___ г.
_____________________________________
*Отражаются сведения о результатах проверок, проведенных
учреждениями банков, а также совместно со структурными
подразделениями Национального банка Республики Беларусь и другими
органами (налоговые органы, Комитет государственного контроля
Республики Беларусь, Комитет финансовых расследований Республики
Беларусь, финансовые управления (отделы) местных исполнительных и
распорядительных органов и другие).
Строка 1. Указываются предприятия, предприниматели, которым в
учреждениях банков открыты соответствующие счета (в том числе
субсчета). Не включаются предприятия, предприниматели, по счетам
которых не было операций по списанию либо зачислению средств,
поступивших в наличном и безналичном порядке, в течение года по
состоянию на отчетную дату и которые не были закрыты в соответствии
с законодательством, предприятия, открывшие счета для формирования
уставного фонда, а также предприятия, не ведущие хозяйственную
деятельность и на счета которых наложен арест налоговыми органами.
Строка 2. Показывается количество предприятий, контролируемых
учреждениями банков. Не отражается количество бюджетных организаций,
предпринимателей. Количество контролируемых предприятий, которым
открыты субсчета, показывают учреждения банков по месту открытия
субсчетов.
Строки 3, 5. Предприятие, предприниматель, проверенные в
отчетном периоде неоднократно, показываются как одна единица.
Строка 7. Сумма выявленных нарушений предприятиями,
предпринимателями правил ведения кассовых операций на основании
данных соответствующих разделов акта о результатах проверки
соблюдения предприятием, предпринимателем правил ведения кассовых
операций. Сведения отражаются по всем проведенным проверкам,
приведшим к применению штрафных санкций.
Справочно. Отражаются сведения на основании материалов проверок
учреждений банков (включая повторные и совместные проверки),
направляемых налоговым, правоохранительным органам для рассмотрения
ими дел о законности совершаемых финансовых операций и применения
соответствующих мер ответственности, за исключением поручений на
взыскание штрафа.
Текстовая часть информации с приведением конкретных примеров
по наиболее значительным суммам нарушений составляется за последний
отчетный квартал.
Наименование учреждения банка ______________________________________
Почтовый адрес _____________________________________________________
----T--------------------------T-------T---------------------------¬
¦ ¦ ¦ ¦ Проверки, произведенные ¦
¦ № ¦ Показатели ¦ Итого +----------T----------------+
¦п/п¦ ¦ 2+3 ¦учреждени-¦ совместно с ¦
¦ ¦ ¦ ¦ем банка ¦другими органами¦
+---+--------------------------+-------+----------+----------------+
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+---+--------------------------+-------+----------+----------------+
¦ Проверки соблюдения ¦
¦ предприятиями, ¦
¦ предпринимателями правил ¦
¦ ведения кассовых операций ¦
+---T--------------------------T-------T----------T----------------+
¦ 1 ¦Количество обслуживаемых ¦ ¦ ¦ х ¦
¦ ¦предприятий, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предпринимателей ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------+-------+----------+----------------+
¦ 2 ¦Количество предприятий, ¦ ¦ ¦ х ¦
¦ ¦контролируемых по ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦соблюдению правил ведения ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кассовых операций ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------+-------+----------+----------------+
¦ 3 ¦Фактически проверено ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(количество предприятий, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предпринимателей) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------+-------+----------+----------------+
¦ 4 ¦Охвачено проверками ¦ ¦ ¦ х ¦
¦ ¦(3:2х100)(%) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------+-------+----------+----------------+
¦ 5 ¦Количество предприятий, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предпринимателей, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦допустивших нарушения, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приведшие к применению ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦штрафных санкций ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------+-------+----------+----------------+
¦ 6 ¦Процент к числу ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦проверенных (5:3х100)(%) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------+-------+----------+----------------+
¦ 7 ¦Общая сумма выявленных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нарушений, приведших к ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦применению штрафных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦санкций (тыс.рублей) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------+-------+----------+----------------+
¦ 8 ¦Общее количество ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предприятий, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предпринимателей, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦допустивших другие ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нарушения, не приведшие к ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦применению штрафных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦санкций ¦ ¦ ¦ ¦
L---+--------------------------+-------+----------+-----------------
Руководитель учреждения банка ___________ ______________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Исполнитель _______________ ____________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
_______________________________________________ _______ ___ _
Приложение 15 - в редакции постановления Правления
Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
Приложение 15
к Правилам организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
25.07.2000 № 17.1г
Форма 0529
Ежеквартальная
Сведения *) о проведенных проверках соблюдения предприятиями,
предпринимателями правил ведения кассовых операций
по состоянию на ____________________ г.
Наименование учреждения банка _____________________________________
Почтовый адрес ____________________________________________________
-----T-------------------------------------T-----T----------------¬
¦ № ¦ ¦Итого¦Проверки, ¦
¦п/п ¦ Показатели ¦ 2+3 ¦произведенные ¦
¦ ¦ ¦ +------T---------+
¦ ¦ ¦ ¦учреж-¦совместно¦
¦ ¦ ¦ ¦дением¦с другими¦
¦ ¦ ¦ ¦банка ¦органами ¦
+----+-------------------------------------+-----+------+---------+
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+----+-------------------------------------+-----+------+---------+
¦ ¦Проверки соблюдения предприятиями, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предпринимателями правил ведения ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кассовых операций ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------------+-----+------+---------+
¦1. ¦Количество обслуживаемых ¦ ¦ ¦ x ¦
¦ ¦предприятий, предпринимателей ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------------+-----+------+---------+
¦2. ¦ Количество предприятий, ¦ ¦ ¦ x ¦
¦ ¦контролируемых по соблюдению правил ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ведения кассовых операций ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------------+-----+------+---------+
¦3. ¦ Фактически проверено (количество ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предприятий, предпринимателей) ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------------+-----+------+---------+
¦4. ¦ Охвачено проверками (3:2х100), (%) ¦ ¦ ¦ x ¦
+----+-------------------------------------+-----+------+---------+
¦5. ¦Количество предприятий, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предпринимателей, допустивших ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нарушения, приведшие к применению ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦штрафных санкций ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------------+-----+------+---------+
¦6. ¦Процент к числу ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦проверенных (5:3х100), (%) ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------------+-----+------+---------+
¦7. ¦Общая сумма выявленных нарушений ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(тыс.рублей) ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------------+-----+------+---------+
¦ ¦В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------------+-----+------+---------+
¦7.1.¦превышение лимита остатка ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(предельного остатка) кассы ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------------+-----+------+---------+
¦7.2.¦несоблюдение предельного размера ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расчетов наличными денежными ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средствами ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------------+-----+------+---------+
¦7.3.¦несвоевременное оприходование в кассу¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦наличных денег ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------------+-----+------+---------+
¦7.4.¦расходование выручки без согласования¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦с учреждением банка ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------------+-----+------+---------+
¦7.5.¦несоблюдение согласованных с ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦учреждением банка условий ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расходования выручки ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------------+-----+------+---------+
¦7.6.¦ прочие нарушения ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------------+-----+------+---------+
¦8. ¦Количество предприятий, ¦ x ¦ x ¦ x ¦
¦ ¦предпринимателей, допустивших другие ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нарушения, не приведшие к применению ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦штрафных санкций ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------------+-----+------+---------+
¦8.1.¦ненадлежащее оформление кассовых ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦документов ¦ ¦ ¦ ¦
L----+-------------------------------------+-----+------+----------
____________________________
*) Отражаются сведения о результатах проверок, проведенных
учреждениями банков, а также совместно с учреждениями Национального
банка Республики Беларусь и другими органами (налоговые органы,
Комитет государственного контроля Республики Беларусь, Комитет
финансовых расследований Республики Беларусь, финансовые управления
(отделы) местных исполнительных и распорядительных органов и
другие).
Строка 1. Указываются предприятия, предприниматели, которым в
учреждениях банков открыты соответствующие счета (в том числе
субсчета). Не включаются предприятия, предприниматели, по счетам
которых не было операций по списанию либо зачислению средств,
поступивших в наличном и безналичном порядке, в течение года по
состоянию на отчетную дату и которые не были закрыты в соответствии
с законодательством.
Строка 2. Показывается количество предприятий, контролируемых
учреждениями банков. Не отражается количество бюджетных организаций,
предпринимателей. Количество контролируемых предприятий, которым
открыты субсчета, показывают учреждения банков по месту открытия
субсчетов.
Строки 3, 5. Предприятие, предприниматель, проверенные в
отчетном периоде неоднократно, показываются как одна единица.
Строка 7. Сумма выявленных нарушений предприятиями,
предпринимателями правил ведения кассовых операций на основании
данных соответствующих разделов акта о результатах проверки
соблюдения предприятием, предпринимателем правил ведения кассовых
операций. Сведения отражаются по всем проведенным проверкам.
Справочно. Отражаются сведения на основании материалов проверок
учреждений банков (включая повторные и совместные проверки),
направляемые налоговым, правоохранительным органам для рассмотрения
ими дел о законности совершаемых финансовых операций и применения
соответствующих мер ответственности, за исключением поручений на
взыскание штрафа.
Текстовая часть информации с приведением конкретных примеров по
наиболее значительным суммам нарушений составляется за последний
отчетный квартал.
_________________________________ ____________________
(должность руководителя, подпись) (И.О.Фамилия)
_______________________________ ____________________
(должность исполнителя, подпись) (И.О.Фамилия)
_______________________________________________ _______ ___ _
Приложение 16
к Правилам организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
(к п.70)
Форма 0529
Ежеквартальная
(с нарастающим итогом)
Сведения о проведенных учреждениями банков проверках
соблюдения правил ведения кассовых операций
по состоянию на "____" _________________ ___ г.
Наименование учреждения ____________________________________________
Почтовый адрес _____________________________________________________
-----T---------------------T-----T---------------------------------¬
¦ ¦ ¦ ¦ Проверки, произведенные ¦
¦ ¦ ¦ +------T----------------T---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦структурными ¦ ¦
¦ № ¦ ¦ ¦ ¦подразделениями ¦в том ¦
¦п/п ¦ Показатели ¦Итого¦учреж-¦Национального ¦числе ¦
¦ ¦ ¦ 2+3 ¦дением¦банка Республики¦совместно¦
¦ ¦ ¦ ¦банка ¦Беларусь ¦с другими¦
¦ ¦ ¦ ¦ +--------T-------+органами ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦Главными¦из них ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦управле-¦отделе-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ниями ¦ниями ¦ ¦
+----+---------------------+-----+------+--------+-------+---------+
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+----+---------------------+-----+------+--------+-------+---------+
¦ I. Проверки соблюдения ¦
¦ предприятиями правил ¦
¦ ведения кассовых ¦
¦ операций* ¦
+----T---------------------T-----T------T--------T-------T---------+
¦ 1 ¦Количество ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обслуживаемых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предприятий, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предпринимателей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------+-----+------+--------+-------+---------+
¦ 2 ¦Количество ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предприятий, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦контролируемых по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦соблюдению правил ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ведения кассовых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------+-----+------+--------+-------+---------+
¦ 3 ¦Фактически проверено ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(количество) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------+-----+------+--------+-------+---------+
¦ 4 ¦Охвачено проверками ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(3:2х100)(%) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------+-----+------+--------+-------+---------+
¦ 5 ¦Количество ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предприятий, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предпринимателей, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦допустивших ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нарушения, приведшие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦к применению штрафных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦санкций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------+-----+------+--------+-------+---------+
¦ 6 ¦Процент к числу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦проверенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(5:3х100)(%) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------+-----+------+--------+-------+---------+
¦ 7 ¦Общая сумма ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦выявленных нарушений,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приведших к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦применению штрафных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦санкций (тыс.рублей) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------+-----+------+--------+-------+---------+
¦ 8 ¦Общее количество ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предприятий, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предпринимателей, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦допустивших другие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нарушения, не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приведшие к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦применению штрафных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦санкций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------+-----+------+--------+-------+---------+
¦ II. Проверки работы учреждений банков по контролю за соблюдением ¦
¦ предприятиями, предпринимателями правил ведения кассовых ¦
¦ операций** ¦
+----T---------------------T-----T------T--------T-------T---------+
¦ 9 ¦Проверено учреждений ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банков (количество) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------+-----+------+--------+-------+---------+
¦10 ¦Выявлены нарушения ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(количество ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦учреждений банков), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------+-----+------+--------+-------+---------+
¦10.1¦при установлении ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦лимитов остатка касс ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦и размеров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расходования наличных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦денег из выручки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------+-----+------+--------+-------+---------+
¦10.2¦неосуществление ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦проверок предприятий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------+-----+------+--------+-------+---------+
¦10.3¦неприменение ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансовых санкций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------+-----+------+--------+-------+---------+
¦10.4¦разрешено ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предприятиям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦использование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦наличных денег в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расчетах между ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предприятиями, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предпринимателями ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦сверх установленных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦законодательством ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦пределов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------+-----+------+--------+-------+---------+
¦III. Меры, принятые по результатам проверок*** ¦
+----T-----------------------T---T----T--------T-------T-----------+
¦ 11 ¦Взысканы штрафы в ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦соответствии с пп.9, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦13 и 19 Правил ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦применения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Национальным банком ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Республики Беларусь ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦мер воздействия к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банкам и небанковским ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитно-финансовым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организациям, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦утвержденных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦постановлением ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Правления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Национального банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Республики Беларусь от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦25 января 2001 г. № 3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------+---+----+--------+-------+-----------+
¦ ¦количество учреждений ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------+---+----+--------+-------+-----------+
¦ ¦сумма (тыс.рублей) ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------+---+----+--------+-------+-----------+
¦12 ¦Направлены рекламации ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦
¦ ¦об устранении ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нарушений (количество ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦учреждений банков) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----+-----------------------+---+----+--------+-------+------------
_____________________________
*Отражаются сведения о результатах проверок, проведенных
учреждениями банков, а также совместно со структурными
подразделениями Национального банка Республики Беларусь и другими
органами (налоговые органы, Комитет государственного контроля
Республики Беларусь, Комитет финансовых расследований Республики
Беларусь, финансовые управления (отделы) местных исполнительных и
распорядительных органов и другие).
Строка 1. Указывается количество предприятий, предпринимателей,
которым в учреждениях банков открыты соответствующие счета (в том
числе субсчета). Не включается количество предприятий,
предпринимателей, по счетам которых не было операций по списанию
либо зачислению средств в течение года по состоянию на отчетную дату
и которые не были закрыты в соответствии с законодательством
Республики Беларусь.
Строка 2. Показывается количество предприятий, контролируемых
учреждениями банков. Не отражается количество бюджетных организаций,
предпринимателей. Количество контролируемых предприятий, которым
открыты субсчета, показывают учреждения банков по месту открытия
субсчетов.
Строки 3, 5. Предприятие, предприниматель, проверенные в
отчетном периоде неоднократно, показываются как одна единица.
Строка 7. Сумма выявленных нарушений предприятиями,
предпринимателями правил ведения кассовых операций на основании
данных соответствующих разделов акта о результатах проверки
соблюдения предприятием, предпринимателем правил ведения кассовых
операций. Сведения отражаются по всем проведенным проверкам,
приведшим к применению штрафных санкций.
Справочно. Отражаются сведения на основании материалов проверок
учреждений банков (включая повторные и совместные проверки),
направляемых налоговым, правоохранительным органам для рассмотрения
ими дел о законности совершаемых финансовых операций и применения
соответствующих мер ответственности, за исключением поручений на
взыскание штрафа; о суммах штрафов, взысканных в соответствии с
Кодексом Республики Беларусь об административных правонарушениях
(статья 151-2), с указанием наименования учреждения банка и
должностных лиц.
**Отражаются сведения о результатах проверок структурными
подразделениями Национального банка Республики Беларусь учреждений
банков по контролю за соблюдением предприятиями, предпринимателями
правил ведения кассовых операций.
Строки 9, 10. Учреждения банка, проверенные в отчетном периоде
неоднократно, показываются как одна единица.
Строки 9, 10, 11, 12. Сведения, включая материалы повторных и
совместных проверок учреждений банков.
|
