|
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
27 июня 2006 г. № 89
О ВЫПОЛНЕНИИ БАНКАМИ И НЕБАНКОВСКИМИ
КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
ФУНКЦИЙ АГЕНТОВ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ
На основании статей 21 и 27 Закона Республики Беларусь от 22
июля 2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле»
Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию по выполнению банками и
небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов
валютного контроля (далее - Инструкция).
2. Установить, что разъяснения по порядку применения норм
Инструкции, утвержденной пунктом 1 настоящего постановления, могут
быть даны за подписью заместителя Председателя Правления
Национального банка Республики Беларусь, направляющего деятельность
Главного управления валютного регулирования и валютного контроля.
3. Подпункт 5.4 пункта 5 Инструкции по осуществлению банками
контроля внешнеторговых операций, утвержденной постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 сентября
2004 г. № 151 (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 2004 г., № 172, 8/11611; 2006 г., № 89, 8/14474), изложить
в следующей редакции:
«5.4. отсутствия во внешнеторговом договоре с учетом всех
приложений, указанных в графе 44 паспорта сделки, предмета договора,
количества и цены (стоимости) товара, условий расчета, наименований
и банковских реквизитов договаривающихся сторон, юридического адреса
нерезидента-контрагента.».
4. Признать утратившим силу постановление Правления
Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля 2004 г. № 70 «О
порядке уведомления банками и небанковскими кредитно-финансовыми
организациями органов валютного контроля о валютных операциях,
проводимых с нарушением законодательства» (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., № 78, 8/10979).
5. Настоящее постановление вступает в силу через месяц после
его официального опубликования.
Председатель Правления П.П.Прокопович
СОГЛАСОВАНО СОГЛАСОВАНО
Заместитель Заместитель
Премьер-министра Председателя Комитета
Республики Беларусь государственного контроля
А.В.Кобяков Республики Беларусь
27.06.2006 А.В.Агеев
27.06.2006
СОГЛАСОВАНО
Исполняющий обязанности
Председателя Государственного
таможенного комитета
Республики Беларусь
И.И.Дубик
27.06.2006
УТВЕРЖДЕНО
Постановление Правления
Национального банка
Республики Беларусь
27.06.2006 № 89
ИНСТРУКЦИЯ
по выполнению банками и небанковскими кредитно-финансовыми
организациями функций агентов валютного контроля
ГЛАВА 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Инструкция по выполнению банками и небанковскими кредитно-
финансовыми организациями функций агентов валютного контроля (далее
- Инструкция) разработана в соответствии с нормами статьи 19
Банковского кодекса Республики Беларусь, статей 21 и 27 Закона
Республики Беларусь от 22 июля 2003 года «О валютном регулировании и
валютном контроле» (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 2003 г., № 85, 2/978).
2. Для целей настоящей Инструкции нижеперечисленные термины
используются в следующих значениях:
банк - банк Республики Беларусь, являющийся таковым в
соответствии с законодательством Республики Беларусь, его филиалы
(отделения), небанковская кредитно-финансовая организация Республики
Беларусь, Национальный банк Республики Беларусь (далее -
Национальный банк) и его структурные подразделения;
клиент - юридическое или физическое лицо, в том числе
индивидуальный предприниматель, являющееся резидентом (нерезидентом)
Республики Беларусь и совершающее валютные операции в банке
Республики Беларусь;
внешнеэкономический договор - договор (в том числе
внешнеторговый) или документ (документы), его заменяющий
(заменяющие), между клиентом и его контрагентом по сделке -
нерезидентом с учетом приложений к внешнеэкономическому договору;
приложение к внешнеэкономическому договору - документы
(дополнительные соглашения, спецификации, счета-фактуры, счета,
инвойсы и другие документы), дополняющие и (или) заменяющие условия
внешнеэкономического договора, являющиеся его неотъемлемой частью и
имеющие ссылку на номер и дату внешнеэкономического договора;
документация о проводимых операциях - документы,
представляемые клиентом в банк для осуществления последним функций
агента валютного контроля, а также объяснения, справки и сведения об
осуществлении валютных операций.
3. Термин «международный договор Республики Беларусь»
используется в значении, определенном в статье 1 Закона Республики
Беларусь от 23 октября 1991 года «О международных договорах
Республики Беларусь» в редакции Закона Республики Беларусь от 15
ноября 2004 года (Ведамасцi Вярхоўнага Савета Рэспублiкi Беларусь,
1991 г., № 32, ст. 584; Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2004 г., № 180, 2/1080).
4. Термин «субъект валютных операций» используется в значении,
определенном в пункте 2 Правил проведения валютных операций,
утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 30 апреля 2004 г. № 72 «Об утверждении Правил проведения
валютных операций и внесении изменений в Правила открытия банками
счетов клиентам в Республике Беларусь» (Национальный реестр правовых
актов Республики Беларусь, 2004 г., № 76, 8/10973).
5. Применяемые в настоящей Инструкции термины, которым не дано
определение в пункте 2 настоящей Инструкции, используются в
значениях, установленных нормативными правовыми актами Республики
Беларусь по валютному регулированию и валютному контролю.
ГЛАВА 2
ФУНКЦИИ БАНКОВ КАК АГЕНТОВ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ
6. Контроль банков как агентов валютного контроля определяется
следующими функциями:
6.1. контроль за своевременностью представления отчетности по
валютным операциям и соответствием ее требованиям валютного
законодательства;
6.2. контроль за соответствием проводимых клиентами валютных
операций требованиям валютного законодательства.
При выполнении данной функции банки осуществляют контроль за:
обоснованностью платежей в иностранной валюте и белорусских
рублях в безналичной форме в отношениях между субъектами валютных
операций - резидентами и нерезидентами Республики Беларусь при
проведении платежей по сделкам, предусматривающим импорт товаров,
работ, услуг, охраняемой информации, исключительных прав на
результаты интеллектуальной деятельности, а также передачу имущества
в аренду;
правомерностью (наличие разрешения Национального банка,
возможность проведения расчетов в соответствии с валютным
законодательством) проведения расчетов в иностранной валюте, ценных
бумагах в иностранной валюте и (или) платежных документах в
иностранной валюте между резидентами Республики Беларусь;
правомерностью изменения денежных обязательств, выраженных в
иностранной валюте или в белорусских рублях, при проведении валютных
операций;
правомерностью внесения (снятия) наличной иностранной валюты
на счета (со счетов) субъектов валютных операций - нерезидентов
Республики Беларусь;
правомерностью внесения (снятия) наличной иностранной валюты
на счета (со счетов) субъектов валютных операций - резидентов
Республики Беларусь;
визированием паспортов сделок, оформленных субъектами валютных
операций - резидентами;
осуществлением субъектами валютных операций - резидентами
авансовых платежей;
целевым использованием иностранной валюты, купленной
резидентами Республики Беларусь (юридическими лицами и
индивидуальными предпринимателями) на внутреннем валютном рынке
Республики Беларусь;
соблюдением сроков проведения обязательной продажи средств в
свободноконвертируемой валюте и российских рублях резидентами
Республики Беларусь (юридическими лицами и индивидуальными
предпринимателями);
проведением резидентами (юридическими лицами и индивидуальными
предпринимателями) платежей в пользу нерезидента,
зарегистрированного в оффшорной зоне, либо иного лица по
обязательству перед этим нерезидентом или на счет, открытый в
оффшорной зоне, только после уплаты оффшорного сбора в случаях,
определенных законодательством;
6.3. контроль за представлением клиентами документов по
валютным операциям.
При выполнении данной функции банки осуществляют контроль за:
полнотой и своевременностью представления субъектами валютных
операций - резидентами сведений о поступлении на их счета денежных
средств от сделок, предусматривающих экспорт товаров, работ, услуг,
охраняемой информации, исключительных прав на результаты
интеллектуальной деятельности, передачу имущества в аренду;
представлением резидентами при проведении ими валютных
операций договоров либо иных документов (оснований), предусмотренных
законодательством Республики Беларусь или законодательством
иностранных государств;
представлением документов, подтверждающих обоснованность
покупки резидентами Республики Беларусь (юридическими лицами и
индивидуальными предпринимателями) иностранной валюты на внутреннем
валютном рынке Республики Беларусь;
представлением документов, подтверждающих обоснованность
непроведения обязательной продажи средств в свободноконвертируемой
валюте и российских рублях резидентами Республики Беларусь
(юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями);
представлением документов, подтверждающих обоснованность
платежей резидентов (юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей) в пользу нерезидентов по предоставлению и возврату
кредитов, займов, инвестиций, а также процентов, дивидендов и иных
доходов по данным операциям;
представлением документов, обосновывающих платежи физических
лиц - резидентов в пользу юридических лиц - нерезидентов в
иностранной валюте и белорусских рублях, а также в пользу
юридических лиц - резидентов и индивидуальных предпринимателей -
резидентов в иностранной валюте;
представлением документов, обосновывающих проведение клиентами
операций неторгового характера;
6.4. приостановление операций по счетам клиентов на сумму, по
которой не представлена документация о проводимых операциях;
6.5. уведомление органов валютного контроля о поступлении
клиентам денежных средств по валютным операциям, проводимым с
нарушением законодательства Республики Беларусь.
ГЛАВА 3
ДОКУМЕНТЫ, НЕОБХОДИМЫЕ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ
7. К документам, которые представляются клиентом и необходимы
для осуществления банком функций агентов валютного контроля,
относятся:
7.1. при осуществлении валютной операции, связанной с
получением денежных средств по экспорту товаров:
внешнеэкономический договор;
паспорт сделки (если законодательством требуется его
оформление);
7.2. при осуществлении валютной операции, связанной с
платежами по импорту товаров:
внешнеэкономический договор;
паспорт сделки (если законодательством требуется его
оформление);
при осуществлении авансовых платежей - грузовая таможенная
декларация (если законодательством требуется таможенное оформление
товаров) либо товаросопроводительные документы с обязательной
отметкой импортера об оприходовании товаров либо иные документы,
подтверждающие поступление товаров импортеру и оформленные в
соответствии с законодательством Республики Беларусь (если
законодательством не предусмотрено оформление грузовой таможенной
декларации);
7.3. при осуществлении валютной операции, связанной с
получением и осуществлением платежей по экспорту (импорту)
охраняемой информации, исключительных прав на результаты
интеллектуальной собственности, имущества, сданного в аренду,
выполненных работ, оказанных услуг, - договор;
7.4. при осуществлении валютной операции, связанной с
поступлением денежных средств от реализации нерезидентами Республики
Беларусь товаров в соответствии с условиями посреднических
договоров:
договор комиссии или договор поручения;
паспорт сделки (если законодательством требуется его
оформление);
отчет комиссионера (отчет о выполненном поручении) либо
документы (в том числе составленные и заверенные комиссионером),
подтверждающие сумму денежных средств, которые получены от продажи
комиссионером товаров и перечислены комитенту;
7.5. при осуществлении валютной операции, связанной с
поступлением денежных средств от реализации нерезидентами Республики
Беларусь охраняемой информации, исключительных прав на результаты
интеллектуальной собственности, передачи имущества в аренду,
выполнения работ, оказания услуг в соответствии с условиями
посреднических договоров, - договор комиссии или договор поручения;
7.6. при осуществлении валютной операции, связанной с
перечислением денежных средств, направленных резидентом для
исполнения поручения, в соответствии с условиями договоров
поручения, а также при осуществлении валютной операции, связанной с
поступлением денежных средств для приобретения товаров (выполнения
работ, оказания услуг) в соответствии с условиями договоров
поручения, - договор поручения;
7.7. при осуществлении валютной операции, связанной с
платежами в пользу нерезидентов Республики Беларусь в соответствии с
условиями посреднических договоров:
договор комиссии или договор поручения;
паспорт сделки (если законодательством требуется его
оформление);
отчет комиссионера (отчет о выполненном поручении) либо
документы (сведения), подтверждающие сумму денежных средств, которые
получены от продажи комиссионером товаров (выполнения работ,
оказания услуг) и подлежат перечислению комитенту;
7.8. при осуществлении валютной операции, связанной с
получением, предоставлением и возвратом денежных средств в
соответствии с договором займа:
договор займа;
расчет процентов за пользование займом либо акт сверки
расчетов;
7.9. в случае возврата субъектом валютных операций -
резидентом денежных средств по займу, когда денежные средства по
данному займу в соответствии с договором займа не поступали на счет
резидента-заемщика, а направлялись нерезидентом-заимодавцем в оплату
обязательств заемщика перед другим нерезидентом:
договор займа;
выписка со счета нерезидента-получателя средств либо его
письменное подтверждение о получении данных средств, либо документы,
подтверждающие исполнение нерезидентом обязательства, в оплату
которого был получен заем, по договору с резидентом-заемщиком;
7.10. при осуществлении валютных операций, связанных с
платежами по иным финансовым обязательствам:
исполнительные листы;
решения судов или исполнительных органов;
другие документы, обосновывающие необходимость платежа;
7.11. при осуществлении валютной операции, связанной с
проведением платежей физическими лицами (кроме частных переводов):
договор либо иной документ, подтверждающий совершение
гражданско-правовой сделки (в том числе информация на бумажном
носителе из глобальной компьютерной сети Интернет) и содержащий
сведения о наименовании бенефициара, его банковских реквизитах,
стоимости подлежащих оплате товаров и услуг, назначении платежа. При
этом в платежной инструкции в поле «Назначение платежа» физическое
лицо должно указать, что перевод не связан с предпринимательской
деятельностью;
документ, удостоверяющий или подтверждающий личность
физического лица (паспорт, вид на жительство, удостоверение
беженца).
8. При осуществлении валютных операций, указанных в пункте 7
настоящей Инструкции, при необходимости в банк представляются:
8.1. субъектами валютных операций:
разрешение Национального банка на проведение валютной операции
(свидетельство о регистрации, уведомление);
документы, подтверждающие правопреемство в случае
реорганизации субъекта валютных операций - получателя (отправителя)
денежных средств;
договоры, связанные с уступкой права требования или переводом
долга, или другие документы (приложения, уведомления, письма),
связанные с переменой лиц в обязательстве либо содержащие указания
платить третьему лицу в случаях, когда имеет место перемена лиц в
обязательстве;
8.2. физическими лицами:
разрешение Национального банка на проведение валютных операций
и открытие счетов в банках-нерезидентах.
ГЛАВА 4
ПОРЯДОК ИСПОЛНЕНИЯ БАНКАМИ ФУНКЦИЙ АГЕНТОВ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ
9. При осуществлении клиентами валютных операций банк обязан
потребовать представления документов, необходимых для осуществления
банком функций агентов валютного контроля. Конкретный перечень
документов определяется банком самостоятельно с учетом требований
пунктов 7 и 8 настоящей Инструкции.
10. Банк не требует представления документов, необходимых ему
для осуществления функций агентов валютного контроля, при:
осуществлении обязательных платежей в бюджет, государственные
целевые бюджетные фонды и государственные внебюджетные фонды;
проведении валютных операций нерезидентами (за исключением
случаев, предусмотренных законодательством в области предотвращения
легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования
террористической деятельности);
поступлении денежных средств физическим лицам;
осуществлении частных переводов, не требующих разрешения
Национального банка.
11. Ответственность за своевременность представления
документов, необходимых банку для осуществления функций агентов
валютного контроля, и достоверность содержащихся в них сведений
возлагается на клиентов.
12. Порядок хранения представленных клиентами документов,
необходимых для осуществления банком функций агентов валютного
контроля, определяется локальным нормативным правовым актом банка.
13. При поступлении на счета клиентов денежных средств от
нерезидентов банк обязан потребовать от субъектов валютных операций
представления в течение пяти рабочих дней документации о проводимых
операциях, необходимой для осуществления им функций агента валютного
контроля. При этом документация может быть представлена в виде
одного документа, составленного клиентом и заверенного его подписью
и печатью (кроме документов, представляемых по экспортным
операциям).
14. При несоответствии сведений, содержащихся в
телетрансмиссионном сообщении о поступивших в пользу клиента
денежных средствах, сведениям, представленным клиентом, банк
руководствуется последними.
15. Банк вправе требовать представления только тех документов,
которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции,
кроме случаев, предусмотренных законодательством.
16. Банк принимает только те документы, представленные
клиентом, которые действительны на день представления.
17. Банк принимает от клиента документы в оригинале или в виде
копий, заверенных подписью руководителя юридического лица
(индивидуального предпринимателя) либо уполномоченного им лица и
печатью (при отсутствии печати индивидуального предпринимателя - его
подписью), подписью физического лица. При этом банк не несет
ответственности за заверение копий документов, представляемых
юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем, физическим
лицом).
Если к проведению валютной операции имеет отношение только
часть документа, допускается представление части документа в виде
заверенной выписки.
18. Внешнеэкономический договор и приложения к
внешнеэкономическому договору, а также документы, предусмотренные
подпунктом 7.10 пункта 7 настоящей Инструкции, в случаях, когда это
необходимо банку как агенту валютного контроля, могут быть
переведены на русский либо белорусский язык и заверены печатью и
подписью юридического лица или индивидуального предпринимателя (в
случае отсутствия печати - подписью), подписью физического лица. При
этом банк не несет ответственности за правильность перевода
документов, представляемых юридическим лицом (индивидуальным
предпринимателем, физическим лицом).
19. При осуществлении контроля исполнения обязательств по всем
внешнеэкономическим договорам, представляемым клиентами, банк
проверяет:
19.1. соответствие суммы платежа (сумм платежей), указанной
(указанных) в платежной инструкции (платежных инструкциях), общей
сумме обязательств по внешнеэкономическому договору.
При этом банк осуществляет контроль соответствия сумм платежей
суммам, указанным в приложении к внешнеэкономическому договору,
только в случае, если внешнеэкономическим договором не предусмотрена
общая сумма обязательств либо сумма носит ориентировочный характер;
19.2. соответствие указанной в платежной инструкции валюты
платежа валютному законодательству и условиям внешнеэкономического
договора;
19.3. наличие в платежной инструкции клиента условий расчета
(авансовый платеж, предварительная оплата, оплата по факту
исполнения обязательств по внешнеэкономическому договору);
19.4. соответствие указанных в платежной инструкции условий
расчета (авансовый платеж, предварительная оплата, оплата по факту
исполнения обязательств по внешнеэкономическому договору) условиям,
предусмотренным внешнеэкономическим договором, за исключением
случаев, когда в платежной инструкции указана оплата по факту, а
условиями договора предусмотрен авансовый платеж (предварительная
оплата);
19.5. наличие во внешнеэкономическом договоре предмета
договора, количества и цены (стоимости) товара, стоимости охраняемой
информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной
деятельности, имущества, сданного в аренду, выполненной работы,
оказанной услуги, условий расчета, наименований и банковских
реквизитов сторон, юридического адреса нерезидента-контрагента.
20. Банк отказывает клиенту в проведении валютной операции в
случаях:
20.1. непредставления клиентом в банк документов, необходимых
банку для осуществления валютного контроля данной операции, либо
несоответствия представленных документов (платежных инструкций)
требованиям, указанным в подпунктах 19.3 и 19.5 пункта 19 настоящей
Инструкции;
20.2. получения от клиента поручения на перечисление денежных
средств со счета, не соответствующего режиму функционирования счета
клиента;
20.3. непредставления клиентом в банк платежного поручения об
уплате оффшорного сбора при осуществлении валютной операции,
требующей уплаты оффшорного сбора;
20.4. внесения клиентом наличной иностранной валюты на счет в
банке, если использование наличной иностранной валюты не
предусмотрено валютным законодательством.
21. В случае отсутствия во внешнеэкономическом договоре курса
пересчета валюты обязательств в валюту платежа банк осуществляет
платеж в соответствии с курсом пересчета с учетом курса белорусского
рубля, установленного Национальным банком по отношению к
соответствующей иностранной валюте на дату проведения платежа.
22. Банк при проведении валютных операций не осуществляет
контроль выполнения требований валютного законодательства,
возложенных законодательством непосредственно на клиентов, за
исключением случаев, когда такой контроль возложен на банк в
соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка.
23. Банк вправе в соответствии с законодательством Республики
Беларусь приостанавливать операции по открытым у него счетам
клиентов на сумму, по которой не представлена документация о
проводимых валютных операциях. Операции по счетам возобновляются при
представлении данной документации. Датой возобновленной операции
считается день представления документации в объеме, необходимом для
осуществления операции. При этом банк не несет ответственности за
нарушение сроков исполнения обязательств по договорам клиента.
В случае, когда необходимая документация на денежные средства,
поступившие на счет клиента, не представлена, приостановление
операций по счету клиента осуществляется путем ведения внесистемного
учета операций, связанных со списанием денежных средств с его счета,
а также учета остатка денежных средств на его текущем счете в
пределах суммы средств, поступивших клиенту без представления им
соответствующей документации.
В случае, когда необходимая документация на денежные средства,
подлежащие списанию со счета клиента, не представлена,
приостановление операций по счету клиента осуществляется
неисполнением платежных инструкций на списание средств в пределах
суммы средств, на которые клиентом не представлена соответствующая
документация.
Учет приостановленных валютных операций ведется банком в
порядке, установленном локальными нормативными правовыми актами
банка.
24. При поступлении клиенту денежных средств по валютной
операции, проводимой с нарушением валютного законодательства
Республики Беларусь, банк обязан после зачисления данных денежных
средств на счет клиента уведомить Комитет государственного контроля
Республики Беларусь (далее - Комитет государственного контроля) в
следующем порядке:
24.1. уведомление осуществляется путем направления формуляра
учета поступления денежных средств по валютной операции, проводимой
с нарушением законодательства (далее - формуляр), составленного на
бумажном носителе согласно приложению к настоящей Инструкции.
Формуляр направляется в Комитет государственного контроля не позднее
следующего рабочего дня после дня установления факта нарушения;
24.2. факт нарушения валютного законодательства фиксируется
банком не позднее шестого рабочего дня после дня поступления
денежных средств на счет клиента*;
______________________________
* При поступлении денежных средств в иностранной валюте по
внешнеторговым операциям под счетом клиента понимается специальный
транзитный валютный счет, при поступлении денежных средств в
иностранной валюте и белорусских рублях по иным валютным операциям -
текущий, благотворительный, счет по учету кредитной задолженности,
иные счета.
24.3. формуляр заполняется работником банка по каждому факту
поступления денежных средств по валютной операции, проводимой с
нарушением законодательства;
24.4. формуляр составляется в двух экземплярах. Первый
экземпляр остается в банке, второй - направляется в Комитет
государственного контроля;
24.5. формуляр подписывается руководителем и главным
бухгалтером (уполномоченными ими должностными лицами) банка,
обслуживающего клиента, на счет которого поступили денежные средств,
и заверяется печатью;
24.6. направляемые в Комитет государственного контроля
формуляры регистрируются банком в специальном журнале. При этом
совмещение ведения специального журнала с ведением иных учетно-
регистрационных документов не допускается.
25. Уведомление Комитета государственного контроля
осуществляется в случае следующих нарушений валютного
законодательства:
необоснованное превышение суммы поступивших денежных средств
над суммой, предусмотренной условиями внешнеэкономического договора
(кроме случаев ошибочного перечисления денежных средств
нерезидентом);
несоответствие валюты поступивших денежных средств требованиям
валютного законодательства либо условиям внешнеэкономического
договора;
непредставление в сроки, предусмотренные валютным
законодательством, документов по валютным операциям;
непредставление разрешения Национального банка на проведение
валютной операции в случаях, установленных валютным
законодательством;
представление документов по валютной операции, не
соответствующих требованиям, указанным в подпункте 19.5 пункта 19
настоящей Инструкции;
представление документов по валютной операции, оформленных с
нарушением сроков, установленных валютным законодательством.
26. В случае, если платеж проводится клиентом в соответствии с
международным договором, банк обязан потребовать от клиента
представления копии данного договора, а также документов (копии
документов), в соответствии с которыми у клиента возникает право
либо обязанность платить в пользу нерезидента либо резидента.
27. В случае, если платеж проводится в рамках расчетов в форме
аккредитива, банк руководствуется требованиями законодательства в
отношении расчетов посредством аккредитива. При этом под датой
платежа при аккредитивной форме расчетов следует понимать дату
списания денежных средств со счета специального режима.
28. Контроль за проведением резидентами (юридическими лицами и
индивидуальными предпринимателями) платежей в пользу нерезидента,
зарегистрированного в оффшорной зоне, или на счет, открытый в
оффшорной зоне, в случаях, определенных законодательством, в том
числе контроль за уплатой резидентами оффшорного сбора,
осуществляется в следующем порядке:
если по юридическому адресу, указанному во внешнеэкономическом
договоре, не представляется возможным определить, находится ли этот
юридический адрес в оффшорной зоне, банк обязан потребовать от
клиента указания в платежной инструкции дополнительной информации о
стране регистрации нерезидента. При отсутствии данной информации
банк обязан истребовать от клиента документы, ее уточняющие
(сертификат о регистрации организации нерезидента, выписка из
Торгового реестра места государственной регистрации, учредительные и
иные документы);
если по банковским реквизитам, указанным во
внешнеэкономическом договоре, не представляется возможным
определить, открыт ли счет нерезидента в банке, находящемся в
оффшорной зоне, банк обязан потребовать от клиента указания в
платежной инструкции дополнительной информации о стране регистрации
банка получателя.
Приложение
к Инструкции
по выполнению банками и
небанковскими кредитно-
финансовыми организациями
функций агентов
валютного контроля
ФОРМУЛЯР № ___________
учета поступления денежных средств по валютной операции, проводимой
с нарушением валютного законодательства
«__» ______________ 200_ г. г. ________
1. Сведения о клиенте: наименование юридического лица (фамилия, имя,
при наличии - отчество физического лица) ___________________________
____________________________________________________________________
Местонахождение (адрес) ____________________________________________
____________________________________________________________________
Учетный номер плательщика, место и дата регистрации (паспортные
данные физического лица) ___________________________________________
____________________________________________________________________
2. Сумма денежных средств __________________________________________
(цифрами)
____________________________________________________________________
(прописью)
3. Дата поступления денежных средств________________________________
4. Номер банковского счета, на который поступили денежные средства
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
5. Наименование (фамилия, имя, при наличии - отчество) лица, от
которого поступили денежные средства _______________________________
____________________________________________________________________
6. Страна регистрации (адрес) лица, от которого поступили денежные
средства ___________________________________________________________
____________________________________________________________________
7. Основание поступления денежных средств __________________________
____________________________________________________________________
(дата и номер договора, иных сопроводительных документов)
8. Дата установления факта нарушения законодательства ______________
9. Вид нарушения законодательства __________________________________
____________________________________________________________________
10. Нормативный правовой акт Республики Беларусь, в нарушение
которого поступили денежные средства _______________________________
____________________________________________________________________
11. Наименование обслуживающего банка ______________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Руководитель либо уполномоченное
им должностное лицо ____________ ______________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
М.П.
Главный бухгалтер либо уполномоченное
им должностное лицо ____________ ______________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
М.П.
Исполнитель _____________ ___________ ______________________
(должность) (подпись) (инициалы, фамилия)
Телефон __________________
|
