|
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
9 июня 1995 г. N 547
О МЕХАНИЗМЕ ПРОВЕДЕНИЯ ВНУТРИРЕСПУБЛИКАНСКОГО ЗАЧЕТА
===
_______________________________________________ _______ ___ _
Письмо отменено письмом Национального банка Республики
Беларусь от 9 февраля 1996 г. N 693
В дополнение к письму Национального банка Республики Беларусь
от 5 июня 1995 года N 544 "О проведении внутриреспубликанского
зачета" сообщаем следующее.
Для проведения зачета взаимных требований хозяйствующих
субъектов республики за отгруженные товары, оказанные услуги и
выполненные работы банки осуществляют передачу информации по
платежным документам, находящимся в картотеке N 2 с учетом пени, 23
июня 1995 г. по окончании операционного дня и 24 июня 1995 г. ЗАО
"Белорусский межбанковский расчетный центр". при определении
количества просроченных дней для начисления пени в расчет
принимаются календарные дни от даты помещения платежного документа в
картотеку N 2 до 24 июня с.г.
В связи с вышеизложенным для банков и ЗАО "Белорусский
межбанковский расчетный центр" 24 июня с.г. объявляется рабочим
днем.
Погашение взаимных требований будет производиться только при
условии выявления "цепочек" взаимных платежей между субъектами
хозяйствования республики.
Для проведения зачета банкам, находящимся на централизованной
обработке информации, ЗАО "Белорусский межбанковский расчетный
центр" программным путем открываются временные сводные лицевые счета
на балансовом счете N 725 "Расчеты хозорганов по разовым зачетам".
Банки, находящиеся на локальной обработке информации, открывают
временные лицевые счета на балансовом счете N 725 самостоятельно:
ХХХ 725 к 01,
где ХХХ - условный номер отделения банка,
к - ключ защиты,
01 - порядковый номер лицевого счета.
На основании полученной информации ЗАО "Белорусский
межбанковский расчетный центр" 25 июня с.г. проводится окончательный
просчет и отражение результатов зачета программным путем по
балансовым счетам субъектов хозяйствования в корреспонденции с
балансовым счетом N 725.
При этом в банках совершаются следующие проводки:
1. в банке плательщика 2. в банке получателя
Дт расчетный счет Дт ХХХ 725 к 01
плательщика
Кт ХХХ 725 к 01 Кт расчетный счет
получателя
Закрытие балансового счета N 725 производится ЗАО "Белорусский
межбанковский расчетный центр" программным путем. При этом суммы
закрываемых дебетовых и кредитовых оборотов должны быть равны.
Сальдо счета на момент закрытия быть не должно. Банки, находящиеся
на локальной обработке информации, 26 июня с.г. производят
дополнительное решение для отражения результатов зачета по балансу
за 24 июня с.г. с соблюдением вышеизложенного порядка.
По результатам зачета ЗАО "Белорусский межбанковский расчетный
центр" формируется и направляется в адрес банков "Журнал документов
картотеки N 9929, включенных в межзачет".
Банки анализируют вышеуказанный документ и на его основании 26
июня с.г. производят списание (полное или частичное) зачтенных сумм
в расход внебалансового счета N 9929 "Расчетные документы, не
оплаченные в срок".
Если платежный документ не погашается полностью в процессе
зачета, на нем делается надпись "Зачтено частично __________________
(указывается дата зачета). Остается к получению по этому документу
___________ (сумма цифрами)".
Незачтенный остаток подлежит оплате со счета плательщика с
соблюдением первоначального срока платежа.
Если сумма пени или часть ее не может быть взыскана в день
полного погашения документа путем зачета, то на лицевой стороне
документа делается отметка (с указанием суммы начисленной пени) о
том, что сумма начисленной пени будет взыскана при появлении средств
на расчетном счете плательщика. В картотеку N 2 помещается
мемориальный ордер на сумму невзысканной пени для взыскания ее с
плательщика по первоначальному сроку платежа.
При оформлении зачета отделение банка проставляет на обоих
экземплярах принятых к зачету платежных документов штамп "ЗАЧЕТ" или
делает пометку от руки.
Ответственность за соблюдение условий отражения операций по
зачету возлагается на главных бухгалтеров банков.
Сведения о результатах зачета сообщаются Головными отделениями
коммерческих банков в целом по банку в тыс.руб. телеграфом в адрес
Национального банка Республики Беларусь к 3 июля 1995 года по форме:
01 - Сумма оплаченных документов по взаимозачету;
02 - Сумма поступивших средств по взаимозачету;
03 - Сумма неоплаченных документов, числящихся в картотеке N 2.
В случае отсутствия сведений о результатах зачета банки
информируют об этом Национальный банк Республики Беларусь с
указанием причин непогашения задолженности по платежам.
Ответственность за качественное проведение
внутриреспубликанского зачета и достоверность представленной
информации возлагается на руководителей банков.
На основании информации, полученной в результате зачета, банки
самостоятельно проводят дополнительный зачет взаимных требований как
внутри банка, так и на межбанковском уровне с выдачей целевого
кредита на завершение расчетов отдельным хозяйствующим субъектам.
При выдаче кредита необходимо учитывать платежеспособность субъектов
хозяйствования республики.
В целях максимального погашения документов, находящихся в
картотеке N 2, Национальный банк Республики Беларусь рекомендует
коммерческим банкам и в дальнейшем проводить зачеты взаимных
требований, используя программное обеспечение, разработанное ЗАО
"Белорусский межбанковский расчетный центр".
Председатель правления С.А.Богданкевич
|
