|
ПИСЬМО НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
30 мая 2002 г. № 23-14/7290
О РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ
ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В БАНКАХ (НЕБАНКОВСКИХ
КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ) В ЦЕЛЯХ
ВЫПОЛНЕНИЯ ПРИНЦИПА "ЗНАЙ СВОЕГО КЛИЕНТА"
___________________________________________________________
Письмо не применяется в работе в связи с выходом письма
Национального банка от 3 апреля 2006 г. № 21-20/367
[Изменения и дополнения:
Письмо Национального банка Республики Беларусь от 4
августа 2003 г. № 23-14/86]
В целях обеспечения стабильности банковской системы
Республики Беларусь, ее защиты от проникновения капиталов,
полученных незаконным путем, учитывая международный опыт,
Рекомендации группы по разработке финансовых мер борьбы с
отмыванием денег (FATF) и Базельского комитета по банковскому
надзору, Национальный банк Республики Беларусь направляет
прилагаемые Рекомендации по организации системы внутреннего
контроля в банках (небанковских кредитно-финансовых
организациях) в целях выполнения принципа "знай своего клиента".
Предлагаем учитывать данные Рекомендации при организации
системы внутреннего контроля в банке.
Первый заместитель
Председателя Правления Ю.М.АЛЫМОВ
Проект
РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В БАНКАХ
(НЕБАНКОВСКИХ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ) В ЦЕЛЯХ
ВЫПОЛНЕНИЯ ПРИНЦИПА "ЗНАЙ СВОЕГО КЛИЕНТА"
1. При организации системы внутреннего контроля в
банке и небанковской кредитно-финансовой организации (далее -
банк) необходимо располагать адекватной политикой, практикой и
процедурами, включая четкие правила "знай своего клиента",
которые обеспечивают соблюдение банками высоких этических и
профессиональных стандартов, препятствуют умышленному или
невольному вовлечению банка в незаконные финансовые операции.
2. Система внутреннего контроля в банке должна включать в
себя контроль за предупреждением и пресечением действий,
связанных с легализацией доходов, полученных незаконным
путем, который обеспечивает минимизацию рисков (операционного,
кредитного, правового, риска потери репутации), связанных с
опасностью хищения средств банка, наложения ареста на
денежные средства и иное имущество, находящееся в банке, или
конфискации находящихся в банке денежных средств и иного
имущества клиентов, что может повлечь как прямые финансовые
потери банка, так и косвенные -потерю доверия со стороны
инвесторов и клиентуры, отток средств вкладчиков и кредиторов,
отказ в предоставлении межбанковских ресурсов, привлечение к
ответственности надзорными, налоговыми и правоохранительными
органами.
3. При организации системы внутреннего контроля банк
исходит из необходимости участия всех сотрудников банка,
независимо от занимаемой должности, в пределах их компетенции в
выявлении осуществляемых клиентами финансовых операций, имеющих
незаконный характер.
4. В целях установления вышеуказанной системы внутреннего
контроля в банке разрабатывается и утверждается уполномоченным
органом банка внутренний документ, в котором определяется
порядок идентификации клиентов, выявления в деятельности
клиентов финансовых операций, имеющих незаконный характер, и
финансовых операций, подлежащих особому контролю, регистрации
последних в соответствии с законодательством, порядок
хранения документов.
5. В банке назначается должностное лицо (должностные
лица), ответственное за осуществление внутреннего контроля,
практику и процедуры, обеспечивающие недопущение вовлечения
банка в финансовые операции, имеющие незаконный характер.
6. К должностным обязанностям указанных в пункте 5
настоящих Рекомендаций лиц могут быть отнесены:
6.1. консультации сотрудников банка по вопросам,
возникающим при осуществлении процедур внутреннего контроля, в
том числе при идентификации клиента и изучении клиентов
банка, проведении финансовых операций, вызывающих сомнения в их
правомерности;
6.2. принятие решений об отнесении той или иной финансовой
операции к финансовой операции, подлежащей особому контролю, и
заполнению, соответственно, специального формуляра;
6.3. обеспечение сохранности и возврата полученных от
структурных подразделений банка документов, соблюдение
конфиденциальности информации, полученной при осуществлении
своих функций;
6.4. иные функции в соответствии с настоящими
Рекомендациями и внутренними документами банка.
7. Реализация принципа "знай своего клиента"
осуществляется путем организации системы внутреннего контроля
на трех уровнях:
контроль работника банка за операциями клиента, сбор
информации о его деятельности и репутации;
контроль руководителей структурных подразделений за
операциями, совершаемыми этими структурными подразделениями;
контроль со стороны органов управления банка за операциями,
совершаемыми банком в целом.
8. Реализация системы внутреннего контроля осуществляется
по следующим основным направлениям:
идентификация всех клиентов, отслеживание их деятельности в
процессе обслуживания и формирование досье, содержащего
информацию о деятельности и деловой репутации клиента;
выявление, документальное фиксирование факта осуществления
финансовой операции, подлежащей особому контролю или имеющей
незаконный характер, и передача этой информации государственным
органам, осуществляющим контроль за порядком проведения
финансовых операций.
9. В банке должны быть установлены четкие критерии и
процедуры идентификации потенциальных клиентов.
10. При принятии клиента на обслуживание все документы,
представленные в банк, должны быть действительными на дату их
предъявления.
11. В целях проверки информации, представленной о себе
клиентом, следует использовать запросы в государственные
(например, налоговые) органы и коммерческие организации на
предмет подтверждения этой информации.
12. Если банк установил, что от имени клиента действует
его представитель, банк идентифицирует представителя, проверяет
его полномочия, а также идентифицирует и изучает
представляемого клиента.
13. Если клиент открывает в соответствии с
законодательством счет в банке с зачислением денежных
средств на имя третьего лица, банк получает от клиента
информацию и документы, позволяющие идентифицировать и изучить
указанное третье лицо.
14. Все потенциальные и уже имеющиеся клиенты банка могут
быть разделены на три группы:
физические лица;
юридические лица и индивидуальные предприниматели; банки-
корреспонденты.
Для каждой группы клиентов банк самостоятельно
разрабатывает специальные формы-анкеты клиентов, подлежащие
заполнению при заключении договора на открытие текущего
(расчетного) счета с банком. В случае возникновения у работника
банка подозрений в добропорядочности клиента последнему
может быть предложено заполнить расширенную информационную
форму.
15. Идентификация клиентов - физических лиц.
Анкета клиента - физического лица должна содержать:
фамилию, имя, отчество в соответствии с документом,
удостоверяющим личность, и предыдущую, ранее используемую фамилию
(девичья фамилия, фамилия до изменения);
точный домашний адрес, номер телефона, факс, адрес электронной
почты;
дату и место рождения;
гражданство;
место работы, должность, телефон;
предполагаемый характер взаимоотношений с банком (тип счета).
Банк проверяет представленную информацию следующими способами:
подтверждением личности клиента посредством рассмотрения
документов (паспорта, свидетельства о рождении и др.);
подтверждением места проживания (запросы в государственные
органы (например, налоговые), задействование службы безопасности);
подтверждением достоверности данных о месте работы, телефонах
(контактирование с клиентом посредством телефона, писем и
электронной почты до открытия счета клиенту);
подтверждением достоверности (юридической силы) документов,
представленных для удостоверения личности (посредством
задействования службы безопасности, запросов в государственные
органы).
На основании представленной клиентом информации банк оценивает
уровень риска работы с данным клиентом. При высоком уровне риска
дополнительно собирается следующая информация о клиенте:
характеристика клиента (через имеющихся клиентов, знающих
данного);
отношения с прежним, обслуживающим банком (контакты с банком
по поводу получения информации о клиенте);
источник средств, размещаемых в банке;
занимаемая должность, род занятий.
При разовых сделках с клиентами - физическими лицами, когда
сумма сделки или нескольких сделок не превышает размеров операций,
подлежащих особому контролю, предусмотренных законодательством, для
идентификации клиентов может быть достаточно воспользоваться
паспортными данными.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 15 - в редакции Письма Национального банка
Республики Беларусь от 4 августа 2003 г. № 23-14/86.
15. Идентификация клиентов -физических лиц.
Первый и самый важный момент - установление личности
клиента. В качестве удостоверения личности предъявляется
паспорт. Как меру, способствующую идентификации
потенциального клиента, можно рассматривать проведение
персональной беседы.
_______________________________________________ _______ ___ _
16. Идентификация клиентов - юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей (далее -юридические лица).
В целях идентификации и изучения клиента - юридического
лица банк в первую очередь выясняет на основании учредительных
документов, документов о государственной регистрации и иных
документов следующие данные:
наименование;
регистрационный номер;
место регистрации;
место нахождения;
почтовый адрес;
учетный номер налогоплательщика.
При изучении документов, в частности, учредительных
документов юридического лица и документов, подтверждающих его
государственную регистрацию, банк в целях более тщательного
изучения клиента обращает особое внимание на:
оформление учредительных документов (включая все
зарегистрированные изменения и дополнения) клиента и
документов, подтверждающих государственную регистрацию клиента в
качестве юридического лица;
состав учредителей (участников) юридического лица,
определив лиц, имеющих возможность влиять на принятие решений
органами юридического лица;
структуру органов управления юридического лица и их
полномочия;
величину зарегистрированного уставного фонда юридического
лица, его имущества.
В отличие от клиентов - физических лиц, при проведении
идентификации юридических лиц банку следует истребовать для
анализа более широкий перечень документов, характеризующих как
самого потенциального клиента, так и характер, обороты и
эффективность его деятельности.
При изучении документов, например, регистров учета,
следует обратить внимание на соответствие денежного оборота,
в том числе наличного, характеру деятельности изучаемой
организации.
Повышенного внимания банка требуют финансовые операции,
совершаемые клиентом - юридическим лицом:
зарегистрированным на территории стран, в отношении которых
имеется информация о фактах нелегального производства
наркотических средств на их территории, а также их
сотрудничества с террористическими организациями;
зарегистрированным в оффшорных зонах;
имеющим большое количество филиалов, представительств,
дочерних структур;
имеющим филиалы, представительства, дочерние структуры
в оффшорных зонах;
осуществляющим деятельность по доверительному управлению;
общественным организациям (например, благотворительным),
клубам, казино и др.
Банк может проверять представляемую информацию от клиентов
посредством:
ознакомления с заверенной аудиторами отчетностью;
сбора деловой информации;
использования сведений о клиенте как от государственных
органов (предприятий), так и от частных лиц;
рассмотрения взаимоотношений клиента с предыдущим банком, в
котором он обслуживался;
посещения клиента по месту его нахождения (деятельности);
контактов с клиентом по телефону, письменно или по электронной
почте.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 16 - в дополнен Письмом Национального банка
Республики Беларусь от 4 августа 2003 г. № 23-14/86.
16. Идентификация клиентов - юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей (далее -юридические лица).
В целях идентификации и изучения клиента - юридического
лица банк в первую очередь выясняет на основании учредительных
документов, документов о государственной регистрации и иных
документов следующие данные:
наименование;
регистрационный номер;
место регистрации;
место нахождения;
почтовый адрес;
учетный номер налогоплательщика.
При изучении документов, в частности, учредительных
документов юридического лица и документов, подтверждающих его
государственную регистрацию, банк в целях более тщательного
изучения клиента обращает особое внимание на:
оформление учредительных документов (включая все
зарегистрированные изменения и дополнения) клиента и
документов, подтверждающих государственную регистрацию клиента в
качестве юридического лица;
состав учредителей (участников) юридического лица,
определив лиц, имеющих возможность влиять на принятие решений
органами юридического лица;
структуру органов управления юридического лица и их
полномочия;
величину зарегистрированного уставного фонда юридического
лица, его имущества.
В отличие от клиентов - физических лиц, при проведении
идентификации юридических лиц банку следует истребовать для
анализа более широкий перечень документов, характеризующих как
самого потенциального клиента, так и характер, обороты и
эффективность его деятельности.
При изучении документов, например, регистров учета,
следует обратить внимание на соответствие денежного оборота,
в том числе наличного, характеру деятельности изучаемой
организации.
Повышенного внимания банка требуют финансовые операции,
совершаемые клиентом - юридическим лицом:
зарегистрированным на территории стран, в отношении которых
имеется информация о фактах нелегального производства
наркотических средств на их территории, а также их
сотрудничества с террористическими организациями;
зарегистрированным в оффшорных зонах;
имеющим большое количество филиалов, представительств,
дочерних структур;
имеющим филиалы, представительства, дочерние структуры
в оффшорных зонах.
____________________________________________________________
17. При установлении корреспондентских отношений с другими
банками основное внимание следует обращать на признанность и
известность последних в мировой финансовой системе.
В зависимости от различных критериев все банки можно
разделить на три группы:
первоклассные банки с общепризнанной в мире деловой
репутацией. При установлении корреспондентских отношений с
банками данной группы требование предоставления дополнительных
документов и проведение дополнительной проверки является
нецелесообразным;
банки менее высокого рейтинга и небольших размеров,
малоизвестные в деловой среде. Идентификация таких банков
требует дополнительных процедур: запрос в центральный банк
страны регистрации этого банка или банк-корреспондент,
принадлежащий первой группе;
малые, вновь созданные банки, зарегистрированные на
территории оффшорных зон, а также стран, в отношении которых
имеется информация о фактах нелегального производства
наркотических средств на их территории, их сотрудничества с
террористическими организациями и (или) о неучастии этих стран в
международном сотрудничестве по предотвращению легализации
доходов, полученных незаконным путем, о совершаемых в этих
странах финансовых операциях, имеющих незаконный характер.
Банки этой группы подлежат тщательной проверке.
18. Все представленные в ходе идентификации документы
группируются в досье клиента и по мере необходимости
обновляются.
19. Текущий контроль за проведением финансовых операций
клиента осуществляется работниками банка в процессе исполнения
возложенных на них обязанностей.
Банк отслеживает текущие операции клиента, движения по
его счету, выявляет сомнительные операции, которые могут
подвергнуть банк юридическому и операционному риску, риску
репутации.
На этапе текущего контроля анализируется,
систематизируется и обновляется информация о клиентах банка.
20. С целью определения адекватности объема операций
клиента банк должен понимать сущность его деятельности и
разработать собственные критерии по отнесению финансовых
операций и иных сделок к подозрительным.
При текущем контроле за осуществлением финансовых операций
банк должен особое внимание обращать на следующие факторы:
прохождение по счетам денежных средств, значительно
превышающих реальные возможности клиента в бизнесе;
запутанный или необычный характер финансовой операции или
сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или
очевидной законной цели;
несоответствие финансовой операции целям деятельности,
установленным учредительными документами клиента;
выявление неоднократного совершения финансовых операций,
характер которых дает основание полагать, что целью их
реализации является вовлечение банка в незаконные операции;
иные обстоятельства, дающие основание полагать, что
финансовые операции осуществляются в целях легализации доходов,
полученных незаконным путем.
21. При осуществлении внутреннего контроля за проведением
финансовых операций банку следует разработать процедуры по
взаимодействию с государственными органами, осуществляющими
контроль за порядком проведения финансовых операций.
22. В договоре текущего (расчетного) банковского счета
клиента следует предусматривать право банка контролировать
операции владельца счета в целях выполнения Закона Республики
Беларусь "О мерах по предотвращению легализации доходов,
полученных незаконным путем".
При принятии государственным органом, осуществляющим
контроль за порядком проведения финансовых операций, решения о
приостановлении данной финансовой операции банк должен
обеспечить выполнение соответствующего распоряжения
государственного органа.
23. В целях эффективного осуществления внутреннего
контроля банк должен обеспечивать условия сохранности
документов, относящихся к финансовым операциям, включая
соблюдение сроков хранения, в соответствии с законодательством
Республики Беларусь.
|
