|
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
15 сентября 1994 г. N 389
О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПЛАТЕЖЕЙ
В СЧЕТ ГОСУДАРСТВЕННОГО КРЕДИТА
===
_______________________________________________ _______ ___ _
Письмо утратило силу письмом Национального банка Республики
Беларусь от 14 апреля 1999 г. № 40-14/172
[Изменения и дополнения:
Письмо Национального банка Республики Беларусь от
27 декабря 1995 г. N 657]
В соответствии с Соглашением между Правительством Республики
Беларусь и Правительством Российской Федерации о государственном
кредите в 1994 году от 24 мая 1994 года (далее Соглашение)
Российская Федерация предоставляет Республике Беларусь
государственный кредит в размере 150 млрд. рублей для оплаты
поставок товаров и услуг из Российской Федерации.
Платежи в счет государственного кредита производятся в течение
1994 года на основании платежных поручений предприятий и
организаций, при наличии разрешения Министерства финансов Республики
Беларусь в каждом отдельном случае. Перевод платежей за счет
межправительственного кредита осуществляется в официальной валюте
Республики Беларусь по курсу безналичного "российского" рубля к
белорусскому, установленному Национальным банком Республики Беларусь
на момент перечисления средств.
Хозяйствующий субъект, осуществляющий платеж в счет
государственного кредита, представляет в обслуживающее его
учреждение коммерческого банка платежное поручение, выписанное в
шести экземплярах. В платежном поручении плательщика в обязательном
порядке должна содержаться ссылка на номер и дату договора
(контракта), заключенного во исполнение Соглашения, с указанием вида
закупаемой продукции, ее количества и стоимости в безналичных
"российских" рублях. В тексте платежного поручения также указывается
эквивалент в безналичных "белорусских" рублях по курсу Национального
банка Республики Беларусь, действующему на день совершения платежа.
Учреждение коммерческого банка по получении платежного
поручения плательщика проверяет правильность его оформления и
принимает к исполнению. Первый экземпляр платежного поручения
помещается в документы дня банка плательщика. Четыре экземпляра
платежного поручения направляются коммерческому банку. Шестой
экземпляр платежного поручения выдается плательщику с распиской в
приеме поручения и штампом учреждения коммерческого банка.
При этом в филиале коммерческого банка совершается следующая
проводка:
Дт расчетный счет клиента
Кт N 6100 ВВВВВ ССС Д "Субкорреспондентские счета филиала в
банке для расчетов в национальной валюте",
где ВВВВВ - учетный номер клиента (5 знаков), принимает
значение трехзначного кода банка; ССС - номер лицевого счета (3
знака), принимает значение 834; Д - контрольный ключ, рассчитывается
согласно Методическим указаниям по нумерации счетов аналитического
учета от 15.05.95 г. N 536.
По получении от своего филиала копий платежного поручения об
оплате в счет государственного кредита, коммерческим банком
выписывается сводное платежное поручение в безналичных "белорусских"
рублях в трех экземплярах и вместе с перечнями и копиями платежного
поручения клиента (четыре экземпляра) передается в Управление
межбанковских корреспондентских отношений Национального банка
Республики Беларусь (далее УМКО). Коммерческий банк составляет одно
сводное платежное поручение по всем видам продукции. В тексте
платежного поручения указывается сумма платежа в безналичных
"российских" рублях, а также дополнительные реквизиты согласно
письма Министерства финансов Республики Беларусь и Национального
банка Республики Беларусь N 20/265 от 27 января 1994 года "О порядке
исполнения республиканского бюджета по доходам". При этом
коммерческим банком совершается следующая проводка:
Дт 6110 "Субкорреспондентские счета филиалов для расчетов в
национальной валюте",
Кт N 1201 ВВВВВ ССС Д "Корреспондентский счет в Национальном
банке Республики Беларусь для внутриреспубликанских расчетов".
УМКО, по получении от коммерческого банка расчетно-платежных
документов по оплате в счет государственного кредита с приложением
копии разрешения Министерства финансов республики, проверяет
правильность их оформления, целевое использование средств
государственного кредита и принимает документы к исполнению. Первый
экземпляр сводного платежного поручения коммерческого банка вместе с
копией платежного поручения покупателя и разрешением Министерства
финансов помещается в документы дня; второй - вместе с копией
платежного поручения покупателя - направляется в адрес Национального
банка Республики Беларусь в качестве приложения к выписке по счету
Министерства финансов Республики Беларусь N 3780 ВВВВВ ССС Д "Доход
республиканского бюджета"; третий экземпляр сводного платежного
поручения выдается коммерческому банку с распиской в приеме
поручения и штампом УМКО.
УМКО списывает сумму платежа в безналичных "белорусских" рублях
с корреспондентского счета коммерческого банка и зачисляет их на
счет Министерства финансов Республики Беларусь N 3780 ВВВВВ ССС Д
"Доход республиканского бюджета" (код платежа в бюджет 08001),
открытый в Национальном банке Республики Беларусь, условный номер
023.
При этом УМКО совершает следующую проводку:
Дт корреспондентский счет КБ \
Кт 3780 "Доход республиканского бюджета" / через балансовый счет
N 5910 "Взаимные расчеты между банками через межбанковский
расчетный центр"
На сумму принятых за день к оплате платежных поручений
коммерческих банков УМКО составляет сводные платежные поручения по
каждому виду продукции в трех экземплярах, два из которых, вместе с
копиями платежных поручений покупателя (2 экз.) и перечнями
направляются в ГЦИ Центрального банка России (далее ГЦИ) для
списания со счетов по учету операций в счет государственного кредита
N 790 "Долгосрочные кредиты иностранным государствам, представляемые
по межправительственным соглашениям за счет бюджета Российской
Федерации".
Оформление расчетно-платежных документов по оплате в счет
государственного кредита производится УМКО в соответствии с письмом
ГЦИ от 17.08.1993 года N 17/4315 "Технический порядок выдачи
государственных кредитов, предоставляемых на основании
межправительственных Соглашений".
В УМКО суммы платежных поручений в счет государственного
кредита, отправленные в адрес ГЦИ, проводятся по приходу
внебалансового счета N 99821 "Документы и ценности отосланные на
инкассо". При этом по внебалансовому счету N 99821 в аналитическом
учете открываются отдельные лицевые счета по видам продукции.
После получения от ГЦИ выписки из лицевого счета по оплате в
счет государственного кредита и надлежаще оформленных вторых
экземпляров сводных платежных поручений УМКО списывает проведенные
суммы по расходу внебалансового счета N 99821. Копия выписки из
вышеуказанного лицевого счета не позднее следующего дня направляется
Министерству финансов Республики Беларусь.
Доведите настоящие указания до сведения подведомственных
учреждений и обслуживаемой клиентуры.
_______________________________________________ _______ ___ _
Письмо - с изменениями, внесенными письмом Национального
банка от 27 декабря 1995 г. N 657
В соответствии с Соглашением между Правительством
Республики Беларусь и Правительством Российской Федерации о
государственном кредите в 1994 году от 24 мая 1994 года
(далее Соглашение) Российская Федерация предоставляет
Республике Беларусь государственный кредит в размере 150
млрд. рублей для оплаты поставок товаров и услуг из
Российской Федерации.
Платежи в счет государственного кредита производятся в
течение 1994 года на основании платежных поручений
предприятий и организаций, при наличии разрешения
Министерства финансов Республики Беларусь в каждом
отдельном случае. Перевод платежей за счет
межправительственного кредита осуществляется в официальной
валюте Республики Беларусь по курсу безналичного
"российского" рубля к белорусскому, установленному
Национальным банком Республики Беларусь на момент
перечисления средств.
Хозяйствующий субъект, осуществляющий платеж в счет
государственного кредита, представляет в обслуживающее его
учреждение коммерческого банка платежное поручение,
выписанное в шести экземплярах. В платежном поручении
плательщика в обязательном порядке должна содержаться
ссылка на номер и дату договора (контракта), заключенного
во исполнение Соглашения, с указанием вида закупаемой
продукции, ее количества и стоимости в безналичных
"российских" рублях. В тексте платежного поручения также
указывается эквивалент в безналичных "белорусских" рублях
по курсу Национального банка Республики Беларусь,
действующему на день совершения платежа.
Учреждение коммерческого банка по получении платежного
поручения плательщика проверяет правильность его оформления
и принимает к исполнению. Первый экземпляр платежного
поручения помещается в документы дня банка плательщика.
Четыре экземпляра платежного поручения направляются
коммерческому банку. Шестой экземпляр платежного поручения
выдается плательщику с распиской в приеме поручения и
штампом учреждения коммерческого банка.
При этом в филиале коммерческого банка совершается
следующая проводка:
Дт расчетный счет клиента
Кт NNN 890 К 34,
где NNN - условный номер филиала коммерческого банка.
По получении от своего филиала копий платежного
поручения об оплате в счет государственного кредита,
коммерческим банком выписывается сводное платежное
поручение в безналичных "белорусских" рублях в трех
экземплярах и вместе с перечнями и копиями платежного
поручения клиента (четыре экземпляра) передается в Центр
межгосударственных и межбанковских расчетов Национального
банка Республики Беларусь (далее (ЦММР). Коммерческий банк
составляет одно сводное платежное поручение по всем видам
продукции. В тексте платежного поручения указывается сумма
платежа в безналичных "российских" рублях, а также
дополнительные реквизиты согласно письма Министерства
финансов Республики Беларусь и Национального банка
Республики Беларусь N 20/265 от 27 января 1994 года "О
порядке исполнения республиканского бюджета по доходам".
При этом коммерческим банком совершается следующая
проводка:
Дт NNN 890 К 34
Кт NNN 16с К 34,
где NNN - условный номер коммерческого банка (филиала КБ).
с - признак коммерческого банка.
ЦММР, по получении от коммерческого банка
расчетно-платежных документов по оплате в счет
государственного кредита с приложением копии разрешения
Министерства финансов республики, проверяет правильность их
оформления, целевое использование средств государственного
кредита и принимает документы к исполнению. Первый
экземпляр сводного платежного поручения коммерческого банка
вместе с копией платежного поручения покупателя и
разрешением Министерства финансов помещается в документы
дня; второй - вместе с копией платежного поручения
покупателя - направляется в адрес Национального банка
Республики Беларусь в качестве приложения к выписке по
счету Министерства финансов Республики Беларусь N 100200;
третий экземпляр сводного платежного поручения выдается
коммерческому банку с распиской в приеме поручения и
штампом ЦММР.
ЦММР списывает сумму платежа в безналичных "белорусских"
рублях с корреспондентского счета коммерческого банка и
зачисляет их на счет Министерства финансов Республики
Беларусь N 100200 (код платежа в бюджет 08001), открытый в
Национальном банке Республики Беларусь, условный номер 023.
При этом ЦММР совершает следующую проводку:
Дт корреспондентский счет КБ
\ через балансовый счет N 871.
Кт 100200 /
На сумму принятых за день к оплате платежных поручений
коммерческих банков ЦММР составляет сводные платежные
поручения по каждому виду продукции в трех экземплярах, два
из которых, вместе с копиями платежных поручений покупателя
(2 экз.) и перечнями направляются в ГЦИ Центрального банка
России (далее ГЦИ) для списания со счетов по учету операций
в счет государственного кредита N 790 "Долгосрочные кредиты
иностранным государствам, представляемые по
межправительственным соглашениям за счет бюджета Российской
Федерации".
Оформление расчетно-платежных документов по оплате в
счет государственного кредита производится ЦММР в
соответствии с письмом ГЦИ от 17.08.1993 года N 17/4315
"Технический порядок выдачи государственных кредитов,
предоставляемых на основании межправительственных
Соглашений".
В ЦММР суммы платежных поручений в счет государственного
кредита, отправленные в адрес ГЦИ, проводятся по приходу
внебалансового счета N 9939 "Платежные документы в
иностранной валюте и товарные документы у иностранных
корреспондентов". При этом по внебалансовому счету N 9939 в
аналитическом учете открываются отдельные лицевые счета по
видам продукции.
После получения от ГЦИ выписки из лицевого счета по
оплате в счет государственного кредита и надлежаще
оформленных вторых экземпляров сводных платежных поручений
ЦММР списывает проведенные суммы по расходу внебалансового
счета N 9939. Копия выписки из вышеуказанного лицевого
счета не позднее следующего дня направляется Министерству
финансов Республики Беларусь.
Доведите настоящие указания до сведения подведомственных
учреждений и обслуживаемой клиентуры.
_______________________________________________ _______ ___ _
Председатель правления С.А.Богданкевич
|
