|
ПОСТАНОВЛЕНИЕ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА
РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
27 июня 2001 г. № 185
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О
КАССОВЫХ ОБОРОТАХ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ (ф.0520)
_______________________________________________ _______ ___ _
Постановление утратило силу постановлением Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 17
июня 2003 г. № 190 (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2003 г., № 77, 8/9717)
В соответствии со статьями 19, 26, 31 Банковского кодекса
Республики Беларусь (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 2000 г., № 106, 2/219), другими нормативными правовыми
актами, действующими на территории Республики Беларусь, Совет
директоров Национального банка Республики Беларусь постановляет:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке составления
отчета о кассовых оборотах банков Республики Беларусь (ф.0520).
2. Департаменту платежной системы и информатизации обеспечить
доработку программного обеспечения обработки отчетности о кассовых
оборотах банков (ф.0520) с учетом Инструкции о порядке составления
отчета о кассовых оборотах банков Республики Беларусь (ф.0520) в
срок до 1 октября 2001 г.
3. Признать утратившими силу:
Инструкцию о порядке составления отчета о кассовых оборотах
банков Республики Беларусь (ф.0520), утвержденную постановлением
Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 4
августа 2000 г. № 23.8г (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2000 г., № 83, 8/3922);
постановление Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 19 сентября 2000 г. № 24.8г "О внесении дополнений в
постановление Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 4 августа 2000 г. № 23.8г "Об утверждении Инструкции о
порядке составления отчета о кассовых оборотах банков (ф.0520)"
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., №
98, 8/4217).
4. Пункты 1 и 3 настоящего постановления вступают в силу с 1
октября 2001 г.
Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ
УТВЕРЖДЕНО
Постановление Совета директоров
Национального банка
Республики Беларусь
27.06.2001 № 185
ИНСТРУКЦИЯ
о порядке составления отчета о кассовых оборотах
банков Республики Беларусь (ф.0520)
Глава 1. Общие положения
1. Инструкция о порядке составления отчета о кассовых оборотах
банков Республики Беларусь (ф.0520) (далее - Инструкция) разработана
в соответствии со статьями 19, 26, 31 Банковского кодекса Республики
Беларусь (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,
2000 г., № 106, 2/219), другими нормативными правовыми актами,
действующими на территории Республики Беларусь, и устанавливает
порядок составления и представления отчета о кассовых оборотах
банков в белорусских рублях.
2. Настоящая Инструкция обязательна для выполнения центральным
аппаратом, структурными подразделениями и организациями
Национального банка Республики Беларусь (далее - учреждения
Национального банка), банками Республики Беларусь и их филиалами
(отделениями), структурными подразделениями банков и их филиалов
(далее - учреждения банков), осуществляющими в белорусских рублях
обслуживание клиентов: юридических лиц независимо от их
организационно-правовых форм и форм собственности, их обособленных
подразделений, органов государственной власти и управления, частных
нотариусов (далее - предприятия), а также индивидуальных
предпринимателей (далее - предприниматели) и физических лиц.
3. Учреждения Национального банка и учреждения банков,
осуществляющие кассовое обслуживание клиентов, составляют отчеты о
кассовых оборотах по форме 0520 и представляют их в следующем
порядке:
филиалы (отделения), включая структурные подразделения банков и
их филиалов, - в головные банки;
головные банки в разрезе филиалов с помощью электронной почты
ProCarry - в управление компьютерных систем и технологий
Национального банка Республики Беларусь (далее - Национальный банк);
отделения главных управлений Национального банка - в главные
управления Национального банка по соответствующим регионам;
главные управления Национального банка в разрезе отделений,
Специализированное управление, учебный центр и Центральное хранилище
Национального банка, а также центральный аппарат Национального банка
с помощью электронной почты ProCarry - в управление компьютерных
систем и технологий Национального банка.
Учреждения Национального банка и учреждения банков,
осуществляющие кассовое обслуживание клиентов бескассовых учреждений
банков*, учитывают суммы выданных и поступивших денег по этой
клиентуре в собственном отчете по форме 0520 по соответствующим
кодам отчетных данных о кассовых оборотах.
Бескассовые учреждения банков составляют отчет о кассовых
оборотах, который направляется в соответствующее учреждение
Национального банка или учреждение банка, осуществляющее кассовые
операции с их клиентами, для включения в отчет по форме 0520 только
по состоянию на 8-е число месяца по соответствующим наименованиям и
кодам отчетных данных, указанным в пункте 4 главы 2 настоящей
Инструкции, согласно приложению 1 к настоящей Инструкции.
Отчеты должны быть представлены по электронной почте ProCarry в
адрес почтового ящика МАКЕТ.NBRB:
на 1-е число месяца - не позднее 12.00 четвертого операционного
дня, следующего за окончанием месяца;
на 8, 15 и 22-е числа месяца - не позднее 12.00 третьего
операционного дня, следующего соответственно за 7, 14 и 21-м числами
месяца.
______________________________
*Бескассовое учреждение банка - учреждение банка, в котором
отсутствует кассовый узел, оборудованный в соответствии с
установленными требованиями Национального банка, и не имеющие права
проводить кассовые операции.
Глава 2. Структура отчета
4. Отчет о кассовых оборотах (ф.0520) банка составляется по
состоянию на 1, 8, 15 и 22-е числа отчетного месяца в тысячах рублей
(в целых единицах) в виде текстового файла с именем F0520.NNN, где
NNN - код головного банка (приложение 2 к настоящей Инструкции).
В отчет включаются отчетные данные как в целом по банку, так и
в разрезе всех его филиалов (отделений).
При этом по приходу и расходу отражаются отчетные данные в
разрезе наименований и кодов отчетных данных согласно приложению 1 к
настоящей Инструкции.
Отчетные данные с кодами 2074, 2075, 2076 включаются в отчет
только по состоянию на 1-е число месяца. Отчетные данные с кодами
2080, 2081, 2082, 2084, 2085, 2086, 2087, 2088, 2089, 2096
включаются в отчет только по состоянию на 8-е число месяца и должны
содержать информацию, соответствующую предыдущему месяцу.
Данные, включаемые в отчет, за исключением сведений по кодам
2035 и 2070, должны отражать обороты за период с начала месяца до
конца операционного дня, предшествующего отчетной дате.
Информация отчета должна соответствовать следующим критериям:
сумма значений отчетных данных с кодами 2002, 2003, 2004, 2016,
2017, 2019, 2028, 2029, 2030, 2031, 2032, 2033, 2035, 2037, 2039
должна быть равна сумме значений отчетных данных с кодами 2040,
2041, 2042, 2046, 2047, 2050, 2053, 2054, 2055, 2056, 2057, 2058,
2059, 2060, 2061, 2064, 2066, 2067, 2070, 2072 и равна значению
отчетного данного с кодом 2000;
значения отчетного данного с кодом 2035 в отчетах по состоянию
на 8, 15 и 22-е числа месяца должны быть равными и соответствовать
значению отчетного данного с кодом 2070 в отчете по состоянию на 1-е
число этого же месяца;
значение каждого из отчетных данных в целом по банку,
включаемое в отчет информационными строками, где код филиала
(отделения) принимает "нулевое" значение, должно быть равно сумме
значений соответствующих отчетных данных по всем филиалам
(отделениям) банка.
5. Отчет о кассовых оборотах (ф.0520) центрального аппарата,
структурного подразделения и организации Национального банка
составляется по состоянию на 1, 8, 15 и 22-е числа отчетного месяца
в тысячах рублей (в целых единицах) главными управлениями,
отделениями, Специализированным управлением, учебным центром,
Центральным хранилищем и центральным аппаратом Национального банка в
виде текстового файла с именем F0520.NNN, где NNN - код структурного
подразделения или центрального аппарата Национального банка
(приложение 2 к настоящей Инструкции).
Отчет главных управлений Национального банка должен включать
информацию по каждому из подведомственных отделений Национального
банка, включая собственную. При этом по приходу и расходу отражаются
отчетные данные в разрезе наименований и кодов отчетных данных
согласно приложению 3 к настоящей Инструкции.
Отчетные данные с кодами 2074, 2075, 2076 включаются в отчет
только по состоянию на 1-е число месяца. Отчетные данные с кодами
2081, 2082, 2084, 2085, 2086, 2087, 2088, 2089, 2094, 2096
включаются в отчет только по состоянию на 8-е число месяца и должны
содержать информацию, соответствующую предыдущему месяцу.
Отчетные данные, включаемые в отчет, за исключением кодов 2034
и 2069, должны отражать обороты за период с начала месяца до конца
операционного дня, предшествующего отчетной дате.
Информация отчета должна соответствовать следующим критериям:
сумма значений отчетных данных с кодами 2002, 2003, 2004, 2016,
2017, 2019, 2028, 2029, 2030, 2031, 2032, 2034, 2036, 2038 должна
быть равна сумме значений отчетных данных с кодами 2040, 2041, 2042,
2046, 2047, 2050, 2053, 2054, 2055, 2056, 2057, 2059, 2060, 2061,
2064, 2068, 2069, 2071, 2073 и равна значению отчетного данного с
кодом 2000;
значения отчетного данного с кодом 2034 в отчетах по состоянию
на 8, 15 и 22-е числа месяца должны быть равными и соответствовать
значению отчетного данного с кодом 2069 в отчете по состоянию на 1-е
число этого же месяца.
Глава 3. Содержание отчетных данных
6. При распределении кассовых оборотов по кодам отчетных данных
следует руководствоваться следующими указаниями об их содержании.
Суммы, внесенные физическими лицами в кассу предприятий по
платежам, ранее оплаченным самим предприятием по безналичному
расчету, отражаются по соответствующим кодам.
Поступления наличных денег на счета фермерских хозяйств, а
также частных нотариусов и выдачи с их счетов отражаются по
соответствующим кодам отчетных данных.
7. Код 2002 - поступления торговой выручки от продажи
потребительских товаров независимо от каналов их реализации.
Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров
за наличный расчет, учитываемые в составе розничного товарооборота в
соответствии с правилами учета розничного товарооборота и товарных
запасов в торговле, действующими в Республике Беларусь.
По коду 2002 отражаются поступления наличных денег от
предприятий торговли и других предприятий, для которых розничная
торговля не является основной деятельностью, включая поступления
денежных средств от продажи горюче-смазочных материалов; запчастей и
средств ухода за автотранспортными средствами; печатных изданий;
продажи населению лесоматериалов и древесного топлива (со складов,
непосредственно с лесных участков, леса на корню) леспромхозами и
лесозаготовительными объединениями; поступления выручки от
реализации предприятиями населению отходов производства, неликвидных
материалов, бывшего в употреблении имущества; сборных гаражей;
реализации ремонтными мастерскими материалов, комплектующих узлов и
деталей без оказания услуг; выручка столовых, находящихся на балансе
предприятия связи; поступления от лечебных учреждений за питание
медперсонала и медикаменты, отпускаемые через аптечные киоски;
поступления торговой выручки от магазинов-складов.
Выручка ресторанов, кафе, столовых, буфетов, которая получена
от дополнительного обслуживания экскурсантов и туристов, а также
другого населения, учитывается в составе розничного товарооборота и
отражается по коду 2002.
8. Код 2003 - поступления по расчетам наличными денежными
средствами между юридическими лицами, их обособленными
подразделениями, индивидуальными предпринимателями.
Поступления по расчетам наличными денежными средствами между
юридическими лицами, их обособленными подразделениями и
индивидуальными предпринимателями за продукцию (товары, работы,
услуги), аренду площадей, платежи в бюджет (в том числе в
государственные целевые бюджетные фонды) и в государственные
внебюджетные фонды путем внесения их непосредственно в кассы
учреждений Национального банка или учреждений банков с последующим
зачислением на текущие счета получателей.
9. Код 2004 - поступления выручки от предприятий, оказывающих
платные услуги населению.
Поступления выручки наличными деньгами за оказанные платные
услуги юридических лиц и их обособленных подразделений всех форм
собственности, предназначенных для удовлетворения личных
потребностей населения по его заказам согласно законодательству,
определяющему порядок учета платных услуг населению.
Платные услуги населению в соответствии с законодательством
распределяются на следующие основные виды:
9.1. бытовые услуги;
9.2. услуги пассажирского транспорта;
9.3. услуги связи;
9.4. услуги жилищного хозяйства*;
______________________________
*Включают выручку, поступившую в кассы банков. Оплата услуг,
поступившая в кассы эксплуатационных предприятий Министерства связи
Республики Беларусь, отражается по коду 2017.
9.5. коммунальные услуги;
9.6. услуги учреждений культуры;
9.7. туристско-экскурсионные услуги;
9.8. услуги физической культуры и спорта;
9.9. ветеринарные услуги;
9.10. медицинские услуги;
9.11. санаторно-оздоровительные услуги;
9.12. услуги системы образования;
9.13. услуги правового характера;
9.14. услуги учреждений Национального банка и учреждений
банков, оказанные физическим лицам;
9.15. прочие услуги.
10. Код 2016 - поступления на текущие банковские счета и
банковские вклады (депозиты) физических лиц.
Поступления наличных денег в кассы банков от физических лиц на
текущие банковские счета, банковские вклады (депозиты), на
карт-счета, на чековые книжки и чеки физических лиц.
11. Код 2017 - поступления от эксплуатационных предприятий
Министерства связи.
Поступления наличных денег независимо от назначения (основания)
платежа от всех эксплуатационных предприятий Министерства связи
Республики Беларусь (далее - Министерство связи), включая
Республиканское объединение "Белпочта", Республиканское объединение
"Белтелеком", областные государственные предприятия почтовой связи,
областные государственные предприятия электрической связи, Минскую
городскую телефонную сеть, обособленные структурные подразделения,
входящие в состав предприятий почтовой, электрической связи и
имеющие счета в банках.
Не отражаются поступления от производственных и других
предприятий и организаций Министерства связи (заводы, мастерские и
т.п.).
12. Код 2019 - поступления от индивидуальных предпринимателей.
Поступления наличных денег на счета индивидуальных
предпринимателей в учреждениях Национального банка и учреждениях
банков.
Индивидуальные предприниматели обязаны указывать в денежных
документах назначение вносимых в кассу банка наличных денег,
несмотря на то, что все поступления на их счета отражаются по коду
2019.
13. Код 2028 - возврат заработной платы и других выплат,
входящих в состав фонда заработной платы.
Поступления не использованных по назначению (депонированных)
наличных денег, полученных в банке предприятиями (в том числе
колхозами), на выдачу заработной платы (включая алименты),
стипендий, социальных выплат независимо от источника финансирования,
включаемых в фонд заработной платы согласно законодательству
Республики Беларусь.
К этому коду относятся также все поступления наличных денег от
предприятий, учреждений и воинских частей Министерства обороны
Республики Беларусь, Министерства внутренних дел Республики Беларусь
и Комитета государственной безопасности Республики Беларусь,
отдельных предприятий, которые в соответствии с законодательством
Республики Беларусь не расшифровывают назначение платежа.
14. Код 2029 - поступления наличных денег от проведения
валютно-обменных операций с расчетными документами и платежными
средствами.
Поступления наличных денег от продажи физическим лицам дорожных
чеков, чеков, аккредитивов, пластиковых карточек и иных расчетных
документов и средств, эмитированных в иностранной валюте.
15. Код 2030 - поступления наличных денег от продажи физическим
лицам наличной иностранной валюты.
Поступления наличных денег за проданную физическим лицам
наличную иностранную валюту.
16. Код 2031 - поступления от продажи акций и других ценных
бумаг.
Поступления наличных денег на счета банков и предприятий от
реализации акций, облигаций, чеков "Имущество", "Жилье",
сберегательных сертификатов и других ценных бумаг.
17. Код 2032 - прочие поступления.
Все поступления наличными деньгами, не учтенные по другим
статьям прихода. В частности, по этому коду отражаются поступления:
всех видов налогов и страховых платежей;
разового сбора, таможенных доходов и госпошлины (в том числе за
регистрацию браков, разводов, выдачу справок, свидетельств и т.п.,
совершаемые государственными органами, регистрирующими акты
гражданского состояния, и местными Советами депутатов);
штрафов, сбора за выдачу паспортов, сбора за прописку, сбора с
владельцев транспортных средств и скота, других сборов, по взносам
населения, зачисляемым в бюджет, а также сборов автоинспекции за
технический осмотр транспорта и др.;
на счета жилищных и жилищно-строительных кооперативов и других
организаций, занимающихся строительством жилья, коллективов
индивидуальных застройщиков по взносам населения;
за аренду помещений, оборудования, автомобилей и др.;
за приватизацию квартир;
прочие поступления на счета колхозов;
в оплату предприятиям за выдачу различных справок;
за предметы религиозного назначения, пожертвования религиозным
организациям, проведение ритуальных обрядов религиозными
организациями;
членских взносов в различные общественные и религиозные
организации, объединения, фонды, учреждения, ассоциации и союзы;
за проданные лотерейные билеты;
выручки от продажи гаражей, квартир, недвижимости как в стадии
готовности, так и в стадии незавершенного строительства;
взносов в уставный фонд предприятий;
финансовой помощи;
взносов в потребительские кооперативы;
в погашение индивидуальными заемщиками кредитов и процентов по
ним;
в погашение займов и взнос займов;
от касс взаимопомощи и ломбардов (уплата процентов, выкуп
заложенного имущества);
платы за проверку измерительных приборов;
платы за пользование учебными пособиями;
возврата подотчетных и других неизрасходованных сумм,
полученных предприятиями, в том числе колхозами, по чекам в банке,
включая возврат излишне полученных сумм заработной платы, стипендий,
пенсий, пособий и на другие цели;
на возмещение недостачи;
за услуги, оказываемые банками предприятиям и
предпринимателям;
за памятные монеты и банкноты Национального банка и других
банков, а также от реализации футляров, буклетов.
18. Код 2033 - поступления денег в кассы банков из касс
отделений (филиалов), обменных пунктов, операционных касс банка вне
кассового узла.
Поступления наличных денег в кассы банков из касс отделений
(филиалов) своей системы, операционных касс банка вне кассового
узла, обменных пунктов, а также поступления подкреплений в
операционные кассы банка вне кассового узла, обменные пункты,
загрузка и выгрузка банкоматов.
19. Код 2034 - остатки касс в учреждениях Национального банка
на начало отчетного месяца.
Остатки наличных денег в кассах учреждений Национального банка,
числящиеся на балансовых счетах 1010, 1020, 1040 на начало отчетного
месяца.
20. Код 2035 - остатки касс в банках на начало отчетного
месяца.
Остатки наличных денег в кассах банков, операционных кассах
банка вне кассового узла, обменных пунктах и банкоматах, числящиеся
на балансовых счетах 1010, 1011, 1020, 1030, 1040 на начало
отчетного месяца.
21. Код 2036 - поступления денег в кассы учреждений
Национального банка от других учреждений банков.
Поступления наличных денег в кассы Национального банка от
других учреждений банков, включая учреждения Национального банка, а
также возврат средств из обменных пунктов, загрузка и выгрузка
банкоматов Национального банка.
22. Код 2037 - поступления денег в кассы банков из касс
учреждений Национального банка.
Поступления наличных денег в кассы банков из касс учреждений
Национального банка.
23. Код 2038 - перечисления из денежного хранилища в кассы
учреждений Национального банка.
Перечисления денежной наличности из хранилища банка в кассы
учреждений Национального банка.
24. Код 2039 - покупка денежной наличности банками у других
банков.
Подкрепления денежной наличностью касс банков из касс других
банков.
25. Код 2040 - выдачи на заработную плату и другие выплаты,
входящие в состав фонда заработной платы.
Выдачи наличных денег на заработную плату и выплаты (включая
алименты) из фонда заработной платы согласно законодательству
Республики Беларусь независимо от источника финансирования выплат, в
том числе на:
выплату заработной платы за выполненные работы и отработанное
время, поощрительные выплаты;
выплаты компенсирующего характера, связанные с режимом работы и
условиями труда, оплату за неотработанное время;
отдельные выплаты социального характера.
Выдачи наличных денег воинским частям, предприятиям и
учреждениям Министерства обороны Республики Беларусь, Министерства
внутренних дел Республики Беларусь, Комитета государственной
безопасности Республики Беларусь, отдельным предприятиям, которые в
соответствии с законодательством Республики Беларусь не
расшифровывают целевое назначение получаемых сумм.
26. Код 2041 - выдачи на стипендии.
Выдачи наличных денег на:
выплаты стипендий, материальной помощи, премий за успехи в
учебе, участие в олимпиадах, конкурсах студентам высших учебных
заведений, учащимся техникумов, колледжей и других учебных заведений
(включая училища) независимо от подчиненности, в том числе доплаты
за наем жилья, на питание;
выплаты студентам-сиротам (кроме пособий, выплачиваемых из
Фонда социальной защиты населения Министерства Социальной защиты
Республики Беларусь);
выдачи студентам и учащимся, направленным предприятием в
учебные заведения, стипендий, выплачиваемых за счет средств
колхозов, предприятий.
27. Код 2042 - выдачи на прочие выплаты и расходы, не
учитываемые в составе фонда заработной платы.
Выдачи наличных денег на прочие выплаты и расходы, не
учитываемые в составе фонда заработной платы согласно
законодательству Республики Беларусь, за исключением:
стипендий, выплачиваемых за счет средств предприятий
(учитываются по коду 2041);
пособий по государственному социальному страхованию и пособий
семьям, воспитывающим детей старше 3 лет, страховых выплат,
уплачиваемых предприятием по договорам личного имущественного и
иного страхования в пользу своих работников (учитываются по коду
2050);
расходов на погашение ссуд (включая беспроцентные), выданных
работникам предприятия на приобретение садовых домиков, обзаведение
домашним хозяйством (учитываются по коду 2053);
доходов по акциям, других доходов от участия работников в
собственности предприятия, учреждения, организации (учитываются по
коду 2060).
По этому коду также отражаются выплаты:
пособий, выплачиваемых населению, постоянно проживающему на
территориях, загрязненных в результате аварии на Чернобыльской АЭС,
и возмещаемых из бюджета;
со счетов спортивных организаций спортсменам, приглашенным для
участия в соревнованиях, включая выплаты на питание, из призовых
фондов;
суммы компенсаций учителям за приобретаемую методическую
литературу, выдачи на командировочные расходы студентам.
По коду 2042 отражаются выдачи наличных денежных средств из
касс банков на расходы и возмещение расходов в иностранной валюте,
связанных с зарубежными командировками.
28. Код 2046 - выдачи на закупки сельскохозяйственных
продуктов.
Выдачи наличных денег на закупки сельскохозяйственных продуктов
и сырья у населения торговыми, заготовительными и другими
предприятиями, уставами которых предусмотрено ведение таких закупок,
закупки на рынках сельскохозяйственных продуктов предприятиями
общественного питания, санаториями, домами отдыха, больницами,
детскими учреждениями и другими подобными учреждениями для
собственных нужд.
29. Код 2047 - выдачи на оплату труда и социальные выплаты со
счетов колхозов.
Выдачи наличных денег на оплату труда и другие социальные
выплаты колхозникам, работникам структурных подразделений,
находящихся на балансе колхоза, наемным работникам в колхозах, в том
числе на выплату командировочных расходов, материальной помощи,
связанной с последствиями аварии на Чернобыльской АЭС и возмещаемой
из бюджета, пенсий, пособий.
30. Код 2050 - выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых
выплат.
Выдачи наличных денег (в том числе студентам) на выплату
пенсий, всех видов пособий, включая материальную помощь, премий и
других выплат, не входящих в фонд заработной платы, прочих выплат
аналогичного характера (безвозвратные пособия из касс взаимопомощи,
страховые выплаты, пособия по безработице, компенсации за увечье,
материальный ущерб, пособия на переселение за счет специальных
средств, пособия из средств профсоюзов и другие подобные выплаты) из
Фонда социальной защиты населения Министерства социальной защиты
Республики Беларусь, других внебюджетных фондов, с благотворительных
счетов и со счетов профсоюзов.
Пособия по государственному социальному страхованию и пособия
семьям, воспитывающим детей старше 3 лет, страховые выплаты,
уплачиваемые предприятием по договорам личного имущественного и
иного страхования в пользу своих работников.
Выдачи аналогичного характера со счетов колхозов отражаются по
коду 2047.
31. Код 2053 - выдачи на другие цели.
Все выдачи наличных денег, не учтенные по другим статьям
расхода. В частности, по этому коду отражаются выдачи наличных
денег:
для предоставления займов, кредитов в разрешенных
законодательством случаях наличными деньгами индивидуальным
заемщикам на жилищное строительство, приобретение скота,
хозяйственное обзаведение, членам садоводческих товариществ на
приобретение и строительство садовых домиков, благоустройство
садовых участков, молодым семьям на улучшение жилищных условий и
хозяйственное обзаведение, на другие цели;
на погашение ссуд (включая беспроцентные), выданных работникам
предприятия на приобретение садовых домиков, обзаведение домашним
хозяйством;
на выплату выигрышей предприятиям игорного бизнеса;
на приобретение горюче-смазочных материалов;
магазинам на скупку вещей, драгоценных металлов, камней и на
выплату комитентам;
организациям культуры на покупку произведений и предметов
искусства и антиквариата;
на выплату донорам, для возврата налогов и других платежей;
выдачи с депозитных счетов судов в случаях, если в чеках не указано
целевого назначения;
на выплату надбавок и суточных иностранным специалистам, выдачи
на оплату тарифа по железнодорожным и другим перевозкам,
почтово-телеграфных расходов, аренды и компенсации за использование
в производственных целях помещений, автотранспорта и оборудования,
принадлежащих физическим лицам на правах личной собственности;
на оплату канцелярских и других мелких хозяйственных расходов;
на приобретение подарков, цветов, призов, проведение спортивных
и культурно-массовых мероприятий за счет профсоюзных средств;
на приобретение призов спортивными организациями;
на представительские расходы, прием и обслуживание делегаций;
на расчеты покупателей с магазинами-складами за приобретаемые у
них партии товаров;
на расчеты, осуществляемые наличными денежными средствами
юридическими лицами, их обособленными подразделениями и
индивидуальными предпринимателями через кассы банков за продукцию
(товары, работы, услуги), а также платежи и налоги в бюджетные и
внебюджетные фонды;
на прочие нужды.
По данному коду также отражаются:
сумма номинальной стоимости проданных памятных банкнот и монет
Национального банка;
возмещение расходов, связанных с зарубежными командировками
(плата за дороги, услуги терминала, экологический налог и другие),
произведенных в белорусских рублях на территории Республики
Беларусь.
32. Код 2054 - выдачи на проведение валютно-обменных операций с
расчетными документами и платежными средствами.
Выдачи наличных денег:
на покупку у физических лиц дорожных чеков, чеков,
аккредитивов, пластиковых карточек и иных расчетных документов и
платежных средств, эмитированных в иностранной валюте;
на покупку иностранной валюты с валютных текущих банковских
счетов и банковских вкладов (депозитов) физических лиц, включая
выплаты процентов по ним;
без открытия счета в размерах ниже минимального номинала
банкноты соответствующей иностранной валюты;
по переводам физических лиц в иностранной валюте в соответствии
с действующим законодательством.
33. Код 2055 - выдачи с текущих банковских счетов и банковских
вкладов (депозитов) физических лиц.
Выдачи наличных денег с текущих банковских счетов и банковских
вкладов (депозитов) физических лиц, по чекам и чековым книжкам в
национальной валюте и процентов по ним, а также выдачи через
банкоматы с применением пластиковых карточек, эмитированных в
национальной валюте.
34. Код 2056 - выдачи на приобретение у физических лиц наличной
иностранной валюты.
Выдачи наличных денег на приобретение у физических лиц наличной
иностранной валюты.
35. Код 2057 - выдачи на выкуп акций и других ценных бумаг у
физических лиц.
Выдачи наличных денег на оплату акций, облигаций и других
ценных бумаг, выкупаемых у физических лиц в соответствии с
законодательством Республики Беларусь. Выдачи на покупку у населения
именных приватизационных чеков "Имущество", чеков "Жилье",
сберегательных сертификатов.
36. Код 2058 - выдачи со счетов индивидуальных
предпринимателей.
Выдачи наличных денег со счетов индивидуальных
предпринимателей, применяющих наемный труд, а также не применяющих
наемный труд.
По данному коду отражаются выдачи со счетов индивидуальных
предпринимателей на закупку сельскохозяйственных продуктов.
При этом индивидуальные предприниматели обязаны указывать в
денежных документах цель и характер получаемых в кассе банка
наличных денег, несмотря на то, что выдачи с их счетов отражаются по
коду 2058.
37. Код 2059 - выдачи подкреплений эксплуатационным
предприятиям Министерства связи.
Выдачи подкреплений эксплуатационным предприятиям Министерства
связи.
Не включаются выдачи наличных денег эксплуатационным
предприятиям связи на оплату труда и другие расходы, учитываемые по
соответствующим кодам.
38. Код 2060 - выдачи на выплату доходов от участия в
собственности предприятия.
Выдачи наличных денег на выплату физическим лицам доходов по
акциям, других доходов от участия работников в собственности
предприятия, учреждения, организации.
39. Код 2061 - выдачи на скупку стеклянной тары и заготовку
вторсырья у населения.
Выдачи наличных денежных средств предприятиям, осуществляющим
прием стеклотары и заготовку вторсырья (включая металлолом) от
населения в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
40. Код 2064 - выдачи на ссудные операции ломбардам.
Выдачи наличных денег ломбардам на проведение ссудных операций
в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
41. Код 2066 - продажа денежной наличности банками другим
банкам.
Подкрепление банками денежной наличностью операционных касс
других банков.
42. Код 2067 - пересылка денег учреждениями банков в кассы
отделений (филиалов), обменных пунктов, операционных касс банка вне
кассового узла, подкрепление банкоматов своей системы.
Пересылка учреждениями банков денежных сумм в кассы отделений
(филиалов), обменных пунктов, операционных касс банка вне кассового
узла (расчетно-кассовых центров, центров банковских услуг,
расчетно-сберегательных касс и других), загрузка и выгрузка
банкоматов. По этому коду отражается возврат денег в операционную
кассу из обменных пунктов, операционных касс банка вне кассового
узла.
43. Код 2068 - изъятие денежной наличности, подлежащей
уничтожению.
Суммы изъятой из касс учреждений Национального банка ветхой
денежной наличности, подлежащей уничтожению, а также изымаемой по
постановлению Совета директоров Национального банка из обращения
денежной наличности отдельных достоинств.
44. Код 2069 - остатки касс учреждений Национального банка на
отчетную дату.
Остатки наличных денег в кассах учреждений Национального банка,
числящиеся на балансовых счетах 1010, 1020, 1040 на конец
операционного дня, предшествующего отчетной дате.
45. Код 2070 - остатки касс в банках на отчетную дату.
Остатки наличных денег в кассах банков, числящиеся на
балансовых счетах 1010, 1011, 1020, 1030, 1040 на конец
операционного дня, предшествующего отчетной дате.
46. Код 2071 - пересылка денег из касс учреждений Национального
банка другим учреждениям банков.
Суммы отосланных подкреплений из касс учреждений Национального
банка учреждениям банков, учреждениям Национального банка, включая
подкрепления обменным пунктам, загрузка и выгрузка банкоматов.
47. Код 2072 - пересылка денег банками в кассы учреждений
Национального банка.
Суммы денежной наличности, отосланные учреждениями банков в
кассы учреждений Национального банка.
48. Код 2073 - перечисления из касс учреждений Национального
банка в денежное хранилище.
Перечисления денежной наличности в хранилище из касс учреждений
Национального банка.
49. Код 2074 - поступления в уплату за товары расчетными чеками
и безналичными перечислениями.
Выручка, поступившая торговым и другим организациям за
проданные товары населению с применением в расчетах чеков из чековых
книжек, расчетных чеков, пластиковых карточек, по платежным
поручениям физических лиц с их текущих банковских счетов в
учреждениях Национального банка и учреждениях банков, а также
безналичные перечисления с кредитных счетов физических лиц при
выдаче кредитов на потребительские цели.
Учет поступлений ведется в банке получателя средств (т.е.
торговой или иной организации, на счет которой поступает выручка за
проданные товары).
50. Код 2075 - поступления торговой выручки через
эксплуатационные предприятия Министерства связи.
Поступления торговой выручки через эксплуатационные предприятия
Министерства связи заполняются по данным ведущегося учреждениями
Национального банка и учреждениями банков учета сумм торговой
выручки и выручки за подписные издания, переводимой на счета
торговых организаций в учреждения Национального банка и учреждения
банков. Эти суммы учитываются на основании платежных поручений или
сводных платежных поручений предприятий связи, прилагаемых к
выпискам из счетов переводополучателей.
51. Код 2076 - поступления в уплату за оказанные услуги
расчетными чеками и безналичными перечислениями.
Платежи населения чеками из чековых книжек, расчетными чеками,
пластиковыми карточками, безналичными перечислениями по поручениям
вкладчиков с их текущих банковских счетов в учреждениях
Национального банка и учреждениях банков, а также поступления через
предприятия связи в уплату за оказываемые услуги населению
(аналогично содержанию кода 2004).
52. Коды 2080-2088 - безналичные перечисления на текущие
банковские счета и банковские вклады (депозиты) физических лиц в
учреждениях Национального банка и учреждениях банков за прошедший
месяц.
Банки, где открыты текущие банковские счета и банковские вклады
(депозиты) физических лиц, карт-счета, ведут внесистемный учет
безналичных перечислений денежных доходов на их счета в разрезе
указанных кодов и итоговые данные за месяц отражают в отчете по
состоянию на 8-е число месяца, следующего за отчетным.
Безналичные перечисления денежных доходов с вкладных
(депозитных) и текущих счетов физических лиц на вкладные
(депозитные) и текущие счета физических лиц, открытые в одном
учреждении банка, в отчете не отражаются.
52.1. Код 2080 - перечисления доходов предпринимателей.
52.2. Код 2081 - перечисления доходов от участия в
собственности предприятия (аналогично содержанию кода 2060).
52.3. Код 2082 - перечисления доходов от реализации имущества,
включая недвижимость.
Перечисления доходов от реализации имущества, включая
недвижимость, ценные бумаги, иностранную валюту и иное имущество
физических лиц.
52.4. Код 2084 - перечисления заработной платы, других выплат,
входящих в состав фонда заработной платы, стипендий и прочих
расходов, не учитываемых в составе фонда заработной платы.
Перечисления всех видов оплаты труда (включая оплату труда
наемным работникам индивидуальных предпринимателей) и других выплат,
входящих в состав фонда заработной платы, и прочих расходов, не
учитываемых в составе фонда заработной платы, включая стипендии,
независимо от источников финансирования (аналогично содержанию кодов
2040, 2041, 2042).
52.5. Код 2085 - перечисления денежных доходов со счетов
колхозов.
Перечисление денежных средств на оплату труда и социальные
выплаты со счетов колхозов (аналогично содержанию кода 2047).
52.6. Код 2086 - перечисления доходов физических лиц за сданную
сельскохозяйственную продукцию.
52.7. Код 2087 - перечисления пенсий, пособий и страховых
выплат.
Перечисления пенсий, пособий, страховых выплат (аналогично
содержанию кода 2050).
52.8. Код 2088 - перечисления других сумм.
53. Код 2089 - сумма торговой выручки предыдущего месяца,
проведенная по балансу банка в первый рабочий день текущего месяца.
Сумма торговой выручки предыдущего месяца (кроме торговой
выручки индивидуальных предпринимателей), проведенная по балансу
учреждения Национального банка или учреждения банка в первый рабочий
день следующего месяца (сведения отражаются один раз в месяц в
отчете по состоянию на 8-е число месяца, следующего за отчетным).
Переходящей торговой выручкой также считается сумма выручки,
сданная в кассу банка торговой организацией (самоносом) в первый
рабочий день текущего месяца, если в объявлении на взнос наличными
указано, что эта выручка получена за последний (последние) день
(дни) прошедшего месяца.
Переходящая выручка отражается учреждениями Национального банка
и учреждениями банков по месту открытия счета торговой организации в
том случае, когда выручка сдается непосредственно торговой
организацией в кассу обслуживающего учреждения Национального банка
или учреждения банка. В случае осуществления сбора выручки службой
инкассации учет данных по коду 2089 осуществляется учреждением банка
или учреждением Национального банка по месту оприходования выручки в
операционную (оборотную) кассу.
В тех случаях, когда месяц начинается нерабочим днем, по коду
2089 отражается не вся выручка, оприходованная по балансу учреждения
Национального банка или учреждения банка в первый рабочий день
месяца, а лишь та ее часть, которая получена за последний
(последние) день (дни) предыдущего месяца. В этих случаях размер
выручки, перешедшей с прошлого месяца, определяется по торговым
организациям, обслуживаемым инкассаторами, на основании
препроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам за
соответствующие дни, а по остальным торговым организациям - на
основании указаний торговых предприятий в объявлениях на взнос
наличных денег о сумме выручки, полученной от торговли за последний
(последние) день (дни) прошлого месяца. При отсутствии прямых
указаний торговых организаций о сумме выручки, полученной от
торговли за последний (последние) день (дни) прошлого месяца,
учреждения Национального банка или учреждения банков определяют эту
выручку расчетным путем в зависимости от количества дней, за которые
она поступила.
54. Код 2094 - поступления наличных денег из резервного фонда
Центрального хранилища Национального банка.
Подкрепления денежной наличностью из Центрального хранилища
Национального банка учреждений Национального банка. Учет оборотов
ведется учреждением Национального банка по месту поступления
наличных денег.
55. Код 2096 - выдачи на заработную плату в текущем месяце по
срокам, приходящимся на следующий месяц.
Сумма наличных денег, выданная в соответствии с
законодательством Республики Беларусь в текущем месяце на заработную
плату (отраженная по коду 2040), по срокам, приходящимся на
следующий месяц.
Глава 4. Составление отчета в учреждениях Национального банка и
учреждениях банков
56. Учреждения Национального банка и учреждения банков,
осуществляющие кассовое обслуживание клиентов, составляют отчет о
кассовых оборотах с включением данных об оборотах операционных касс
банка вне кассового узла, обменных пунктов и бескассовых учреждений
банка.
57. Отчет составляется бухгалтерским работником, определенным
приказом или распоряжением руководителя учреждения Национального
банка или учреждения банка, по данным бухгалтерского учета
поступлений и выдач наличных денег, который ведется в кассовых
журналах с указанием кодов отчетных данных кассовых оборотов на
основании объявлений на взнос наличными деньгами, чеков, приходных и
расходных кассовых ордеров, препроводительных ведомостей к
инкассаторским сумкам, операционных дневников.
Коды отчетных данных по приходу в отчете о кассовых оборотах
определяются по указанному в каждом приходном кассовом документе
назначению взноса (платежа). Предприятия, имеющие поступления
разного назначения, показывают сумму поступлений по каждому
назначению взноса (платежа).
Коды отчетных данных по расходу в отчете о кассовых оборотах
определяются по указанному клиентами на обороте денежных чеков
целевому назначению получаемых в банке денежных сумм.
Ежедневно бухгалтерским работником учреждения Национального
банка или учреждения банка ведется внесистемный учет кассовых
оборотов по номенклатуре месячного отчета с итогами по состоянию на
1, 8, 15, 22-е числа месяца.
Записи в ведомости производятся в тысячах рублей (с точностью
до целых). Суммы, получаемые в результате округлений отдельных
показателей, должны найти свое отражение по кодам 2032 или 2053.
Общие итоги прихода и расхода за день, записанные в ведомости
под кодами 2002-2039 и 2040-2072, за исключением остатков кассы,
отраженных по кодам 2034 (2035) и 2069 (2070), должны совпадать с
итогами оборотов по дебету и кредиту балансовых счетов 1010, 1011,
1020, 1030, 1040 по ежедневному балансу.
58. В конце последнего операционного дня, предшествующего
отчетной дате, по оборотам, проходящим через кассы учреждений
Национального банка или учреждений банков, для составления отчета по
состоянию на 1, 8, 15 и 22-е числа месяца по внесистемному учету
выводятся общие итоги кассовых оборотов нарастающим итогом с начала
месяца по каждому коду прихода и расхода. При этом ежедневные
остатки кассы по кодам 2034 (2035) и 2069 (2070) не суммируются.
По коду 2034 (2035) заносится остаток кассы на 1-е число
отчетного месяца, а по коду 2069 (2070) - остаток кассы на отчетную
дату, что должно соответствовать остатку кассы на конец
операционного дня, предшествующего отчетной дате.
59. Итоги оборотов по приходу (коды 2002-2039) и расходу (коды
2040-2073) по состоянию на 1, 8, 15, 22-е числа месяца сверяются
лицом, на которое возложена эта обязанность в учреждении
Национального банка или учреждении банка, с данными бухгалтерского
учета, в частности, с итогами оборотов по дебету и кредиту
соответственно за тот же период по балансовым счетам 1010, 1011,
1020, 1030, 1040.
В учреждениях Национального банка, имеющих денежные хранилища,
сведения под кодами 2038, 2073 должны совпадать с данными
бухгалтерского учета, в частности, с итогами оборотов по дебету и
кредиту балансового счета 1000.
60. Уполномоченные работники, определенные руководителем
учреждения Национального банка или учреждения банка, проверяют
правильность распределения данных по кодам отчета о кассовых
оборотах, устанавливают логическую связь показателей проверяемых
отчетных данных с отчетами на предыдущие даты.
После проверки информации по внесистемному учету сведения
переносятся в отчет по ф.0520 и передаются головному учреждению
банка или учреждению, осуществляющему передачу отчета по ф.0520 в
Национальный банк.
Глава 5. Подготовка отчетов в головном учреждении банка и в
главных управлениях Национального банка
61. Головное учреждение банка осуществляет получение отчетов от
всех филиалов (отделений), контроль переданной информации, расчет
сводных данных по банку и формирование текстового файла F0520.NNN
для передачи в Национальный банк.
В заглавной части текстового файла должны быть указаны фамилии
и номера телефонов исполнителя отчета, ответственного за его
подготовку, и должностного лица, несущего ответственность за
достоверность информации данного отчета, и сроки его представления в
Национальный банк.
62. Главное управление Национального банка осуществляет сбор
отчетов от подведомственных отделений Национального банка по
электронной почте, контроль переданной информации, подготовку
отчетной информации по собственно Главному управлению Национального
банка и формирование объединенного текстового файла F0520.NNN для
передачи в Национальный банк.
Глава 6. Технология обработки отчетов в Национальном банке
63. Информация, переданная банками, главными управлениями
Национального банка, Спецуправлением, учебным центром, Центральным
хранилищем и центральным аппаратом Национального банка по
электронной почте в виде текстового файла F0520.NNN, при приеме
информационной системой Национального банка подвергается входному
контролю согласно критериям, описанным в пунктах 4 и 5 главы 2
настоящей Инструкции. В случае обнаружения ошибок в течение одного
часа с момента получения отчета отправителю возвращается отчет с
протоколом ошибок в виде текстового файла F0520_er.NNN; при
отсутствии ошибок - файл-квитанция о получении отчета Национальным
банком с именем F0520_ok.NNN.
Отчет считается принятым лишь в том случае, если вышеупомянутый
файл-квитанция получен отправителем в пределах регламентного срока
представления отчетности по ф.0520.
О факте обнаружения ошибок необходимо сообщить в Национальный
банк немедленно.
Если банк - отправитель отчета обнаружит ошибки в переданной
информации:
до окончания регламентного срока - текстовой файл, содержащий
откорректированные данные, может быть передан повторно, при этом
ранее переданная информация аннулируется;
после окончания регламентного срока - корректировка данных
производится согласно резолюции руководства Национального банка на
письменном обращении учреждения банка.
Корректировка информации производится два раза в год
управлением компьютерных систем и технологий по представлению
департамента по работе с ценностями.
Информация отчетов банков в разрезе филиалов (отделений)
банков, расположенных на территории каждой области, электронной
почтой передается в соответствующие главные управления Национального
банка для дальнейшего контроля и анализа. Сроки передачи: для
отчетов на 1-е число месяца - до 18.00 четвертого операционного дня,
следующего за окончанием месяца; на 8, 15 и 22-е числа месяца - не
позднее 18.00 третьего операционного дня, следующего соответственно
за 7, 14 и 21-м числами месяца.
64. Производится сравнение данных текущего отчета по всем кодам
с соответствующими данными предыдущих периодов отчетности. Если по
отдельным кодам отчетных данных имеют место значительные отклонения,
отчетная информация уточняется в оперативном порядке с филиалом
(отделением) банка и в случае обнаружения ошибок главные управления
Национального банка инициируют корректировку отчета подотчетных
филиалов (отделений) банков в составе отчета, переданного головными
учреждениями банков по электронной почте в соответствии с
вышеописанной технологией.
65. Главное управление Национального банка доводит до
подведомственных отделений Национального банка отчетную информацию в
разрезе филиалов (отделений) банков по соответствующим регионам.
Глава 7. Ответственность и организация контроля
66. Отчет о кассовых оборотах банков Республики Беларусь
(ф.0520) является составной частью банковской отчетности и призван
обеспечивать органы управления, Национальный банк и банки полной и
объективной информацией о развитии наличного денежного оборота в
республике.
Отчет о кассовых оборотах банков Республики Беларусь проверяют
и подписывают руководитель банка и главный бухгалтер либо другие
должностные лица, на которых возложены эти обязанности.
Лица, подписавшие и завизировавшие отчет, несут ответственность
за достоверность, полноту и своевременность его представления в
соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Распределение обязанностей по составлению и проверке отчета о
кассовых оборотах банка, учреждения Национального банка или
учреждения банка оформляется приказом по учреждению Национального
банка или учреждению банка.
При внесении изменений, не оказывающих существенного влияния на
эмиссионный показатель соответствующего отчетного периода,
корректировка производится за весь месяц в целом. Критерий
существенности допущенной ошибки в каждом отдельном случае
определяется банком исходя из сложившейся ситуации.
В случае выявления ошибок в отчетах после окончания
регламентного срока представления отчета ф.0520 в Национальный банк
информация с исправлениями кодов отчета подписывается теми же
лицами, которые подписали отчет.
Причины ошибок, выявленные после отсылки отчета,
рассматриваются руководителем учреждения Национального банка или
учреждения банка, который принимает меры к их недопущению.
Исправление отчета допускается на основании объяснительных
записок учреждений Национального банка или учреждений банков с
разрешения главного бухгалтера по согласованию с руководителем
соответствующего структурного подразделения областного управления
или головного банка.
67. Учреждения Национального банка и головные учреждения
банков, их областные управления организуют систематический контроль
за правильностью составления отчета о кассовых оборотах банков и
своевременным его представлением каждым подчиненным учреждением
Национального банка или учреждением банка, осуществляют проверки
достоверности составления отчета, принимают меры по предотвращению и
устранению нарушений сроков и порядка составления отчета.
Приложение 1
к Инструкции о порядке
составления отчета о
кассовых оборотах банков
Республики Беларусь
(ф.0520)
Форма 0520
ОТЧЕТ
о кассовых оборотах банков
за период с "___" ________ 200__ г. по "___" ________ 200__ г.
по _______________________________________________________
(наименование банка, филиала (отделения), структурного
подразделения)
(тысяч рублей)
-----------------------------------------------------------T--------
Показатели (отчетные данные) ¦
--------------------------------------------------T--------+ Сумма
наименование ¦ код ¦
--------------------------------------------------+--------+--------
1 ¦ 2 ¦ 3
--------------------------------------------------+--------+--------
ПРИХОД
Поступления торговой выручки от продажи
потребительских товаров независимо от каналов их
реализации 2002
Поступления по расчетам наличными денежными
средствами между юридическими лицами, их
обособленными подразделениями, индивидуальными
предпринимателями 2003
Поступления выручки от предприятий, оказывающих
платные услуги населению 2004
Поступления на текущие банковские счета и
банковские вклады (депозиты) физических лиц 2016
Поступления от эксплуатационных предприятий
Министерства связи 2017
Поступления от индивидуальных предпринимателей 2019
Возврат заработной платы и других выплат,
входящих в состав фонда заработной платы 2028
Поступления наличных денег от проведения
валютно-обменных операций с расчетными
документами и платежными средствами 2029
Поступления наличных денег от продажи физическим
лицам наличной иностранной валюты 2030
Поступления от продажи акций и других ценных бумаг 2031
Прочие поступления 2032
ИТОГО по кодам 2002-2032 прихода* х
Поступления денег в кассы банков из касс отделений
(филиалов), обменных пунктов, операционных касс
банка вне кассового узла 2033
Остатки касс в банках на начало отчетного месяца 2035
Поступления денег в кассы банков из касс
учреждений Национального банка 2037
Покупка денежной наличности банками у других
банков 2039
РАСХОД
Выдачи на заработную плату и другие выплаты,
входящие в состав фонда заработной платы 2040
Выдачи на стипендии 2041
Выдачи на прочие выплаты и расходы, не
учитываемые в составе фонда заработной платы 2042
Выдачи на закупки сельскохозяйственных продуктов 2046
Выдачи на оплату труда и социальные выплаты со
счетов колхозов 2047
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых
выплат 2050
Выдачи на другие цели 2053
Выдачи на проведение валютно-обменных операций с
расчетными документами и платежными средствами 2054
Выдачи с текущих банковских счетов и банковских
вкладов (депозитов) физических лиц 2055
Выдачи на приобретение у физических лиц наличной
иностранной валюты 2056
Выдачи на выкуп акций и других ценных бумаг у
физических лиц 2057
Выдачи со счетов индивидуальных предпринимателей 2058
Выдачи подкреплений эксплуатационным предприятиям
Министерства связи 2059
Выдачи на выплату доходов от участия в
собственности предприятия 2060
Выдачи на скупку стеклянной тары и заготовку
вторсырья у населения 2061
Выдачи на ссудные операции ломбардам 2064
ИТОГО по кодам 2040-2064 расхода* х
Продажа денежной наличности банками другим банкам 2066
Пересылка денег учреждениями банков в кассы
отделений (филиалов), обменных пунктов,
операционных касс банка вне кассового узла,
подкрепление банкоматов своей системы 2067
Остатки касс в банках на отчетную дату 2070
Пересылка денег банками в кассы учреждений
Национального банка 2072
БАЛАНС по кассовым оборотам на отчетную дату 2000
Поступления в уплату за товары расчетными чеками
и безналичными перечислениями 2074**
Поступления торговой выручки через
эксплуатационные предприятия Министерства связи 2075**
Поступления в уплату за оказанные услуги
расчетными чеками и безналичными перечислениями 2076**
Безналичные перечисления на текущие банковские
счета и банковские вклады (депозиты) физических
лиц в учреждениях Национального банка и
учреждениях банков за прошедший месяц:
доходов предпринимателей 2080***
доходов от участия в собственности предприятия 2081***
доходов от реализации имущества, включая
недвижимость 2082***
заработной платы, других выплат, входящих в состав
фонда заработной платы, стипендий и прочих
расходов, не учитываемых в составе фонда
заработной платы 2084***
денежных доходов со счетов колхозов 2085***
доходов физических лиц за сданную
сельскохозяйственную продукцию 2086***
пенсий, пособий и страховых выплат 2087***
других сумм 2088***
Сумма торговой выручки предыдущего месяца,
проведенная по балансу банка в первый рабочий
день текущего месяца 2089***
Выдачи на заработную плату в текущем месяце по
срокам, приходящимся на следующий месяц 2096***
______________________________
* В отчете не передается.
** Заполняются только на 1-е число месяца.
*** Заполняются только на 8-е число месяца.
Приложение 2
к Инструкции о порядке
составления отчета о
кассовых оборотах банков
Республики Беларусь
(ф.0520)
Формат текстового файла, содержащего информацию отчета о
кассовых оборотах банка в разрезе филиалов (отделений) на отчетную
дату (ф.0520)
(Для пересылки по электронной почте ProCarry банками, главными
управлениями, Специализированным управлением, Центральным хранилищем
и центральным аппаратом Национального банка Республики Беларусь)
Имя файла: F0520.NNN
Почтовый адрес ProCarry: МАКЕТ.NBRB
Текст:
:----------:
: maket "F0520" :(первая строка)
:#branch NNN :(вторая строка)
:#day DD :(третья строка)
:#month ММ :(четвертая строка)
:#уеаr YY :(пятая строка)
:#version VR :(шестая строка)
:#clerk "name" :(седьмая строка)
:#phone "number" :(восьмая строка)
:#postclerk" "pcname" :(девятая строка)
:#postphone "pcnumber":(десятая строка)
:0, СССС, Х1 :(первая строка сводной информации по банку)
:..... :(№ строк сводной информации по банку)
:ВВВ, СССС, Х1 :(первая строка информации по первому
: :филиалу банка)
:..... :(№ строк информации по первому филиалу
: :банка)
:ВВВ, СССС, Х1 :(первая строка информации по второму
: :филиалу банка)
:.... :(№ строк информации по второму филиалу
: :банка)
:ВВВ, СССС, Х1 :(...и т.д.)
:----------:
где:
NNN - код банка (головного учреждения)/Главного
управления/Специализированного управления/Центрального
хранилища/центрального аппарата Национального банка Республики
Беларусь/
DD - номер дня в отчетной дате ("по состоянию на...")
MM - номер месяца
YY - год (2 знака)
VR - порядковый номер версии текстового файла за отчетную дату
(исходная версия должна иметь номер, равный "1")
name - фамилия работника, ответственного за подготовку отчета
(в кавычках)
number - номер контактного телефона работника, ответственного
за подготовку отчета (в кавычках)
pcname - фамилия работника, осуществившего передачу отчета по
ProCarry (в кавычках)
pcnumber - номер контактного телефона работника, осуществившего
передачу отчета по ProCarry (в кавычках)
BBB - код отделения/филиала банка (для сводных данных по банку
принимает "нулевое" значение)
CCCC - код отчетного данного (пункты 4 и 5 Инструкции о порядке
составления отчета о кассовых оборотах банков Республики Беларусь
(ф.0520)
X1 - значение отчетного данного (в тыс.рублей с точностью до
целых)
Примечания:
1. Отчет формируется по состоянию на конец операционного дня,
предшествующего отчетной дате.
2. В отчет включаются:
банками - сводные данные по банку в целом (в этом случае код
отделения/филиала банка равен "нулю"), а также данные по каждому
отделению/филиалу;
главными управлениями, Специализированным управлением и
центральным аппаратом Национального банка Республики Беларусь -
данные по каждому отделению Национального банка без сводных.
3. При "нулевом" значении какого-либо из отчетных данных
допускается соответствующую информационную строку не включать в
текстовой файл.
4. В случае полного отсутствия отчетных данных текстовой файл
должен содержать только заглавную часть без информационных строк.
Приложение 3
к Инструкции о порядке
составления отчета о
кассовых оборотах банков
Республики Беларусь
(ф.0520)
Форма 0520
ОТЧЕТ
о кассовых оборотах банков
за период с "___" ________ 200 __ г. по "___" ________ 200 __г.
по ________________________________________________________________
(центральному аппарату, структурному подразделению (отделению)
Национального банка Республики Беларусь)
(тысяч рублей)
-------------------------------------------------------------T------
Показатели (отчетные данные) ¦
-----------------------------------------------------T-------+ Сумма
наименование ¦ код ¦
-----------------------------------------------------+-------+------
1 ¦ 2 ¦ 3
-----------------------------------------------------+-------+------
ПРИХОД
Поступления торговой выручки от продажи
потребительских товаров независимо от каналов их
реализации 2002
Поступления по расчетам наличными денежными
средствами между юридическими лицами, их
обособленными подразделениями, индивидуальными
предпринимателями 2003
Поступления выручки от предприятий, оказывающих
платные услуги населению 2004
Поступления на текущие банковские счета и банковские
вклады (депозиты) физических лиц 2016
Поступления от эксплуатационных предприятий
Министерства связи 2017
Поступления от индивидуальных предпринимателей 2019
Возврат заработной платы и других выплат, входящих в
состав фонда заработной платы 2028
Поступления наличных денег от проведения
валютно-обменных операций с расчетными документами и
платежными средствами 2029
Поступления наличных денег от продажи физическим
лицам наличной иностранной валюты 2030
Поступления от продажи акций и других ценных бумаг 2031
Прочие поступления 2032
ИТОГО по кодам 2002-2032 прихода* х
Остатки касс в учреждениях Национального банка на
начало отчетного месяца 2034
Поступления денег в кассы учреждений Национального
банка от других учреждений банков 2036
Перечисления из денежного хранилища в кассы
учреждений Национального банка 2038
РАСХОД
Выдачи на заработную плату и другие выплаты,
входящие в состав фонда заработной платы 2040
Выдачи на стипендии 2041
Выдачи на прочие выплаты и расходы, не учитываемые в
составе фонда заработной платы 2042
Выдачи на закупки сельскохозяйственных продуктов 2046
Выдачи на оплату труда и социальные выплаты со
счетов колхозов 2047
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых выплат 2050
Выдачи на другие цели 2053
Выдачи на проведение валютно-обменных операций с
расчетными документами и платежными средствами 2054
Выдачи с текущих банковских счетов и банковских
вкладов (депозитов) физических лиц 2055
Выдачи на приобретение у физических лиц наличной
иностранной валюты 2056
Выдачи на выкуп акций и других ценных бумаг у
физических лиц 2057
Выдачи подкреплений эксплуатационным предприятиям
Министерства связи 2059
Выдачи на выплату доходов от участия в собственности
предприятия 2060
Выдачи на скупку стеклянной тары и заготовку
вторсырья у населения 2061
Выдачи на ссудные операции ломбардам 2064
ИТОГО по кодам 2040-2064 расхода* х
Изъятие денежной наличности, подлежащей уничтожению 2068
Остатки касс учреждений Национального банка на
отчетную дату 2069
Пересылка денег из касс учреждений Национального
банка другим учреждениям банков 2071
Перечисления из касс учреждений Национального банка
в денежное хранилище 2073
БАЛАНС по кассовым оборотам на отчетную дату 2000
Поступления в уплату за товары расчетными чеками и
безналичными перечислениями 2074**
Поступления торговой выручки через эксплуатационные
предприятия Министерства связи 2075**
Поступления в уплату за оказанные услуги расчетными
чеками и безналичными перечислениями 2076**
Безналичные перечисления на текущие банковские счета
и банковские вклады (депозиты) физических лиц в
учреждениях Национального банка и учреждениях банков
за прошедший месяц:
доходов от участия в собственности предприятия 2081***
доходов от реализации имущества, включая недвижимость 2082***
заработной платы, других выплат, входящих в состав
фонда заработной платы, стипендий и прочих расходов,
не учитываемых в составе фонда заработной платы 2084***
денежных доходов со счетов колхозов 2085***
доходов физических лиц за сданную
сельскохозяйственную продукцию 2086***
пенсий, пособий и страховых выплат 2087***
других сумм 2088***
Сумма торговой выручки предыдущего месяца,
проведенная по балансу банка в первый рабочий день
текущего месяца 2089***
Поступления наличных денег из резервного фонда
Центрального хранилища Национального банка 2094***
Выдачи на заработную плату в текущем месяце по
срокам, приходящимся на следующий месяц 2096***
______________________________
* В отчете не передается.
** Заполняются только на 1-е число месяца.
*** Заполняются только на 8-е число месяца.
#
|
