Право
Навигация
Новые документы

Реклама


Ресурсы в тему
ПОИСК ДОКУМЕНТОВ

Письмо Национального банка Республики Беларусь от 13 апреля 2005 г. №46-31/22 "О представлении банками информации бухгалтерского баланса и отчета о прибыли и убытках"

Текст документа с изменениями и дополнениями состоянию на 30 марта 2007 года (архив)

<< Назад

<<<< >>>>


           ПИСЬМО НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
                    13 апреля 2005 г. № 46-31/22
                                  
О ПРЕДСТАВЛЕНИИ БАНКАМИ ИНФОРМАЦИИ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА
И ОТЧЕТА О ПРИБЫЛИ И УБЫТКАХ

     Сообщаем   о  внесении  изменений  в  технологию  представления
банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями (далее  -
банки) информации бухгалтерского баланса (далее - баланс) и отчета о
прибыли и убытках (далее - отчет) в виде файлов по электронной почте
ProCarry  в  Национальный банк для публикации в журнале  "Банковский
вестник"  и  размещения на WEB-странице Национального банка  в  сети
Интернет.
     Взамен  представления баланса и отчета в виде текстовых  файлов
с  именами, соответственно, F1MMYY.NNN и F2MMYY.NNN (здесь  и  далее
NNN  -  код  головного учреждения банка, представляющего  информацию
баланса  и  отчета)  в  адрес почтового ящика BALANCE.NBRB  вводится
представление  баланса и отчета в виде текстовых  файлов  с  именами
F28321.NNN и F28322.NNN в адрес почтового ящика MAKET.NBRB.
     Файл   F28321.NNN  (описание  формата  которого   приведено   в
приложении 1) должен содержать информацию баланса и отчета в разрезе
символов  по  состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1  октября  текущего  и
предыдущего года соответственно.
     Файл   F28322.NNN  (описание  формата  которого   приведено   в
приложении 2) должен содержать информацию баланса и отчета в разрезе
символов по состоянию на 1 января текущего и предыдущего года.
     Справочник  символов,  используемых при  подготовке  информации
файлов F28321.NNN и F28322.NNN, приведен в приложении 3.
     Сроки  представления файлов F28321.NNN с информацией баланса  и
отчета по состоянию на 1 апреля - не позднее 25 апреля, на 1 июля  -
не позднее 25 июля, на 1 октября - не позднее 25 октября.
     Срок  представления файлов F28322.NNN с информацией  баланса  и
отчета  по состоянию на 1 января - после утверждения годового отчета
банка (достоверность которого подтверждена аудиторской организацией)
в  порядке,  установленном законодательством Республики  Беларусь  и
Уставом банка, не позднее 15 апреля.
     В   первый  раз  подготовленные  и  представленные  банками   в
соответствии с измененной технологией файлы:
     F28321.NNN  должны  содержать информацию баланса  и  отчета  по
состоянию  на  1  июля 2005 г. (а также на 1 июля 2004  г.)  и  быть
переданы в Национальный банк не позднее 25 июля 2005 г.;
     F28322.NNN  должны  содержать информацию баланса  и  отчета  по
состоянию на 1 января 2006 г. (а также на 1 января 2005 г.)  и  быть
переданы в Национальный банк не позднее 15 апреля 2006 г.
     Измененная    технология   разработана   в    соответствии    с
постановлениями   Правления  Национального банка от 28 июня 2001  г.
№ 176 "Об утверждении  Правил публикации  и  содержания  публикуемой
информации,  используемой  для оценки  степени  надежности  банка  и
небанковской кредитно-финансовой организации" и от 25 апреля 2002 г.
№  81  "О  внесении  изменений  в Правила  публикации  и  содержание
публикуемой  информации, используемой для оценки степени  надежности
банка  и  небанковской кредитно-финансовой организации, утвержденные
постановлением Правления Национального банка от 28 июня  2001  г.  №
176".
     В  последний раз подготовленные банками в соответствии с  ранее
действующей  технологией файлы F1MMYY.NNN и F2MMYY.NNN и  содержащие
информацию, соответственно, баланса и отчета:
     по  состоянию  на 1 января 2005 г. и 1 января  2004  г.  должны
быть переданы в Национальный банк не позднее 15 апреля 2005 г.;
     по  состоянию  на 1 апреля 2005 г. и 1 апреля  2004  г.  должны
быть переданы в Национальный банк не позднее 25 апреля 2005 г.
     С  26  апреля  2005 г. отменяется ранее действующая  технология
представления   банками  файлов  F1MMYY.NNN  и   F2MMYY.NNN   и   не
применяется в работе письмо Национального банка от 22 апреля 2003 г.
№ 46-35/7 "О порядке представления публикуемой информации".

Заместитель Председателя Правления                        Н.В.Лузгин


                                                        Приложение 1

                      ФОРМАТ ТЕКСТОВОГО ФАЙЛА,
       СОДЕРЖАЩЕГО ИНФОРМАЦИЮ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА И ОТЧЕТА
     О ПРИБЫЛИ И УБЫТКАХ БАНКА ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 АПРЕЛЯ, 1 ИЮЛЯ,
                1 ОКТЯБРЯ ТЕКУЩЕГО И ПРЕДЫДУЩЕГО ГОДА
                                  
       (Представляется банками по электронной почте ProCarry)

   Имя: F28321.NNN
   Адрес почтового ящика: MAKET.NBRB

     Текст:

-----------------------------------¬
¦#maket "F28321"                   ¦
¦#branch NNN                       ¦
¦#day 01                           ¦
¦#month MM                         ¦
¦#year YYYY                        ¦
¦#version VR                       ¦
¦#clerk "name"                     ¦
¦#phone "number"                   ¦
¦#postclerk "pcname"               ¦
¦#postphone "pcnumber"             ¦
¦S,X1,X2                           ¦
¦.....                             ¦
¦S,X1,X2                           ¦
L-----------------------------------

где:
NNN      - код головного учреждения банка;
MM       - номер   месяца,   по  состоянию  на  1-е  число  которого
           составлен отчет;
           принимает одно  из  возможных значений  - 04 (апрель), 07
           (июль), 10 (октябрь);
YYYY     - год (4 знака);
VR       - порядковый номер версии файла (начиная с "1");
name     - фамилия ответственного исполнителя;
number   - номер телефона ответственного исполнителя;
pcname   - фамилия   исполнителя,   ответственного    за    передачу
           текстового файла по электронной почте;
pcnumber - номер  телефона  исполнителя,  ответственного за передачу
           текстового файла по электронной почте;
S        - символ (см. столбец 1 в приложении 3);
X1       - значение  по  символу  по  состоянию на 1 апреля, 1 июля,
           1 октября  текущего  года в  миллионах рублей с точностью
           до 0,1;
X2       - значение  по  символу  по состоянию на 1 апреля, 1  июля,
           1 октября предыдущего года в миллионах рублей с точностью
           до 0,1.
   Примечания:
   1.  Файл F28321.NNN должен содержать информацию по всем символам,
приведенным в приложении 3 (столбец 1).
   2.   При   отсутствии  фактической  информации  по  установленным
символам  на  отчетную дату текущего года и на аналогичную  отчетную
дату  предыдущего  года  (т.е. когда X1 = X2  =  0)  допускается  не
включать соответствующую информационную строку в файл F28321.NNN.


                                                        Приложение 2

                      ФОРМАТ ТЕКСТОВОГО ФАЙЛА,
       СОДЕРЖАЩЕГО ИНФОРМАЦИЮ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА И ОТЧЕТА
     О ПРИБЫЛИ И УБЫТКАХ БАНКА ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 ЯНВАРЯ ТЕКУЩЕГО
                         И ПРЕДЫДУЩЕГО ГОДА
                                  
       (Представляется банками по электронной почте ProCarry)
                                  
   Имя: F28322.NNN
   Адрес почтового ящика: МАКЕТ.NBRB

     Текст:

-----------------------------------¬
¦#maket "F28322"                   ¦
¦#branch NNN                       ¦
¦#day 01                           ¦
¦#month 01                         ¦
¦#year YYYY                        ¦
¦#version VR                       ¦
¦#clerk "name"                     ¦
¦#phone "number"                   ¦
¦#postclerk "pcname"               ¦
¦#postphone "pcnumber"             ¦
¦S,X1,X2                           ¦
¦.....                             ¦
¦S,X1,X2                           ¦
L-----------------------------------

где:
NNN      - код головного учреждения банка;
YYYY     - текущий год (4 знака);
VR       - порядковый номер версии файла (начиная с "1");
name     - фамилия ответственного исполнителя;
number   - номер телефона ответственного исполнителя;
pcname   - фамилия   исполнителя,   ответственного    за    передачу
           текстового файла по электронной почте;
pcnumber - номер  телефона  исполнителя,  ответственного за передачу
           текстового файла по электронной почте;
S        - символ (см. столбец 1 в приложении 3);
X1       - значение   по   символу  на  1  января  текущего  года  в
           миллионах рублей с точностью до 0,1;
X2       - значение  по  символу на  1  января  предыдущего  года  в
           миллионах рублей с точностью до 0,1.

   Примечания:
   1.  Файл F28322.NNN должен содержать информацию по всем символам,
приведенным в приложении 3 (столбец 1).
   2.   При   отсутствии  фактической  информации  по  установленным
символам на 1 января текущего и предыдущего года (т.е. когда X1 = X2
= 0) допускается не включать соответствующую информационную строку в
файл F28322.NNN.


                                                        Приложение 3

                        СПРАВОЧНИК СИМВОЛОВ,
           ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ ПОДГОТОВКЕ ФАЙЛОВ F28321.NNN И
      F28322.NNN, СОДЕРЖАЩИХ ИНФОРМАЦИЮ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА
                 И ОТЧЕТА О ПРИБЫЛИ И УБЫТКАХ БАНКА
---------T---------------------------------------------------------¬
¦ Символ ¦                    Наименование                         ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦        ¦                БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС                     ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦        ¦                        АКТИВЫ                           ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1101    ¦Денежные средства                                        ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1102    ¦Драгоценные металлы                                      ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1103    ¦Средства в Национальном банке Республики Беларусь        ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1104    ¦Государственные ценные бумаги, ценные бумаги             ¦
¦        ¦Национального банка Республики Беларусь                  ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1105    ¦Другие ценные бумаги в торговом портфеле (приобретенные  ¦
¦        ¦для продажи)                                             ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1106    ¦Средства в других банках и кредиты, выданные другим      ¦
¦        ¦банкам                                                   ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1107    ¦Кредиты клиентам                                         ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1108    ¦Инвестиционные ценные бумаги                             ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1109    ¦Основные средства и нематериальные активы                ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦11010   ¦Прочие активы                                            ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦110     ¦Итого активы (110 = 1101 + 1102 + 1103 + 1104 + 1105 +   ¦
¦        ¦+ 1106 + 1107 + 1108 + 1109 + 11010)                     ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦                           ОБЯЗАТЕЛЬСТВА                          ¦
+--------T---------------------------------------------------------+
¦1201    ¦Средства в драгоценных металлах                          ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1202    ¦Средства Национального банка Республики Беларусь         ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1203    ¦Кредиты, полученные от Правительства                     ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1204    ¦Средства других банков                                   ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1205    ¦Средства клиентов                                        ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1206    ¦Ценные бумаги, выпущенные банком                         ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1207    ¦Прочие обязательства                                     ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦120     ¦Всего обязательства (120 = 1201 + 1202 + 1203 + 1204 +   ¦
¦        ¦+ 1205 + 1206 + 1207)                                    ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦                               КАПИТАЛ                            ¦
+--------T---------------------------------------------------------+
¦1211    ¦Уставный фонд                                            ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1212    ¦Эмиссионные разницы                                      ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1213    ¦Резервный фонд                                           ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1214    ¦Накопленная прибыль                                      ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1215    ¦Фонд переоценки статей баланса                           ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦121     ¦Всего капитал (121 = 1211 + 1212 + 1213 + 1214 + 1215)   ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦12      ¦Итого обязательства и капитал (12 = 120 + 121, 12 = 110) ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦                  ОСТАТКИ ПО ВНЕБАЛАНСОВЫМ СЧЕТАМ                 ¦
+--------T---------------------------------------------------------+
¦1301    ¦Гарантии исполнения обязательств выданные                ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1302    ¦Гарантии исполнения обязательств полученные              ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1303    ¦Обязательства по отдельным видам финансирования выданные ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1304    ¦Обязательства по отдельным видам финансирования          ¦
¦        ¦полученные                                               ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1305    ¦Задолженность, вынесенная за баланс                      ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1306    ¦Ценные бумаги к поставке                                 ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1307    ¦Ценные бумаги к получению                                ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1308    ¦Обязательства по сделкам продажи валюты и драгоценных    ¦
¦        ¦металлов                                                 ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦1309    ¦Обязательства по сделкам покупки валюты и драгоценных    ¦
¦        ¦металлов                                                 ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦13010   ¦Приобретенные опционы                                    ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦13011   ¦Проданные опционы                                        ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦13012   ¦Активы, выданные в залог                                 ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦13013   ¦Полученный залог                                         ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦13014   ¦Обязательства по выданным кредитам                       ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦13015   ¦Ценные бумаги клиентов                                   ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦13016   ¦Портфель ценных бумаг                                    ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦13017   ¦Учет прочих средств, ценностей и документов              ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦13      ¦Итого по внебалансовым счетам (13 = 1301 + 1302 + 1303 + ¦
¦        ¦+ 1304 + 1305 + 1306 + 1307 + 1308 + 1309 + + 13010 +    ¦
¦        ¦+ 13011 + 13012 + 13013 + 13014 + 13015 + 13016 + 13017) ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦                      ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ И УБЫТКАХ                   ¦
+--------T---------------------------------------------------------+
¦2011    ¦Процентные доходы                                        ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦2012    ¦Процентные расходы                                       ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦201     ¦Чистые процентные доходы (201 = 2011 - 2012)             ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦2021    ¦Комиссионные доходы                                      ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦2022    ¦Комиссионные расходы                                     ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦202     ¦Чистые комиссионные доходы (202 = 2021 - 2022)           ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦2031    ¦Чистый доход от операций с иностранной валютой           ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦2032    ¦Чистый доход от операций с ценными бумагами в торговом   ¦
¦        ¦портфеле (приобретенных для продажи)                     ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦2033    ¦Чистый доход от инвестиционных ценных бумаг              ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦2034    ¦Доход в форме дивидендов                                 ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦2035    ¦Прочие операционные доходы                               ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦203     ¦Всего доходы (203 = 2031 + 2032 + 2033 + 2034 + 2035)    ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦2041    ¦Чистые отчисления в резервы                              ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦20      ¦Итого доходы за вычетом чистых отчислений в резервы      ¦
¦        ¦(20 = 201 + 202 + 203 - 2041)                            ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦2101    ¦Общие административные расходы                           ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦2102    ¦Амортизационные отчисления                               ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦2103    ¦Прочие операционные расходы                              ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦21      ¦Итого расходы (21 = 2101 + 2102 + 2103)                  ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦22      ¦Налог на доходы                                          ¦
+--------+---------------------------------------------------------+
¦23      ¦Прибыль (убыток) отчетного года (23 = 20 - 21 - 22)      ¦
L--------+----------------------------------------------------------


Предыдущий | Следующий

<< Содержание

Обновление Право 2009 Региональное право

Новости законодательства

Новости сайта
Новости Беларуси

Новости Спецпроекта "Тюрьма"

Полезные ресурсы

Разное

Rambler's Top100
TopList

Законы России

Право - Законодательство Беларуси и других стран

ЗОНА - специальный проект. Политзаключенные Беларуси

LawBelarus - Белорусское Законодательство

Юридический портал. Bank of Laws of Belarus

Фирмы Беларуси - Каталог предприятий и организаций Республики Беларусь

RuFirms. Фирмы России - каталог предприятий и организаций.Firms of Russia - the catalogue of the enterprises and the organizations