|
ПОСТАНОВЛЕНИЕ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА
РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
27 ноября 2006 г. № 322
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ ПО ОРГАНИЗАЦИИ КАССОВОЙ
РАБОТЫ В НАЦИОНАЛЬНОМ БАНКЕ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
На основании статьи 30 Банковского кодекса Республики Беларусь
Совет директоров Национального банка Республики Беларусь
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию по организации кассовой
работы в Национальном банке Республики Беларусь.
2. Разрешить главным (специализированному) управлениям
Национального банка Республики Беларусь по областям и их отделениям
в городах, центральному хранилищу Национального банка Республики
Беларусь, центральному аппарату Национального банка Республики
Беларусь (далее - структурные подразделения Национального банка)
применять в практической работе до полного использования документы,
изготовленные по формам согласно приложениям к Инструкции по
организации кассовой работы в Национальном банке Республики
Беларусь, утвержденной постановлением Совета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 28 февраля 2002 г. № 67
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г.,
№ 40, 8/7893).
3. Признать утратившими силу:
постановление Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 28 февраля 2002 г. № 67 «Об утверждении Инструкции по
организации кассовой работы в Национальном банке Республики
Беларусь» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,
2002 г., № 40, 8/7893);
постановление Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 28 августа 2002 г. № 292 «О внесении изменений и
дополнений в Инструкцию по организации кассовой работы в
Национальном банке Республики Беларусь, утвержденную постановлением
Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 28
февраля 2002 г. № 67» (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 2002 г., № 103, 8/8532);
постановление Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 24 июня 2003 г. № 199 «О внесении изменений и дополнений
в Инструкцию по организации кассовой работы в Национальном банке
Республики Беларусь, утвержденную постановлением Совета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 28 февраля 2002 г. № 67»
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г.,
№ 77, 8/9736);
постановление Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 18 ноября 2003 г. № 336 «О внесении изменений и
дополнений в Инструкцию по организации кассовой работы в
Национальном банке Республики Беларусь» (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., № 135, 8/10268);
постановление Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 2 февраля 2005 г. № 21 «О внесении изменений и
дополнений в Инструкцию по организации кассовой работы в
Национальном банке Республики Беларусь» (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., № 27, 8/12140).
4. Структурным подразделениям Национального банка в срок до 1
апреля 2007 г. принять от кассовых работников, работников службы
инкассации и лиц, привлекаемых к проведению ревизий ценностей и
проверок, зачеты по знанию требований Инструкции, утвержденной
настоящим постановлением.
5. Настоящее постановление вступает в силу с 1 мая 2007 г., за
тсключением пункта 4, который вступает в силу после официального
опубликования настоящего постановления.
Председатель Правления П.П.Прокопович
УТВЕРЖДЕНО
Постановление
Совета директоров
Национального банка
Республики Беларусь
27.11.2006 № 322
ИНСТРУКЦИЯ
по организации кассовой работы в Национальном банке Республики
Беларусь
ГЛАВА 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Инструкция по организации кассовой работы в Национальном
банке Республики Беларусь (далее - Инструкция) разработана на
основании статьи 30 Банковского кодекса Республики Беларусь.
Настоящая Инструкция устанавливает правила работы с денежной
наличностью, определения признаков платежности наличных денег,
инкассации и перевозки наличных денежных средств и иных ценностей
для кассовых работников и работников служб инкассации главных
(специализированного) управлений Национального банка Республики
Беларусь по областям и их отделений в городах, центрального
хранилища Национального банка Республики Беларусь, центрального
аппарата Национального банка Республики Беларусь (далее -
структурные подразделения Национального банка).
2. Применительно к настоящей Инструкции термины и определения
используются в следующих значениях:
ценности - наличные деньги, ценные бумаги, ценные документы,
бланки строгой отчетности, ценные предметы, хранящиеся в структурном
подразделении Национального банка, за сохранность которых
структурное подразделение Национального банка несет ответственность;
наличные деньги - знаки стоимости, выступающие в обращении в
виде банкнот и монет;
наличные белорусские рубли - белорусские рубли в виде банкнот
и монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным
средством в Республике Беларусь, а также изъятые или изымаемые из
обращения, но подлежащие обмену;
наличная иностранная валюта - наличные деньги в виде банкнот,
находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в
соответствующем иностранном государстве или группе государств, а
также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену;
валютные ценности - наличная иностранная валюта, платежные и
иные документы в иностранной валюте;
хранилище ценностей - специально оборудованное помещение
(кладовая) или отдельный сейф, предназначенные для хранения
ценностей и сдаваемые в нерабочее время под централизованную охрану.
3. При организации кассового обслуживания клиентов структурные
подразделения Национального банка должны обеспечивать:
соблюдение законодательства Республики Беларусь;
сохранность ценностей, находящихся в структурных
подразделениях Национального банка;
своевременное, правильное и полное оприходование и зачисление
на соответствующие счета клиентов структурных подразделений
Национального банка наличных денег, поступивших в кассы структурных
подразделений Национального банка;
контроль за качеством наличных денег, находящихся в обращении
(сортировка, проведение экспертизы по определению подлинности и
платежности банкнот, прием и обмен банкнот);
контроль за соответствием купюрного строения наличных денег,
находящихся в обращении, потребностям наличного денежного оборота;
рациональный оборот наличных денег и сокращение издержек на
его осуществление.
4. Для осуществления кассового обслуживания клиентов, а также
совершения операций с наличными деньгами и иными ценностями
структурные подразделения Национального банка создают у себя
кассовые узлы.
Устройство и оборудование кассовых узлов должны
соответствовать техническим требованиям на проектирование зданий
банков и обеспечивать нормальные условия для работы персонала и
обслуживания клиентов, а также сохранность ценностей, документов и
безопасность работников.
Наиболее укрепленным помещением кассового узла должна быть
кладовая. Кладовые должны размещаться в зданиях, принадлежащих
Национальному банку Республики Беларусь (далее - Национальный банк).
Рабочее место кассира должно иметь следующее оснащение:
специально оборудованный кассовый стол с ящиками, имеющими
индивидуальные секреты замков, стул поворотный, счетно-денежную
машину (в необходимых случаях монетосчетную машину), средство для
транспортировки ценностей (тележка закрытого типа), индивидуальное
средство хранения ценностей (шкатулка, металлический шкаф, сейф,
тележка закрытого типа с замком), калькулятор с пишущим устройством,
компьютер, приборы для определения подлинности наличных денег,
средства для упаковки банкнот и монет. Специально оборудованный
кассовый стол, установленный в кассе пересчета, дополнительно должен
быть оснащен перегородками, отделяющими одно рабочее место от
другого.
В зависимости от выполняемых кассиром операций его рабочее
место может оснащаться дополнительными техническими средствами.
Все совершаемые в кассовом узле операции должны выполняться с
максимальным использованием средств автоматизации и механизации
кассовой работы.
5. Для комплексного обслуживания клиентов и обработки наличных
денег структурные подразделения Национального банка создают у себя
оборотную, приходную, расходную, приходо-расходную, вечернюю кассы,
кассу пересчета и другие.
Прием и выдача наличных денег в приходо-расходных кассах
осуществляются в порядке, установленном для приходных и расходных
касс.
Структурные подразделения Национального банка могут
устанавливать банкоматы, терминалы, функционирующие в автоматическом
режиме и предназначенные для приема денежной выручки (далее -
автоматический сейф), или другие терминалы, осуществляющие прием-
выдачу наличных денег. Операции с наличными деньгами при
использовании банкоматов и автоматических сейфов осуществляются в
соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального
банка.
Целесообразность открытия тех или иных касс, их количество,
численность кассовых работников, а также установка банкоматов и
автоматических сейфов определяется руководителем структурного
подразделения Национального банка. Приказом по структурному
подразделению Национального банка определяется режим работы касс
(установленная продолжительность рабочего дня, периодичность и
продолжительность технических и обеденных перерывов) и перечень
совершаемых в них операций.
6. У касс структурных подразделений Национального банка для
всеобщего обозрения помещаются перечень признаков платежности
банкнот Национального банка Республики Беларусь согласно приложению
1* к настоящей Инструкции, перечень общих признаков платежности
банкнот в иностранной валюте согласно приложению 2 к настоящей
Инструкции, а также объявление о том, что заявление о недостаче,
выявлении неплатежных банкнот и банкнот, имеющих явные признаки
подделки, либо банкнот, подлинность которых вызывает сомнение
(далее - сомнительные банкноты), не подлежит удовлетворению, если
наличные деньги не были пересчитаны клиентом в присутствии
уполномоченного для этого представителя структурного подразделения
Национального банка.
7. Для оформления операций с наличными деньгами и иными
ценностями структурные подразделения Национального банка используют
в практической работе формы бланков кассовых документов,
представленные в приложениях к настоящей Инструкции.
Передача кассовых документов через клиентов запрещается.
Кассиры приходных, расходных, приходо-расходных касс должны
быть обеспечены перечнем лиц, имеющих право подписи первичных
учетных документов, расчетных (кассовых) документов, бухгалтерской,
финансовой, оперативной отчетности и право налагать резолюцию на
документы (далее - перечень лиц с указанием образцов их подписей).
Заполнение кассирами справок и других документов, формы
которых представлены в приложениях к настоящей Инструкции, о
проведенных операциях за день может осуществляться с применением
компьютерной техники.
8. Прием на работу кассовых работников и работников службы
инкассации производится в соответствии с законодательством
Республики Беларусь по представлению начальников соответствующих
подразделений на основании приказа руководителя структурного
подразделения Национального банка.
С момента принятия на работу с кассовыми работниками и
работниками службы инкассации заключаются договоры о полной
индивидуальной материальной ответственности в соответствии с
законодательством Республики Беларусь.
Вновь принятые кассовые работники допускаются к
самостоятельной работе с ценностями только после принятия от них
зачета по знанию требований настоящей Инструкции и иных нормативных
правовых актов Национального банка не позднее двух недель со дня
принятия их на работу.
К работе с наличной иностранной валютой допускаются только
специально подготовленные кассовые работники, сдавшие зачеты по
знанию требований настоящей Инструкции и иных нормативных правовых
актов Национального банка по работе с наличной иностранной валютой.
Вновь принятые работники службы инкассации допускаются к
самостоятельной работе с ценностями только после получения от
территориальных органов внутренних дел разрешения на право хранения
и ношения оружия и принятия от них зачета по знанию требований
настоящей Инструкции, а также иных нормативных правовых актов
Национального банка и Министерства внутренних дел Республики
Беларусь, относящихся к их должностным обязанностям. При исполнении
должностных обязанностей работники службы инкассации должны быть в
форменной одежде.
Запрещается совместная работа кассовых работников и работников
службы инкассации, состоящих между собой в близком родстве или
свойстве (родители, супруги, братья, сестры, сыновья, дочери,
братья, сестры, родители и дети супругов), если их работа связана с
непосредственной подчиненностью или подконтрольностью одного
другому.
При необходимости временной замены отдельных кассовых
работников или оказания им помощи в работе по распоряжению
руководителя структурного подразделения Национального банка
совершение операций с ценностями может быть возложено на другого
заранее подготовленного работника, с которым заключается договор о
полной индивидуальной материальной ответственности.
Допуск к работе работника, временно допущенного к совершению
операций с ценностями, должен осуществляться в соответствии с
требованиями настоящего пункта.
9. Руководитель структурного подразделения Национального банка
письменным приказом определяет лиц (не менее двух), ответственных за
сохранность ценностей, на которых возлагаются обязанности, связанные
с хранением и совершением операций с наличными деньгами и иными
ценностями, находящимися в кладовых структурного подразделения
Национального банка.
В случае назначения двух лиц, ответственных за сохранность
ценностей, ими должны быть заведующий кладовой ценностей и работник
структурного подразделения, осуществляющего бухгалтерский учет
(далее - бухгалтерский работник).
В случае назначения трех лиц, ответственных за сохранность
ценностей, ими могут быть два кассовых работника (заведующие
кладовой ценностей) и бухгалтерский работник.
В зависимости от объемов работы при наличии двух и более
кладовых допускается назначение двух пар (заведующий кладовой
ценностей и бухгалтерский работник) лиц, ответственных за
сохранность ценностей.
От лиц, ответственных за сохранность ценностей, принимаются
зачеты по знанию требований настоящей Инструкции и иных нормативных
правовых актов Национального банка и заключаются договоры о полной
индивидуальной или коллективной материальной ответственности в
соответствии с законодательством Республики Беларусь.
10. Для совершения операций с наличными деньгами и иными
ценностями лица, ответственные за сохранность ценностей,
обеспечиваются ключами от кладовых, металлическими печатями
(одноразовыми пломбирующими материалами); кассовые работники и
работники службы инкассации - ключами от индивидуальных средств
хранения ценностей, металлическими и каучуковыми (полимерными)
печатями (одноразовыми пломбирующими материалами), пломбирами,
нумераторами и клише.
Металлические печати, используемые для опечатывания хранилищ,
должны иметь реквизиты в соответствии с нормативным правовым актом
Национального банка по изготовлению, учету, хранению и использованию
печатей, штампов и бланков, пломбиры - идентификационный код
структурного подразделения Национального банка, принятый в
соответствующей системе расчетов (далее - идентификационный код), и
его порядковый номер, одноразовые пломбирующие материалы -
идентификационные номера, а клише, используемые для упаковки
наличных денег, - аббревиатуру Национального банка и порядковый
номер вакуумной установки или идентификационный код и личный код
кассира.
Все печати (одноразовые пломбирующие материалы), штампы,
пломбиры, ключи от хранилищ, нумераторы и клише, предназначенные для
выдачи кассовым работникам и работникам службы инкассации,
регистрируются в отдельном журнале в соответствии с требованиями
нормативного правового акта Национального банка по изготовлению,
учету, хранению и использованию печатей, штампов и бланков.
Последний лист журнала должен быть подписан руководителем
структурного подразделения Национального банка или лицом, им
уполномоченным, и скреплен гербовой печатью структурного
подразделения Национального банка (далее - гербовая печать). Журнал
ведется работником структурного подразделения Национального банка,
назначенным приказом (распоряжением) руководителя структурного
подразделения Национального банка (заместителя руководителя,
направляющего деятельность кассового подразделения, далее -
заместитель руководителя) лицом, ответственным за их регистрацию,
выдачу и хранение. Этот работник должен быть освобожден от
совершения операций с ценностями.
Выдача (возврат) печатей (одноразовых пломбирующих
материалов), штампов, пломбиров, ключей от хранилищ, нумераторов и
клише производится под расписку в журнале.
Лица, ответственные за сохранность ценностей, кассиры и
работники службы инкассации обязаны обеспечивать надлежащее хранение
печатей (одноразовых пломбирующих материалов), пломбиров, ключей от
хранилищ, штампов, нумераторов и клише, исключающее любую
возможность их использования другими лицами (ключи от хранилищ не
должны выноситься за пределы структурного подразделения
Национального банка).
Общие пломбиры и печати, используемые в обменных пунктах,
закрепляются за руководителем структурного подразделения,
направляющим их деятельность, хранятся в обменных пунктах, а в
случае смены кассира в обменном пункте передаются под роспись в
книге учета имущества обменного пункта.
При использовании отдельных сейфов разными работниками
структурного подразделения Национального банка порядок передачи
ключей между ними устанавливается письменным распоряжением
руководителя структурного подразделения Национального банка.
Не используемые в работе и неисправные печати, штампы, ключи,
пломбиры, нумераторы и клише, а также одноразовые пломбирующие
материалы хранятся в сейфе (металлическом шкафу) у лица,
ответственного за их регистрацию, выдачу и хранение.
11. Все хранилища должны быть пронумерованы путем проставления
на них порядковых номеров и иметь дубликаты ключей.
Дубликаты ключей от всех хранилищ, в том числе от банкоматов и
автоматических сейфов, с подробной описью помещаются в упаковку,
исключающую какую-либо возможность несанкционированного доступа к
дубликатам ключей, и опечатываются печатями лиц, ответственных за
сохранность ценностей. В описи проставляются: наименование
структурного подразделения Национального банка, дата, количество и
номера дубликатов ключей, вложенных в упаковку, подписи лиц,
ответственных за сохранность ценностей.
Упаковка с дубликатами ключей при сопроводительном письме,
подписанном руководителем (заместителем руководителя) структурного
подразделения Национального банка и лицами, ответственными за
сохранность ценностей, и заверенном гербовой печатью, сдается на
хранение в ближайшее структурное подразделение Национального банка
(банк Республики Беларусь), о чем структурному подразделению
Национального банка, сдавшему ее на хранение, выдается квитанция
формы 0402370003 согласно приложению 3 к настоящей Инструкции.
Квитанция формы 0402370003 является бланком строгой отчетности, ее
изготовление, регистрация, использование и уничтожение
осуществляются в соответствии с законодательством Республики
Беларусь.
В сопроводительном письме к сдаваемым на хранение дубликатам
ключей должно быть указано, что обратная их выдача допускается при
наличии заверенного гербовой печатью письменного требования,
подписанного руководителем структурного подразделения Национального
банка (заместителем руководителя) и лицами, ответственными за
сохранность ценностей, а также квитанции формы 0402370003.
Квитанция формы 0402370003 о сдаче дубликатов ключей на
хранение вместе с копиями описи и сопроводительного письма хранится
в сейфе руководителя структурного подразделения Национального банка
(заместителя руководителя) и учитывается на соответствующем
внебалансовом счете в условной оценке 1 рубль.
Упаковка с дубликатами ключей, принятая на хранение,
помещается в кладовую и учитывается на соответствующем внебалансовом
счете в условной оценке 1 рубль.
Изъятие дубликатов ключей из мест хранения производится в
случаях поломки или утраты первого экземпляра ключа, при ревизиях,
связанных со сменой лиц, ответственных за сохранность ценностей, а
также при ревизиях, проводимых Национальным банком.
Структурное подразделение Национального банка, сдавшее
дубликаты ключей на хранение, составляет письменное требование для
их обратного получения из мест хранения, к которому прилагается
квитанция формы 0402370003. На копии письменного требования об
изъятии дубликатов ключей из мест их хранения накладывается
резолюция руководителя структурного подразделения Национального
банка (заместителя руководителя), согласно которой квитанция формы
0402370003 о сдаче дубликатов ключей на хранение подлежит списанию с
соответствующего счета.
Структурное подразделение Национального банка, принявшее
дубликаты ключей на хранение, выдает их по письменному требованию
структурного подразделения Национального банка (банка Республики
Беларусь), сдавшего дубликаты ключей на хранение, с приложенной к
нему квитанцией формы 0402370003 на основании расходного
внебалансового ордера, входящего в комплект внебалансового ордера
формы 0402540105, согласно приложению 4 к настоящей Инструкции.
ГЛАВА 2
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЛИЦ, РАБОТАЮЩИХ С ЦЕННОСТЯМИ, ЗА ИХ СОХРАННОСТЬ И
СОБЛЮДЕНИЕ УСТАНОВЛЕННЫХ ПРАВИЛ РАБОТЫ С ЦЕННОСТЯМИ
12. Руководители структурных подразделений Национального банка
несут персональную ответственность за полную сохранность всех
ценностей, организацию кассовой работы, инкассации и перевозки
наличных денежных средств и иных ценностей.
13. Наряду с руководителями структурных подразделений
Национального банка ответственность за надлежащее хранение и полную
сохранность всех ценностей, находящихся в структурных подразделениях
Национального банка, исполнение нормативных правовых актов
Национального банка несут заместители руководителей, а также лица,
ответственные за сохранность ценностей. Кроме этого, ответственность
за правильную организацию кассовой работы, за своевременную
инкассацию и перевозку наличных денежных средств и иных ценностей и
обеспечение сохранности ценностей при этом возлагается на
начальников соответствующих подразделений структурных подразделений
Национального банка (лиц, их замещающих).
14. Руководитель структурного подразделения Национального
банка (заместитель руководителя) и начальники соответствующих
подразделений обязаны:
организовать надлежащее хранение и обеспечить полную
сохранность ценностей, находящихся в структурном подразделении
Национального банка;
создавать необходимые условия труда кассовых работников и
работников службы инкассации, обеспечивающие четкое выполнение
установленных правил работы с ценностями;
проводить необходимые мероприятия по правильной расстановке,
подготовке и повышению квалификации кассовых работников и работников
службы инкассации, своевременно доводить до их сведения поступающие
нормативные правовые акты Национального банка, относящиеся к их
должностным обязанностям;
проводить работу по внедрению средств механизации,
компьютеризации и автоматизации процессов кассовой работы,
обеспечивающих повышение производительности труда кассовых
работников;
проводить служебные расследования при установлении случаев,
связанных с нарушением законодательства (хищение, присвоение,
растрата и другое), или случаев недостачи, излишка (далее -
просчет), принимая меры, направленные на восстановление нарушенных
норм законодательства Республики Беларусь, а также взыскания с
установленных виновных лиц материального ущерба, причиненного в
результате совершенных ими противоправных или иных действий. При
необходимости руководитель структурного подразделения Национального
банка должен немедленно сообщить о просчете в территориальные органы
внутренних дел и до принятия ими соответствующего решения отстранить
от работы с ценностями работника структурного подразделения
Национального банка, у которого обнаружен просчет. В случае
обнаружения просчета в пачках с наличными деньгами составляется акт
о недостаче (излишке) наличных денег в пачках (упаковках) формы
0402030123 (далее - акт формы 0402030123) согласно приложению 5 к
настоящей Инструкции в соответствии с требованиями пункта 227
настоящей Инструкции, а в других случаях - акт произвольной формы. К
акту, высылаемому на имя Председателя Правления Национального банка,
прилагается специальное сообщение о просчете за подписями
руководителя и главного бухгалтера структурного подразделения
Национального банка. В сообщении указываются: место, дата и характер
происшествия; дата его обнаружения, сумма причиненного ущерба,
должность, фамилия, имя и отчество лица, допустившего просчет, время
его работы в структурном подразделении Национального банка,
прилагается его личное объяснение; меры, принятые по расследованию
причин случившегося и возмещению причиненного ущерба в соответствии
с законодательством Республики Беларусь;
обеспечивать своевременное устранение недостатков, вскрываемых
ревизиями (проверками), и выполнение письменных предписаний
проверяющих лиц.
15. С каждым работником, совершающим операции с наличными
деньгами и иными ценностями, заключаются договоры о полной
индивидуальной или коллективной материальной ответственности в
соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Кассиры несут полную материальную ответственность в
соответствии с законодательством Республики Беларусь за недостачу
наличных денег и иных ценностей в сформированных ими пачках,
корешках или иной упаковке с их клише (пломбами) и кодами (именными
штампами и подписями), за обнаруженные неплатежные и сомнительные
банкноты среди отсортированных и упакованных ими наличных денег, а
также иные недостатки в работе, причинившие ущерб структурному
подразделению Национального банка.
Инкассаторы несут полную материальную ответственность в
соответствии с законодательством Республики Беларусь за сохранность
ценностей, принятых ими для доставки по назначению.
16. Кассирам запрещается:
передоверять выполнение порученной работы с ценностями другим
лицам, а также выполнять работу, не входящую в их должностные
обязанности;
непосредственно выполнять поручения клиентов структурного
подразделения Национального банка на получение или взнос наличных
денег на их счета в структурном подразделении Национального банка, а
также принимать от них документы на взнос (получение) наличных
денег;
передавать друг другу наличные деньги и иные ценности без
оформления расписки в книге учета принятых и выданных ценностей
кассовым работником формы 0402380124 (далее - книга учета формы
0402380124) согласно приложению 6 к настоящей Инструкции или
контрольном листе принятых и выданных ценностей формы 0402410134
(далее - контрольный лист формы 0402410134) согласно приложению 7 к
настоящей Инструкции;
оставлять свое рабочее место до окончания совершаемой операции
(например, обслуживание клиента, полный пересчет полученной для
обработки пачки с наличными деньгами или инкассаторской сумки
(мешка) с денежной выручкой и другое);
при временном отсутствии на рабочем месте оставлять наличные
деньги, кассовые документы, пломбиры, печати, одноразовые
пломбирующие материалы, штампы, нумераторы и клише, ключи от
хранилищ (индивидуальных средств хранения ценностей) и иные ценности
в открытом виде, не запертыми в сейфы, тележки, металлические шкафы
или ящики столов;
оставлять ключи в замочных скважинах дверей кладовых, сейфов,
металлических шкафов, тележек, предназначенных для хранения наличных
денег и иных ценностей;
хранить личные деньги и другие вещи в помещениях, где
совершаются операции с ценностями.
17. Все работники структурного подразделения Национального
банка, которым поручается работа с ценностями и совершение операций
с ними, обязаны знать и соблюдать требования к организации работы с
ценностями, установленные настоящей Инструкцией и иными нормативными
правовыми актами Национального банка, относящимися к их должностным
обязанностям.
Незнание кассовыми работниками и работниками службы инкассации
требований настоящей Инструкции и иных нормативных правовых актов
Национального банка, относящихся к их должностным обязанностям, не
может служить основанием для освобождения их от ответственности в
случае допущенных ими каких-либо нарушений.
В случае выявления нарушений при совершении операций с
ценностями с кассовыми работниками и работниками службы инкассации
проводится учеба, после чего от них по усмотрению руководителя
структурного подразделения Национального банка (заместителя
руководителя) принимаются зачеты по знанию требований настоящей
Инструкции и иных нормативных правовых актов Национального банка,
относящихся к их должностным обязанностям.
ГЛАВА 3
ПОРЯДОК ПРИЕМА И ПЕРЕДАЧИ ЦЕННОСТЕЙ
18. Передача ценностей от заведующего кладовой ценностей
(заведующего оборотной кассой) кассирам осуществляется под роспись в
книге учета формы 0402380124, листы которой должны быть
пронумерованы, прошнурованы, а последний лист подписан руководителем
структурного подразделения Национального банка или лицом, им
уполномоченным, и скреплен гербовой печатью. При временной смене
заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой)
(болезнь, отпуск и другое) кассовый работник, его замещающий,
продолжает производить записи по приему (выдаче) ценностей в книге
учета формы 0402380124 заведующего кладовой ценностей (заведующего
оборотной кассой). Если режим работы касс не совпадает с режимом
работы заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной
кассой), передача ценностей от заведующего кладовой ценностей
(заведующего оборотной кассой) кассирам осуществляется под роспись в
расходных кассовых ордерах формы 0402540102 согласно приложению 8 к
настоящей Инструкции, расходных валютных ордерах формы 0402540150
согласно приложению 9 к настоящей Инструкции или расходных
внебалансовых ордерах формы 0402540104 согласно приложению 10 к
настоящей Инструкции.
Кассиры (кроме кассиров обменных пунктов и касс, режим работы
которых не совпадает с режимом работы заведующего кладовой ценностей
(заведующего оборотной кассой) должны своевременно отражать
полученные (переданные) ими ценности в своих именных книгах учета
формы 0402380124, а кассиры кассы пересчета - в своих контрольных
листах формы 0402410134. Контрольные листы формы 0402410134 кассиров
хранятся у работника, возглавляющего кассу пересчета, в течение 10
рабочих дней, после чего уничтожаются.
19. Заведующий кладовой ценностей (заведующий оборотной
кассой), а также все кассиры принимают наличные белорусские рубли и
наличную иностранную валюту (далее - денежная наличность),
сформированные и упакованные согласно требованиям главы 7 настоящей
Инструкции, а также иные ценности в следующем порядке:
полные и неполные пачки - по надписям на накладках с
проверкой по корешкам;
сборные пачки* и пачки, состоящие из неполных корешков
наличной иностранной валюты, - по надписям на накладках без
полистного пересчета;
сумки (мешки), кассеты, контейнеры, имеющие решетки,
запираемые на замок, и контейнеры закрытого типа (далее -
контейнеры) с предварительно подготовленной денежной наличностью -
по надписям на ярлыках к сумкам (мешкам), кассетам и контейнерам;
денежная наличность, не сформированная и не упакованная в
пачки, принимается полистным пересчетом;
бланки строгой отчетности, сформированные в пачки, - по
надписям на накладках. Прием отдельных бланков строгой отчетности
кассирами осуществляется полистным пересчетом, а сброшюрованных в
книжки - дополнительно с проверкой количества листов в каждой книжке
и последовательности их номеров;
иные ценности (в условной или номинальной оценке), упакованные
в пачки, - по надписям на накладках, а неупакованные - полистно
(поштучно).
Заведующий кладовой ценностей (заведующий оборотной кассой)
выдает бланки строгой отчетности ответственным исполнителям по их
письменным требованиям под роспись в расходных внебалансовых ордерах
формы 0402540104.
______________________________
*Сборная пачка - пачка, состоящая из неполных корешков
наличных белорусских рублей разных достоинств.
20. Если режим работы кассы не совпадает с режимом работы
заведующего оборотной кассой (заведующего кладовой ценностей),
кассир закрывает ценности и документы по совершенным за день
операциям в отдельном сейфе, сдает его под централизованную охрану в
соответствии с требованиями главы 22 настоящей Инструкции и
отчитывается перед заведующим оборотной кассой (заведующим кладовой
ценностей) утром следующего рабочего дня.
ГЛАВА 4
ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ ПРИХОДНОЙ КАССЫ
21. Для приема денежной наличности от клиентов в течение
банковского дня в структурном подразделении Национального банка
создаются приходные кассы.
Прием наличных белорусских рублей в приходную кассу
осуществляется по следующим документам:
объявлению на взнос наличными формы 0402510001 согласно
приложению 11 к настоящей Инструкции, представляющему собой комплект
документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции. В
объявлении на взнос наличными формы 0402510001 должна быть указана
дата фактического представления его в структурное подразделение
Национального банка;
приходному кассовому ордеру формы 0402540101 согласно
приложению 12 к настоящей Инструкции.
Прием наличной иностранной валюты в приходную кассу
осуществляется по приходному валютному ордеру формы 0402540149
согласно приложению 13 к настоящей Инструкции.
Прием ценностей, подлежащих учету на внебалансовых счетах, в
приходную кассу банка осуществляется по приходному внебалансовому
ордеру формы 0402540103 согласно приложению 14 к настоящей
Инструкции.
22. Кассир, получив от ответственного исполнителя объявление
на взнос наличными формы 0402510001, приходный кассовый ордер формы
0402540101 и приходный валютный ордер формы 0402540149 (далее -
приходный кассовый документ), составленные в количестве экземпляров,
необходимом для отражения операции по приему денежной наличности,
проверяет наличие подписи вносителя денежной наличности, наличие и
тождественность подписей ответственных исполнителей и лиц, имеющих
право контрольной подписи, имеющемуся у него перечню лиц с указанием
образцов их подписей, сверяет соответствие указанных в них сумм
цифрами и прописью, а в объявлении на взнос наличными формы
0402510001, кроме того - тождественность суммы, указанной в его
составных частях.
23. После проверки приходных кассовых документов кассир
вызывает вносителя денежной наличности и принимает ее полистным
пересчетом.
Денежная наличность от банков Республики Беларусь принимается
только в упаковке банка Республики Беларусь - отправителя ценностей
по пачкам и корешкам с проверкой целости их упаковки, четкости
оттисков клише (пломбиров) и правильности оформления реквизитов
накладок.
На столе кассира должна быть денежная наличность только от
лица, ее вносящего. Вся ранее принятая кассиром денежная наличность
должна храниться в индивидуальных средствах хранения ценностей.
24. После пересчета денежной наличности кассир сверяет сумму,
указанную в приходном кассовом документе, с суммой, фактически
оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассир подписывает
приходный кассовый документ, ставит печать кассы на квитанцию
(составная часть объявления на взнос наличными формы 0402510001),
один из экземпляров приходного кассового ордера формы 0402540101,
приходного валютного ордера формы 0402540149 или квитанцию формы
0402370003 и выдает ее (его) вносителю денежной наличности.
Объявление из комплекта объявления на взнос наличными формы
0402510001, один из экземпляров приходного кассового ордера формы
0402540101 или приходного валютного ордера формы 0402540149 кассир
оставляет у себя. Ордер из комплекта объявления на взнос наличными
формы 0402510001, один из экземпляров приходного кассового ордера
формы 0402540101 или приходного валютного ордера формы 0402540149
передаются соответствующему ответственному исполнителю.
25. Если у вносителя денежной наличности установлено
расхождение (недостача или излишек) между суммой сдаваемой денежной
наличности и суммой, указанной в приходном кассовом документе, а
также при обнаружении неплатежных и сомнительных банкнот кассир
возвращает вносителю денежную наличность (за исключением неплатежных
и сомнительных банкнот) и предлагает заново заполнить приходный
кассовый документ на фактически вносимую сумму. Первоначальный
документ кассир перечеркивает, на оборотной стороне квитанции к
этому документу, одного из экземпляров приходного кассового ордера
формы 0402540101 или приходного валютного ордера формы 0402540149
указывает фактически предъявленную сумму и удостоверяет это своей
подписью. Приходные кассовые документы передаются ответственному
исполнителю для внесения соответствующих изменений и оформления
документов на фактически предъявленную сумму.
При обнаружении сомнительных и неплатежных банкнот кассиры
руководствуются требованиями главы 11 настоящей Инструкции.
Если клиентом денежная наличность в приходную кассу не была
внесена, кассир возвращает ответственному исполнителю приходные
кассовые документы.
26. В конце рабочего дня на основании приходных кассовых
документов кассир составляет отчетную справку о кассовых оборотах за
день и остатках ценностей формы 0402830114 (далее - отчетная справка
формы 0402830114) согласно приложению 15 к настоящей Инструкции и
сверяет сумму по этой справке с суммой фактически принятой денежной
наличности.
Отчетная справка формы 0402830114 подписывается кассиром и
указанные в ней кассовые обороты сверяются с записями в кассовом
журнале ответственного исполнителя. Сверка оформляется подписями
кассира в кассовом журнале, ответственного исполнителя - на отчетной
справке формы 0402830114.
27. Принятую в течение банковского дня денежную наличность
кассир формирует и упаковывает в соответствии с требованиями главы 7
настоящей Инструкции и сдает ее вместе с отчетной справкой формы
0402830114 и приходными кассовыми документами заведующему оборотной
кассой (заведующему кладовой ценностей) в порядке, изложенном в
главе 3 настоящей Инструкции.
В случае расхождения между фактическим наличием ценностей и
данными отчетных документов кассир сообщает об этом начальнику
кассового подразделения. При подтверждении излишка или недостачи
составляется акт произвольной формы, а кассир представляет
объяснительную записку начальнику кассового подразделения, которая
рассматривается руководителем структурного подразделения
Национального банка (заместителем руководителя). Акт передается
работнику, осуществляющему бухгалтерский учет, для оформления
соответствующих ордеров и отражения в бухгалтерском учете.
28. Заведующий оборотной кассой (заведующий кладовой
ценностей) сверяет сумму принятой денежной наличности с отчетной
справкой формы 0402830114 и приходными кассовыми документами и
подписывает отчетную справку формы 0402830114.
29. Поступившая в приходную кассу денежная наличность может
передаваться заведующему оборотной кассой (заведующему кладовой
ценностей) в течение банковского дня несколько раз под роспись в
книге учета формы 0402380124. В этих случаях до передачи денежной
наличности кассир должен убедиться в том, что фактическое ее наличие
соответствует общей сумме по принятым приходным кассовым документам.
30. Денежная наличность, доставленная юридическими лицами, в
том числе их обособленными подразделениями (далее - организации), и
индивидуальными предпринимателями после завершения банковского дня и
при отсутствии вечерней кассы в структурном подразделении
Национального банка, принимается в исключительном случае в порядке,
установленном для приема денежной наличности вечерней кассой.
ГЛАВА 5
ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ ВЕЧЕРНЕЙ КАССЫ
31. Для приема денежной наличности от организаций,
индивидуальных предпринимателей и банков Республики Беларусь, а
также валютных и иных ценностей от обменных пунктов структурного
подразделения Национального банка после завершения банковского дня в
структурном подразделении Национального банка создается вечерняя
касса.
Организации (индивидуальные предприниматели) и банки
Республики Беларусь могут сдавать денежную наличность в вечернюю
кассу самостоятельно через своих представителей и в инкассаторских
сумках (мешках) через работников службы инкассации, кассиры обменных
пунктов, расположенных вне здания структурного подразделения
Национального банка, - инкассаторские сумки с валютными и иными
ценностями только через работников службы инкассации, а кассиры
обменных пунктов, расположенных в здании структурного подразделения
Национального банка, - инкассаторские сумки с валютными и иными
ценностями самостоятельно.
Прием денежной наличности в вечернюю кассу через представителя
организации (индивидуального предпринимателя, банка Республики
Беларусь) осуществляется по объявлениям на взнос наличными формы
0402510001.
Совершать какие-либо расходные операции с клиентами
структурного подразделения Национального банка работникам вечерних
касс запрещается.
32. Прием денежной наличности в вечерней кассе осуществляется
кассиром в присутствии контролирующего работника, имеющего право
контрольной подписи на приходных кассовых документах.
33. Контролирующему работнику выдается штамп «Вечерняя касса»,
оттиск которого проставляется на объявлениях на взнос наличными
формы 0402510001, принятых вечерней кассой.
34. Кассир принимает денежную наличность от организаций
(индивидуальных предпринимателей) полистным пересчетом, а от банков
Республики Беларусь - по пачкам и корешкам с проверкой целости
упаковки пачек, четкости оттисков клише (пломбиров), правильности
оформления реквизитов накладок и только в упаковке банка Республики
Беларусь - отправителя ценностей.
После пересчета денежной наличности кассир сверяет сумму,
указанную в составных частях объявления на взнос наличными формы
0402510001, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При
соответствии сумм кассир подписывает все составные части объявления
на взнос наличными формы 0402510001, ставит печать кассы на
квитанцию (составная часть объявления на взнос наличными формы
0402510001) и выдает ее вносителю денежной наличности. Объявление на
взнос наличными формы 0402510001 и ордер к нему остаются у кассира.
Если у вносителя денежной наличности установлено расхождение
(недостача или излишек) между сдаваемой суммой и суммой, указанной в
объявлении на взнос наличными формы 0402510001, а также при
обнаружении сомнительных, неплатежных банкнот кассир руководствуется
требованиями пункта 25 и главы 11 настоящей Инструкции.
35. После окончания приема денежной наличности кассир сверяет
сумму принятой им денежной наличности с данными кассового журнала и
суммой, указанной во всех объявлениях на взнос наличными формы
0402510001. После сверки кассовый журнал подписывается
контролирующим работником и кассиром.
36. Вся денежная наличность, поступившая в вечернюю кассу,
должна быть упакована в соответствии с требованиями главы 7
настоящей Инструкции и вместе с приходными кассовыми документами,
кассовым журналом и печатью по окончании операций вечерней кассы
храниться в хранилище вечерней кассы. Хранилище вечерней кассы
закрывается кассиром и контролирующим работником на два ключа,
опечатывается и сдается под централизованную охрану в соответствии с
требованиями главы 22 настоящей Инструкции.
37. Утром следующего рабочего дня работники вечерней кассы
принимают хранилище вечерней кассы от работника охраны и сдают
денежную наличность и документы вечерней кассы по совершенным
операциям заведующему кладовой ценностей (заведующему оборотной
кассой). Заведующий кладовой ценностей (заведующий оборотной кассой)
сверяет сумму принятой денежной наличности с данными кассового
журнала и суммой приходных кассовых документов. При совпадении сумм
заведующий кладовой ценностей (заведующий оборотной кассой)
подписывает кассовый журнал и вместе с приходными кассовыми
документами передает его ответственному исполнителю для
осуществления бухгалтерских проводок. Затем объявления из комплекта
объявлений на взнос наличными формы 0402510001 возвращаются
заведующему кладовой ценностей (заведующему оборотной кассой) для
подшивки их в кассовые документы.
В случае несоответствия суммы принятой денежной наличности
данным кассового журнала и приходных кассовых документов заведующий
кладовой ценностей (заведующий оборотной кассой) выясняет причины и
составляет об этом акт произвольной формы, который подписывается им
и работниками вечерней кассы.
38. В вечерней кассе должен быть утвержденный руководителем
структурного подразделения Национального банка (заместителем
руководителя) список организаций (индивидуальных предпринимателей),
которым разрешено оформлять препроводительные документы к сумке
(мешку) с денежной наличностью и платежными инструкциями (далее -
денежная выручка), за подписью одного должностного лица. Список
передается в вечернюю кассу начальником службы инкассации и
используется работниками вечерней кассы при приеме сумок (мешков) с
денежной выручкой от инкассаторов.
39. Прием сумок (мешков) с денежной выручкой (валютными и
иными ценностями) от инкассаторов осуществляется контролирующим
работником и кассиром.
Сдачу сумок (мешков) осуществляет старший бригады инкассаторов
в присутствии всех членов бригады инкассаторов.
Инкассатор-сборщик предъявляет контролирующему работнику
накладные к сумкам с денежной выручкой, входящие в комплект
препроводительных ведомостей к сумкам с денежной выручкой формы
0402090005 согласно приложению 16 к настоящей Инструкции (далее -
препроводительная ведомость формы 0402090005), накладные к сумкам с
денежной выручкой, входящие в комплект препроводительных ведомостей
к сумкам с денежной выручкой станций железной дороги формы
0402090006 согласно приложению 17 к настоящей Инструкции (далее -
препроводительная ведомость формы 0402090006), при сдаче сумок с
валютными и иными ценностями - препроводительную ведомость к сумке с
валютными и иными ценностями формы 0402090007 согласно приложению 18
к настоящей Инструкции (далее - препроводительная ведомость формы
0402090007) и явочные карточки формы 0402360111 согласно приложению
19 к настоящей Инструкции на сдаваемые в кассу сумки (мешки).
40. Контролирующий работник проверяет правильность заполнения
и соответствие записей в накладных из комплекта препроводительных
ведомостей формы 0402090005 (далее - накладные формы 0402090005),
накладных из комплекта препроводительных ведомостей формы 0402090006
(далее - накладные формы 0402090006), препроводительных ведомостях
формы 0402090007 и явочных карточках формы 0402360111, а также
наличие на них подписей должностных лиц организации (индивидуального
предпринимателя, кассира обменного пункта), регистрирует подлежащие
приему от инкассаторов сумки (мешки) в двух экземплярах журнала
учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок формы
0402190143 (далее - журнал учета формы 0402190143) согласно
приложению 20 к настоящей Инструкции (вводит в компьютер номера
сумок (мешков) и суммы вложения для распечатки двух экземпляров
журнала учета формы 0402190143) и по мере регистрации (ввода данных)
передает накладные формы 0402090005, накладные формы 0402090006
(препроводительные ведомости формы 0402090007) кассиру. На сумки с
денежной выручкой в иностранной валюте составляется отдельный журнал
учета формы 0402190143 в двух экземплярах.
В графе «Примечание» журнала учета формы 0402190143 должны
указываться обнаруженные при приеме исправления в явочных карточках
формы 0402360111 без соответствующих оговорок, несоответствие
записей в накладных формы 0402090005, накладных формы 0402090006
(препроводительных ведомостях формы 0402090007) о сумме
проинкассированной денежной выручки (валютных и иных ценностей),
указанной цифрами и прописью, расхождение суммы денежной выручки
(валютных и иных ценностей), указанной в накладных формы 0402090005,
накладных формы 0402090006 (препроводительных ведомостях формы
0402090007), с суммой, указанной в явочных карточках формы
0402360111, а также отсутствие необходимых подписей в накладных
формы 0402090005, накладных формы 0402090006 (препроводительных
ведомостях формы 0402090007). Количество и номера порожних сумок,
подлежащих сдаче в кассу, контролирующий работник устанавливает по
данным записей в явочных карточках формы 0402360111 и по
фактическому наличию порожних сумок.
Контролирующий работник проверяет соответствие количества
сдаваемых инкассаторами сумок (мешков) в вечернюю кассу данным
справки о выданных инкассаторам сумках (мешках), явочных карточках
формы 0402830144 (далее - справка формы 0402830144) согласно
приложению 21 к настоящей Инструкции и возвращает явочные карточки
формы 0402360111 инкассаторам.
41. Кассир вечерней кассы при приеме сумок (мешков) с денежной
выручкой (валютными и иными ценностями) проверяет:
нет ли на поступивших сумках (мешках) каких-либо внешних
повреждений или иных дефектов (заплаты, наружные швы, разрыв или
порез ткани, неотжатые, поврежденные пломбы, отрыв пломбы от
шпагата, наличие узлов на шпагате, повреждение замка или другие
дефекты);
четкость оттисков пломбиров на пломбах, которыми опломбированы
сумки (мешки), и соответствие их заверенным структурным
подразделением Национального банка образцам;
соответствие номеров поступивших сумок (мешков) номерам,
указанным в накладных формы 0402090005, накладных формы 0402090006
(препроводительных ведомостях формы 0402090007) к сумкам (мешкам).
42. При предъявлении инкассаторами сумок (мешков) с денежной
выручкой (валютными и иными ценностями), имеющих повреждения или
дефекты, указанные в пункте 41 настоящей Инструкции, а также в
случае расхождения суммы денежной выручки, указанной в накладных
формы 0402090005, накладных формы 0402090006 (препроводительных
ведомостях формы 0402090007), с суммой, указанной в явочных
карточках формы 0402360111, кассир в присутствии контролирующего
работника и инкассаторов, предъявивших такие сумки (мешки),
вскрывает их и пересчитывает полистно находящуюся в них денежную
наличность.
После пересчета денежной выручки (валютных и иных ценностей)
из дефектной сумки (мешка) работники вечерней кассы составляют акт о
вскрытии и пересчете дефектной сумки (мешка) произвольной формы в
двух экземплярах, а в случае выявления недостачи - в трех
экземплярах. Акт подписывается всеми лицами, присутствовавшими при
приеме и пересчете сумок (мешков) с денежной выручкой (валютными и
иными ценностями). Первый экземпляр акта остается в кассовых
документах структурного подразделения Национального банка вместе с
сопроводительным документом, второй - направляется в организацию
(индивидуальному предпринимателю), сдавшую денежную выручку
инкассатору, третий - с сообщением о факте недостачи ценностей и
вещественными доказательствами (сумка (мешок), пломба, упаковка,
шпагат и другое) в случае несогласия организации (индивидуального
предпринимателя) с выявленной недостачей передается в
территориальные органы внутренних дел. В акте указываются: дата
приема и вскрытия сумки (мешка), ее (его) номер, за какой
организацией (индивидуальным предпринимателем, обменным пунктом) она
(он) закреплена, кем, в каком помещении и в чьем присутствии
произведен ее (его) пересчет, какие повреждения были обнаружены, в
какой упаковке были ценности, сумма их вложения по данным
сопроводительного документа и какая сумма фактически оказалась в
сумке (мешке) по достоинствам и видам ценностей.
После составления акта о вскрытии и пересчете дефектной сумки
(мешка) контролирующий работник делает соответствующую отметку в
графе «Примечание» журнала учета формы 0402190143. Затем кассир
вместе с контролирующим работником вкладывает в эту же сумку (мешок)
все экземпляры акта, препроводительную ведомость формы 0402090005
или препроводительную ведомость формы 0402090007 (препроводительную
ведомость и квитанцию формы 0402090006) к этой сумке (мешку) и
пересчитанную из нее (него) денежную наличность, после чего сумка
(мешок) закрывается и вкладывается в хранилище вечерней кассы вместе
с другими сумками (мешками) данного маршрута.
43. При недостаче у инкассаторов сумки (мешка) с денежной
выручкой (валютными и иными ценностями), порожней сумки, явочной
карточки формы 0402360111, обнаружении недостачи денежной наличности
или иных ценностей в дефектной сумке (мешке), а также в случае
неявки инкассаторов с маршрута в установленный срок кассир и
контролирующий работник немедленно сообщают об этом дежурному
инкассатору, который в свою очередь информирует о случившемся
руководителя структурного подразделения Национального банка
(заместителя руководителя). При необходимости руководитель
структурного подразделения Национального банка (заместитель
руководителя) сообщает об этом территориальному органу внутренних
дел.
44. После приема сумок (мешков) с денежной выручкой (валютными
и иными ценностями) по каждому маршруту (заезду) кассир,
контролирующий работник и все инкассаторы бригады подписывают оба
экземпляра журнала учета формы 0402190143. Контролирующий работник
выдает старшему бригады инкассаторов второй экземпляр журнала учета
формы 0402190143, который затем сдается для проверки начальнику
службы инкассации (дежурному инкассатору).
45. Если сдача сумок с валютными и иными ценностями
осуществляется самостоятельно кассирами обменных пунктов,
расположенных в здании структурного подразделения Национального
банка, кассир обменного пункта предъявляет работникам вечерней кассы
сумку с валютными и иными ценностями и два экземпляра
препроводительной ведомости формы 0402090007. При приеме сумки с
валютными и иными ценностями от кассира обменного пункта работники
вечерней кассы руководствуются требованиями настоящей главы, после
чего подписывают два экземпляра препроводительной ведомости формы
0402090007 и составляют отдельный журнал учета формы 0402190143 в
одном экземпляре, который подписывается работниками вечерней кассы и
кассиром обменного пункта. Контролирующий работник выдает кассиру
обменного пункта один экземпляр препроводительной ведомости формы
0402090007, который хранится в обменном пункте в течение 10 дней,
после чего уничтожается.
46. Об общем количестве принятых по всем маршрутам сумок
(мешков) с денежной выручкой (валютными и иными ценностями) и
порожних сумок составляется справка о принятых вечерней кассой
сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках формы 0402830145
(далее - справка формы 0402830145) согласно приложению 22 к
настоящей Инструкции.
47. Кассир под контролем контролирующего работника производит
подсчет количества вкладываемых в хранилище вечерней кассы сумок
(мешков), принятых по маршруту (заезду), и вместе с контролирующим
работником сверяет их с количеством, указанным в журнале учета формы
0402190143. Документы, на основании которых осуществлялся прием
сумок (мешков), вкладываются вместе с ними в хранилище вечерней
кассы. Хранилище закрывается на два ключа, один из которых находится
у контролирующего работника, другой - у кассира, опечатывается и
сдается под централизованную охрану в соответствии с требованиями
главы 22 настоящей Инструкции.
Утром следующего рабочего дня кассир и контролирующий работник
вечерней кассы сдают сумки (мешки) с денежной выручкой (валютными и
иными ценностями), в том числе дефектные сумки (мешки), а также
порожние сумки в кассу пересчета по журналу учета формы 0402190143 и
справке формы 0402830145, а накладные формы 0402090005, накладные
формы 0402090006 (препроводительные ведомости формы 0402090007) -
ответственным исполнителям для предварительного зачисления денежной
выручки на счета организаций (индивидуальных предпринимателей). В
случае, если зачисление проинкассированной денежной выручки на счета
организаций (индивидуальных предпринимателей) осуществляется после
фактического ее пересчета, накладные формы 0402090005, накладные
формы 0402090006 (препроводительные ведомости формы 0402090007)
сдаются контролирующим работником вместе с сумками (мешками) с
денежной выручкой в кассу пересчета.
48. Допускается изменение количественного состава работников
вечерней кассы по усмотрению руководителя структурного подразделения
Национального банка (заместителя руководителя) при соблюдении
порядка приема и передачи сумок (мешков) с денежной выручкой
(валютными и иными ценностями) в соответствии с требованиями
настоящей главы.
ГЛАВА 6
ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ КАССЫ ПЕРЕСЧЕТА
49. Для пересчета поступивших от организаций (индивидуальных
предпринимателей) проинкассированной денежной выручки, валютных и
иных ценностей - от обменных пунктов и денежной наличности - от
банков Республики Беларусь в кассовом подразделении структурного
подразделения Национального банка создается касса пересчета.
Количество кассиров в кассе пересчета определяется исходя из
объема поступающей в кассу денежной выручки (валютных и иных
ценностей) и оснащения кассы техническими средствами обработки
денежной наличности.
Пересчет денежной выручки (валютных и иных ценностей)
осуществляется кассирами, которые в зависимости от их количества
объединяются в бригады. При численности кассиров от 2 до 7 человек
организуется одна бригада, при большей численности создаются
несколько бригад численностью от 4 до 6 человек каждая. Кассиры,
объединенные в бригаду, пересчитывают денежную наличность, применяя
индивидуальную форму обработки денежной наличности. Каждую бригаду
возглавляет контролер. Обязанности контролера бригады возлагаются на
наиболее опытных кассиров структурного подразделения Национального
банка. Контролер осуществляет контроль за работой кассиров,
организует их работу таким образом, чтобы обеспечить наибольшую
производительность и эффективность пересчета, а также сохранность
ценностей.
50. Прием инкассаторских сумок (мешков) с денежной выручкой
(валютными и иными ценностями) контролерами от работников вечерней
кассы осуществляется по журналу учета формы 0402190143 под роспись в
справке формы 0402830145. При этом контролеры сверяют соответствие
номеров принимаемых сумок (мешков) данным журнала учета формы
0402190143 и проверяют четкость оттисков пломбиров на пломбах,
которыми опломбированы сумки (мешки), а также наличие на сумках
(мешках) каких-либо внешних повреждений или иных дефектов.
Для приема инкассаторских сумок (мешков) с денежной выручкой
(валютными и иными ценностями), находящихся под ответственностью
инкассаторов, руководитель структурного подразделения Национального
банка назначает приказом одно лицо или двух лиц, которые при приеме
сумок (мешков) в кассу пересчета руководствуются требованиями
пунктов 40-44 настоящей Инструкции.
Работники вечерней кассы или лица, назначенные приказом по
структурному подразделению Национального банка ответственными за
прием в кассу пересчета инкассаторских сумок (мешков) с денежной
выручкой (валютными и иными ценностями), находящихся под
ответственностью инкассаторов, передают работнику, возглавляющему
кассу пересчета, порожние сумки, журналы учета формы 0402190143 и
справку формы 0402830144.
При приеме порожних сумок работник, возглавляющий кассу
пересчета, проверяет соответствие номеров принимаемых сумок номерам,
указанным в журнале учета формы 0402190143, и расписывается за их
общее количество в справке формы 0402830145, после чего передает все
принятые документы заведующему оборотной кассой.
51. Учет сумок (мешков) с денежной выручкой и результатов их
пересчета ведется контролером в одном экземпляре контрольной
ведомости по пересчету денежной выручки формы 0402090135 (далее -
контрольная ведомость формы 0402090135) согласно приложению 23 к
настоящей Инструкции. Учет сумок (мешков) с валютными и иными
ценностями и результатов их пересчета ведется в одном экземпляре
контрольного листа формы 0402410134. Учет сумок (мешков) с денежной
выручкой станций железной дороги и результатов их пересчета ведется
в двух экземплярах сводной ведомости по пересчету денежной выручки
станций железной дороги формы 0402090136 (далее - сводная ведомость
формы 0402090136) согласно приложению 24 к настоящей Инструкции.
Контролер в течение рабочего дня хранит принятые сумки (мешки)
с денежной выручкой (валютными и иными ценностями) в металлическом
шкафу или тележке, закрытом(ой) на ключ.
Передача в течение дня сумок (мешков) с денежной выручкой от
одного контролера другому осуществляется под роспись на оборотной
стороне контрольной ведомости формы 0402090135 с указанием номеров и
общего количества (прописью) переданных сумок (мешков) (данные
вводятся в компьютер).
52. Контролер выдает кассирам для пересчета по одной сумке
(мешку), предварительно записав ее (его) номер в контрольную
ведомость формы 0402090135 или сводную ведомость формы 0402090136,
при выдаче сумок (мешков) с валютными и иными ценностями - ее (его)
номер и фамилию кассира в контрольный лист формы 0402410134 (вводит
данные в компьютер).
Получив сумку (мешок) с денежной выручкой в белорусских
рублях, кассир в своем контрольном листе формы 0402410134 запись не
производит. Получив сумку (мешок) с валютными и иными ценностями,
кассир записывает в контрольном листе формы 0402410134 ее номер, а
также наименование организации (индивидуального предпринимателя) или
номер обменного пункта, сдавшего иностранную валюту.
Вскрытие сумки (мешка) кассир осуществляет на своем рабочем
месте обязательно под наблюдением контролера. Сумка (мешок)
вскрывается путем разрезания только одного оборота шпагата. После
снятия с сумки (мешка) пломбы со шпагатом кассир вынимает из нее
денежную наличность (валютные и иные ценности), расчетные чеки или
чеки из чековых книжек (далее - расчетные чеки) и передает сумку
(мешок) контролеру, оставляя у себя до конца пересчета всех
ценностей пломбу от вскрытой сумки (мешка). Пломба от вскрытой сумки
(мешка) должна храниться отдельно от пломб ранее пересчитанных сумок
(мешков). При недостаче денежной выручки в сумке (мешке) пломба не
обезличивается, а хранится у контролера для предъявления организации
(индивидуальному предпринимателю) по ее требованию. В случае
признания организацией (индивидуальным предпринимателем) факта
недостачи пломба по истечении 10 рабочих дней уничтожается. В случае
непризнания организацией (индивидуальным предпринимателем) факта
недостачи пломба подлежит уничтожению по истечении срока исковой
давности, установленного законодательством Республики Беларусь, с
момента принятия соответствующего решения.
Контролер проверяет, вся ли денежная наличность (валютные и
иные ценности) и расчетные чеки изъяты из сумки (мешка), вынимает из
специального кармана, находящегося внутри сумки (мешка),
препроводительную ведомость формы 0402090005 или препроводительную
ведомость и квитанцию формы 0402090006 (препроводительную ведомость
формы 0402090007), оставляет сумку (мешок) и эти документы у себя
для контроля.
53. После пересчета денежной выручки в белорусских рублях из
каждой сумки (мешка) кассир сообщает контролеру суммы наличных
белорусских рублей и расчетных чеков, фактически оказавшиеся в сумке
(мешке). После пересчета наличной иностранной валюты из каждой сумки
(мешка) кассир записывает в свой контрольный лист формы 0402410134
сумму иностранной валюты по номиналу, фактически оказавшуюся в сумке
(мешке), по каждому наименованию иностранной валюты и сообщает об
этом контролеру.
Контролер сверяет суммы, названные кассиром, с суммами,
указанными на лицевой и оборотной сторонах препроводительной
ведомости формы 0402090005 (препроводительной ведомости формы
0402090006 или препроводительной ведомости формы 0402090007).
При тождестве сумм, названных кассиром и указанных в
препроводительной ведомости формы 0402090005 (препроводительной
ведомости формы 0402090006 или препроводительной ведомости формы
0402090007), контролер передает для подписи кассиру
препроводительную ведомость формы 0402090005 или препроводительную
ведомость формы 0402090007, при пересчете денежной выручки из сумки
(мешка) станций железной дороги - препроводительную ведомость и
квитанцию формы 0402090006. После этого контролер скрепляет
препроводительную ведомость формы 0402090005 или препроводительную
ведомость формы 0402090007 (препроводительную ведомость и квитанцию
формы 0402090006) своей подписью и записывает суммы в контрольную
ведомость формы 0402090135 (сводную ведомость формы 0402090136) или
контрольный лист формы 0402410134 (вводит данные в компьютер). В
сумку (мешок) станции железной дороги вкладывается квитанция формы
0402090006, подписанная кассиром и контролером.
Если зачисление проинкассированной денежной выручки на счета
организаций (индивидуальных предпринимателей) осуществляется после
фактического ее пересчета, в этом случае кассир и контролер
подписывают препроводительную ведомость и накладную формы 0402090005
или препроводительную ведомость, накладную и квитанцию формы
0402090006 (два экземпляра препроводительной ведомости формы
0402090007). После пересчета всех сумок (мешков) накладные формы
0402090005, накладные формы 0402090006 (один экземпляр
препроводительной ведомости формы 0402090007) передаются
ответственным исполнителям для зачисления выручки на счета
организаций (индивидуальных предпринимателей).
При расхождении суммы, фактически оказавшейся в сумке (мешке),
с суммой, указанной в препроводительной ведомости формы 0402090005
(препроводительной ведомости формы 0402090006 или препроводительной
ведомости формы 0402090007), кассир сверяет с контролером сумму
пересчитанных банкнот по достоинствам (наименованиям иностранной
валюты) и вторично полистно пересчитывает банкноты тех достоинств
(наименований иностранной валюты), в сумме которых выявлены
расхождения.
При подтверждении недостачи или излишка составляется акт на
лицевой стороне препроводительной ведомости формы 0402090005 или
препроводительной ведомости формы 0402090007 (препроводительной
ведомости и квитанции формы 0402090006) за подписями кассира и
контролера, а в случае зачисления проинкассированной денежной
выручки на счета организаций (индивидуальных предпринимателей) после
фактического ее пересчета дополнительно и на накладной формы
0402090005 или накладной формы 0402090006 (втором экземпляре
препроводительной ведомости формы 0402090007).
О недостаче денежной наличности или расчетных чеков в размере
не менее одной базовой величины контролер обязан немедленно
поставить в известность работника, возглавляющего кассу пересчета, с
целью информирования организации (индивидуального предпринимателя) и
выяснения причин недостачи.
Расчетные чеки, которые не могут быть приняты структурным
подразделением Национального банка из-за отсутствия на их обороте
оттиска штампа организации (индивидуального предпринимателя) и
подписи должностного лица, должны быть переданы заведующему кладовой
ценностей (заведующему оборотной кассой) под роспись в контрольном
листе формы 0402410134, храниться в кладовой ценностей структурного
подразделения Национального банка и учитываться в номинальной сумме
на соответствующем внебалансовом счете до получения подтверждения от
организации (индивидуального предпринимателя). При этом на оборотной
стороне препроводительной ведомости формы 0402090005
(препроводительной ведомости и квитанции формы 0402090006), а в
случае зачисления проинкассированной денежной выручки на счета
организаций (индивидуальных предпринимателей) после фактического ее
пересчета дополнительно и на накладной формы 0402090005 или
накладной формы 0402090006 должна быть сделана отметка за подписями
кассира и контролера структурного подразделения Национального банка
о причинах непринятия расчетного чека.
При выявлении неплатежных и сомнительных банкнот кассиры кассы
пересчета руководствуются требованиями главы 11 настоящей
Инструкции.
54. После сверки пересчитанной из сумки (мешка) суммы денежной
наличности с контролером и подписи препроводительной ведомости формы
0402090005 или препроводительной ведомости формы 0402090007
(препроводительной ведомости и квитанции формы 0402090006), а при
необходимости и накладной формы 0402090005 или накладной формы
0402090006 (втором экземпляре препроводительной ведомости формы
0402090007) кассир убирает пересчитанную денежную наличность в ящик
своего стола, передает контролеру расчетные чеки под роспись в
контрольном листе формы 0402410134 с указанием количества расчетных
чеков и суммы, а затем получает от контролера новую сумку (мешок).
55. После вскрытия всех сумок (мешков) и пересчета денежной
выручки контролеры бригад выводят суммы пересчитанных наличных
белорусских рублей по каждому кассиру в контрольных ведомостях формы
0402090135 и сводных ведомостях формы 0402090136. После вскрытия
всех сумок (мешков) с валютными и иными ценностями и их пересчета
контролер выводит в своих контрольных листах формы 0402410134 общее
количество выданных для пересчета сумок (мешков), сумму
пересчитанной наличной иностранной валюты каждого наименования по
каждому кассиру отдельно, а общую сумму всей пересчитанной наличной
иностранной валюты, общую сумму недостач и излишков по номиналу, а
также сумму банкнот, принятых на инкассо, - в сводном контрольном
листе формы 0402410134. Затем контролер передает препроводительные
ведомости формы 0402090005, препроводительные ведомости формы
0402090006 и препроводительные ведомости формы 0402090007 (накладные
формы 0402090005, накладные формы 0402090006, второй экземпляр
препроводительной ведомости формы 0402090007), а также первый
экземпляр сводной ведомости формы 0402090136 и расчетные чеки
работнику, возглавляющему кассу пересчета. Расчетные чеки передаются
под роспись в контрольном листе формы 0402410134 с указанием
количества расчетных чеков и суммы. Работник, возглавляющий кассу
пересчета, проверив заполнение в препроводительных ведомостях формы
0402090005, препроводительных ведомостях формы 0402090006 и
препроводительных ведомостях формы 0402090007 (накладных формы
0402090005, накладных формы 0402090006, втором экземпляре
препроводительной ведомости формы 0402090007) сведений о недостачах,
излишках банкнот и расчетных чеков, неплатежных и сомнительных
банкнотах, а также дефектных расчетных чеках, передает ответственным
исполнителям расчетные чеки и первый экземпляр сводной ведомости
формы 0402090136 о результатах пересчета выручки станций железной
дороги, а в случае зачисления проинкассированной денежной выручки на
счета организаций (индивидуальных предпринимателей) после
фактического ее пересчета - и накладные формы 0402090005, накладные
формы 0402090006, второй экземпляр препроводительной ведомости формы
0402090007. Расчетные чеки передаются ответственному исполнителю под
роспись в разносной книге с указанием даты, их количества и суммы.
56. Кассир обрабатывает, формирует и упаковывает пересчитанную
им денежную наличность в порядке, изложенном в главе 7 настоящей
Инструкции.
57. В конце рабочего дня кассир осуществляет сверку
соответствия сумм пересчитанной им денежной наличности с суммами,
указанными в контрольной ведомости формы 0402090135, сводной
ведомости формы 0402090136 или контрольном листе формы 0402410134.
Результат сверки по пересчету наличных белорусских рублей
оформляется подписями кассира и контролера в контрольной ведомости
формы 0402090135 или сводной ведомости формы 0402090136. Общую сумму
пересчитанных наличных белорусских рублей кассир записывает в свой
контрольный лист формы 0402410134. Результат сверки по пересчету
валютных и иных ценностей оформляется подписями кассира и контролера
в контрольных листах формы 0402410134 контролера и кассира. После
указанной сверки кассир сдает полные пачки банкнот под роспись в
своем контрольном листе формы 0402410134 заведующему оборотной
кассой. В таком же порядке может передаваться денежная наличность
заведующему оборотной кассой в течение банковского дня при
возникновении в этом потребности.
58. Оставшаяся у кассиров после пересчета и сортировки
денежная наличность, из которой нельзя сформировать полные пачки и
корешки, передается для объединения и упаковки уполномоченным для
этого кассирам в порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции.
Уполномоченные кассиры после объединения и упаковки денежной
наличности в установленном порядке передают ее заведующему оборотной
кассой.
59. После сдачи кассирами денежной наличности контролеры
сверяют выведенные в контрольных ведомостях формы 0402090135 и
сводных ведомостях формы 0402090136 или контрольных листах формы
0402410134 суммы пересчитанной денежной наличности по каждому
кассиру отдельно с итогами контрольных листов формы 0402410134
кассиров.
Контролеры сопоставляют общую сумму денежной наличности,
указанную в контрольных ведомостях формы 0402090135 и сводных
ведомостях формы 0402090136 или контрольных листах формы 0402410134
(сводных ведомостях формы 0402090136 или контрольных листах формы
0402410134 по пересчету валютных и иных ценностей), с учетом
излишков и недостач с объявленной суммой вложения денежной
наличности в сумки (мешки), принятые ими для вскрытия и пересчета,
и, убедившись в том, что вся пересчитанная, а также принятая
кассирами для объединения и упаковки денежная наличность сдана по
назначению, передают контрольные ведомости формы 0402090135,
контрольные листы формы 0402410134 и вторые экземпляры сводных
ведомостей формы 0402090136, а также контрольные листы формы
0402410134 кассиров и порожние сумки (мешки) работнику,
возглавляющему кассу пересчета.
60. Работник, возглавляющий кассу пересчета, проверяет,
соответствует ли количество порожних сумок (мешков), возвращенных
контролерами, количеству сумок (мешков) с денежной выручкой
(валютными и иными ценностями), полученных ими для пересчета, и
полностью ли сдана по назначению пересчитанная кассой пересчета
денежная наличность.
Порожние сумки (мешки) передаются до выезда инкассаторов на
маршрут начальнику службы инкассации (дежурному инкассатору) под
роспись в отдельной книге с указанием даты передачи сумок, их
количества. В необходимых случаях разрешается осуществлять передачу
порожних сумок (мешков) начальнику службы инкассации (дежурному
инкассатору) частями по мере пересчета проинкассированной денежной
выручки (валютных и иных ценностей).
61. После отчета контролеров работник, возглавляющий кассу
пересчета, передает документы по пересчету денежной выручки
заведующему оборотной кассой для формирования папки с кассовыми
документами.
62. Если в выходные и праздничные дни инкассаторами
осуществляется инкассация денежной выручки, а касса пересчета не
работает, работник, возглавляющий кассу пересчета, накануне передает
начальнику службы инкассации (дежурному инкассатору) порожние сумки
(мешки) в порядке, изложенном в пункте 60 настоящей Инструкции,
которые хранятся в сейфе или металлическом шкафу.
63. При пересчете проинкассированной денежной выручки в
выходные и праздничные дни прием и хранение пересчитанной денежной
наличности осуществляются одним из кассиров под контролем работника,
возглавляющего кассу пересчета. Перечень лиц, на которых возлагается
выполнение указанных операций, оформляется приказом по структурному
подразделению Национального банка. Указанные работники проверяют,
вся ли денежная наличность и документы вложены в хранилище, запирают
его на два ключа, опечатывают и сдают под централизованную охрану в
соответствии с требованиями главы 22 настоящей Инструкции.
Допускается хранение пересчитанной проинкассированной денежной
выручки в хранилище вечерней кассы. При этом денежная наличность и
документы вкладываются в тележку закрытого типа с замком (контейнер,
исключающий возможность несанкционированного доступа к вложенным
ценностям), которая(ый) закрывается на ключ, снабжается ярлыком с
указанием на нем даты пересчета проинкассированной денежной выручки,
общей суммы вложения и подписей кассира и работника, возглавляющего
кассу пересчета, и пломбируется их пломбирами. Тележка (контейнер) с
пересчитанной проинкассированной денежной выручкой сдается
работникам вечерней кассы на хранение до утра следующего рабочего
дня под роспись в контрольном листе формы 0402410134, в котором
производится следующая запись: «1 (одна (один) тележка (контейнер),
опломбированная(ый) пломбирами № ______ на сумму _____ (цифрами)».
Прием работниками вечерней кассы тележки (контейнера) с
пересчитанной проинкассированной денежной выручкой осуществляется с
проверкой ее (его) целости и четкости оттисков пломбиров и
соответствия их номеров номерам, указанным в контрольном листе формы
0402410134, по сумме, обозначенной на ярлыке к тележке (контейнеру)
и указанной в контрольном листе формы 0402410134. Прием тележки
(контейнера) с пересчитанной проинкассированной денежной выручкой
работники вечерней кассы отражают следующей записью: «1 (одна (один)
тележка (контейнер), опломбированная(ый) пломбирами № ______ на
сумму _____ (цифрами)» в своем контрольном листе формы 0402410134.
Утром следующего рабочего дня прием тележки (контейнера) с
пересчитанной проинкассированной денежной выручкой от работников
вечерней кассы кассиром и работником, возглавляющим кассу пересчета,
осуществляется в обратном порядке.
64. Контролеры (кассиры кассы пересчета) получают денежную
наличность, сформированную банками Республики Беларусь, от
заведующего кладовой ценностей под роспись в книге учета выдачи
ценностей из кладовой и обратной их сдачи в кладовую формы
0402380120 (далее - книга учета формы 0402380120) согласно
приложению 25 к настоящей Инструкции. Контролеры (кассиры кассы
пересчета) могут получить денежную наличность, сформированную
банками Республики Беларусь, также от заведующего оборотной кассой
под роспись в книге учета формы 0402380124. Передача и прием
денежной наличности осуществляются в порядке, изложенном в главе 3
настоящей Инструкции.
65. При пересчете, обработке и формировании денежной
наличности на рабочем столе кассира должна находиться только
денежная наличность из вскрытой им пачки, при этом полиэтиленовый
пакет с оттиском клише (обвязка с пломбой), верхняя накладка и
бандероли сохраняются до полного пересчета всей пачки.
66. При расхождении достоинства или суммы пересчитанной
денежной наличности данным, указанным на верхней накладке пачки,
кассир вызывает контролера для повторного ее пересчета. При
подтверждении расхождения контролер составляет акт формы 0402030123
в трех экземплярах: первый остается в структурном подразделении
Национального банка, второй высылается вместе с упаковочным
материалом в банк Республики Беларусь, формировавший ценности,
третий высылается в головное учреждение банка Республики Беларусь.
Действия структурного подразделения Национального банка при
выявлении излишка, недостачи, неплатежных или сомнительных банкнот
среди пересчитанной денежной наличности в упаковке банков Республики
Беларусь регулируются договором на кассовое обслуживание банка
Республики Беларусь согласно приложению 26 к настоящей Инструкции.
При соответствии достоинства и суммы пересчитанной денежной
наличности данным, указанным на накладке пачки, кассир производит
гашение упаковочного материала.
67. Сформированную и упакованную денежную наличность кассиры
сдают контролеру (заведующему кладовой ценностей или заведующему
оборотной кассой) в порядке, изложенном в главе 3 настоящей
Инструкции.
ГЛАВА 7
ОБРАБОТКА, ФОРМИРОВАНИЕ И УПАКОВКА ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ В БЕЛОРУССКИХ
РУБЛЯХ И ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
68. Во всех структурных подразделениях Национального банка
применяется единый установленный настоящей Инструкцией порядок
обработки, формирования и упаковки денежной наличности.
Кассиры обязаны сортировать принятые ими наличные белорусские
рубли по достоинствам, а затем на годные к обращению и ветхие,
наличную иностранную валюту - по наименованиям валюты и их
достоинствам.
69. Рассортированные по достоинствам годные к обращению и
ветхие банкноты, наименованиям и достоинствам наличную иностранную
валюту кассир формирует и упаковывает отдельно.
Каждые 100 банкнот в белорусских рублях одного и того же
достоинства формируются в полные корешки и обандероливаются в
зависимости от способа упаковки пачки крестообразно нестандартной
бандеролью или поперечной стандартной бандеролью с отличительными
цветовыми полосами, указанием года серии и цифровым обозначением
достоинства. На бандеролях должны быть проставлены: наименование
структурного подразделения Национального банка, его
идентификационный код, дата упаковки и код (именной штамп и подпись)
кассира, производившего сортировку и пересчет денежной наличности, а
на нестандартной бандероли - также достоинство банкнот и год серии.
На бандеролях ветхих банкнот кроме вышеуказанных реквизитов
проставляется дополнительно штамп «Ветхие».
При формировании и упаковке денежной наличности с применением
машин по обандероливанию корешков допускается использование
нестандартных однотонных бандеролей шириной 3-4 см, на которых
проставляются дата формирования и код (именной штамп и подпись)
кассира.
Каждые 100 банкнот в иностранной валюте одного наименования и
достоинства формируются в корешки и обандероливаются в зависимости
от способа упаковки пачки крестообразно нестандартной бандеролью или
поперечной нестандартной бандеролью. На бандероли проставляются
наименование структурного подразделения Национального банка, его
идентификационный код, наименование (цифровое или буквенное
обозначение) иностранной валюты, достоинство, количество листов,
сумма вложения (по номиналу), дата упаковки, код (именной штамп и
подпись) кассира, производившего пересчет иностранной валюты.
Каждые 10 корешков банкнот в белорусских рублях одного и того
же достоинства, а в иностранной валюте - одного и того же
достоинства и наименования формируются в пачку по 1000 листов,
которая снабжается верхней и нижней накладками.
Стандартная верхняя накладка, используемая при формировании
белорусских рублей, имеет следующие реквизиты: «Билеты Национального
банка Республики Беларусь», достоинство банкнот, год серии, сумма
вложения и «При получении пересчитывать».
При формировании полной пачки банкнот в белорусских рублях на
верхней накладке проставляются: наименование структурного
подразделения Национального банка, его идентификационный код, дата
упаковки и код (именной штамп и подпись) кассира, производившего
пересчет и формирование денежной наличности в пачки. На верхних
накладках пачек ветхих банкнот кроме вышеуказанных реквизитов
проставляется дополнительно штамп «Ветхие» с правой стороны
накладки.
При формировании пачки банкнот в иностранной валюте на верхней
накладке указываются: наименование структурного подразделения
Национального банка, его идентификационный код, наименование
(цифровое или буквенное обозначение) валюты, достоинство, количество
листов, сумма вложения, дата упаковки, код (именной штамп и подпись)
кассира.
70. Пачка банкнот, состоящая из корешков, обандероленных
крестообразно или поперечной бандеролью, упаковывается с применением
вакуумной установки или устройства сварки полиэтиленовых пакетов в
полиэтиленовые пакеты, на заварочном шве которых проставляется
оттиск клише. Упаковка банкнот в полиэтиленовые пакеты допускается
без использования нижних накладок.
Пачка банкнот, состоящая из корешков, обандероленных
крестообразно, может обвязываться шпагатом без узлов и надрывов
крестообразно двойной вязкой на четыре глухих узла. Со стороны
нижней накладки в этом случае на оба конца шпагата около узла
накладывается пломба и пачка пломбируется личным пломбиром кассира.
Пачка банкнот в иностранной валюте, состоящая из одного
корешка, при упаковке в полиэтиленовые пакеты может не снабжаться
накладками.
71. Наличные белорусские рубли, из которых нельзя сформировать
полные пачки и корешки, передаются для объединения и упаковки
уполномоченным кассирам в соответствии с требованиями главы 3
настоящей Инструкции. Полные корешки, принятые от разных кассиров,
формировать в одну пачку запрещается, все эти корешки подлежат
обязательному полистному пересчету. Затем все полные корешки
подбираются по достоинствам и упаковываются в полные пачки в
соответствии с требованиями пунктов 69 и 70 настоящей Инструкции.
Отдельные корешки, из которых нельзя сформировать полные пачки,
упаковываются в неполные пачки одного достоинства, при этом на
верхней нестандартной накладке пачки проставляются: наименование
структурного подразделения Национального банка, его
идентификационный код, дата упаковки, код (именной штамп и подпись)
кассира, а также дополнительно от руки указываются следующие
реквизиты: «Билеты Национального банка Республики Беларусь»,
достоинство банкнот, год серии, количество листов и сумма вложения.
Наличные белорусские рубли разных достоинств, из которых
нельзя сформировать полные корешки, упаковываются в сборную пачку.
При этом все банкноты в пачке обандероливаются одной общей
поперечной бандеролью или крестообразно без нанесения на ней
реквизитов. Сборная пачка снабжается нестандартной верхней
накладкой, на которой указываются: наименование структурного
подразделения Национального банка, его идентификационный код, дата
упаковки, код (именной штамп и подпись) кассира. Дополнительно от
руки указываются следующие реквизиты: «Билеты Национального банка
Республики Беларусь», достоинство банкнот, их количество и сумма
каждого достоинства, общая сумма вложения, а также проставляется
штамп «Сборная» с правой стороны накладки. Упаковка таких пачек
производится в соответствии с требованиями пункта 70 настоящей
Инструкции.
72. Наличная иностранная валюта, из которой нельзя
сформировать полные корешки, упаковывается в пачки, состоящие из
банкнот одного наименования валюты, одного или разных достоинств.
При этом банкноты в пачке обандероливаются одной общей поперечной
бандеролью или крестообразно без нанесения на ней реквизитов и
снабжаются накладками. Упаковка пачки, а также оформление накладки
производится в соответствии с требованиями пунктов 69 и 70 настоящей
Инструкции.
73. Неполные и сборные пачки наличных белорусских рублей
должны быть объединены на следующий рабочий день после их
формирования. В случае отсутствия наличных белорусских рублей,
предназначенных для объединения, такие пачки могут храниться без
объединения не более 10 календарных дней со дня их формирования,
после чего должны быть подвергнуты полистному пересчету и
сформированы в соответствии с требованиями настоящей главы.
Пересчет полученных для объединения неполных и сборных пачек
наличных белорусских рублей должен осуществляться под контролем
заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой) или
одного из кассовых работников.
74. Пачки наличной иностранной валюты, состоящие из неполных
корешков одного наименования иностранной валюты, объединяются по
мере поступления этой валюты в структурное подразделение
Национального банка. В случае отсутствия наличной иностранной
валюты, предназначенной для объединения, такие пачки могут храниться
не более трех месяцев со дня их формирования, после чего должны быть
пересчитаны и сформированы в соответствии с требованиями настоящей
главы.
ГЛАВА 8
ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ РАСХОДНОЙ КАССЫ
75. Для выдачи денежной наличности клиентам в течение
банковского дня в структурном подразделении Национального банка
создаются расходные кассы.
Денежная наличность выдается из кассы только в упаковке
структурных подразделений Национального банка.
76. Выдача наличных белорусских рублей из кассы осуществляется
по следующим документам:
чекам из денежных чековых книжек установленных форм (далее -
денежные чеки);
расходному кассовому ордеру формы 0402540102.
Выдача наличной иностранной валюты из кассы банка
осуществляется по расходному валютному ордеру формы 0402540150.
Выдача ценностей, учитываемых на внебалансовых счетах, из
кассы банка осуществляется по расходному внебалансовому ордеру формы
0402540104.
77. Для совершения расходных операций кассир получает от
заведующего оборотной кассой (заведующего кладовой ценностей) под
отчет необходимую сумму денежной наличности в порядке, изложенном в
главе 3 настоящей Инструкции.
Для выдачи заработной платы работникам структурного
подразделения Национального банка кассир получает аванс наличных
белорусских рублей на срок до 3 рабочих дней по расходному кассовому
ордеру формы 0402540102.
78. Получив от ответственных исполнителей денежный чек,
расходный кассовый ордер формы 0402540102 или расходный валютный
ордер формы 0402540150 (далее - расходный кассовый документ),
кассир:
проверяет наличие подписей ответственных исполнителей и лиц,
имеющих право контрольной подписи, а также тождественность этих
подписей имеющемуся у него перечню лиц с указанием образцов их
подписей;
сверяет сумму, проставленную на расходном кассовом документе
цифрами, с суммой, указанной прописью;
проверяет, есть ли расписка в получении денежной наличности на
расходном кассовом документе;
проверяет наличие данных документа, удостоверяющего личность
получателя денежной наличности в соответствии с законодательством
Республики Беларусь, на расходном кассовом документе (за исключением
работников структурного подразделения Национального банка);
подготавливает сумму денежной наличности, указанную в
расходном кассовом документе;
вызывает получателя денежной наличности по номеру расходного
кассового документа и спрашивает у него получаемую сумму;
сверяет номер контрольной марки (отрывного талона) с номером
на расходном кассовом документе и приклеивает контрольную марку
(отрывной талон) к расходному кассовому документу;
уточняет у получателя, будет ли он пересчитывать денежную
наличность в присутствии работника структурного подразделения
Национального банка, выдает ее получателю и подписывает расходный
кассовый документ.
79. Выдача банкнот осуществляется полными и неполными пачками,
отдельными корешками и листами.
Полные и неполные пачки банкнот кассир выдает по суммам,
обозначенным на накладках, без полистного пересчета при условии
сохранения неповрежденной упаковки. Неполные корешки, а также пачки
банкнот в поврежденной упаковке выдаются кассиром полистным
пересчетом. При выдаче денежной наличности отдельными корешками или
листами кассир полную, неполную и сборную пачки, а также пачку
банкнот в иностранной валюте, состоящую из неполных корешков,
предварительно пересчитывает полистно.
Если клиент отказался от полистного пересчета полученной им
денежной наличности, кассир в его присутствии срезает с пачек
банкнот части оттисков клише (пломбы). Клиент, не отходя от кассы, в
присутствии кассира проверяет полные и неполные пачки по количеству
пачек и корешков в них, не упакованные в пачку корешки и отдельные
банкноты - полистным пересчетом.
Если клиент изъявил желание пересчитать полистно всю
полученную им денежную наличность, пломбы с пачек, части оттисков
клише с полиэтиленовых пакетов не срезаются. Транспортировка
денежной наличности в помещение для пересчета денег клиентами и их
пересчет осуществляются в присутствии представителя структурного
подразделения Национального банка. На выявленные в результате
пересчета недостачу или излишек денежной наличности составляется акт
формы 0402030123, а недостающая сумма возмещается клиенту.
80. В конце рабочего дня кассир сверяет сумму денежной
наличности, принятой под отчет, с суммой расходных кассовых
документов и остатком денежной наличности, после чего составляет
отчетную справку формы 0402830114, подписывает ее и приведенные в
ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах
ответственных исполнителей. Сверка оформляется подписями кассира в
кассовых журналах, ответственных исполнителей - на отчетной справке
формы 0402830114.
В случае расхождения между фактическим наличием ценностей и
данными отчетных документов кассир сообщает об этом начальнику
кассового подразделения. При подтверждении излишка или недостачи
составляется акт произвольной формы, а кассир представляет
объяснительную записку начальнику кассового подразделения, которая
рассматривается руководителем структурного подразделения
Национального банка (заместителем руководителя). Акт передается
работнику, осуществляющему бухгалтерский учет, для оформления
соответствующих ордеров и отражения в бухгалтерском учете.
81. Остаток денежной наличности, сформированный в соответствии
с требованиями главы 7 настоящей Инструкции, кассир вместе с
расходными кассовыми документами за день и отчетной справкой формы
0402830114 сдает под роспись в книге учета формы 0402380124
заведующему оборотной кассой (заведующему кладовой ценностей),
который, проверив отчетную справку формы 0402830114, подписывает ее
и помещает в кассовые документы.
82. В структурных подразделениях Национального банка, где
приходные или расходные операции выполняются заведующим оборотной
кассой (заведующим кладовой ценностей), отчетная справка формы
0402830114 не составляется, а все обороты по приходу или расходу
включаются в сводную справку о кассовых оборотах за день формы
0402830116 (далее - сводная справка формы 0402830116) согласно
приложению 27 к настоящей Инструкции.
83. В случае выдачи заработной платы и иных выплат работникам
структурного подразделения Национального банка кассир по окончании
рабочего дня вкладывает платежную ведомость на выдачу зарплаты и
остаток аванса в мешок, горловина которого прошивается вместе с
ярлыком и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. На
ярлыке к мешку указываются дата упаковки, сумма вложения и
проставляется код (именной штамп и подпись) кассира. Концы шпагата
завязываются глухим узлом и пломбируются пломбиром кассира. Мешок
сдается заведующему оборотной кассой (заведующему кладовой
ценностей) под роспись в книге учета формы 0402380124 на хранение до
утра следующего рабочего дня. При этом производится следующая
запись: «1 (один) мешок, опломбированный пломбиром № ______ на сумму
_____ (цифрами)». Прием заведующим оборотной кассой (заведующим
кладовой ценностей) мешка с остатком аванса осуществляется с
проверкой его целости и правильности упаковки и отражается
аналогичной записью в своей книге учета формы 0402380124.
По истечении срока, предусмотренного для выдачи заработной
платы и иных выплат, кассир в платежной ведомости на выдачу
заработной платы против фамилий лиц, которым не произведены выплаты
денежной наличности, ставит штамп или делает отметку от руки
«Депонировано», в конце ведомости делает запись о фактически
выплаченных и подлежащих депонированию суммах, сверяет их с общим
итогом по платежной ведомости и заверяет запись своей подписью.
После этого кассир сдает в приходную кассу остаток депонированных
сумм по приходному кассовому ордеру формы 0402540101.
84. При совершении расходных операций кассиру запрещается
осуществлять:
обмен денежной наличности одного достоинства на другие;
выдачу денежной наличности одновременно по двум или нескольким
расходным кассовым документам;
операции, при которых клиент, не внося денежной наличности,
предъявляет одновременно денежный чек на получение денежной
наличности и объявление на взнос наличными формы 0402510001.
ГЛАВА 9
ПОРЯДОК ПРЕДВАРИТЕЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ И ИНЫХ
ЦЕННОСТЕЙ
85. Структурные подразделения Национального банка могут
осуществлять предварительную подготовку денежной наличности,
предназначенной для ее выдачи и доставки:
в другие структурные подразделения Национального банка и банки
Республики Беларусь на основании нарядов (распоряжений);
организациям по их обращению на основании заявки на выдачу
наличных белорусских рублей для обмена согласно приложению 28 к
настоящей Инструкции;
клиентам по их заявкам на основании денежных чеков, полученных
от них за один рабочий день до дня выдачи.
Предварительная подготовка и упаковка денежной наличности
могут осуществляться кассиром, который получает денежную наличность
от заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой) в
порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции.
Предварительная подготовка денежной наличности осуществляется
кассиром под контролем заведующего кладовой ценностей (заведующего
оборотной кассой) или одного из кассовых работников.
Допускается осуществлять предварительную подготовку денежной
наличности заведующим оборотной кассой в соответствии с требованиями
настоящей главы.
86. Подготовленные кассиром отдельно по каждому наряду
(распоряжению), денежному чеку или заявке на выдачу наличных
белорусских рублей для обмена наличные белорусские рубли
вкладываются в мешок (сумку, контейнер) без наружных швов. Горловина
мешка прошивается (сумка, контейнер закрываются) и плотно
завязывается шпагатом без узлов и надрывов. На ярлыке к мешку
(сумке, контейнеру) указываются: номер сумки (мешка, контейнера),
наименования отправителя и получателя денежной наличности, дата
упаковки мешка (сумки, контейнера), достоинство банкнот и сумма
каждого достоинства, общая сумма вложения, а также проставляется код
(именной штамп и подпись) кассира. Концы шпагата завязываются глухим
узлом и пломбируются пломбиром кассира, сформировавшего мешок
(сумку, контейнер). К ярлыку мешка (сумки) с наличными белорусскими
рублями, предназначенными для выдачи клиентам, прикрепляется
денежный чек. В случае доставки организации наличных белорусских
рублей, предназначенных для обмена, службой инкассации структурного
подразделения Национального банка дополнительно к мешку (сумке)
составляется ведомость обмена согласно приложению 29 к настоящей
Инструкции в двух экземплярах.
На основании наряда (распоряжения) на общую сумму денежной
наличности, предварительно подготовленной для подкрепления
структурного подразделения Национального банка (банка Республики
Беларусь) или доставки организации для обмена, выписывается
расходный кассовый ордер на перевозку ценностей формы 0402540176
(далее - расходный кассовый ордер формы 0402540176) согласно
приложению 30 к настоящей Инструкции.
87. Прием мешков (сумок, контейнеров) с предварительно
подготовленной денежной наличностью осуществляется заведующим
кладовой ценностей (заведующим оборотной кассой) с проверкой их
целости, правильности упаковки и четкости оттисков пломбиров в
порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции. При приеме сумки
(мешка) с наличными белорусскими рублями, предназначенными для
обмена, заведующий кладовой ценностей (заведующий оборотной кассой)
дополнительно проверяет соответствие наименований организаций и
сумм, указанных в ведомости обмена, наименованиям и суммам,
указанным в заявке на выдачу наличных белорусских рублей для обмена
и на ярлыках к сумкам (мешкам), проставляет свою подпись и печать на
двух экземплярах ведомости обмена.
В аналогичном порядке осуществляется прием предварительно
подготовленных наличных белорусских рублей, предназначенных для
выдачи клиентам по денежному чеку, кассиром утром следующего
рабочего дня от заведующего кладовой ценностей (заведующего
оборотной кассой).
88. Предварительная подготовка бланков строгой отчетности,
предназначенных для доставки инкассаторами в структурное
подразделение Национального банка - получатель ценностей,
осуществляется в порядке, аналогичном порядку для предварительной
подготовки денежной наличности, предусмотренному в настоящей главе.
ГЛАВА 10
ПОРЯДОК РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ БАНКОМАТОВ
89. Для упрощения процедуры получения денежной наличности
клиентами структурные подразделения Национального банка могут
устанавливать банкоматы.
Для обслуживания банкомата письменным распоряжением
руководителя структурного подразделения Национального банка
(заместителя руководителя) назначаются ответственные работники
структурного подразделения Национального банка, за которыми
закрепляются ключи от банкомата.
Ключи от кассет банкомата хранятся у заведующего кладовой
ценностей (заведующего оборотной кассой) и выдаются кассиру под
роспись в специально заведенном для этого журнале только на время
загрузки-выгрузки денежной наличности в (из) кассеты банкомата.
Дубликаты ключей от кассет с подробной описью вкладываются в
упаковку, которая опечатывается лицами, ответственными за
сохранность ценностей, хранится в кладовой структурного
подразделения Национального банка и учитывается на соответствующем
внебалансовом счете в условной оценке 1 рубль.
90. Подкрепление банкомата денежной наличностью (загрузка
банкнот в кассеты, а кассет - в сейфы банкомата) осуществляется по
мере необходимости на основании письменной заявки на загрузку
денежной наличности в кассеты банкомата формы 0402250174 (далее -
заявка формы 0402250174) согласно приложению 31 к настоящей
Инструкции, составленной работником структурного подразделения
Национального банка, ответственным за обслуживание банкомата
(далее - оператор). Заявка формы 0402250174 передается заведующему
кладовой ценностей (заведующему оборотной кассой).
91. Подготовка кассет с денежной наличностью для загрузки их в
банкомат осуществляется предварительно кассиром под контролем
заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой) или
одного из кассовых работников.
Кассир получает необходимую денежную наличность от заведующего
кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой) в порядке,
изложенном в главе 3 настоящей Инструкции.
Загрузка банкнот в кассеты осуществляется кассиром в
соответствии с маркировкой каждой кассеты. При загрузке кассет
денежная наличность пересчитывается кассиром полистно. Каждая
загруженная кассета закрывается на ключ, пломбируется пломбиром
кассира, осуществившего вложение банкнот в кассету, в присутствии
работника, выполняющего контрольные функции. К кассете прикрепляется
ярлык, на котором указываются: номер банкомата, достоинство и
количество банкнот, сумма вложения, дата, а также проставляется код
(именной штамп и подпись) кассира, осуществившего вложение банкнот в
кассету.
На кассеты, подлежащие загрузке в банкомат, составляется
препроводительная ведомость к комплекту кассет с денежной
наличностью банкомата согласно приложению 32 к настоящей Инструкции
в двух экземплярах.
92. Прием предварительно подготовленных кассет с денежной
наличностью от кассира осуществляется заведующим кладовой ценностей
(заведующим оборотной кассой) в порядке, изложенном в главе 3
настоящей Инструкции, при этом заведующий кладовой ценностей
(заведующий оборотной кассой) проставляет свою подпись и печать на
двух экземплярах препроводительной ведомости к комплекту кассет с
денежной наличностью банкомата.
93. Доставка кассет с денежной наличностью для загрузки их в
банкомат осуществляется бригадой инкассаторов службы инкассации
структурного подразделения Национального банка.
Выдача кассет с денежной наличностью инкассаторам
осуществляется на основании распоряжения руководителя (заместителя
руководителя) структурного подразделения Национального банка при
предъявлении ими удостоверений личности инкассатора. Прием кассет с
денежной наличностью осуществляется инкассаторами с проверкой
целости кассет, четкости оттисков пломбиров и соответствия их
номеров номерам, указанным в препроводительной ведомости к комплекту
кассет с денежной наличностью банкомата, и по суммам, обозначенным
на ярлыках к кассетам и указанным в препроводительной ведомости к
комплекту кассет с денежной наличностью банкомата, под роспись в
расходном кассовом ордере формы 0402540176 и двух экземплярах
препроводительной ведомости к комплекту кассет с денежной
наличностью банкомата, один из которых заведующий кладовой ценностей
(заведующий оборотной кассой) передает старшему бригады
инкассаторов, другой - остается в структурном подразделении
Национального банка для последующей подшивки в кассовые документы.
94. Выгрузка кассет из банкомата и загрузка нового комплекта
кассет осуществляются инкассаторами и оператором банкомата.
Оператор выводит из банкомата распечатку о сумме денежной
наличности, выданной клиентам из банкомата и находящейся в банкомате
на момент его вскрытия, и передает ее старшему бригады инкассаторов.
Инкассаторы после вскрытия сейфа банкомата изымают ранее
установленный комплект кассет и в соответствии с информацией на
маркировочной этикетке кассеты устанавливают новые кассеты в
кассетоприемники сейфа банкомата.
После введения оператором в банкомат данных о достоинстве
банкнот и сумме денежной наличности, загруженной в кассеты, банкомат
выдает распечатку, подтверждающую факт вложения денежной наличности.
Затем инкассаторы и оператор проставляют свои подписи на
препроводительной ведомости к комплекту кассет с денежной
наличностью банкомата, которая остается у старшего бригады
инкассаторов для отчета за доставку ценностей по назначению.
95. Инкассаторы передают заведующему кладовой ценностей
(заведующему оборотной кассой) изъятый из банкомата комплект кассет
и распечаток банкомата о суммах денежной наличности, выданной
клиентам из банкомата и находящейся в нем на момент изъятия кассет,
а также при его загрузке. Прием кассет от инкассаторов
осуществляется заведующим кладовой ценностей (заведующим оборотной
кассой) с проверкой целости кассет и пломб, соответствия оттисков
пломбиров на пломбах имеющимся образцам. При этом инкассаторы и
заведующий кладовой ценностей (заведующий оборотной кассой)
проставляют свои подписи на справке-отчете о результатах выгрузки
кассет из банкомата (далее - справка-отчет) согласно приложению 33 к
настоящей Инструкции, составленной на основании распечатки банкомата
о суммах денежной наличности, находящейся в банкомате на момент
изъятия кассет, в двух экземплярах. Один экземпляр справки-отчета
передается работнику, осуществляющему контроль над пересчетом
денежной наличности из изъятых кассет, а после пересчета
возвращается заведующему кладовой ценностей (заведующему оборотной
кассой) для подшивки в кассовые документы, второй экземпляр
передается старшему бригады инкассаторов для отчета за доставку
ценностей по назначению.
96. Прием от заведующего кладовой ценностей (заведующего
оборотной кассой) изъятых из банкомата кассет для пересчета
находящейся в них денежной наличности осуществляется кассиром с
проверкой целости каждой опломбированной кассеты и наличия на ней
ярлыка под роспись в справке-отчете.
Пересчет денежной наличности, находящейся в изъятых кассетах,
осуществляется кассиром под контролем заведующего кладовой ценностей
(заведующего оборотной кассой) или одного из кассовых работников. По
результатам пересчета составляется справка о пересчете денежной
наличности из кассет банкомата (далее - справка о пересчете)
согласно приложению 34 к настоящей Инструкции, которая после сверки
с данными справки-отчета подписывается кассиром и работником,
осуществляющим контроль над пересчетом денежной наличности из
изъятых кассет, и передается заведующему кладовой ценностей
(заведующему оборотной кассой). Справка о пересчете вместе с
распечатками банкомата передается ответственному исполнителю для
отражения операции в бухгалтерском учете и оформления
соответствующих кассовых ордеров, после чего возвращается
заведующему кладовой ценностей (заведующему оборотной кассой) для
подшивки в кассовые документы.
97. При установлении расхождений между фактическим наличием
денежной наличности, находящейся в кассетах, и данными распечаток
банкомата работник, осуществляющий контроль над пересчетом денежной
наличности из изъятых кассет, сообщает начальнику кассового
подразделения для принятия мер по выявлению причин расхождения. При
подтверждении излишка или недостачи составляется акт произвольной
формы.
98. При установке банкомата в здании структурного
подразделения Национального банка допускается прием кассет и их
загрузка-выгрузка в банкомат не инкассаторами, а кассиром в порядке,
изложенном в пунктах 93-95 настоящей Инструкции, под роспись в
расходном кассовом ордере формы 0402540102, при этом
препроводительная ведомость к комплекту кассет с денежной
наличностью банкомата не составляется.
99. Структурные подразделения Национального банка могут
осуществлять инкассацию и подкрепление денежной наличностью
банкомата банка Республики Беларусь (загрузка банкнот в кассеты, а
кассет - в сейфы банкомата) и пересчет денежной наличности из
изъятых кассет на основании договоров.
100. Структурное подразделение Национального банка
осуществляет подкрепление банкомата банка Республики Беларусь
денежной наличностью только после зачисления банком Республики
Беларусь эквивалентной суммы денежной наличности на счет
структурного подразделения Национального банка.
101. Для подкрепления банкомата денежной наличностью банк
Республики Беларусь за один рабочий день, предшествующий дню
подкрепления банкомата, представляет структурному подразделению
Национального банка письменную заявку формы 0402250174.
102. На кассеты, подлежащие загрузке в банкомат банка
Республики Беларусь, составляется препроводительная ведомость к
комплекту кассет с денежной наличностью банкомата в трех экземплярах
с проставлением на них подписи и печати заведующего кладовой
ценностей (заведующего оборотной кассой).
103. Прием кассет с денежной наличностью для загрузки их в
банкомат осуществляется инкассаторами в порядке, изложенном в пункте
93 настоящей Инструкции, под роспись в расходном кассовом ордере
формы 0402540176 и трех экземплярах препроводительной ведомости к
комплекту кассет с денежной наличностью банкомата, два из которых
передаются заведующим кладовой ценностей (заведующим оборотной
кассой) старшему бригады инкассаторов, а третий экземпляр остается в
структурном подразделении Национального банка для последующей
подшивки в кассовые документы.
104. Изъятие ранее установленного комплекта кассет из
банкомата банка Республики Беларусь и установка нового комплекта
осуществляются инкассаторами структурного подразделения
Национального банка и оператором банка Республики Беларусь в
порядке, изложенном в пункте 94 настоящей Инструкции, с
проставлением их подписей на двух экземплярах препроводительной
ведомости к комплекту кассет с денежной наличностью банкомата, один
из которых остается у старшего бригады инкассаторов для отчета за
доставку ценностей по назначению, а другой экземпляр - у оператора
для доставки в банк Республики Беларусь.
105. Прием от инкассаторов распечаток банкомата и изъятых
кассет заведующим кладовой ценностей (заведующим оборотной кассой),
их передача кассиру для пересчета и пересчет денежной наличности из
кассет банкомата осуществляются в соответствии с требованиями
настоящей главы с составлением справки о пересчете в двух
экземплярах, один из которых вместе с распечатками банкомата
передается ответственному исполнителю для отражения операции в
бухгалтерском учете и оформления соответствующих кассовых ордеров,
после чего возвращается заведующему кладовой ценностей (заведующему
оборотной кассой) для подшивки в кассовые документы, а второй
экземпляр передается в банк Республики Беларусь.
106. Структурное подразделение Национального банка
осуществляет зачисление на счет банка Республики Беларусь суммы
денежной наличности, находящейся в изъятых из банкомата кассетах,
только после ее фактического пересчета.
ГЛАВА 11
ПОРЯДОК РАБОТЫ С НЕПЛАТЕЖНЫМИ И СОМНИТЕЛЬНЫМИ БАНКНОТАМИ
НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ И ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ,
ВЫЗЫВАЮЩЕЙ СОМНЕНИЕ В ЕЕ ПОДЛИННОСТИ И ПЛАТЕЖНОСТИ
107. При приеме и обработке наличных белорусских рублей
кассиры обязаны следить за их чистотой, подлинностью и платежностью,
для чего должны производить их сортировку на годные к обращению и
ветхие. Ветхие банкноты и банкноты, имеющие производственный брак
предприятий-изготовителей, а также дефектная монета в обращение не
выпускается.
108. Кассиры не освобождаются от обязанностей определения
подлинности и платежности денежной наличности, пересчитанной на
счетно-денежных машинах, а также рассортированной организациями
(индивидуальными предпринимателями), сдающими денежную выручку в
инкассаторских сумках.
109. При определении подлинности и платежности наличных
белорусских рублей кассиры руководствуются требованиями, изложенными
в перечне признаков платежности банкнот Национального банка
Республики Беларусь согласно приложению 1 к настоящей Инструкции,
справочной литературой и оперативной информацией, получаемой от
Национального банка и органов внутренних дел.
При определении подлинности и платежности наличной иностранной
валюты кассиры руководствуются перечнем общих признаков платежности
банкнот в иностранной валюте согласно приложению 2 к настоящей
Инструкции, справочными и информационными материалами, поступающими
из официальных источников (банки-эмитенты, Интерпол, Национальный
банк).
Иностранная валюта, выведенная из обращения, не подлежит
приему структурными подразделениями Национального банка только после
получения ими соответствующего сообщения от Национального банка.
Получив информацию о прекращении приема выведенных из обращения
банкнот иностранных государств, структурные подразделения
Национального банка организуют вывоз этих банкнот в центральное
хранилище Национального банка (далее - центральное хранилище), а
центральное хранилище - в банк-корреспондент.
110. При обращении клиентов в структурное подразделение
Национального банка по вопросу обмена поврежденных банкнот
Национального банка Республики Беларусь кассир рассматривает
возможность их обмена. При этом поврежденные банкноты должны быть
подклеены с оборотной стороны без наложения отдельных частей
банкноты одна на другую для определения их платежности.
Для определения остаточной площади сильно поврежденных банкнот
используются специальные сетки.
Поврежденная банкнота располагается на сетке для
соответствующего достоинства банкноты и года серии таким образом,
чтобы сохранившиеся стороны совпали с границами сетки. Если ни одна
из сторон банкноты полностью не сохранилась, то две наименее
поврежденные стороны банкноты совмещаются с нижней и правой
границами сетки, при этом ее ориентация значения не имеет.
Поврежденная банкнота обводится по контуру. Число клеток, через
которые прошла линия контура, суммируется и делится пополам. К
полученному числу прибавляется количество клеток сетки, оставшихся
закрытыми при наложении банкноты. От полученного результата
отбрасывается дробная часть. Подлежащей обмену следует считать
банкноту в том случае, если полученный результат больше или равен
110.
При исследовании банкноты, состоящей из нескольких частей,
необходимо иметь в виду, что она подлежит обмену в том случае, если
имеется одна часть, занимающая не менее 55 % от площади банкноты,
или несколько фрагментов, бесспорно принадлежащих одной банкноте,
площадь которых в совокупности составляет не менее 55 % от
первоначального формата банкноты. При этом количество частей, на
которые разорвана (разрезана) банкнота, значения не имеет. При
анализе фрагментов во внимание принимаются линии разрыва (разреза),
водяные знаки, графическое изображение, размер полей, серийные
номера. Исследованная банкнота закрепляется на сетку таким образом,
чтобы была видна ее сторона, на которую нанесены серийные номера.
Если банкнота составлена из двух частей различных банкнот (в
том числе различных номиналов) и площадь каждой из частей составляет
не менее 55 % от первоначального формата банкноты, соответствующей
определенному достоинству, то каждая часть рассматривается как
отдельная банкнота и подлежит обмену.
При работе с сетками не следует учитывать отклонения в
размерах банкнот в пределах допуска. Клетки сетки, не полностью
закрытые банкнотой вследствие допустимого отклонения в размерах,
считаются полностью заполненными.
Заполненные сетки хранятся в течение 6 месяцев в отдельном
деле кассового подразделения структурного подразделения
Национального банка и могут быть затребованы на обозрение главным
управлением эмиссионно-кассовых операций Национального банка
(далее - главк) или центральным хранилищем. Сетка подписывается
заполнившим ее кассовым работником и заверяется начальником
кассового подразделения структурного подразделения Национального
банка.
При анализе возможности обмена банкнот, изменивших окраску,
следует выбрать любой сохранившийся фрагмент графического
оформления, по цвету и характеру изображения которого можно
установить подлинность (соответствие способов изготовления) и
принадлежность банкноты к соответствующему достоинству и году серии.
Подлежащие обмену банкноты обмениваются структурными
подразделениями Национального банка вне зависимости от предъявленной
к обмену суммы.
На банкнотах, подлежащих обмену, проставляются штамп
«Обменено», наименование структурного подразделения Национального
банка, его идентификационный код, дата и код (инициалы и подпись)
лица, принявшего решение об обмене. Обмен представленных банкнот
осуществляется на месте без составления бухгалтерских проводок.
На поврежденных банкнотах, не подлежащих обмену, проставляются
штамп «В обмене отказано», наименование структурного подразделения
Национального банка, его идентификационный код, дата и код (инициалы
и подпись) лица, принявшего такое решение.
111. Банкноты со штампами «Обменено» и «В обмене отказано»
подбираются по достоинству, упаковываются отдельно друг от друга и
хранятся в кладовой ценностей структурного подразделения
Национального банка отдельно от других ценностей. Данные банкноты
отправляются в центральное хранилище полными, неполными и сборными
пачками по сопроводительным описям формы 0402530146 согласно
приложению 35 к настоящей Инструкции одновременно с вывозом других
ценностей из структурного подразделения Национального банка.
При вывозе в центральное хранилище суммы обмененных банкнот,
сформированных в полные, неполные и сборные пачки, перечисляются на
счет 1060 «Ветхие банкноты».
Банкноты, в обмене которых отказано, отправляются в
центральное хранилище для уничтожения, а обмененные - для проверки
правильности их обмена работниками центрального хранилища.
112. Банкноты Национального банка Республики Беларусь и
банкноты в иностранной валюте, когда их платежность установить на
месте не представляется возможным, принимаются на инкассо. В этом
случае клиент заполняет заявление на прием ценностей на инкассо
формы 0402260008 (далее - заявление формы 0402260008) согласно
приложению 36 к настоящей Инструкции в двух экземплярах. На
основании заявления формы 0402260008 выписываются квитанция о приеме
ценностей на инкассо 0402370009 (далее - квитанция формы 0402370009)
согласно приложению 37 к настоящей Инструкции и приходный
внебалансовый ордер формы 0402540103.
После поступления в кассу документов (заявление формы
0402260008, квитанция формы 0402370009 и приходный внебалансовый
ордер формы 0402540103) кассир принимает от клиента банкноты,
платежность которых вызывает сомнение, и выдает ему квитанцию формы
0402370009, заверенную своей подписью и печатью.
Банкноты Национального банка Республики Беларусь, принятые
структурным подразделением Национального банка на инкассо, должны
быть оформлены в соответствии с требованиями, изложенными в части
первой пункта 110 настоящей Инструкции, и отправлены по описи
наличных денег, высылаемых на экспертизу формы 0402530138 (далее -
опись формы 0402530138), согласно приложению 38 к настоящей
Инструкции в главные управления Национального банка по областям
(далее - главные управления) (центральное хранилище). Наличная
иностранная валюта, принятая структурным подразделением
Национального банка от организаций и уполномоченных органов в
соответствии с законодательством Республики Беларусь на инкассо,
вывозится в центральное хранилище для дальнейшей отправки в банки-
корреспонденты. Вывоз банкнот Национального банка Республики
Беларусь и наличной иностранной валюты, принятых на инкассо,
осуществляется одновременно с вывозом других ценностей из
структурного подразделения Национального банка.
Первый экземпляр заявления формы 0402260008 о приеме банкнот
на инкассо и приходный внебалансовый ордер формы 0402540103
направляются в кассовые документы, а второй - в отдельное дело для
контроля над расчетом с клиентом.
На банкнотах Национального банка Республики Беларусь,
признанных работниками главного управления (центрального хранилища)
неплатежными, проставляются штамп «В обмене отказано», наименование
структурного подразделения Национального банка, его
идентификационный код, дата и код (инициалы и подпись) лица,
принявшего решение. Данные банкноты хранятся в центральном хранилище
в течение трех месяцев, после чего уничтожаются.
На банкнотах Национального банка Республики Беларусь,
признанных работниками главного управления (центрального хранилища)
платежными, проставляются штамп «Обменено», наименование
структурного подразделения Национального банка, его
идентификационный код, дата и код (инициалы и подпись) лица,
принявшего решение.
113. После получения от главного управления (центрального
хранилища) и банков-корреспондентов результатов о принятых на
инкассо банкнотах Национального банка Республики Беларусь и наличной
иностранной валюте структурное подразделение Национального банка
уведомляет об этом клиента.
Расчет с клиентом за принятые от него на инкассо банкноты
Национального банка Республики Беларусь и наличную иностранную
валюту осуществляется по предъявлении клиентом квитанции формы
0402370009, которая у него изымается и подшивается в кассовые
документы. Выплата суммы, подлежащей возмещению, осуществляется
согласно заявлению формы 0402260008. Если клиент не явился за
возмещением по истечении срока исковой давности, установленного
законодательством Республики Беларусь, то сумма возмещения
зачисляется в соответствии с законодательством Республики Беларусь,
а все материалы по данным ценностям снимаются с контроля и
подшиваются в кассовые документы.
114. При выявлении неплатежных банкнот Национального банка
Республики Беларусь:
кассир приходной кассы в присутствии руководителя кассового
подразделения и вносителя денежной наличности составляет акт
произвольной формы в двух экземплярах, в котором должны быть
указаны: дата, фамилия и инициалы кассира, обнаружившего банкноты,
фамилия и инициалы вносителя или наименование организации
(уполномоченного органа в соответствии с законодательством
Республики Беларусь), достоинство банкнот, серии и номера, сумма, а
также характерные признаки их неплатежности. Акт подписывается
кассиром, начальником кассового подразделения, вносителем денежной
наличности и заверяется печатью кассира. На неплатежных банкнотах
проставляется штамп «В обмене отказано» и указываются: наименование
структурного подразделения Национального банка, его
идентификационный код, дата и код (инициалы и подпись) кассира,
принявшего решение об их неплатежности. Первый экземпляр акта с
неплатежными банкнотами передается начальнику кассового
подразделения, второй - вносителю денежной наличности;
кассир кассы пересчета составляет на препроводительной
ведомости формы 0402090005 (препроводительной ведомости и квитанции
формы 0402090006) акт с указанием в нем достоинства, серии и номера
каждой неплатежной банкноты. Акт подписывается кассиром и
контролером и вместе с неплатежными банкнотами, оформленными в
установленном порядке, передается начальнику кассового
подразделения.
115. При выявлении сомнительной банкноты Национального банка
Республики Беларусь (банкноты в иностранной валюте) кассир по
имеющимся каналам связи ставит об этом в известность начальника
кассового подразделения, который сообщает о данном факте в
территориальные органы внутренних дел для проведения оперативно-
розыскных мероприятий и следственных действий.
116. При выявлении сомнительной банкноты Национального банка
Республики Беларусь кассир составляет акт на препроводительной
ведомости формы 0402090005 (препроводительной ведомости и квитанции
формы 0402090006), при выявлении сомнительной банкноты в иностранной
валюте - на препроводительной ведомости формы 0402090007. В акте
указываются: достоинство, серия и номер сомнительной банкноты
Национального банка Республики Беларусь (наименование иностранной
валюты, достоинство, год серии, серия и номер сомнительной
банкноты). Акт подписывается кассиром и контролером, в случае
необходимости на нем делается отметка о передаче сомнительной
банкноты территориальным органам внутренних дел за подписью
начальника кассового подразделения.
117. В конце рабочего дня начальник кассового подразделения на
основании актов составляет справку обо всех принятых неплатежных и
сомнительных банкнотах. В справке указываются: наименования
организаций (уполномоченных органов в соответствии с
законодательством Республики Беларусь) или фамилии и инициалы
вносителей денежной наличности, достоинство, серии и номера
неплатежных и сомнительных банкнот. Затем начальник кассового
подразделения направляет справку ответственному исполнителю для
оформления приходного внебалансового ордера формы 0402540103,
который вместе со справкой и неплатежными банкнотами передается
заведующему кладовой ценностей (заведующему оборотной кассой).
ГЛАВА 12
ПОРЯДОК РАБОТЫ И ЗАКЛЮЧЕНИЯ ОБОРОТНОЙ КАССЫ
118. Для оприходования всей поступающей денежной наличности и
совершения расходных кассовых операций в структурном подразделении
Национального банка создается оборотная касса. Лимит оборотной кассы
не устанавливается.
Аналитический учет остатков оборотной кассы ведется в книге
учета денежной наличности и иных ценностей в белорусских рублях,
находящихся в хранилище, формы 0402380118 (далее - книга учета формы
0402380118) согласно приложению 39 к настоящей Инструкции, книге
учета иностранной валюты, платежных документов и иных ценностей в
иностранной валюте, находящихся в хранилище, формы 0402380119
(далее - книга учета формы 0402380119) согласно приложению 40 к
настоящей Инструкции и книге учета остатков бланков строгой
отчетности формы 0402380110 (далее - книга учета формы 0402380110)
согласно приложению 41 к настоящей Инструкции.
119. Для совершения расходных операций заведующий оборотной
кассой выдает кассирам под отчет необходимые суммы денежной
наличности и иные ценности в порядке, изложенном в главе 3 настоящей
Инструкции. Денежная наличность, предназначенная для выдачи клиентам
структурного подразделения Национального банка, а также для
подкрепления банков Республики Беларусь, должна быть только в
упаковке структурных подразделений Национального банка.
120. После выдачи кассирам под отчет необходимых сумм денежной
наличности и иных ценностей заведующий оборотной кассой обязан
проверить сумму оставшейся у него денежной наличности и иных
ценностей и убедиться, что их остаток с учетом выданных ценностей
соответствует данным книги учета формы 0402380118, книги учета формы
0402380119 и книги учета формы 0402380110 по соответствующим
балансовым и внебалансовым счетам на начало рабочего дня.
121. В конце рабочего дня заведующий оборотной кассой
принимает от кассиров касс остатки имеющейся у них денежной
наличности и иных ценностей вместе с отчетными справками формы
0402830114 и кассовыми документами в порядке, изложенном в главе 3
настоящей Инструкции, после чего проверяет:
сверены ли с ответственными исполнителями суммы кассовых
оборотов, указанные кассирами в отчетных справках формы 0402830114;
правильно ли выведены в отчетных справках формы 0402830114
остатки денежной наличности и иных ценностей с учетом записей в
книге учета формы 0402380124;
соответствуют ли количество и сумма сданных кассирами
документов данным отчетных справок формы 0402830114 и книг учета
формы 0402380124.
Заведующий оборотной кассой принимает от кассиров кассы
пересчета денежную наличность в порядке, изложенном в главе 3
настоящей Инструкции, и сверяет соответствие сумм сданной денежной
наличности с суммами, указанными кассирами в контрольных листах
формы 0402410134.
122. Заведующий оборотной кассой, получив от работника,
возглавляющего кассу пересчета, справку формы 0402830145, журналы
учета формы 0402190143, справку формы 0402830144, контрольные
ведомости формы 0402090135, сводные ведомости формы 0402090136 и
контрольные листы формы 0402410134 контролеров, расписывается в
справке формы 0402830145 за сумму денежной наличности, принятой им в
оборотную кассу, и передает эти документы главному бухгалтеру (лицу,
им уполномоченному). После проверки полноты поступления денежной
наличности в оборотную кассу главный бухгалтер (лицо, им
уполномоченное) подписывает справку формы 0402830145 и возвращает
данные документы заведующему оборотной кассой.
123. Заведующий оборотной кассой по данным отчетных справок
формы 0402830114 кассиров касс, журналов учета формы 0402190143,
справки формы 0402830145, а также по кассовым документам, денежная
наличность по которым принята или выдана им лично, составляет
сводную справку формы 0402830116 и сверяет ее итоги с данными
бухгалтерского учета. Сверка заверяется подписью ответственного
исполнителя на сводной справке формы 0402830116, которая вместе с
отчетными справками формы 0402830114 кассиров подшивается в кассовые
документы.
Первые экземпляры журналов учета формы 0402190143, справка
формы 0402830144 и справка формы 0402830145 хранятся в отдельной
папке в течение года, а затем передаются в архив.
124. После сверки кассовых оборотов за день заведующий
оборотной кассой отчитывается перед заведующим кладовой ценностей,
который записывает в книгу учета формы 0402380118 общую сумму
прихода и расхода денежной наличности за день и выводит в ней
остаток денежной наличности и иных ценностей в белорусских рублях на
следующий рабочий день, остатки валютных ценностей в книге учета
формы 0402380119 и остатки бланков строгой отчетности в книге учета
формы 0402380110. Денежная наличность оборотной кассы принимается
лицами, ответственными за сохранность ценностей, в порядке,
изложенном в пункте 202 настоящей Инструкции. Утром следующего
рабочего дня заведующий оборотной кассой принимает денежную
наличность оборотной кассы от лиц, ответственных за сохранность
ценностей, в порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции.
Денежная наличность оборотной кассы после ее проверки и приема
лицами, ответственными за сохранность ценностей, может вкладываться
в тележку (контейнер), которая(ый) закрывается заведующим оборотной
кассой на ключ, снабжается ярлыком с указанием на нем даты, суммы
вложенной денежной наличности и подписи заведующего оборотной
кассой, пломбируется ее пломбиром и сдается заведующему кладовой
ценностей под роспись в книге учета формы 0402380124, в которой
производится следующая запись: «1 (одна) тележка (контейнер)
опломбированная, пломбир № ___ на сумму ___ (цифрами)». Заведующий
кладовой ценностей отражает прием тележки (контейнера) с денежной
наличностью оборотной кассы аналогичной записью в своей книге учета
формы 0402380124. Утром следующего рабочего дня заведующий оборотной
кассой принимает от заведующего кладовой ценностей тележку
(контейнер) с денежной наличностью оборотной кассы с проверкой
целости тележки (контейнера), четкости оттиска пломбира и
соответствия его номера номеру, указанному в книге учета формы
0402380124, и по сумме, обозначенной на ярлыке к тележке
(контейнеру) и указанной в книге учета формы 0402380124. Прием
тележки (контейнера) с денежной наличностью оборотной кассы
заведующий оборотной кассой отражает следующей записью: «1 (одна)
тележка (контейнер) опломбированная, пломбир № ___ на сумму ___
(цифрами)» в своей книге учета формы 0402380124. В случае временного
отсутствия заведующего оборотной кассой по уважительной причине
утром следующего рабочего дня лица, ответственные за сохранность
ценностей, вскрывают тележку (контейнер) и извлекают денежную
наличность, после чего заведующий кладовой ценностей выдает ее
кассовому работнику, замещающему заведующего оборотной кассой, в
порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции.
125. В случае расхождения между остатком денежной наличности в
белорусских рублях и иностранной валюте в оборотной кассе и данными
бухгалтерского учета заведующий кладовой ценностей (заведующий
оборотной кассой) немедленно ставит об этом в известность
руководителя структурного подразделения Национального банка,
главного бухгалтера и начальника кассового подразделения для
принятия мер по выявлению причин расхождения. При подтверждении
факта наличия излишка или недостачи составляется акт произвольной
формы, который подписывается заведующим кладовой ценностей
(заведующим оборотной кассой) и присутствующим при этом начальником
кассового подразделения.
После заключения оборотной кассы заведующий оборотной кассой
или один из кассиров формирует и брошюрует папки с кассовыми
документами в соответствии с требованиями главы 13 настоящей
Инструкции.
126. Если остаток денежной наличности, находящейся в оборотной
кассе, превышает сумму денежной наличности, необходимой для выдачи
клиентам структурного подразделения Национального банка, то денежная
наличность в белорусских рублях, превышающая потребность в ней для
выплат на следующий день, может перечисляться полными пачками на
счет 1000 «Денежные средства в хранилище». Если остаток денежной
наличности недостаточен для ее выдачи клиентам структурного
подразделения Национального банка, то на основании распоряжения,
подписанного руководителем структурного подразделения Национального
банка (при наличии передоверия - заместителем руководителя),
осуществляется перечисление денежной наличности со счета 1000
«Денежные средства в хранилище» в оборотную кассу.
Суммы ветхой (изъятой из обращения) денежной наличности в
белорусских рублях, сформированной в полные пачки, ежедневно
перечисляются на счет 1060 «Ветхие банкноты».
При вывозе в центральное хранилище суммы изъятой из обращения
денежной наличности, сформированной в неполные и сборные пачки,
перечисляются на счет 1060 «Ветхие банкноты».
ГЛАВА 13
ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ ПАПКИ С КАССОВЫМИ ДОКУМЕНТАМИ
127. Кассовые документы по операциям с денежной наличностью в
белорусских рублях и иностранной валюте (далее - кассовые документы)
должны быть сформированы не позднее следующего рабочего дня согласно
графику документооборота в отдельные папки за каждый день. Кассовые
документы с разными сроками хранения брошюруются в отдельные папки в
соответствии с установленными сроками их хранения, о чем на
титульном листе общей папки кассовых документов делается отметка.
В общую папку с кассовыми документами подшиваются справки о
количестве и суммах кассовых и внебалансовых документов по приходу и
расходу, хранящихся в отдельных папках за подписями работника,
формировавшего папку, и главного бухгалтера (лица, им
уполномоченного).
При формировании папки кассовые документы вместе с
приложениями к ним подбираются по балансовым счетам (в порядке
возрастающей нумерации) отдельно по приходным и расходным операциям.
Внебалансовые документы подбираются по номерам внебалансовых счетов:
сначала - приходные, а затем - расходные.
При наличии двух экземпляров кассового документа,
затрагивающего два балансовых счета по учету денежных средств, один
экземпляр помещается в кассовые документы по приходным операциям,
другой - по расходным операциям.
Ленты подсчета отдельно по приходу и расходу кассовых и
внебалансовых документов, подписанные работником, производившим
подсчет, помещаются в папке впереди кассовых документов.
128. Титульный лист папки с кассовыми документами согласно
приложению 42 к настоящей Инструкции оформляется в следующем
порядке:
в пунктах 1-4 указываются общее количество приходных
(расходных) кассовых (внебалансовых) документов и общая сумма в
рублевом эквиваленте по кассовым операциям с белорусскими рублями и
иностранной валютой;
в пункте 5 указываются количество и сумма кассовых документов,
находящихся в отдельных папках.
После оформления титульный лист папки с кассовыми документами
подписывается работником, формировавшим папку с кассовыми
документами.
Итоги кассовых документов не позднее следующего рабочего дня
должны быть сверены главным бухгалтером (лицом, им уполномоченным) с
данными бухгалтерского учета и заверены его подписью.
129. При небольшом объеме кассовых документов допускается их
формирование в папку за несколько рабочих дней, но не более чем за
календарный месяц. Период формирования кассовых документов в папку
(определенное количество дней, декада, месяц) устанавливается
главным бухгалтером структурного подразделения Национального банка
(лицом, им уполномоченным). Кассовые документы формируются с
приложением соответствующих титульных листов за каждый
сформированный день и сверяются с данными бухгалтерского учета в
порядке, изложенном в пунктах 127 и 128 настоящей Инструкции, после
чего помещаются в папку для дальнейшего их брошюрования.
К сброшюрованным в папку за определенный период кассовым
документам прилагается титульный лист, в котором указываются:
наименование структурного подразделения Национального банка, срок
хранения кассовых документов и их индекс, период, за который
сформированы кассовые документы, а также подпись и инициалы лица, их
брошюровавших. Не позднее дня, следующего за последним днем
определенного периода, папка с кассовыми документами передается
уполномоченному лицу для подписания и контроля за правильностью ее
формирования.
130. Сброшюрованные в порядке, предусмотренном настоящей
главой, или несброшюрованные кассовые документы, которые должны быть
подобраны по дням и находиться до их полного формирования в папке,
хранятся под ответственностью заведующего кладовой ценностей
(заведующего оборотной кассой) или кассира, назначенного приказом по
структурному подразделению Национального банка ответственным за их
хранение, соответственно в кладовой или отдельном сейфе, который
обеспечивает их сохранность. Кассовые документы за последние 12
месяцев хранятся в течение одного года в кладовой или отдельном
сейфе, а затем до передачи их в архив - в местах, обеспечивающих их
сохранность и определяемых руководителем (заместителем руководителя)
структурного подразделения Национального банка.
131. Справки по кассовым документам представляются по
требованию за подписью главного бухгалтера (заместителя главного
бухгалтера).
Вынос папок с кассовыми документами за пределы кассового узла
допускается по письменному разрешению руководителя структурного
подразделения Национального банка (заместителя руководителя). К
концу рабочего дня кассовые документы должны быть обязательно
возвращены.
ГЛАВА 14
ОФОРМЛЕНИЕ И РЕГИСТРАЦИЯ ПАСПОРТОВ КЛАДОВЫХ
132. На каждую кладовую, в которой хранятся денежная
наличность и иные ценности структурного подразделения Национального
банка, оформляется паспорт кладовой согласно приложению 43 к
настоящей Инструкции в двух экземплярах, который подписывается
руководителем структурного подразделения Национального банка,
главным бухгалтером (лицом, им уполномоченным), заведующим кладовой
ценностей и скрепляется гербовой печатью.
133. Для регистрации паспорта кладовой структурное
подразделение Национального банка представляет в главк ходатайство о
присвоении паспорту кладовой регистрационного номера и два
экземпляра паспорта кладовой.
Первый экземпляр зарегистрированного паспорта кладовой
возвращается в структурное подразделение Национального банка, где
хранится в кладовой и учитывается на соответствующем внебалансовом
счете, а второй - остается в главке.
После получения зарегистрированного паспорта кладовой
структурное подразделение Национального банка издает приказ об
открытии кладовой, копия которого высылается в главк.
134. В случае изменения размеров кладовой (изменение
вместимости кладовой вследствие ее переоборудования) в адрес главка
направляются новый паспорт кладовой и сопроводительное письмо с
указанием причины его перерегистрации и просьбой об аннулировании
ранее зарегистрированного паспорта.
Вновь зарегистрированный и подписанный паспорт кладовой вместе
с сопроводительным письмом об аннулировании ранее
зарегистрированного паспорта данной кладовой высылается в
структурное подразделение Национального банка.
Структурное подразделение Национального банка после получения
нового зарегистрированного паспорта кладовой высылает свой экземпляр
аннулированного паспорта в главк, где производится его уничтожение.
В случае закрытия кладовой структурное подразделение
Национального банка направляет в адрес главка копию приказа о
закрытии кладовой и ее паспорт.
ГЛАВА 15
РАСПОРЯЖЕНИЕ И СОВЕРШЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ
135. Резервный фонд банкнот и монет Национального банка
Республики Беларусь создается в центральном хранилище. Операции с
резервным фондом осуществляются на основании распоряжений
заместителя Председателя Правления Национального банка,
направляющего деятельность главка (далее - заместитель Председателя
Правления). Распоряжения подшиваются в кассовые документы.
В структурных подразделениях Национального банка
сосредотачивается запас денежной наличности, который учитывается на
счете 1000 «Денежные средства в хранилище».
136. Вся денежная наличность, хранящаяся в структурных
подразделениях Национального банка, находится в ведении
Национального банка.
Подпись нарядов (распоряжений) на перевозку денежной
наличности между структурными подразделениями Национального банка
осуществляется начальником главка (лицом, его замещающим).
В адрес структурных подразделений Национального банка
направляется соответствующее сообщение за подписью заместителя
Председателя Правления с указанием должностей, фамилий и инициалов
должностных лиц главка, которым предоставлено право подписи нарядов
(распоряжений) на прием и выдачу денежной наличности для ее
перевозки.
137. Руководитель структурного подразделения Национального
банка распоряжается денежной наличностью, находящейся в кладовых
структурного подразделения Национального банка, и осуществляет ее
перераспределение между своими отделениями.
Руководитель структурного подразделения Национального банка
может предоставить постоянное (временное, вызванное уходом в отпуск,
выездом в командировку, болезнью и другими уважительными причинами)
право распоряжения денежной наличностью и ее перераспределения
своему заместителю, направляющему деятельность кассового
подразделения.
Одновременный уход в отпуск руководителя структурного
подразделения Национального банка и его заместителя, направляющего
деятельность кассового подразделения, не разрешается.
Руководитель структурного подразделения Национального банка в
приказе на постоянное предоставление права распоряжения денежной
наличностью и ее перераспределения, подписи распоряжений на
перевозку денежной наличности своему заместителю, направляющему
деятельность кассового подразделения, также имеет право временно
передоверить право распоряжения денежной наличностью и подписи
распоряжений на перевозку денежной наличности другому своему
заместителю исключительно на период одновременного отсутствия
руководителя и его заместителя, направляющего деятельность кассового
подразделения (командировка, болезнь или другие уважительные
причины).
138. Главное управление направляет в главк и своим отделениям
сообщение, в котором указываются должность, фамилия, имя, отчество
лица, которому предоставлено право распоряжения денежной наличностью
и ее перераспределения, а также право подписи распоряжений на
перевозку денежной наличности между отделениями главного управления.
139. Для совершения операций с ценностями руководитель
структурного подразделения Национального банка письменным приказом
определяет лиц, ответственных за сохранность вверенных им ценностей,
в соответствии с требованиями пункта 9 настоящей Инструкции. В этом
же приказе руководитель структурного подразделения Национального
банка может оговорить фамилии работников, которые будут замещать
лиц, ответственных за сохранность ценностей, на период их временного
отсутствия (отпуск, командировка, болезнь и другие уважительные
причины).
140. График отпусков лиц, ответственных за сохранность
ценностей, должен разрабатываться с таким расчетом, чтобы в
структурном подразделении Национального банка отсутствовало не более
одного лица, ответственного за сохранность ценностей.
Передача денежной наличности и иных ценностей от одних лиц,
ответственных за сохранность ценностей, другим должна осуществляться
с соблюдением порядка, установленного настоящей Инструкцией.
141. Подписание приходных кассовых ордеров формы 0402540101,
расходных кассовых ордеров формы 0402540102, приходных внебалансовых
ордеров формы 0402540103, расходных внебалансовых ордеров формы
0402540104, сопроводительных описей формы 0402530146 и других
документов при совершении операций с ценностями в кладовых
осуществляется лицами, совершающими операции с ценностями, а в
период их отсутствия - лицами, их замещающими.
На приходных внебалансовых ордерах формы 0402540103 и
расходных внебалансовых ордерах формы 0402540104 по операциям с
резервным фондом, а также приходных кассовых ордерах формы
0402540101, связанных с перечислением денежной наличности со счета
1000 «Денежные средства в хранилище» в оборотную кассу, кроме
подписей лиц, совершающих операции с ценностями, должны быть
проставлены до момента совершения операций контрольные подписи
руководителя (при наличии передоверия обязанностей - заместителя
руководителя) и главного бухгалтера (лица, им уполномоченного)
структурного подразделения Национального банка.
142. Отчетность по операциям с денежной наличностью,
совершаемым в структурном подразделении Национального банка,
представляется в Национальный банк.
Структурные подразделения Национального банка ежедневно
отражают все операции с денежной наличностью по программному
обеспечению «Резерв». В конце операционного дня данные по программе
«Резерв» (обороты и остатки по резервному фонду, денежной наличности
в кассе, ветхой и изъятой из обращения денежной наличности, денежным
средствам в хранилище, денежной наличности, предназначенной для
уничтожения) выводятся на печать, сверяются с данными бухгалтерского
учета, подписываются лицами, ответственными за сохранность
ценностей. Выверенная информация передается в Национальный банк.
После окончания операций за месяц отчетные данные программного
обеспечения «Резерв» по состоянию на 1-е число нового месяца
сверяются с данными аналитического учета (отчеты оборотов в
покупюрной разбивке по резервному фонду, денежным средствам в
хранилище, ветхой и изъятой из обращения денежной наличности,
денежной наличности, предназначенной для уничтожения; купюрное
строение остатков резервного фонда, денежных средств в хранилище,
ветхой и изъятой из обращения денежной наличности, денежной
наличности, предназначенной для уничтожения, а также уничтоженной;
оборотов и остатков денежной наличности в кассе), подписываются
руководителем структурного подразделения Национального банка
(заместителем руководителя) и лицами, ответственными за сохранность
ценностей.
Порядок работы при подготовке и проверке отчетов с
использованием программного обеспечения «Резерв»:
в отделениях главных управлений:
1-й банковский день нового месяца - построение и проверка
ежемесячных отчетов, полученных с использованием программного
обеспечения «Резерв», корректировка данных;
2-й банковский день нового месяца - отправка информации за
период с 1-го числа отчетного месяца по текущую дату нового месяца в
главное управление;
в главных управлениях:
1-й банковский день нового месяца - построение и проверка
ежемесячных отчетов, полученных с использованием программного
обеспечения «Резерв», корректировка данных;
2-й банковский день нового месяца - загрузка данных,
полученных от отделений, повторное построение и проверка сводных
отчетов, уточнение и при необходимости изменение данных в отчетах;
3-й банковский день нового месяца - отправка в управление
информационных технологий Национального банка данных, формируемых
программным обеспечением «Резерв», за период с 1-го числа отчетного
месяца по текущую дату нового месяца.
Управление информационных технологий Национального банка
отправляет по электронной почте отчеты в разрезе областей и в целом
по республике в главк не позднее четвертого банковского дня нового
месяца.
В случае выявления ошибок в ежемесячных отчетах с
использованием программного обеспечения «Резерв» после окончания
регламентного срока представления отчетной информации в Национальный
банк проведение ее корректировки структурными подразделениями
Национального банка осуществляется с письменного разрешения
начальника главка.
ГЛАВА 16
ПОДКРЕПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ
НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА И ЕЕ ВЫВОЗ
143. Подкрепление структурных подразделений Национального
банка денежной наличности в белорусских рублях осуществляется на
основании их заявок на предстоящий месяц, подписанных руководителем
(при наличии передоверия - заместителем руководителя) структурного
подразделения Национального банка и представленных в главк не
позднее чем за 15 рабочих дней до начала нового месяца. В течение
месяца в случае необходимости может быть направлена заявка на сумму
дополнительной потребности в подкреплении структурных подразделений
Национального банка денежной наличностью. При составлении заявки
используется телеграфный код для структурных подразделений
Национального банка.
В случае отправки заявки через защищенную систему электронной
почты или другие технические средства, когда невозможно
воспроизвести подпись руководителя (заместителя руководителя)
структурного подразделения Национального банка, в этой заявке должен
быть указан текст следующего содержания: «Подпись руководителя
(заместителя руководителя) верна. Без досылки».
На основании заявок, поступивших от структурных подразделений
Национального банка, ежемесячно не позднее последнего рабочего дня
месяца, предшествующего планируемому, в главке составляются план
подкрепления структурных подразделений Национального банка денежной
наличностью в белорусских рублях (далее - план подкрепления), а
также план вывоза из структурных подразделений Национального банка
ветхой и изъятой из обращения денежной наличности в белорусских
рублях (далее - план вывоза). План подкрепления подписывается
начальником главка (лицом, его замещающим) и утверждается
заместителем Председателя Правления, а план вывоза - начальником
управления методологии и регулирования денежного обращения
Национального банка (лицом, его замещающим) и утверждается
начальником главка (лицом, его замещающим). При составлении плана
подкрепления учитываются средние суммы выпущенной и вложенной из (в)
хранилищ(а) структурных подразделений Национального банка денежной
наличности в белорусских рублях в целом по области из расчета
предыдущих двух месяцев, купюрное строение денежной наличности в
белорусских рублях, находящейся в структурных подразделениях
Национального банка, а также прогноз кассовых оборотов банков
Республики Беларусь и оценка ожидаемого эмиссионного результата в
разрезе областей. В случае необходимости в план подкрепления и план
вывоза могут вноситься дополнения или изменения, которые
подписываются и утверждаются в соответствии с требованиями
настоящего пункта.
Подкрепление структурных подразделений Национального банка
денежной наличностью в белорусских рублях и перераспределение ее
между областями осуществляются со счета 1000 «Денежные средства в
хранилище».
Подкрепление структурных подразделений Национального банка
денежной наличностью в белорусских рублях, а также вывоз из
структурных подразделений Национального банка ветхой и изъятой из
обращения денежной наличности в белорусских рублях осуществляется
службами инкассации структурных подразделений Национального банка в
соответствии с требованиями главы 18 настоящей Инструкции по нарядам
(распоряжениям), подписанным начальником главка (лицом, его
замещающим) и заверенным печатью главка (между структурными
подразделениями Национального банка внутри области - по
распоряжениям руководства главного управления).
Подкрепление структурных подразделений Национального банка
денежной наличностью в иностранной валюте из центрального хранилища,
а также ее перераспределение между областями осуществляются на
основании письменных заявок, подписанных руководителем (при наличии
передоверия - заместителем руководителя) структурного подразделения
Национального банка, и по распоряжению, подписанному заместителем
Председателя Правления (лицом, исполняющим его обязанности) и
заверенному гербовой печатью Национального банка (между структурными
подразделениями Национального банка внутри области - по распоряжению
руководства главного управления).
В нарядах (распоряжениях) на отправку денежной наличности
указываются: наименования структурного подразделения Национального
банка - отправителя ценностей и структурного подразделения
Национального банка - получателя ценностей, дата перевозки, номер
счета, наименование валюты, общая сумма перевозимой годной к
обращению денежной наличности в белорусских рублях (иностранной
валюты) с разбивкой по достоинствам или количество мест
(контейнеров) по наличию ветхой (изъятой из обращения) денежной
наличности, а также наименование структурного подразделения
Национального банка, инкассаторами службы инкассации которого будет
осуществляться перевозка ценностей.
В распоряжениях на отправку памятных монет Национального банка
указываются: наименования структурного подразделения Национального
банка - отправителя ценностей и структурного подразделения
Национального банка - получателя ценностей, дата перевозки, общая
сумма, наименования монет, достоинство, сплав, количество штук,
сумма по каждому достоинству, а также наименование структурного
подразделения Национального банка, инкассаторами службы инкассации
которого будет осуществляться перевозка ценностей.
В распоряжениях на отправку памятных банкнот Национального
банка указываются: наименования структурного подразделения
Национального банка - отправителя ценностей и структурного
подразделения Национального банка - получателя ценностей, дата
перевозки, наименование памятных банкнот, номинальная стоимость
одного комплекта, количество комплектов, общая сумма, а также
наименование структурного подразделения Национального банка,
инкассаторами службы инкассации которого будет осуществляться
перевозка ценностей.
Наряды (распоряжения) составляются с использованием
телеграфного кода для структурных подразделений Национального банка
и подшиваются в кассовые документы как в структурном подразделении
Национального банка - отправителя ценностей, так и в структурном
подразделении Национального банка - получателя ценностей.
144. Подтверждения о получении денежной наличности высылаются
в следующем порядке:
при получении денежной наличности в белорусских рублях от
предприятий-изготовителей центральное хранилище высылает
подтверждение в главк, а также в главное управление бухгалтерского
учета и отчетности Национального банка;
при совершении операций с резервным фондом центральное
хранилище высылает подтверждение в главное управление бухгалтерского
учета и отчетности Национального банка;
при получении денежной наличности как в белорусских рублях,
так и в иностранной валюте от центрального хранилища структурные
подразделения Национального банка высылают подтверждения в
центральное хранилище и главк;
при получении денежной наличности как в белорусских рублях,
так и в иностранной валюте от центрального аппарата Национального
банка структурные подразделения Национального банка высылают
подтверждение в главк, а также в главное управление бухгалтерского
учета и отчетности Национального банка;
при перевозке денежной наличности как в белорусских рублях,
так и в иностранной валюте между областями структурные подразделения
Национального банка высылают подтверждения в структурное
подразделение Национального банка - отправитель ценностей и главк;
при перевозке денежной наличности как в белорусских рублях,
так и в иностранной валюте внутри области структурные подразделения
Национального банка высылают подтверждения в структурное
подразделение Национального банка - отправитель ценностей и главное
управление.
В подтверждении о получении годной денежной наличности как в
белорусских рублях, так и в иностранной валюте, высылаемом в главк,
указываются: номер исполненного наряда (распоряжения), дата
исполнения, наименование структурного подразделения Национального
банка - получателя ценностей и сумма принятой денежной наличности с
разбивкой по достоинству, а о получении ветхой и изъятой из
обращения денежной наличности вместо ее суммы с разбивкой по
достоинству - количество ее мест (контейнеров); о получении памятных
монет Национального банка - наименование монеты, сплав, достоинство
и сумма; о получении памятных банкнот Национального банка -
наименование памятных банкнот, номинальная стоимость одного
комплекта, количество комплектов и сумма.
В подтверждении, высылаемом в главное управление
бухгалтерского учета и отчетности Национального банка, указываются:
номер исполненного распоряжения, дата исполнения, наименование
структурного подразделения Национального банка - получателя
ценностей, код изделия, количество экземпляров; о получении памятных
монет Национального банка - наименование монеты, сплав, достоинство
и количество штук.
При составлении подтверждений используется телеграфный код для
структурных подразделений Национального банка.
Подтверждения подписываются лицами, ответственными за
сохранность ценностей структурного подразделения Национального
банка, с проставлением на них печати заведующего кладовой ценностей.
Подтверждения высылаются структурными подразделениями
Национального банка в день окончательного приема денежной наличности
по пачкам и корешкам, памятных банкнот (памятных монет) полистно
(поштучно) и зачисления их на соответствующие счета.
При отправке подтверждений через защищенную систему
электронной почты или другие технические средства, когда невозможно
воспроизвести подписи лиц, ответственных за сохранность ценностей, в
них обязательно дополнительно указывается текст следующего
содержания: «Подписи лиц, ответственных за сохранность ценностей,
заверены печатью заведующего кладовой ценностей. Без досылки».
Отправка и получение заявок, нарядов (распоряжений) и
подтверждений может осуществляться в электронном виде по открытым
каналам связи с обеспечением специальных средств защиты в
соответствии с законодательством Республики Беларусь.
ГЛАВА 17
ИНКАССАЦИЯ ДЕНЕЖНОЙ ВЫРУЧКИ СЛУЖБОЙ ИНКАССАЦИИ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА
145. Инкассация денежной выручки организаций и индивидуальных
предпринимателей осуществляется службой инкассации на основе
договоров на инкассацию денежной выручки по форме согласно
приложению 44 к настоящей Инструкции, заключенных между структурным
подразделением Национального банка и организацией (индивидуальным
предпринимателем).
В случае, если проинкассированная службой инкассации денежная
выручка организации (индивидуального предпринимателя) будет
доставляться для дальнейшего ее пересчета в банк Республики
Беларусь, организация (индивидуальный предприниматель), структурное
подразделение Национального банка, осуществляющее инкассацию
денежной выручки, и банк Республики Беларусь, осуществляющий ее
пересчет, заключают трехсторонний договор.
146. У службы инкассации должен быть список организаций
(индивидуальных предпринимателей), в том числе их обособленных
подразделений, обслуживаемых инкассаторами, согласно приложению 45 к
настоящей Инструкции. На каждую организацию (индивидуального
предпринимателя) ежемесячно составляется явочная карточка формы
0402360111 с присвоением ей номера, за которым организация
(индивидуальный предприниматель) зарегистрирована в данном списке.
Для инкассации наличной иностранной валюты используется
явочная карточка формы 0402360111 с надписью «Валютная». В графе
«Сумма денежной выручки, вложенной в сумку (мешок)» указывается
общая сумма рублевого эквивалента наличной иностранной валюты,
определяемая по официальному курсу белорусского рубля к
соответствующей иностранной валюте, установленному Национальным
банком на дату формирования сумки (мешка).
Каждой организации (индивидуальному предпринимателю) в
зависимости от объема денежной выручки выдается необходимое
количество специальных инкассаторских сумок (мешков) с надписью на
них «Национальный банк». Кроме этого, на каждой сумке (мешке)
проставляется дробный номер, в котором числителем является номер
организации (индивидуального предпринимателя), под которым она
зарегистрирована в списке, а знаменателем - порядковый номер сумки
(мешка).
147. Организация (индивидуальный предприниматель) представляет
в структурное подразделение Национального банка два образца оттисков
пломбиров, которыми будут пломбироваться сумки (мешки) с денежной
выручкой. Оттиск пломбы содержит номер и сокращенное наименование
организации (индивидуального предпринимателя). Все экземпляры
образцов оттисков пломбиров заверяются пломбиром начальника службы
инкассации путем наложения пломбы на шпагат ниже образца пломбы
организации (индивидуального предпринимателя).
Один экземпляр заверенного образца пломбы передается
организации (индивидуальному предпринимателю) для предъявления
инкассаторам при получении ими сумок (мешков) с денежной выручкой,
второй экземпляр - в вечернюю кассу структурного подразделения
Национального банка для осуществления контроля при приеме сумок
(мешков) с денежной выручкой от инкассаторов.
148. Начальник службы инкассации составляет маршруты и графики
(определяет время) заездов инкассаторов в организации или к
индивидуальным предпринимателям, согласовывая их с территориальными
органами внутренних дел. Для распределения инкассаторов и водителей
по маршрутам начальником службы инкассации ежедневно составляются
наряды на работу согласно приложению 46 к настоящей Инструкции.
Количественный состав бригады инкассаторов (не менее трех
человек, включая водителя) определяется начальником службы
инкассации в зависимости от объема работы и сложности ее выполнения.
Один из членов бригады назначается старшим бригады, другой -
сборщиком. При инкассации денежной выручки старший бригады
инкассаторов (далее - старший бригады) и водитель охраняют сумки
(мешки) с денежной выручкой и наблюдают за работой инкассатора-
сборщика. Проезд посторонних лиц и грузов в спецавтомобиле,
остановка спецавтомобиля на маршруте инкассации по просьбе
посторонних лиц, а также их использование не по назначению
запрещается.
В целях подстраховки бригад инкассаторов, выполняющих операции
по инкассации денежной выручки и перевозке наличных денежных средств
и иных ценностей (далее - перевозка ценностей), и принятия
оперативных мер при возникновении у них непредвиденных ситуаций
службой инкассации организуется непрерывное дежурство и наличие
специального транспорта с водителем. Дежурными службы инкассации
назначаются наиболее опытные и подготовленные инкассаторы, о чем
издается распоряжение руководителя структурного подразделения
Национального банка. Копия распоряжения хранится у начальника службы
инкассации.
149. Начальник службы инкассации (дежурный инкассатор) на
основании наряда на работу перед выездом инкассаторов на маршрут
выдает под расписку в журнале учета явочных карточек, сумок,
печатей, доверенностей на инкассацию денежной выручки, бронежилетов
и носимых радиостанций формы 0402190129 (далее - журнал учета формы
0402190129) согласно приложению 47 к настоящей Инструкции:
инкассатору-сборщику - доверенность на инкассацию денежной выручки
формы 0402160132 (далее - доверенность формы 0402160132) согласно
приложению 48 к настоящей Инструкции, явочные карточки формы
0402360111, печать службы инкассации с обозначением номера маршрута,
бронежилет и носимую радиостанцию; старшему бригады - порожние сумки
(мешки) и бронежилет, водителю - личную карточку водителя
спецавтомобиля и бронежилет. Оружие, боевые припасы и разрешения на
право хранения и ношения оружия инкассаторам и водителю выдаются под
роспись в специальном журнале.
В случае хранения проинкассированной денежной выручки под
ответственностью инкассаторов старшему бригады и инкассатору-
сборщику дополнительно выдаются ключи от сейфов и металлические
печати (одноразовые пломбирующие материалы) под роспись в журнале
учета формы 0402190129. Старшему бригады выдается контрольный журнал
сдачи под централизованную охрану и снятия с централизованной охраны
хранилищ ценностей (далее - контрольный журнал).
О количестве выданных явочных карточек формы 0402360111 и
порожних сумок (мешков) начальник службы инкассации (дежурный
инкассатор) составляет справку формы 0402830144 и передает ее
контролирующему работнику вечерней кассы.
Начальник службы инкассации (его заместитель), а в выходные и
праздничные дни дежурный инкассатор проводит ежедневный инструктаж
со всеми членами бригады инкассаторов перед их выездом на маршрут с
отражением темы и подписями инструктируемых в журнале регистрации
прохождения ежедневного инструктажа формы 0402190131 (далее - журнал
формы 0402190131) согласно приложению 49 к настоящей Инструкции.
150. Начальники служб инкассации (их заместители) не реже двух
раз в месяц проводят проверки соблюдения инкассаторами правил
инкассации денежной выручки и перевозки ценностей, о результатах
которых производят записи в журнале учета формы 0402190129 в строке,
следующей за предыдущей записью (без оставления свободных строк), с
указанием даты, времени, результатов проверки, а также фамилии,
инициалов и подписи проверяющего. Проверки осуществляются таким
образом, чтобы за квартал были проверены все маршруты инкассации.
151. Для сдачи денежной выручки в структурное подразделение
Национального банка организация (индивидуальный предприниматель) к
каждой сумке (мешку) выписывает под копирку комплект
препроводительной ведомости формы 0402090005. Первый экземпляр
препроводительной ведомости формы 0402090005 (препроводительная
ведомость) вкладывается в сумку (мешок); второй экземпляр
(накладная) передается инкассатору при получении им сумки (мешка);
третий экземпляр (копия препроводительной ведомости) остается у
организации (индивидуального предпринимателя).
Станции железной дороги к каждой сумке (мешку) выписывают под
копирку комплект препроводительной ведомости формы 0402090006.
Первый экземпляр (препроводительная ведомость) и третий экземпляр
(квитанция) препроводительной ведомости формы 0402090006
вкладываются в сумку (мешок); второй экземпляр (накладная)
передается инкассатору при получении им сумки (мешка); четвертый
экземпляр (копия препроводительной ведомости) остается у станции
железной дороги.
К сумке (мешку) с валютными ценностями выписывается под
копирку препроводительная ведомость формы 0402090007 в трех
экземплярах. Первый экземпляр препроводительной ведомости формы
0402090007 вкладывается в сумку (мешок); второй экземпляр передается
инкассатору при получении им сумки (мешка); третий экземпляр
остается у организации (индивидуального предпринимателя).
Препроводительные ведомости формы 0402090005,
препроводительные ведомости формы 0402090006, препроводительные
ведомости формы 0402090007 должны иметь подписи двух должностных лиц
организации (индивидуального предпринимателя). Если структурное
подразделение Национального банка письменно разрешило организации
(индивидуальному предпринимателю) оформлять препроводительные
ведомости формы 0402090005, препроводительные ведомости формы
0402090006, препроводительные ведомости формы 0402090007 за подписью
одного должностного лица, то начальником службы инкассации должен
быть составлен список таких организаций (индивидуальных
предпринимателей). Список составляется в двух экземплярах и
утверждается руководителем структурного подразделения Национального
банка (заместителем руководителя). Один экземпляр списка передается
в вечернюю кассу, другой - остается в службе инкассации. При этом в
явочной карточке формы 0402360111 организации (индивидуального
предпринимателя) делается отметка о том, что ему разрешено
оформление препроводительных ведомостей формы 0402090005,
препроводительных ведомостей формы 0402090006, препроводительных
ведомостей формы 0402090007 за подписью одного должностного лица.
152. Перед получением сумки (мешка) с денежной выручкой
инкассатор-сборщик предъявляет кассиру организации (индивидуального
предпринимателя) удостоверение личности инкассатора, доверенность
формы 0402160132, явочную карточку формы 0402360111 и порожнюю сумку
(мешок). Кассир организации (индивидуального предпринимателя)
предъявляет заверенный начальником службы инкассации образец оттиска
пломбира, сумку (мешок) с денежной выручкой, накладную и копию
препроводительной ведомости формы 0402090005 (накладную и копию
препроводительной ведомости формы 0402090006 или два экземпляра
препроводительной ведомости формы 0402090007), после чего производит
все необходимые записи в явочной карточке формы 0402360111.
Исправления при заполнении явочной карточки формы 0402360111 не
допускаются. Неправильно произведенная запись зачеркивается, на
свободном поле явочной карточки формы 0402360111 делается новая
запись, заверенная подписью кассира организации (индивидуального
предпринимателя). Производить записи в явочной карточке формы
0402360111 инкассатору-сборщику запрещается.
В случае сдачи инкассатору-сборщику двух и более сумок
(мешков) с денежной выручкой или получения от него двух и более
порожних сумок (мешков) в графах «Номер сумки (мешка) с денежной
выручкой» и «Номер принятой от инкассатора-сборщика порожней сумки
(мешка)» явочной карточки формы 0402360111 вместо номеров
указывается прописью количество сумок (мешков).
При приеме сумки (мешка) инкассатор-сборщик проверяет:
целость сумки (мешка), правильность ее (его) опломбирования
(целость шпагата, на котором отжата пломба, четкость оттиска
пломбира, соответствие его образцу);
соответствие номера принимаемой сумки (мешка) номеру,
указанному в явочной карточке формы 0402360111, накладной и копии
препроводительной ведомости формы 0402090005 (накладной и копии
препроводительной ведомости формы 0402090006 или препроводительной
ведомости формы 0402090007);
наличие подписей (подписи) должностных лиц организации
(индивидуального предпринимателя) на накладной формы 0402090005
(накладной формы 0402090006 или препроводительной ведомости формы
0402090007);
соответствие суммы денежной выручки, указанной в явочной
карточке формы 0402360111, записям в накладной и копии
препроводительной ведомости формы 0402090005 (накладной и копии
препроводительной ведомости формы 0402090006 или препроводительной
ведомости формы 0402090007);
соответствие сумм цифрами и прописью в накладной и копии
препроводительной ведомости формы 0402090005 (накладной и копии
препроводительной ведомости формы 0402090006 или препроводительной
ведомости формы 0402090007);
наличие купюрной описи сдаваемой денежной выручки на обороте
накладной формы 0402090005 (накладной формы 0402090006),
соответствие ее суммы сумме, указанной на лицевой стороне;
правильность заполнения всех реквизитов организации
(индивидуального предпринимателя), предусмотренных в накладной и
копии препроводительной ведомости формы 0402090005 (накладной и
копии препроводительной ведомости формы 0402090006 или
препроводительной ведомости формы 0402090007).
Инкассатор-сборщик передает кассиру организации
(индивидуального предпринимателя) порожнюю сумку (мешок),
расписывается на копии препроводительной ведомости формы 0402090005
(копии препроводительной ведомости формы 0402090006 или
препроводительной ведомости формы 0402090007), проставляя на ней
номер принятой опломбированной сумки (мешка), дату и печать.
В случае выявления нарушения целости сумки (мешка),
правильности ее (его) опломбирования или неправильного оформления
сопроводительных документов к ней (нему) прием сумки (мешка)
прекращается. В присутствии инкассатора-сборщика устраняются лишь те
нарушения, исправление которых не нарушает графика работы бригады
инкассаторов. В остальных случаях прием сумки (мешка) с ценностями
осуществляется повторным заездом в удобное для бригады инкассаторов
время, о чем делается соответствующая запись в явочной карточке
формы 0402360111.
В случае отказа от сдачи денежной выручки кассир организации
(индивидуального предпринимателя) делает запись в явочной карточке
формы 0402360111 «Отказ» и заверяет ее своей подписью.
При приеме двух и более сумок (мешков) с денежной выручкой
инкассатор-сборщик проверяет количество сумок (мешков) и общую сумму
денежной выручки по записям в накладной и копии препроводительной
ведомости формы 0402090005 (накладной и копии препроводительной
ведомости формы 0402090006 или препроводительной ведомости формы
0402090007) на каждую принимаемую им сумку (мешок).
153. Старший бригады, принимая от инкассатора-сборщика сумку
(мешок) с денежной выручкой, руководствуется требованиями части
третьей пункта 152 настоящей Инструкции, при этом дополнительно
проверяет наличие подписи кассира организации (индивидуального
предпринимателя) в явочной карточке формы 0402360111. Старший
бригады возвращает инкассатору-сборщику накладную формы 0402090005
(накладную формы 0402090006 или препроводительную ведомость формы
0402090007), явочную карточку формы 0402360111 и выдает порожнюю
сумку (мешок) для обслуживания следующей организации
(индивидуального предпринимателя).
Сумки (мешки) с денежной выручкой в пути следования по
маршруту хранятся под ответственностью старшего бригады.
154. Сумки (мешки) с денежной выручкой, доставленные в
структурное подразделение Национального банка, инкассаторы сдают в
вечернюю кассу в порядке, изложенном в главе 5 настоящей Инструкции.
После сдачи сумок (мешков) с денежной выручкой старший бригады
передает начальнику службы инкассации (дежурному инкассатору) журнал
учета формы 0402190143 и бронежилет; инкассатор-сборщик -
доверенность формы 0402160132, явочные карточки формы 0402360111,
печать с обозначением номера маршрута, бронежилет и носимую
радиостанцию; водитель - личную карточку водителя спецавтомобиля и
бронежилет.
Начальник службы инкассации (дежурный инкассатор), проверив,
все ли организации (индивидуальные предприниматели) обслужены
инкассаторами и соответствует ли количество сданных инкассаторами
сумок (мешков) в кассу банка количеству принятых ими сумок от
организаций (индивидуальных предпринимателей), расписывается в
журнале учета формы 0402190143 и журнале учета формы 0402190129 о
приеме от старшего бригады бронежилета, от инкассатора-сборщика -
доверенности формы 0402160132, явочных карточек формы 0402360111,
печати, бронежилета и носимой радиостанции, от водителя - личной
карточки водителя спецавтомобиля и бронежилета. После этого
инкассаторы и водитель сдают оружие, боевые припасы и разрешения на
право хранения и ношения оружия, о чем делается отметка начальника
службы инкассации (дежурного инкассатора) в специальном журнале.
155. Передача оружия и других ценностей от одного дежурного
инкассатора другому осуществляется по журналу учета сдачи и приема
оружия, боеприпасов, документов и других ценностей дежурными службы
инкассации формы 0402190128 согласно приложению 50 к настоящей
Инструкции.
156. По письменному распоряжению руководителя структурного
подразделения Национального банка (заместителя руководителя)
хранение сумок (мешков) с проинкассированной денежной выручкой может
осуществляться под ответственностью инкассаторов в сдаваемых под
централизованную охрану отдельных сейфах в соответствии с
требованиями главы 22 настоящей Инструкции.
Образцы оттисков печатей, применяемых для опечатывания сейфов,
вручаются работнику охраны под расписку, которая хранится у
начальника службы инкассации.
Сумки (мешки) с денежной выручкой, доставленные разными
бригадами инкассаторов, хранятся в отдельных сейфах.
Сумки (мешки) с денежной выручкой вкладываются инкассаторами в
сейф вместе с порожними сумками (мешками), явочными карточками формы
0402360111 и накладными формы 0402090005, накладными формы
0402090006 и препроводительными ведомостями формы 0402090007. Сейф
закрывается старшим бригады и инкассатором-сборщиком на ключи и
опечатывается в соответствии с требованиями главы 22 настоящей
Инструкции. Контрольный журнал, оружие, боеприпасы, разрешения на
право хранения и ношения оружия, доверенность формы 0402160132,
печать с обозначением номера маршрута, средства связи, бронежилеты,
а также личную карточку водителя спецавтомобиля инкассаторы и
водитель сдают начальнику службы инкассации (дежурному инкассатору).
157. Инкассаторы закрывают сейфы и сдают их под
централизованную охрану после доставки сумок (мешков) с денежной
выручкой с каждого заезда (маршрута).
158. Вскрытие сейфов для вложения в них сумок (мешков) с
денежной выручкой, а также изъятие сумок (мешков) на следующий
рабочий день осуществляются в присутствии всей бригады инкассаторов,
о чем производится запись в контрольном журнале за подписями
инкассаторов и работника охраны.
159. Сдача сумок (мешков) с денежной выручкой, находящихся под
ответственностью инкассаторов, в кассу пересчета утром следующего
рабочего дня осуществляется инкассаторами в порядке, предусмотренном
для сдачи сумок (мешков) с денежной выручкой в вечернюю кассу.
ГЛАВА 18
ПЕРЕВОЗКА ЦЕННОСТЕЙ СЛУЖБОЙ ИНКАССАЦИИ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА
160. Внутриреспубликанские перевозки ценностей осуществляются
инкассаторами службы инкассации структурных подразделений
Национального банка на основании нарядов (распоряжений) главка и
главных управлений.
Вывоз ценностей с предприятий-изготовителей осуществляется
инкассаторами Национального банка на основании письменного
разрешения на выдачу ценностей бригаде инкассаторов за подписями
заместителя Председателя Правления и главного бухгалтера
Национального банка. Подписи скрепляются гербовой печатью
Национального банка. Письменное разрешение выдается инкассаторам для
представления его руководителю предприятия-изготовителя.
Центральное хранилище осуществляет прием от инкассаторов
ценностей, доставленных из структурных подразделений Национального
банка, на основании распоряжения начальника главка, ценностей,
доставленных с предприятий-изготовителей, на основании распоряжения
заместителя Председателя Правления.
161. С учетом условий, в которых будет осуществляться
перевозка ценностей, их объема, а также вида транспорта определяются
количественный состав бригады инкассаторов и срок доставки
ценностей. Необходимость выделения группы сопровождения, а также ее
количественный состав определяется в зависимости от условий, объема
перевозимых ценностей и срока доставки.
Начальником службы инкассации разрабатываются, а руководителем
структурного подразделения Национального банка утверждаются:
схемы маршрутов движения спецавтомобиля, в которых указываются
адреса структурных подразделений Национального банка (банков
Республики Беларусь) - получателей ценностей, телефоны руководителей
структурных подразделений Национального банка (банков Республики
Беларусь) - получателей ценностей и их заместителей, адреса и
телефоны дежурных территориальных органов внутренних дел. Схема
маршрута движения выдается старшему бригады инкассаторов перед
выездом на маршрут перевозки ценностей;
обязанности членов бригады инкассаторов и группы сопровождения
при возникновении чрезвычайной ситуации;
действия старшего бригады, членов бригады и группы
сопровождения при нападении на колонну с ценностями при следовании
по маршруту;
действия бригады инкассаторов и группы сопровождения при
вынужденной остановке.
Все члены бригады инкассаторов, выделенные для доставки
ценностей по назначению, несут коллективную материальную
ответственность в соответствии с законодательством Республики
Беларусь.
Инструктаж бригад инкассаторов, осуществляющих
внутриреспубликанские перевозки ценностей, о порядке выполнения
задания проводится начальником службы инкассации, а бригад
инкассаторов, осуществляющих межгосударственные перевозки
ценностей, - руководителем структурного подразделения Национального
банка под роспись в журнале формы 0402190131.
Перед выездом на маршрут перевозки ценностей членам бригады
инкассаторов и группы сопровождения выдаются бронежилеты под роспись
в журнале учета формы 0402190129.
Члены бригады инкассаторов могут быть без бронежилетов, если
погрузка (выгрузка) ценностей проходит в закрытом охраняемом дворе
структурного подразделения Национального банка.
162. Один из инкассаторов назначается старшим и организует всю
работу бригады по перевозке ценностей. Старшему бригады выдается
пломбир или одноразовый пломбирующий материал, а также доверенность
на перевозку ценностей формы 0402160137 (далее - доверенность формы
0402160137) согласно приложению 51 к настоящей Инструкции. Если
отправка ценностей из структурного подразделения Национального банка
осуществляется инкассаторами этого же структурного подразделения
Национального банка, доверенность формы 0402160137 инкассаторам не
выдается, а их фамилии, имена и отчества указываются в распоряжении
на выдачу ценностей.
Во время выполнения внутриреспубликанских перевозок ценностей
старший бригады обязан информировать о прибытии бригады инкассаторов
в пункт назначения (выбытии из него) начальника службы инкассации, а
начальник службы инкассации - руководителя структурного
подразделения Национального банка - получателя ценностей.
Во время выполнения межгосударственных перевозок старший
бригады по прибытии на предприятие-изготовитель для получения
ценностей обязан проинформировать об этом руководство структурного
подразделения Национального банка, которое в свою очередь
информирует руководство главка. Для организации своевременного
приема ценностей центральным хранилищем старший бригады за один
рабочий день до даты прибытия спецавтомобиля с ценностями сообщает
об этом руководству структурного подразделения Национального банка,
которое информирует о времени прибытия спецавтомобиля с ценностями
главк и центральное хранилище.
163. Прием ценностей от структурного подразделения
Национального банка осуществляется инкассаторами по сопроводительным
описям формы 0402530146, а от предприятий-изготовителей - по
сопроводительным документам, составленным предприятиями-
изготовителями.
При получении ценностей в структурном подразделении
Национального банка инкассаторы предъявляют удостоверения личности
инкассаторов и доверенность формы 0402160137, а на предприятии-
изготовителе - удостоверения личности инкассаторов и доверенность по
форме, установленной законодательством Республики Беларусь.
Допускается получение бланков строгой отчетности через
представителя структурного подразделения Национального банка -
получателя ценностей (денежной наличности - через представителя
банка Республики Беларусь - получателя ценностей) по доверенности на
получение ценностей формы 0402160175 (далее - доверенность формы
0402160175) согласно приложению 52 к настоящей Инструкции по
предъявлении им паспорта.
Прием инкассаторами денежной наличности, предварительно
подготовленной в соответствии с требованиями главы 9 настоящей
Инструкции (бланков строгой отчетности), осуществляется по
количеству мешков (сумок, контейнеров) с проверкой номеров мешков
(сумок, контейнеров), указанных на ярлыках к ним и в
сопроводительной описи формы 0402530146; правильности и целости
упаковки, четкости оттисков пломбиров, которыми опломбированы мешки
(сумки, контейнеры), и соответствия их номеров номерам, указанным в
сопроводительной описи формы 0402530146; по суммам в разбивке по
достоинству, обозначенным на ярлыках к мешкам (сумкам, контейнерам),
общей сумме и суммам, указанным в сопроводительной описи формы
0402530146, под роспись в расходном кассовом ордере формы 0402540176
(расходном внебалансовом ордере формы 0402540104), в котором должна
быть сделана ссылка на номер и дату наряда (распоряжения) на выдачу
(прием) ценностей. Прием инкассаторами денежной наличности (бланков
строгой отчетности), упакованной(ых) предприятиями-изготовителями в
короба или иную упаковку, исключающую возможность
несанкционированного доступа к вложенным в нее ценностям,
осуществляется по количеству коробов (упаковок) с проверкой их
целости; по надписям на ярлыках коробов (ярлыках упаковок при их
наличии) и их соответствие данным сопроводительных документов
предприятий-изготовителей. Обнаруженные в момент проверки короба
(упаковки) с денежной наличностью (бланками строгой отчетности),
имеющие дефекты упаковки, приему не подлежат.
Прием представителем структурного подразделения Национального
банка - получателя ценностей бланков строгой отчетности в упаковке
структурного подразделения Национального банка осуществляется по
пачкам и надписям на накладках с проверкой целости упаковки и
четкости оттисков клише (пломбиров) со сверкой суммы принятых
бланков строгой отчетности с суммой, указанной в сопроводительной
описи формы 0402530146, под роспись в расходном внебалансовом ордере
формы 0402540104. Обнаруженные в момент проверки пачки с бланками
строгой отчетности, имеющие дефекты упаковки, приему не подлежат.
После проверки бланков строгой отчетности представитель
структурного подразделения Национального банка - получателя
ценностей под контролем заведующего кладовой ценностей
(уполномоченного кассира) укладывает их в мешки (сумки). Горловина
каждого мешка прошивается (сумка закрывается) и плотно завязывается
шпагатом. На концы шпагата надевается ярлык, на котором указываются
дата упаковки, порядковый номер мешка (сумки), соответствующий
номеру в сопроводительной описи формы 0402530146, наименование
ценностей и сумма вложения, после чего концы шпагата завязываются
глухим узлом. Заведующий кладовой ценностей (уполномоченный кассир),
осуществляющий контроль за упаковкой бланков строгой отчетности,
пломбирует мешок (сумку) и проставляет на ярлыке свой код.
Структурное подразделение Национального банка - отправитель
ценностей отправляет через инкассаторов в структурное подразделение
Национального банка - получатель ценностей в опечатанном заведующим
кладовой ценностей конверте заверенные заведующим кладовой ценностей
образцы оттисков пломбиров, которыми опломбированы получаемые
инкассаторами мешки (сумки, контейнеры) с ценностями.
Структурное подразделение Национального банка - отправитель
ценностей отправляет через инкассаторов в банк Республики Беларусь -
получатель ценностей в опечатанном заведующим оборотной кассой
(заведующим кладовой ценностей) конверте заверенные заведующим
оборотной кассой (заведующим кладовой ценностей) образцы оттисков
пломбиров, которыми опломбированы получаемые инкассаторами мешки
(сумки) с ценностями.
Мешки (сумки), предназначенные для перевозки ценностей, должны
иметь надпись «Национальный банк».
164. Структурное подразделение Национального банка,
отправляющее денежную наличность или иные ценности в структурное
подразделение Национального банка - получатель ценностей через
инкассаторов, составляет сопроводительную опись формы 0402530146 в
четырех экземплярах, три из них после приема ценностей инкассаторами
вкладываются в конверт, который опечатывается заведующим кладовой
ценностей и отправляется через старшего бригады лицам, ответственным
за сохранность ценностей структурного подразделения Национального
банка - получателя ценностей, а четвертый - остается в структурном
подразделении Национального банка - отправителе ценностей в кассовых
документах вместе с расходным кассовым ордером формы 0402540176
(расходным внебалансовым ордером формы 0402540104) и нарядом
(распоряжением). На всех экземплярах сопроводительной описи формы
0402530146 проставляется печать заведующего кладовой ценностей
структурного подразделения Национального банка - отправителя
ценностей.
Структурное подразделение Национального банка, отправляющее
денежную наличность в банк Республики Беларусь - получатель
ценностей через инкассаторов, составляет сопроводительную опись
формы 0402530146 в трех экземплярах, из которых два экземпляра в
опечатанном заведующим оборотной кассой (заведующим кладовой
ценностей) конверте отправляются через старшего бригады лицам,
ответственным за сохранность ценностей банка Республики Беларусь -
получателя ценностей, а третий - остается в структурном
подразделении Национального банка - отправителе ценностей в кассовых
документах вместе с расходным кассовым ордером формы 0402540176 и
распоряжением на выдачу ценностей. На всех экземплярах
сопроводительной описи формы 0402530146 проставляется печать
заведующего оборотной кассой (заведующего кладовой ценностей)
структурного подразделения Национального банка - отправителя
ценностей.
В случае получения бланков строгой отчетности представителем
структурного подразделения Национального банка - получателя
ценностей структурное подразделение Национального банка -
отправитель ценностей составляет сопроводительную опись формы
0402530146 в трех экземплярах. Два экземпляра сопроводительной описи
формы 0402530146 в опечатанном заведующим кладовой ценностей
конверте передаются через представителя структурного подразделения
Национального банка - получателя ценностей лицам, ответственным за
сохранность ценностей структурного подразделения Национального
банка - получателя ценностей, третий - остается в структурном
подразделении Национального банка - отправителе ценностей в кассовых
документах вместе с расходным внебалансовым ордером формы 0402540104
и распоряжением на выдачу ценностей. На всех экземплярах
сопроводительной описи формы 0402530146 проставляется печать
заведующего кладовой ценностей структурного подразделения
Национального банка - отправителя ценностей.
В случае получения денежной наличности представителем банка
Республики Беларусь - получателя ценностей структурное подразделение
Национального банка - отправитель ценностей составляет
сопроводительную опись формы 0402530146 в двух экземплярах. Один
экземпляр сопроводительной описи формы 0402530146 в опечатанном
заведующим оборотной кассой конверте передается через представителя
банка Республики Беларусь - получателя ценностей лицам,
ответственным за сохранность ценностей банка Республики Беларусь -
получателя ценностей, другой - остается в структурном подразделении
Национального банка - отправителе ценностей в кассовых документах
вместе с расходным кассовым ордером формы 0402540102 и распоряжением
на выдачу ценностей. На всех экземплярах сопроводительной описи
формы 0402530146 проставляется печать заведующего оборотной кассой
структурного подразделения Национального банка - отправителя
ценностей.
После отправки ценностей доверенности формы 0402160137
(доверенности формы 0402160175) подшиваются в кассовые документы
структурного подразделения Национального банка - отправителя
ценностей.
165. Принятые инкассаторами от структурного подразделения
Национального банка - отправителя ценности при отсутствии
возможности их немедленной перевозки должны быть оставлены ими в
опломбированных мешках (сумках, контейнерах) на хранение в кладовой
ценностей структурного подразделения Национального банка -
отправителя ценностей. В этом случае кладовая ценностей закрывается
лицами, ответственными за сохранность ценностей, в присутствии
старшего бригады и сдается под централизованную охрану в порядке,
изложенном в главе 22 настоящей Инструкции. Утром следующего
рабочего дня кладовая ценностей открывается в присутствии старшего
бригады. Оружие, боеприпасы, разрешения на право хранения и ношения
оружия, бронежилеты, а также носимые радиостанции сдаются на
временное хранение в оружейную комнату структурного подразделения
Национального банка - отправителя ценностей под роспись в
специальном журнале или же закрываются в кладовой вместе с
оставленными в ней на хранение ценностями.
Допускается хранение ценностей и оружия в отдельных сейфах,
сдаваемых под централизованную охрану в порядке, изложенном в главе
22 настоящей Инструкции.
166. Вынос принятых инкассаторами ценностей для их
транспортировки осуществляется после окончания приема всей партии
ценностей и обязательно в присутствии старшего бригады. При каждом
перемещении ценностей в спецавтомобиль, а также из помещения в
помещение обязательно осуществляется подсчет мест, а инкассаторы
бригады размещаются таким образом, чтобы им был виден путь
следования работников, осуществляющих переноску ценностей.
При выполнении межгосударственных и внутриреспубликанских
перевозок ценностей после их погрузки в спецавтомобиль старший
бригады в присутствии всех членов бригады инкассаторов закрывает
двери грузового отсека на замки, пломбирует ее пломбиром или
одноразовым пломбирующимся материалом. При выгрузке ценностей двери
спецавтомобиля открывает старший бригады в присутствии всех членов
бригады инкассаторов.
При перевозке ценностей в двух и более спецавтомобилях в
колонне должно быть свободное место или запасной спецавтомобиль для
перегрузки ценностей в случае возникновения неисправности одного из
спецавтомобилей.
При вынужденной остановке колонны из-за неисправности одного
из спецавтомобилей или по другой уважительной причине старший
бригады организует охрану всей колонны и принимает меры к устранению
неисправности. Если устранить неисправность на месте невозможно,
принимает меры по перегрузке ценностей в другой спецавтомобиль,
вызову другого спецавтомобиля или буксированию неисправного. Старший
бригады информирует руководство структурного подразделения
Национального банка о причине задержки.
167. Перевозка ценностей спецавтомобилем осуществляется в
сопровождении всей бригады инкассаторов, выполняющей данное задание.
При этом отлучка водителя спецавтомобиля при выполнении задания
запрещается.
В пути следования спецавтомобиля с ценностями старший бригады
находится в кабине водителя, а остальные инкассаторы - в отсеке для
охраны. Отклонение инкассаторов от маршрута, остановка по просьбе
посторонних лиц и их провоз в спецавтомобиле, а также провоз грузов,
не относящихся к ценностям, запрещается.
Размещение всех инкассаторов в кабине с водителем возможно в
том случае, если это допускается типом, маркой и моделью
спецавтомобиля.
При длительной транспортировке ценностей старший бригады
исходя из условий устанавливает дежурство инкассаторов. Отлучка
инкассаторов, сопровождающих ценности, допускается только с
разрешения старшего бригады.
При возникновении чрезвычайной ситуации бригада инкассаторов и
группа сопровождения принимают необходимые меры по защите жизни
членов бригады инкассаторов и группы сопровождения, а также
сохранности ценностей исходя из сложившейся ситуации.
168. Руководители структурных подразделений Национального
банка, получающие или вывозящие ценности спецвагонами Национального
банка (далее - спецвагон), обязаны обеспечить выделение
железнодорожными станциями постоянных мест для постановки
спецвагонов под погрузочно-разгрузочные работы, которые должны быть,
как правило, тупиками, где не производятся маневровые работы,
имеются свободный проезд спецавтомобиля, достаточное освещение и
возможность подключения спецвагонов к местным электрическим сетям.
К моменту прибытия спецвагона структурное подразделение
Национального банка, которому доставляются ценности, и обслуживающая
его служба инкассации должны обеспечить наличие спецавтомобиля для
обеспечения своевременной перевозки ценностей и направить
ответственного работника структурного подразделения Национального
банка - получателя ценностей для встречи спецвагона, организации
разгрузочных работ и обеспечения надлежащей охраны при перевозке
ценностей от спецвагона до структурного подразделения Национального
банка - получателя ценностей, а при необходимости и обратно.
Инкассаторы и проводники спецвагонов должны выполнять все
распоряжения старшего бригады.
169. В случае утери, кражи или недостачи ценностей,
обнаруженной в пути следования или в момент сдачи ценностей, старший
бригады обязан немедленно сообщить о случившемся начальнику службы
инкассации (дежурному инкассатору), который информирует о
случившемся руководителя структурного подразделения Национального
банка (заместителя руководителя). При необходимости руководитель
структурного подразделения Национального банка сообщает об этом
территориальным органам внутренних дел.
Ценности, доставленные инкассаторами, но не принятые
структурным подразделением Национального банка - получателем
ценностей в тот же день, должны храниться в соответствии с
требованиями пункта 165 настоящей Инструкции.
170. Прием денежной наличности и иных ценностей, доставленных
инкассаторами из других структурных подразделений Национального
банка (банков Республики Беларусь), в структурном подразделении
Национального банка - получателе ценностей лицами, ответственными за
сохранность ценностей (заведующим оборотной кассой или заведующим
кладовой ценностей), осуществляется по количеству мешков (сумок,
контейнеров) с проверкой номеров мешков (сумок, контейнеров),
указанных на ярлыках к ним и в сопроводительной описи формы
0402530146; правильности и целости упаковки, четкости оттисков
пломбиров, которыми опломбированы мешки (сумки, контейнеры), и
соответствия их образцам, полученным от структурного подразделения
Национального банка - отправителя ценностей (банка Республики
Беларусь), и номерам, указанным в сопроводительной описи формы
0402530146; по суммам в разбивке по достоинству, обозначенным на
ярлыках к мешкам (сумкам, контейнерам), общей сумме и суммам,
указанным в сопроводительной описи формы 0402530146, без вскрытия
мешков (сумок, контейнеров) в присутствии инкассаторов; денежная
наличность, упакованная в короба предприятием-изготовителем, - по
надписям на ярлыках коробов с проверкой целости их упаковки и
суммам, обозначенным на ярлыках коробов и указанным в
сопроводительной описи формы 0402530146.
171. В приеме ценностей от инкассаторов лица, ответственные за
сохранность ценностей (заведующий оборотной кассой) структурного
подразделения Национального банка - получателя ценностей,
расписываются с проставлением печати заведующего кладовой ценностей
(заведующего оборотной кассой) на обороте трех (двух) экземпляров
сопроводительной описи формы 0402530146. На этих же документах
расписываются и все инкассаторы, сдавшие ценности. Первый экземпляр
сопроводительной описи формы 0402530146, полученный от структурного
подразделения Национального банка - отправителя ценностей, вместе с
приходным внебалансовым ордером формы 0402540103 и нарядом
(распоряжением) направляется в кассовые документы структурного
подразделения Национального банка - получателя ценностей после
приема мешков (сумок, контейнеров) без их вскрытия, второй экземпляр
с указанием в нем номера и даты наряда (распоряжения) вместе с
приходным кассовым ордером формы 0402540101 направляется в кассовые
документы структурного подразделения Национального банка -
получателя ценностей после приема ценностей по пачкам и корешкам, а
третий - возвращается старшему бригады для отчета за доставку
ценностей по назначению. Первый экземпляр сопроводительной описи
формы 0402530146, полученный от банка Республики Беларусь -
отправителя ценностей, подшивается с приходным кассовым ордером
формы 0402540101 в кассовые документы структурного подразделения
Национального банка - получателя ценностей, а второй - возвращается
старшему бригады для отчета за доставку ценностей по назначению.
В приеме бланков строгой отчетности от представителя
структурного подразделения Национального банка - получателя
ценностей лица, ответственные за сохранность ценностей структурного
подразделения Национального банка - получателя ценностей,
расписываются с проставлением печати заведующего кладовой ценностей
на обороте двух экземпляров сопроводительной описи формы 0402530146.
На этих же документах расписывается и представитель структурного
подразделения Национального банка - получателя ценностей, сдавший
ценности. Первый экземпляр сопроводительной описи формы 0402530146
вместе с приходным внебалансовым ордером формы 0402540103
направляется в кассовые документы структурного подразделения
Национального банка - получателя ценностей, второй - передается
работнику, осуществляющему бухгалтерский учет, для отражения по
соответствующим счетам.
172. Заведующий кладовой ценностей структурного подразделения
Национального банка - получателя ценностей выдает старшему бригады
порожние мешки (сумки) в количестве принятых мешков (сумок) с
ценностями для доставки их в структурное подразделение Национального
банка - отправитель ценностей. Возврат всех ранее полученных
контейнеров осуществляется при вывозе ценностей в центральное
хранилище. Возврат порожних мешков (сумок), предназначенных для
доставки в банк Республики Беларусь - отправитель ценностей,
осуществляется в соответствии с договором.
173. При отсутствии возможности принятия доставленных из
структурных подразделений Национального банка ценностей по пачкам и
корешкам в этот же день они зачисляются на соответствующий
внебалансовый счет на основании наряда (распоряжения) Национального
банка и сопроводительной описи по форме 0402530146 и хранятся в
кладовой под ответственностью лиц, ответственных за сохранность
ценностей, до окончательной проверки.
Мешки (сумки, контейнеры) с ценностями, доставленные из
структурного подразделения Национального банка, должны быть вскрыты
не позднее следующего рабочего дня лицами, ответственными за
сохранность ценностей, денежная наличность в упаковке структурных
подразделений Национального банка пересчитана по пачкам с проверкой
правильности и целости упаковки пачек, наличия на них целых и четких
оттисков клише (пломбиров) и необходимых реквизитов на верхних
накладках, количества корешков в каждой пачке; бланки строгой
отчетности в упаковке структурного подразделения Национального
банка - по пачкам и надписям на накладках с проверкой целости пломб
и четкости оттисков клише (пломбиров).
Мешки (сумки) с ценностями, доставленные из банка Республики
Беларусь, должны быть вскрыты в этот же день заведующим оборотной
кассой (заведующим кладовой ценностей) и работником, осуществляющим
контрольные функции, а денежная наличность в упаковке банка
Республики Беларусь - отправителя ценностей пересчитана в
соответствии с требованиями части второй настоящего пункта.
После приема ценностей лица, ответственные за сохранность
ценностей (заведующий оборотной кассой или заведующий кладовой
ценностей) структурного подразделения Национального банка -
получателя ценностей, сверяют сумму фактически принятых ценностей с
суммой, указанной в сопроводительной описи формы 0402530146, после
чего делают в ней отметку о приеме ценностей по пачкам и корешкам.
174. В случае обнаружения недостачи (излишка) пачки с денежной
наличностью при приеме ценностей лицами, ответственными за
сохранность ценностей или заведующим оборотной кассой (заведующим
кладовой ценностей) и работником, осуществляющим контрольные
функции, об этом сообщается в структурное подразделение
Национального банка - отправитель ценностей (банк Республики
Беларусь) и составляется акт недостачи (излишка) наличных денег при
приеме мешков (сумок, контейнеров) с ценностями формы 0402030122
(далее - акт формы 0402030122) согласно приложению 53 к настоящей
Инструкции в двух экземплярах. Первый экземпляр акта формы
0402030122 вместе с ярлыком и шпагатом с пломбой отправляется в
структурное подразделение Национального банка - отправитель
ценностей (банк Республики Беларусь), а второй экземпляр акта формы
0402030122 с первым экземпляром сопроводительной описи формы
0402530146 и соответствующим ордером помещается в кассовые документы
структурного подразделения Национального банка - получателя
ценностей. При неисполнении наряда (распоряжения) копия акта формы
0402030122 вместе с подтверждением отправляется в главк.
175. При получении от структурного подразделения Национального
банка - получателя ценностей (банка Республики Беларусь) сообщения
об обнаружении излишка (недостачи) пачки с денежной наличностью
руководитель структурного подразделения Национального банка
(заместитель руководителя) - отправителя ценностей принимает решение
о проведении ревизии ценностей, находящихся в кладовой структурного
подразделения Национального банка - отправителя ценностей. Ревизия
ценностей проводится в соответствии с требованиями главы 23
настоящей Инструкции. Акт ревизии ценностей, в котором отражена
недостача денежной наличности, вместе с актом формы 0402030122 на
излишек денежной наличности, выявленный в структурном подразделении
Национального банка - получателе ценностей (акт ревизии ценностей, в
котором отражен излишек денежной наличности, вместе с актом формы
0402030122 на недостачу денежной наличности, выявленную в
структурном подразделении Национального банка - получателе
ценностей), передаются работнику, осуществляющему бухгалтерский
учет, для оформления соответствующих ордеров и отражения в
бухгалтерском учете. Если излишек денежной наличности при проведении
ревизии ценностей не установлен, в структурном подразделении
Национального банка - отправителя ценностей проводится служебное
расследование, а сумма неустановленного излишка денежной наличности
на основании акта формы 0402030122 на недостачу денежной наличности,
выявленную в структурном подразделении Национального банка -
получателе ценностей, относится на соответствующий счет по
лицевому(ым) счету(ам) виновных лиц и учитывается на этом счете до
полного ее погашения.
Порядок возмещения банку Республики Беларусь - получателю
ценностей недостающей суммы денежной наличности и возврата им
излишне полученной денежной наличности структурному подразделению
Национального банка оговаривается в договоре на кассовое
обслуживание банка Республики Беларусь.
176. Старший бригады после возвращения к месту постоянной
работы обязан представить начальнику службы инкассации (руководству
главного управления, центрального хранилища) документы,
подтверждающие сдачу ценностей по назначению, а также сдать
заведующему кладовой ценностей структурного подразделения
Национального банка - отправителя ценностей порожние мешки (сумки,
контейнеры), полученные в структурном подразделении Национального
банка - получателе ценностей.
Руководители структурных подразделений Национального банка
обязаны обеспечивать прием (выдачу) ценностей от инкассаторов
(инкассаторам) не только в рабочие, но и в выходные дни.
ГЛАВА 19
ДОСТАВКА ПОДКРЕПЛЕНИЙ БАНКАМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ И ВЫВОЗ ОТ НИХ
ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ
177. Структурные подразделения Национального банка
осуществляют подкрепление денежной наличностью банков Республики
Беларусь и вывоз от них денежной наличности на основании договора на
кассовое обслуживание банка Республики Беларусь.
При покупке банками Республики Беларусь денежной наличности в
структурном подразделении Национального банка способ ее доставки
(служба инкассации Национального банка или служба инкассации банка
Республики Беларусь) определяется структурным подразделением
Национального банка.
Вывоз банками Республики Беларусь денежной наличности в
структурное подразделение Национального банка и ее покупка в других
банках Республики Беларусь могут осуществляться ими самостоятельно
при условии соответствия организации работы подведомственных им
служб инкассации требованиям СТБ 51.3.01-96 «Оборудование и
технические средства для обеспечения банковской деятельности.
Автомобили для инкассации денежной выручки и перевозки ценных
грузов. Классификация и общие технические требования», утвержденного
приказом Государственного комитета по стандартизации, метрологии и
сертификации Республики Беларусь от 30 декабря 1996 г. № 234 «Об
утверждении, введении в действие, изменении, продлении и отмене
срока действия государственных стандартов и классификаторов», а
также нормативных правовых актов Национального банка и Министерства
внутренних дел Республики Беларусь.
В случаях, когда перевозка ценностей осуществляется службой
инкассации структурного подразделения Национального банка, с банком
Республики Беларусь заключается договор на перевозку ценностей
согласно приложению 54 к настоящей Инструкции.
178. Структурное подразделение Национального банка
осуществляет подкрепление банков Республики Беларусь денежной
наличностью на основании их письменных заявок на подкрепление
денежной наличностью операционной кассы банка формы 0402250183
(далее - заявка формы 0402250183) согласно приложению 55 к настоящей
Инструкции, которые составляются банками Республики Беларусь с
учетом ведомости учета выдач наличных денег на выплаты, входящие в
состав фонда заработной платы, стипендии, пенсии, пособия, доходы
предпринимателей, частных нотариусов согласно требованиям
нормативного правового акта Национального банка по организации
наличного денежного обращения.
В случае отправки банком Республики Беларусь заявки формы
0402250183 в структурное подразделение Национального банка через
защищенную систему электронной почты или другие технические
средства, когда невозможно воспроизвести подписи руководителя
(заместителя руководителя) и главного бухгалтера (лица, им
уполномоченного) банка Республики Беларусь, а также оттиск печати
банка (филиала, отделения) Республики Беларусь, в этой заявке должен
быть указан текст следующего содержания: «Подписи руководителя
(заместителя руководителя) и главного бухгалтера (лица, им
уполномоченного) банка Республики Беларусь заверены печатью банка
(филиала, отделения) Республики Беларусь. Без досылки».
На основании произведенного анализа заявок формы 0402250183 и
отчетности, представляемой банками Республики Беларусь, структурные
подразделения Национального банка составляют в произвольной форме
ведомость выдачи денежной наличности банкам Республики Беларусь из
структурных подразделений Национального банка, которая подписывается
начальником кассового подразделения (лицом, его замещающим) и вместе
с заявками формы 0402250183 подшивается в отдельную папку.
На сумму денежной наличности, предназначенной для подкрепления
банков Республики Беларусь, в структурном подразделении
Национального банка издается распоряжение за подписью руководителя
структурного подразделения Национального банка (при наличии
передоверия - заместителя руководителя).
Структурное подразделение Национального банка осуществляет
подкрепление операционной кассы банка Республики Беларусь только
после зачисления эквивалентной суммы на счет структурного
подразделения Национального банка.
179. На основании распоряжения руководителя структурного
подразделения Национального банка (при наличии передоверия -
заместителя руководителя) и расходного кассового ордера формы
0402540176 или расходного кассового ордера формы 0402540102
заведующий оборотной кассой (заведующий кладовой ценностей)
подготавливает необходимую сумму денежной наличности для
подкрепления банка Республики Беларусь, составляет сопроводительную
опись формы 0402530146 в соответствии с требованиями пункта 164
настоящей Инструкции, подписывает ее с проставлением на ней своей
печати.
Инкассаторы службы инкассации структурного подразделения
Национального банка получают денежную наличность для доставки ее
банкам Республики Беларусь, а также для ее вывоза из банков
Республики Беларусь в порядке, изложенном в пункте 163 настоящей
Инструкции.
180. Подкрепление банков Республики Беларусь денежной
наличностью может осуществляться по денежным чекам. В этом случае
выдача подкрепления осуществляется в расходной кассе в порядке,
изложенном в пунктах 78 и 79 настоящей Инструкции.
181. Прием денежной наличности от банков Республики Беларусь
может осуществляться в приходную, вечернюю или оборотную кассы
структурного подразделения Национального банка, при этом в каждом
конкретном случае место приема определяется руководителем
структурного подразделения Национального банка (лицом, им
уполномоченным).
Прием денежной наличности от банка Республики Беларусь в
приходную кассу осуществляется в порядке, изложенном в пунктах 21-24
настоящей Инструкции, а в вечернюю кассу - в порядке, изложенном в
главе 5 настоящей Инструкции.
Прием денежной наличности от банка Республики Беларусь в
оборотную кассу структурного подразделения Национального банка
осуществляется заведующим оборотной кассой (заведующим кладовой
ценностей) в порядке, изложенном в пунктах 171-174 настоящей
Инструкции, с проставлением ею подписи и печати.
В случае выдачи подкреплений денежной наличности банкам
Республики Беларусь, а также приема от них денежной наличности через
службу инкассации банков Республики Беларусь операции по выдаче
(приему) денежной наличности должны осуществляться в специально
отведенном для этих целей помещении.
182. Структурные подразделения Национального банка могут
осуществлять доставку денежной наличности клиентам банков Республики
Беларусь, перевозку ценностей между банками Республики Беларусь и
(или) их структурными подразделениями на основании договоров.
ГЛАВА 20
ДОСТАВКА ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ, ПРЕДНАЗНАЧЕННОЙ ДЛЯ ОБМЕНА
183. Доставка денежной наличности для обмена организациям
может осуществляться по их обращению как в устной, так и в
письменной форме в соответствии с договором.
184. На основании обращений организаций уполномоченный
работник структурного подразделения Национального банка составляет
заявку на выдачу денежной наличности для обмена согласно приложению
28 к настоящей Инструкции и за один рабочий день, предшествующий дню
выдачи, передает ее заведующему оборотной кассой (заведующему
кладовой ценностей).
185. Подготовка денежной наличности для доставки ее
организации осуществляется в соответствии с требованиями главы 9
настоящей Инструкции.
На основании распоряжения руководителя (заместителя
руководителя) структурного подразделения Национального банка
заведующий оборотной кассой (заведующий кладовой ценностей) выдает
инкассаторам подготовленные для доставки сумки с денежной
наличностью после предъявления ими удостоверений личности
инкассатора. Прием сумок с денежной наличностью осуществляется
инкассаторами по надписям на ярлыках, прикрепленных к сумкам, с
проверкой целости сумок, правильности их упаковки и четкости
оттисков пломбиров, при этом они проверяют соответствие наименований
организаций и сумм, указанных в ведомости обмена, наименованиям и
суммам, указанным на ярлыках к сумкам с денежной наличностью. В
приеме сумок с денежной наличностью инкассаторы расписываются в
расходном кассовом ордере формы 0402540176, после чего заведующий
оборотной кассой (заведующий кладовой ценностей) выдает инкассатору
первый и второй экземпляры ведомости обмена.
186. Перед осуществлением операции обмена представитель
организации предъявляет инкассаторам документ, подтверждающий его
право на прием денежной наличности, после чего инкассаторы передают
представителю организации сумку с денежной наличностью и два
экземпляра ведомости обмена.
Представитель организации вскрывает сумку путем разрезания
только одного оборота шпагата, снимает с сумки пломбу со шпагатом и
ярлыком, вынимает из нее денежную наличность и осуществляет ее прием
полистным пересчетом. Пломба со шпагатом и ярлыком от сумки
сохраняется до окончания пересчета денежной наличности.
Если представитель организации отказался от полистного
пересчета денежной наличности, инкассаторы в его присутствии срезают
с пачек банкнот части оттисков клише. Представитель организации в
присутствии инкассаторов проверяет полные и неполные пачки по
количеству пачек и корешков в них, сверяет полученную сумму с
суммами, указанными на ярлыке к сумке и ведомости обмена, указывает
сумму денежной наличности, полученную при пересчете, в двух
экземплярах ведомости обмена, расписывается и возвращает их
инкассаторам.
В случае обнаружения недостачи (излишка) денежной наличности,
доставленной инкассаторами в организацию, составляется акт
произвольной формы в одном экземпляре. В акте указываются: дата
составления акта и его номер, дата приема денежной наличности,
наименования отправителя и получателя денежной наличности, кем, в
каком помещении и в чьем присутствии произведен ее пересчет, номер
пломбира, которым опломбирована сумка, сумма вложения по данным
ведомости обмена и сумма, фактически оказавшаяся при пересчете, с
указанием достоинства банкнот и их количества, а также код (фамилия
и инициалы) кассира, формировавшего пачку с денежной наличностью, в
которой обнаружена недостача (излишек) денежной наличности. Акт
подписывается представителем организации и инкассаторами и вместе со
шпагатом с пломбой и ярлыком, упаковочным материалом пачки
(полиэтиленовый пакет с оттиском клише, верхняя накладка и бандероль
от корешка), в которой обнаружена недостача (излишек) денежной
наличности, вкладывается в сумку для доставки в структурное
подразделение Национального банка. В графе «Примечание» ведомости
обмена инкассаторы делают ссылку на номер составленного акта.
187. После приема денежной наличности от инкассаторов
представитель организации предъявляет им денежную наличность в
размере полученной суммы. Старший бригады, пересчитав полистно
денежную наличность, сверяет полученную сумму с суммой согласно
заявке, указанной в двух экземплярах ведомости обмена, проставляет в
них полученную сумму денежной наличности, расписывается, после чего
вкладывает в сумку денежную наличность. Если полученная сумма
денежной наличности совпадает с суммой денежной наличности,
указанной в ведомости обмена, старший бригады обезличивает шпагат с
пломбой и ярлыком.
188. Прием от инкассаторов денежной наличности заведующим
оборотной кассой (заведующим кладовой ценностей) осуществляется
полистным пересчетом по каждой организации отдельно с проверкой
соответствия сумм, полученных инкассаторами от организации, суммам,
указанным в ведомости обмена.
189. В приеме денежной наличности заведующий оборотной кассой
(заведующий кладовой ценностей) расписывается с проставлением печати
на оборотной стороне двух экземпляров ведомости обмена. Один
экземпляр ведомости обмена передается ответственному исполнителю для
оформления приходного кассового ордера формы 0402540101 и отражения
операции в бухгалтерском учете, после чего вместе с приходным
кассовым ордером формы 0402540101 возвращается заведующему оборотной
кассой (заведующему кладовой ценностей) для подшивки в кассовые
документы, а второй экземпляр передается инкассаторам для отчета за
доставку ценностей по назначению.
В случае расхождения между суммой денежной наличности,
принятой от организации, и общей суммой денежной наличности,
указанной в ведомости обмена, заведующий оборотной кассой
(заведующий кладовой ценностей) сообщает об этом руководителю
кассового подразделения структурного подразделения Национального
банка для принятия соответствующих мер. При подтверждении излишка
(недостачи) денежной наличности составляется акт произвольной формы,
который подписывается всеми лицами, присутствовавшими при пересчете.
ГЛАВА 21
ПОРЯДОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СРОЧНЫХ СООБЩЕНИЙ
190. При совершении нападения на бригаду инкассаторов,
осуществляющих инкассацию или перевозку ценностей, старший бригады
немедленно включает тревожную кнопку системы контроля за
перемещением спецавтомобиля, сообщает по радиосвязи, телефону
дежурному службы инкассации своего или ближайшего структурного
подразделения Национального банка. Дежурный службы инкассации
сообщает о нападении в дежурную часть территориального органа
внутренних дел и руководству структурного подразделения
Национального банка. Руководитель структурного подразделения
Национального банка (начальник службы инкассации) обязан немедленно
поставить в известность о произошедшем главное управление, главк и
руководство Национального банка.
191. Главное управление выясняет обстоятельства происшествия,
связанные с противоправными действиями, проводит служебное
расследование и в трехдневный срок представляет сообщение по данному
факту в главк.
192. По результатам служебного расследования руководитель
структурного подразделения Национального банка обязан принять меры в
соответствии с законодательством Республики Беларусь.
ГЛАВА 22
ХРАНЕНИЕ ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ И ИНЫХ ЦЕННОСТЕЙ
193. Денежная наличность и иные ценности структурного
подразделения Национального банка должны храниться в кладовых под
ответственностью лиц, ответственных за сохранность ценностей.
Внутри кладовой денежная наличность и иные ценности могут
храниться в сейфах, металлических шкафах, на металлических стеллажах
при условии, если такие стеллажи имеют решетки и запираются на
замок, или контейнерах.
Каждый отдельный сейф, металлический шкаф или стеллаж,
контейнер должны быть заперты заведующим кладовой ценностей на
ключи, которые должны находиться в кладовой в шкафу заведующего
кладовой ценностей.
194. На каждый сейф, металлический шкаф или стеллаж, контейнер
с денежной наличностью, хранящейся в кладовой, составляется опись
учета ценностей формы 0402530142 (далее - опись формы 0402530142)
согласно приложению 56 к настоящей Инструкции. Описи формы
0402530142 подписываются заведующим кладовой ценностей и хранятся на
стеллажах, в сейфах, металлических шкафах, контейнерах вместе с
ценностями или в отдельной папке в кладовой.
После каждого вложения или изъятия денежной наличности из
кладовой лица, ответственные за сохранность ценностей, обязаны
проверить и убедиться, что фактическое наличие ценностей в кладовой
соответствует данным описей формы 0402530142 с учетом вложенной или
изъятой денежной наличности. При этом остаток денежной наличности
выводится в тех описях формы 0402530142 на сейфы, шкафы, стеллажи,
контейнеры, по которым осуществлялись указанные операции.
195. В кладовой должны раздельно храниться:
резервный фонд банкнот и монет Национального банка Республики
Беларусь;
денежная наличность, учитываемая на счете 1000 «Денежные
средства в хранилище». При этом предварительно подготовленная для
выдачи денежная наличность хранится отдельно от иных ценностей в
отдельном сейфе (шкафу, на стеллаже (полке), в мешке, контейнере);
денежная наличность, учитываемая на счете 1060 «Ветхие
банкноты». При этом предварительно подготовленная для вывоза в
центральное хранилище денежная наличность хранится отдельно от иных
ценностей в отдельном сейфе (шкафу, на стеллаже (полке), в мешке
(сумке), контейнере);
денежная наличность оборотной кассы, учитываемая на счете 1010
«Денежная наличность в кассе», которая может храниться в тележке
(контейнере). При этом предварительно подготовленная денежная
наличность для совершения расходных операций на следующий рабочий
день хранится в мешках (сумках), предварительно подготовленная
денежная наличность для подкрепления банкоматов - в кассетах
отдельно от иных ценностей оборотной кассы;
иностранная валюта;
драгоценные металлы;
драгоценные камни;
ценные бумаги;
бланки строгой отчетности, в том числе бланки ценных бумаг;
иные ценности.
196. Годная к обращению денежная наличность в белорусских
рублях, находящаяся в кладовой, должна храниться отдельно от ветхой
денежной наличности.
Полные пачки с денежной наличностью в белорусских рублях как в
упаковке структурных подразделений Национального банка, так и в
упаковке банков Республики Беларусь могут храниться без полистного
пересчета не более двух лет со дня их формирования.
Неполные и сборные пачки с денежной наличностью в белорусских
рублях могут храниться без полистного пересчета не более десяти
календарных дней со дня их формирования.
Срок хранения денежной наличности в упаковке предприятий-
изготовителей (пачки или короба) без полистного пересчета не
ограничен.
197. Иностранная валюта хранится раздельно по наименованиям
валюты, а внутри каждой валюты - по достоинству.
Полные и неполные пачки с иностранной валютой в упаковке
структурных подразделений Национального банка могут храниться без
полистного пересчета не более двух лет со дня их формирования, а в
упаковке банков Республики Беларусь - не более шести месяцев.
Пачки, состоящие из неполных корешков иностранной валюты,
могут храниться без полистного пересчета не более трех месяцев.
198. Драгоценные металлы и драгоценные камни хранятся в
кладовой в порядке, установленном нормативными правовыми актами
Национального банка Республики Беларусь по совершению операций с
драгоценными металлами и драгоценными камнями.
199. Ценности, принятые на банковское хранение (далее -
хранение), а также ценности, учитываемые на внебалансовых счетах,
хранятся разложенными по датам в порядке поступления, а внутри одной
даты - в порядке номеров ценностей. К упаковке с ценностями по
каждому владельцу прикрепляется ярлык - третий экземпляр комплекта
внебалансового ордера формы 0402540105.
200. Ценные бумаги хранятся упакованными в пачки и корешки по
наименованиям, а также по выпускам и достоинствам (в случае их
наличия). На верхних накладках пачек с ценными бумагами
проставляются: наименование структурного подразделения Национального
банка, его идентификационный код, наименование ценных бумаг, их
количество, сумма, дата формирования, код (именной штамп и подпись)
кассира, формировавшего пачку.
201. Все бланки строгой отчетности хранятся упакованными по их
видам в пачки, а бланки ценных бумаг - по наименованиям, а также по
выпускам и достоинствам (в случае их наличия). На верхних накладках
пачек с бланками строгой отчетности (бланками ценных бумаг)
проставляются: наименование структурного подразделения Национального
банка, его идентификационный код, наименование бланков строгой
отчетности, номер выпуска и достоинство бланков ценных бумаг (в
случае их наличия), их количество, сумма, дата формирования, код
(именной штамп и подпись) кассира, формировавшего пачку.
Пачки с бланками строгой отчетности, полученные от предприятий-
изготовителей, могут храниться в кладовой не более десяти рабочих
дней, после чего должны быть вскрыты, а бланки пересчитаны.
По мере вскрытия кассиром отдельных пачек с чековыми и
квитанционными книжками в присутствии лиц, ответственных за
сохранность ценностей, или одного из кассовых работников обязательно
проверяются количество книжек в каждой пачке, количество листов в
каждой книжке и последовательность их номеров. Кроме того, на всех
чеках и квитанциях книжек, подлежащих использованию, обязательно
проставляется штамп с наименованием структурного подразделения
Национального банка и его идентификационным кодом.
Бланки строгой отчетности в упаковке структурных подразделений
Национального банка могут храниться без полистного пересчета не
более двух лет со дня их формирования.
202. При приеме денежной наличности и иных ценностей в
кладовую заведующий кладовой ценностей под контролем других лиц,
ответственных за сохранность ценностей, проверяет:
денежную наличность в белорусских рублях, сформированную в
полные, неполные пачки, - по числу корешков и надписям на накладках,
а сборные пачки - по надписям на накладках;
денежную наличность, упакованную в короба предприятием-
изготовителем, - по надписям на ярлыках коробов;
денежную наличность, предварительно подготовленную для
выдачи, - по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам (сумкам),
контейнерам, кассетам;
памятную монету, упакованную в мешки, коробки или иную
упаковку, - по надписям на ярлыках к мешкам, коробкам или иной
упаковке, а неупакованную - поштучно;
денежную наличность в иностранной валюте, сформированную в
полные, неполные пачки, по числу корешков и надписям на накладках,
пачки, состоящие из неполных корешков, - по надписям на накладках;
драгоценные металлы и драгоценные камни - в порядке,
установленном законодательством Республики Беларусь;
ценные бумаги, упакованные в пачки, - по надписям на
накладках;
бланки строгой отчетности, в том числе бланки ценных бумаг,
упакованные в пачки, - по надписям на накладках;
иные ценности, упакованные в пачки, мешки, - по надписям на
накладках (ярлыках), а неупакованные - полистно (поштучно).
203. Денежная наличность и иные ценности могут выноситься из
кладовой для совершения операций по их обработке, контрольному
пересчету и ревизии только в предкладовую или помещение кассы.
Выдача ценностей из кладовой осуществляется под роспись в
книге учета формы 0402380120, записи в которой производятся
заведующим кладовой ценностей по видам ценностей, а денежной
наличности, кроме того, - по достоинствам.
204. Денежная наличность и иные ценности, находящиеся в
хранилище, учитываются в книге учета формы 0402380118, книге учета
формы 0402380119, книге учета формы 0402380110 и книге учета
денежной наличности формы 0402380121 (далее - книга учета формы
0402380121) согласно приложению 57 к настоящей Инструкции и ведутся
заведующим кладовой ценностей. Листы в указанных книгах, а также
книге учета формы 0402380120 должны быть пронумерованы,
прошнурованы, а последний лист подписан руководителем и главным
бухгалтером структурного подразделения Национального банка или
лицами, ими уполномоченными (далее - должностные лица структурного
подразделения Национального банка), и скреплен гербовой печатью.
Данные книги в течение рабочего дня хранятся у заведующего кладовой
ценностей, а по окончании рабочего дня - в кладовой.
205. В книге учета формы 0402380118, книге учета формы
0402380119, книге учета формы 0402380110 и книге учета формы
0402380121 производятся записи общих остатков ценностей по каждому
счету на каждый рабочий день до закрытия кладовой.
Наличная иностранная валюта учитывается по каждому
наименованию валюты с указанием общей суммы остатка по данному
наименованию валюты.
Если операции с иностранной валютой или бланками строгой
отчетности не совершались, остатки в книге учета формы 0402380119 и
книге учета формы 0402380110 на следующий рабочий день не выводятся.
Правильность остатков денежной наличности и иных ценностей в
белорусских рублях и иностранной валюте, выведенных в книге учета
формы 0402380118, книге учета формы 0402380119, книге учета формы
0402380121, ежедневно удостоверяется подписями лиц, ответственных за
сохранность ценностей. Исправления сумм остатков денежной наличности
и иных ценностей в белорусских рублях и иностранной валюте должны
осуществляться путем зачеркивания всей суммы и написания новой, а
также заверяться подписями тех же лиц.
Книга учета формы 0402380118, книга учета формы 0402380119,
книга учета формы 0402380110 и книга учета формы 0402380121 может
вестись в электронной форме с использованием компьютерного
оборудования и соответствующего программного обеспечения,
предусматривающего невозможность внесения изменений в ранее
сформированные данные об остатках ценностей, находящихся в кладовой.
В конце рабочего дня листы указанных книг учета выводятся на печать
и сверяются с данными бухгалтерского учета, после чего листы книги
учета формы 0402380118, книги учета формы 0402380119 и книги учета
формы 0402380121 подписываются лицами, ответственными за сохранность
ценностей, а книги учета формы 0402380110 - заведующим кладовой
ценностей, подшиваются в отдельное дело, которое хранится в кладовой
ценностей. По окончании календарного года листы книги учета формы
0402380118, книги учета формы 0402380119, книги учета формы
0402380121 и книги учета формы 0402380110 брошюруются в
хронологическом порядке, последний лист заверяется должностными
лицами структурного подразделения Национального банка и скрепляется
гербовой печатью.
206. Перед закрытием кладовой лица, ответственные за
сохранность ценностей, проверяют:
все ли подлежащие хранению в кладовой ценности, книги и
документы внесены в кладовую;
соответствует ли фактическое наличие всех ценностей,
находящихся в кладовой, данным бухгалтерского учета и остаткам,
указанным в книге учета формы 0402380118, книге учета формы
0402380119, книге учета формы 0402380110 и книге учета формы
0402380121;
все ли сейфы, металлические шкафы, стеллажи, используемые для
хранения ценностей в кладовой, независимо от наличия в них ценностей
закрыты, а также выключен ли свет.
В тех случаях, когда ценности размещены в нескольких кладовых,
а при совершении операций с ними фактическое наличие их в кладовых
было уже проверено, сверка остатков денежной наличности, указанных в
книге учета формы 0402380118, книге учета формы 0402380119 и книге
учета формы 0402380121, может осуществляться по описям формы
0402530142.
207. Кладовые, в которых хранятся ценности структурного
подразделения Национального банка, открываются и закрываются не
менее чем на два ключа, первый из которых находится у заведующего
кладовой ценностей.
208. Вход в кладовую разрешается только лицам, ответственным
за сохранность ценностей. Допуск в кладовую других работников
структурного подразделения Национального банка осуществляется только
с разрешения руководителя структурного подразделения Национального
банка (заместителя руководителя) и обязательно в присутствии лиц,
ответственных за сохранность ценностей.
209. В рабочие дни все кладовые, в которых хранятся ценности
структурного подразделения Национального банка, подлежат
обязательному открытию, осмотру и проверке лицами, ответственными за
сохранность ценностей, независимо от того, совершались или нет
операции с ценностями.
Перед открытием кладовой лица, ответственные за сохранность
ценностей, в присутствии работника охраны должны проверить, не имеют
ли дверь, замки, приваренные к двери ушки, через которые продевается
шпагат (одноразовый пломбирующий материал), шпагат и печати
(одноразовый пломбирующий материал) повреждений, после чего
расписаться в приеме от работника охраны кладовой в контрольном
журнале, а работник охраны расписаться за ее сдачу.
Дощечка с печатями снимается путем разрезания одного оборота
шпагата. Оттиски печатей уничтожаются только после осмотра кладовой.
В случае повреждений замков, дверей и приваренных к ним ушек,
шпагата, печатей (одноразового пломбирующего материала), а также при
наличии подозрений в попытке проникнуть в кладовую немедленно
составляется акт, который подписывают все лица, ответственные за
сохранность ценностей, и работник охраны, принимаются необходимые
меры на месте. О случившемся сообщается руководителю структурного
подразделения Национального банка и в территориальные органы
внутренних дел и принимается решение о проведении ревизии
ценностей.
210. В течение рабочего дня все кладовые, в которых хранятся
денежная наличность и иные ценности, должны быть закрыты на ключи, а
по окончании рабочего дня опечатаны печатями лиц, ответственных за
сохранность ценностей (одноразовым пломбирующим материалом), в
присутствии работника охраны (при опечатывании кладовой сургучом
первой ставится печать заведующего кладовой ценностей). Шпагат
целый, без узлов (одноразовый пломбирующий материал) пропускается в
ушки двери кладовой таким образом, чтобы дверь не могла быть открыта
без повреждения шпагата (одноразового пломбирующего материала) и
печатей.
В приеме опечатанной кладовой работник охраны расписывается в
контрольном журнале, предварительно сверяя оттиски печатей с их
образцами при опечатывании кладовой сургучом (идентификационный
номер одноразового пломбирующего материала с номером, указанным в
контрольном журнале, при опечатывании кладовой одноразовым
пломбирующим материалом), а лица, ответственные за сохранность
ценностей, - за ее сдачу под централизованную охрану.
Разрешается не опечатывать кладовую сургучом (одноразовым
пломбирующим материалом) при условии, если она оборудована
специальной сертифицированной бронированной дверью с кодовыми
замками и ее охранная сигнализация сдается на пульт централизованной
охраны с круглосуточным режимом работы.
211. При условии временного хранения ценностей, находящихся
под ответственностью инкассаторов (кассиров), в отдельных сейфах
приказом руководителя структурного подразделения Национального банка
определяются лица, которым разрешается использование этих сейфов.
Копия этого приказа должна храниться у работников службы охраны.
Открытие и закрытие отдельных сейфов, предназначенных для
хранения ценностей, находящихся под ответственностью инкассаторов
(кассиров), осуществляются в порядке, изложенном в пунктах 209 и 210
настоящей Инструкции.
212. Контрольный журнал хранится у лиц, сдающих кладовую
(сейф) под централизованную охрану. Образцы оттисков печатей,
применяемых для опечатывания дверей кладовых (сейфов), а также
образец одноразового пломбирующего материала вручается работнику
охраны под расписку, которая хранится у руководителя
соответствующего структурного подразделения.
ГЛАВА 23
РЕВИЗИЯ ЦЕННОСТЕЙ
213. Ревизия ценностей, находящихся в кладовых структурных
подразделениях Национального банка, и проверка порядка их хранения
проводятся:
ежегодно по состоянию на 1 января нового года;
не реже одного раза в квартал. Ежеквартальная ревизия
ценностей, находящихся в кладовой, может не проводиться, когда в
данном квартале в структурном подразделении Национального банка уже
была проведена ревизия ценностей работниками Национального банка или
ревизия ценностей при смене руководителя, главного бухгалтера или
лиц, ответственных за сохранность ценностей;
при смене руководителя, главного бухгалтера и лиц,
ответственных за сохранность ценностей;
при временной смене лиц, ответственных за сохранность
ценностей;
в других случаях - по распоряжениям руководителя структурного
подразделения Национального банка или заместителя Председателя
Правления.
214. Ревизия ценностей проводится комиссией в составе не менее
трех человек (один из которых является руководителем ревизии),
назначаемых приказом руководителя структурного подразделения
Национального банка, по указанию которого проводится ревизия
ценностей. К проведению ревизии ценностей привлекаются
подготовленные работники, не связанные с выполнением операций с
ценностями, сдавшие зачеты по знанию требований настоящей Инструкции
и иных нормативных правовых актов Национального банка по организации
работы с ценностями.
Ответственность за правильную организацию и выполнение
установленных правил проведения ревизий ценностей несут как
руководитель структурного подразделения Национального банка,
назначивший ревизию, так и руководитель ревизии.
215. Работники Национального банка допускаются к проведению
ревизий ценностей и проверок при наличии документов, подтверждающих
их полномочия.
216. Ревизия ценностей проводится в присутствии лиц,
ответственных за сохранность ценностей. При проведении ревизии
ценностей в отсутствии лица, ответственного за сохранность
ценностей, об этом делается отметка в акте ревизии ценностей
согласно приложению 58 к настоящей Инструкции за подписями всех
участников ревизии ценностей.
217. Проводимые ревизии ценностей не должны нарушать обычного
хода операций структурного подразделения Национального банка.
Ревизия ценностей проводится с проверкой всех ценностей по
состоянию на одну и ту же дату и в такой последовательности, которая
исключала бы возможность сокрытия хищений и недостач ценностей.
218. Приступив к ревизии ценностей, ее руководитель:
опечатывает своей печатью (одноразовым пломбирующим
материалом) все кладовые независимо от наличия в них ценностей на
момент начала ревизии;
берет под свой контроль всю денежную наличность и иные
ценности.
До полного обревизования всей денежной наличности и иных
ценностей доступ лиц, ответственных за сохранность ценностей, в
кладовую разрешается лишь в присутствии руководителя ревизии, причем
вложение или изъятие денежной наличности и иных ценностей в этот
период осуществляется под его контролем. В тех случаях, когда
одновременно в один прием не могут быть обревизованы все ценности,
руководитель ревизии после окончания рабочего дня вместе с лицами,
ответственными за сохранность ценностей, опечатывает кладовую и
сдает ее под централизованную охрану в порядке, изложенном в главе
22 настоящей Инструкции. При опечатывании кладовой сургучом печать
руководителя ревизии накладывается на дощечке выше печатей лиц,
ответственных за сохранность ценностей. При опечатывании кладовой
одноразовым пломбирующим материалом руководителю ревизии не
требуется дополнительно опечатывать кладовую одноразовым
пломбирующим материалом.
219. Ревизия ценностей проводится в следующем порядке:
денежная наличность как в белорусских рублях, так и в
иностранной валюте проверяется членами комиссии по пачкам, корешкам
и надписям на накладках пачек (ярлыках к мешкам, коробкам или иной
упаковке), а неупакованная - полистно (поштучно). Денежная
наличность, полученная от предприятий-изготовителей, упакованная и
хранящаяся в кладовой в коробах (упаковках), проверяется по надписям
на ярлыках коробов (ярлыках упаковок при их наличии);
предварительно подготовленная денежная наличность, упакованная
в мешки (сумки), контейнеры, кассеты, проверяется по надписям на
ярлыках, прикрепленных к мешкам (сумкам), контейнерам, кассетам;
драгоценные металлы и драгоценные камни проверяются в порядке,
установленном законодательством Республики Беларусь;
ценные бумаги, упакованные по их видам в пачки, проверяются по
надписям на верхних накладках пачек;
бланки строгой отчетности, в том числе бланки ценных бумаг,
упакованные по видам ценностей в пачки, проверяются по надписям
накладок пачек. Бланки строгой отчетности в дефектной упаковке
проверяются полистно;
иные ценности, упакованные в пачки (мешки или иную упаковку),
проверяются по надписям на накладках пачек (ярлыках к мешкам или
иной упаковке), а неупакованные - полистно (поштучно).
Денежная наличность как в белорусских рублях, так и в
иностранной валюте в поврежденной упаковке, в пачках (мешках,
коробках или иной упаковке) с неправильно оформленными накладками
(ярлыками), в сборных пачках, а также денежная наличность,
отобранная лично руководителем ревизии для выборочного контрольного
полистного (поштучного) пересчета при ежеквартальных ревизиях и в
случаях, предусмотренных в пункте 220 настоящей Инструкции,
пересчитывается полистно (поштучно). Для выборочного контрольного
полистного (поштучного) пересчета отбирается денежная наличность в
белорусских рублях всех достоинств, а денежная наличность в
иностранной валюте всех видов в размере, определяемом руководителем
ревизии. Полистный (поштучный) пересчет денежной наличности и иных
ценностей осуществляется уполномоченным кассиром под контролем
одного из членов ревизии в порядке, изложенном в пункте 226
настоящей Инструкции. В случае выявления при полистном (поштучном)
пересчете денежной наличности и иных ценностей недостач (излишков)
члены ревизии руководствуются требованиями пункта 227 настоящей
Инструкции.
220. При смене руководителя, главного бухгалтера и лиц,
ответственных за сохранность ценностей, денежная наличность и иные
ценности, находящиеся в кладовой, подвергаются сплошному
контрольному полистному (поштучному) пересчету. Выборочный полистный
(поштучный) пересчет денежной наличности и иных ценностей,
находящихся в кладовой, осуществляется только согласно письменному
разрешению заместителя Председателя Правления.
221. После пересчета денежной наличности и иных ценностей,
находящихся в кладовой, ревизующие осуществляют сверку оказавшихся в
наличии ценностей с данными книги учета формы 0402380118, книги
учета формы 0402380121, книги учета формы 0402380119 и ежедневного
баланса. Кроме того, проверяют, все ли изъятые для ревизии ценности
внесены обратно в кладовую.
Суммы расписок и других документов, не проведенные по
бухгалтерскому учету, в оправдание остатка кассы не принимаются и
считаются недостачей. Выявленные излишки кассы должны быть
оприходованы и возврату не подлежат.
222. По результатам ревизии составляется акт ревизии ценностей
согласно приложению 58 к настоящей Инструкции за подписями всех
работников, проводивших ее, и присутствовавших при этом лиц,
ответственных за сохранность ценностей.
При проведении ревизии ценностей, связанной с временной сменой
лиц, ответственных за сохранность, о передаче ключей, печатей от
кладовой одним лицом, ответственным за сохранность ценностей,
другому в акте ревизии ценностей делается соответствующая запись с
указанием номеров ключей и печатей.
При установлении недостачи или излишка денежной наличности и
иных ценностей, расхождения в учете или недостатков в обеспечении
сохранности ценностей акт ревизии ценностей составляется в двух
экземплярах, один из которых направляется в Национальный банк.
При ревизии ценностей, связанной со сменой (временной сменой)
лиц, ответственных за сохранность ценностей, подписи за остатки
ценностей в книге учета формы 0402380118, книге учета формы
0402380119 и книге учета формы 0402380121 осуществляются лицами,
сдающими ценности, до окончательной их проверки и подписания акта
ревизии ценностей.
До передачи в архив акты ревизий ценностей хранятся у главного
бухгалтера (лица, им уполномоченного).
223. Помимо ревизий ценностей, находящихся в кладовой,
ежеквартально по плану, утвержденному руководителем структурного
подразделения Национального банка (заместителем руководителя),
проводятся проверки участков кассовой работы, инкассации денежной
выручки, правильности учета, хранения и использования оружия,
боеприпасов, ключей, печатей (одноразовых пломбирующих материалов),
штампов, пломбиров, нумераторов, а также внезапные проверки работы
кассиров со снятием остатков денежной наличности, находящихся у них
в подотчете.
К проведению проверок привлекаются подготовленные для этого
работники структурного подразделения Национального банка, изучившие
указанные участки работы и сдавшие зачет по знанию требований
настоящей Инструкции.
По результатам внезапной проверки кассира со снятием остатков
денежной наличности, находящейся у него в подотчете, составляется
акт ревизии ценностей кассы (обменного пункта) согласно приложению
59 к настоящей Инструкции.
В случае обнаружения недостатков по проверяемым вопросам
составляется акт произвольной формы с указанием в нем характера
вскрытых недостатков, фамилий и инициалов работников, допустивших
нарушения в работе, причин недостатков и принятых мер по их
устранению. Акт подписывается проверяющим и работником, ведущим
проверенный участок.
Все проведенные проверки регистрируются в специально
заведенной книге, в которой указываются: время проведения проверки,
проверенный участок, объем проверки, ее результаты (делается ссылка
на акт (акт ревизии ценностей кассы (обменного пункта) или пишется,
что замечаний нет), должность проверяющего, его фамилия, инициалы и
подпись.
224. Ревизия денежной наличности в иностранной валюте,
находящейся под ответственностью кассиров касс и обменных пунктов,
проводится ежемесячно в любое время рабочего дня одним или
несколькими лицами, список которых ежегодно утверждается
руководителем структурного подразделения Национального банка. По
результатам ревизии составляется акт ревизии ценностей кассы
(обменного пункта).
225. Руководитель структурного подразделения Национального
банка (заместитель руководителя) обязан в течение 5 рабочих дней
рассмотреть результаты проведенных ревизий ценностей и проверок,
принять необходимые меры для устранения выявленных недостатков и
организовать работу в соответствии с требованиями настоящей
Инструкции.
226. Кроме ревизий ценностей руководитель структурного
подразделения Национального банка (заместитель руководителя) обязан
обеспечить проведение не реже одного раза в месяц выборочного
контрольного полистного пересчета денежной наличности в белорусских
рублях всех достоинств, находящейся в кладовой. Выборочному
контрольному пересчету подвергается денежная наличность,
сформированная только кассирами структурного подразделения
Национального банка.
Выборочный контрольный полистный пересчет денежной наличности
осуществляется кассиром под наблюдением работника, не связанного с
выполнением операций с ценностями, причем начальник кассового
подразделения лично отбирает денежную наличность для контрольного
пересчета. В случае, когда выборочный контрольный полистный пересчет
денежной наличности осуществляется заведующим оборотной кассой,
контроль осуществляется начальником кассового подразделения.
Работник, выполняющий контрольные функции, передавая кассиру
банкноты для контрольного полистного пересчета, предварительно
снимает с корешка бандероль и оставляет ее у себя вместе с частью
банкнот для контроля. Кассир, пересчитав денежную наличность,
сообщает ее сумму или количество банкнот, к которым работник,
выполняющий контрольные функции, прибавляет сумму денежной
наличности или количество банкнот, оставленных для контроля, и
полученный итог сопоставляет с данными бандероли. При совпадении
общей суммы (количества банкнот) оставленные на контроле банкноты
передаются кассиру для пересчета и формирования корешка в
соответствии с требованиями главы 7 настоящей Инструкции. При
несоответствии денежная наличность должна быть пересчитана
работником, выполняющим контрольные функции, после чего вновь
пересчитана и обандеролена в соответствии с требованиями главы 7
настоящей Инструкции, кассиром, осуществлявшим их первоначальный
пересчет. Бандероли, верхняя накладка, полиэтиленовый пакет с
оттиском клише от вскрытой пачки, ярлык к мешку (сумке) и шпагат с
несрезанной пломбой от вскрытой пачки (мешка, сумки) должны
оставаться у работника, выполняющего контрольные функции, до полного
пересчета всей денежной наличности, находящейся в пачке (мешке,
сумке).
Подвергнутая выборочному контрольному полистному пересчету
денежная наличность упаковывается кассиром, осуществлявшим ее
пересчет, в соответствии с требованиями главы 7 настоящей
Инструкции. На бандеролях и с правой стороны верхней накладки пачки
проставляется штамп «Контрольный пересчет».
227. В случае обнаружения недостачи или излишка денежной
наличности все пачки (мешки, сумки), сформированные кассиром, у
которого обнаружены недостача или излишек, подлежат полистному
(поштучному) пересчету не позднее трех рабочих дней.
При обнаружении излишков денежной наличности независимо от
суммы, а также недостач денежной наличности в размере до 20 базовых
величин составляется акт формы 0402030123 в двух экземплярах, первый
из которых остается при приходном кассовом ордере формы 0402540101
(расходном кассовом ордере формы 0402540102), а второй - помещается
в дело с документами о просчетах кассиров.
При недостаче денежной наличности в размере 20 базовых величин
и выше акт составляется в трех экземплярах, первый из которых
остается при расходном кассовом ордере формы 0402540102, второй -
высылается в Национальный банк на имя заместителя Председателя
Правления, третий - направляется в дело с документами о просчетах
кассиров.
Обнаруженные излишки денежной наличности приходуются по кассе
и относятся на соответствующий счет. Их возврат может осуществляться
по ходатайству организаций (индивидуальных предпринимателей) путем
зачисления на счета организаций (индивидуальных предпринимателей) с
разрешения руководителя структурного подразделения Национального
банка после рассмотрения обстоятельств, подтверждающих
принадлежность им образовавшихся излишков.
Все недостачи денежной наличности независимо от суммы (даже
если они погашены при обнаружении) списываются в расход по кассе и
записываются на соответствующий счет по лицевому счету кассира, у
которого обнаружена недостача, и учитываются на этом счете до
полного их погашения.
Обнаруженные недостачи оформляются в том же порядке, что и
недостачи в кассе, причем недостающая сумма денежной наличности
пополняется из оборотной кассы.
Возмещение ущерба, причиненного структурному подразделению
Национального банка, осуществляется в соответствии с
законодательством Республики Беларусь.
ГЛАВА 24
ПРИЕМ ЦЕННОСТЕЙ НА ХРАНЕНИЕ
228. В соответствии с законодательством Республики Беларусь
структурные подразделения Национального банка принимают от
уполномоченных органов Республики Беларусь (далее - поклажедатель)
ценности на временное хранение в кладовую ценностей.
229. Ценности принимаются лицами, ответственными за
сохранность ценностей, по заявлениям-описям или документу согласно
форме, установленной поклажедателем, в которой указываются
наименование ценностей и сумма оценки по каждому виду сдаваемых
ценностей в следующем порядке:
от нотариусов и должностных лиц, уполномоченных совершать
нотариальные действия, - с проверкой наличия всех ценностей в
соответствии с заявлением-описью при вложении их в пакет или иную
упаковку, которые опечатываются печатью нотариуса (должностного
лица, уполномоченного совершать нотариальные действия), сдающего
ценности на хранение в структурное подразделение Национального
банка;
от других поклажедателей - без проверки вложения, но с
обязательной проверкой целости упаковки и печатей.
230. При приеме ценностей на хранение структурное
подразделение Национального банка выдает поклажедателю квитанцию
формы 0402370003, в которой указываются вид принятых на хранение
ценностей, их оценка и номер. Принятые на хранение ценности
нумеруются по порядку по датам поступления. Порядковый номер
проставляется на всех экземплярах комплекта внебалансового ордера
формы 0402540105.
231. Ценности, принятые на хранение, учитываются на
соответствующем внебалансовом счете в оценке, обусловленной
структурным подразделением Национального банка с поклажедателем.
Предметы, имеющие условную ценность, принимаются и учитываются в
условной оценке 1 рубль.
232. Частичный возврат ценностей, принятых на хранение, не
допускается. При необходимости частичного изъятия ценностей вся
упаковка с ценностями возвращается поклажедателю.
Возврат ценностей, принятых на хранение, производится по
предъявлении поклажедателем квитанции формы 0402370003, которая у
него изымается и подшивается в кассовые документы.
Структурное подразделение Национального банка несет
ответственность за сохранность ценностей, принятых на хранение,
перед их владельцами в сумме реального ущерба, но не свыше суммы
оценки.
233. Структурные подразделения Национального банка могут
осуществлять хранение сумок (мешков) с ценностями банка Республики
Беларусь (его структурных подразделений) в кладовой вечерней кассы
или под ответственностью инкассаторов на основании договоров.
234. Банк Республики Беларусь представляет в структурное
подразделение Национального банка образцы оттисков пломбиров,
которыми будут опломбированы сумки (мешки) с ценностями, в
количестве экземпляров, необходимом для приема-выдачи сумок (мешков)
с ценностями. Все экземпляры образцов оттисков пломбиров заверяются
пломбиром начальника службы инкассации структурного подразделения
Национального банка путем наложения пломбы на шпагат ниже образца
пломбы, представленного банком Республики Беларусь. Один экземпляр
заверенного образца пломбы передается в вечернюю кассу структурного
подразделения Национального банка для контроля над приемом сумок
(мешков) с ценностями от инкассаторов.
235. Прием на хранение сумок (мешков) с ценностями от
инкассаторов осуществляется работниками (работником) вечерней кассы
в порядке, изложенном в главе 5 настоящей Инструкции, с составлением
двух экземпляров журнала учета формы 0402190143, в верхнем углу
которых проставляется надпись: «На хранение».
236. При предъявлении инкассаторами дефектной сумки (мешка) с
ценностями (неотжатая, поврежденная пломба, отрыв пломбы от шпагата,
повреждение сумки (мешка), замка или другие дефекты) кассир в
присутствии контролирующего работника (при его наличии) и
инкассаторов, предъявивших такую сумку (мешок), вскрывает ее (его) и
пересчитывает полистно находящуюся в ней (нем) денежную наличность и
иные ценности.
После пересчета денежной наличности и иных ценностей из
дефектной сумки (мешка) работники (работник) вечерней кассы
составляют(ет) акт вскрытия сумки (мешка) произвольной формы в двух
экземплярах, а в случае выявления недостачи - в трех экземплярах. В
акте указываются: дата приема и вскрытия сумки (мешка), ее (его)
номер, наименования отправителя и получателя ценностей, кем, в каком
помещении и в чьем присутствии произведен пересчет денежной
наличности и иных ценностей, какие повреждения были обнаружены, в
какой упаковке были ценности, сумма их вложения по данным
сопроводительного документа и какая сумма фактически оказалась в
сумке (мешке) по достоинствам и видам ценностей. Акт подписывается
всеми лицами, присутствовавшими при приеме и пересчете сумки (мешка)
с ценностями. Один экземпляр акта помещается в отдельную папку
вместе с документами вечерней кассы структурного подразделения
Национального банка; второй экземпляр акта направляется банку
Республики Беларусь, сдавшему сумку (мешок) с ценностями
инкассатору; третий экземпляр акта с сообщением о факте недостачи
ценностей и вещественными доказательствами (сумка (мешок), пломба,
упаковка, шпагат и другое) в случае несогласия банка Республики
Беларусь с выявленной недостачей передается в территориальные органы
внутренних дел. В графе «Примечание» журнала учета формы 0402190143
работники (работник) вечерней кассы делают(ет) ссылку на номер
составленного акта, после чего вкладывают(ет) в эту же сумку (мешок)
экземпляр акта, сопроводительный документ к этой сумке (мешку) и
пересчитанные из нее ценности, закрывают(ет) сумку (мешок),
пломбируют(ет) ее и помещают(ет) в хранилище вечерней кассы вместе с
другими сумками (мешками) данного маршрута.
При выявлении расхождения суммы ценностей, указанной в
сопроводительном документе к предъявленной инкассаторами сумке
(мешку) с ценностями, с суммой, указанной в явочной карточке,
работники (работник) вечерней кассы делают(ет) соответствующую
запись в графе «Примечание» журнала учета формы 0402190143.
237. После приема сумок (мешков) с ценностями, сданными на
хранение, работники (работник) вечерней кассы и все члены бригады
инкассаторов подписывают два экземпляра журнала учета формы
0402190143, один из которых остается в вечерней кассе для выдачи
сумок (мешков) с ценностями инкассаторам утром следующего рабочего
дня, а второй экземпляр выдается старшему бригады инкассаторов для
проверки начальником службы инкассации (дежурным инкассатором)
структурного подразделения Национального банка.
238. Об общем количестве принятых на хранение по всем
маршрутам сумок (мешков) с ценностями составляется справка о
принятых на хранение и выданных с хранения вечерней кассой сумках
(мешках) с ценностями и порожних сумках согласно приложению 60 к
настоящей Инструкции.
239. Работники (работник) вечерней кассы вкладывают(ет)
принятые на хранение сумки (мешки) с ценностями и документы, на
основании которых производился их прием, в хранилище вечерней кассы,
закрывают(ет), опечатывают(ет) и сдают(ет) его под централизованную
охрану в порядке, изложенном в главе 22 настоящей Инструкции.
240. Выдача сумок (мешков) с денежной наличностью инкассаторам
осуществляется на основании распоряжения руководителя (заместителя
руководителя) структурного подразделения Национального банка при
предъявлении ими удостоверений личности инкассатора. Прием сумок
(мешков) с ценностями инкассаторами от работников (работника)
вечерней кассы осуществляется по журналу учета формы 0402190143 под
роспись в справке о принятых на хранение и выданных с хранения
вечерней кассой сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках. При
этом инкассаторы сверяют соответствие номеров принимаемых сумок
(мешков) с ценностями данным журнала учета формы 0402190143 и
сопроводительных документов, проверяют четкость оттисков пломбиров
на пломбах, которыми опломбированы сумки (мешки), и их соответствие
заверенным образцам, а также отсутствие на сумках (мешках) каких-
либо внешних повреждений или иных дефектов. При приеме дефектной
сумки (мешка), денежная наличность и иные ценности из которой были
пересчитаны работниками (работником) вечерней кассы структурного
подразделения Национального банка, и последующей ее (его) сдаче по
назначению инкассаторы используют образец оттиска пломбира работника
вечерней кассы, которым опломбирована сумка (мешок), заверенный
пломбиром начальника службы инкассации структурного подразделения
Национального банка.
241. Первые экземпляры журналов учета формы 0402190143 и
справка о принятых на хранение и выданных с хранения вечерней кассой
сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках хранятся в отдельной
папке в течение года, а затем передаются в архив.
242. В случае отсутствия возможности сдачи инкассаторами сумок
(мешков) с ценностями в вечернюю кассу структурного подразделения
Национального банка допускается их хранение под ответственностью
инкассаторов в сейфах в порядке, изложенном в пунктах 156-158
настоящей Инструкции.
243. Доставка сумок (мешков) с ценностями по назначению
осуществляется инкассаторами в соответствии с требованиями
законодательства Республики Беларусь и договоров.
ГЛАВА 25
ПОРЯДОК ПОДГОТОВКИ, ДОСТАВКИ АВАНСОВ ВАЛЮТНЫХ И ИНЫХ ЦЕННОСТЕЙ В
ОБМЕННЫЕ ПУНКТЫ И ОБРАТНАЯ ИХ СДАЧА В СТРУКТУРНОЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЕ
НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА
244. В целях обеспечения бесперебойной работы обменных
пунктов, включая выходные и праздничные дни, уполномоченный работник
накануне рабочего дня подает ответственным исполнителям авансовые
заявки на выдачу валютных и иных ценностей формы 0402250151 (далее -
заявка формы 0402250151) согласно приложению 61 к настоящей
Инструкции для составления ими расходных кассовых ордеров формы
0402540102, расходных кассовых ордеров формы 0402540176, расходных
валютных ордеров формы 0402540150, расходных внебалансовых ордеров
формы 0402540104, а также препроводительных ведомостей формы
0402090007.
Заявки формы 0402250151 должны быть оформлены за подписью
начальника (заместителя начальника) соответствующего структурного
подразделения, осуществляющего руководство организацией работы
обменных пунктов.
Для каждого обменного пункта структурное подразделение
Национального банка устанавливает размер аванса в белорусских рублях
и иностранной валюте, который должен обеспечивать работу обменного
пункта на протяжении дня. В выходные и праздничные дни, а также в
зависимости от объемов совершаемых операций размер аванса может быть
увеличен.
Размер аванса (его изменение) устанавливается приказом по
структурному подразделению Национального банка либо отдельным
распоряжением.
На каждый рабочий, выходной или праздничный день должна
подготавливаться отдельная инкассаторская сумка с авансами валютных
и иных ценностей.
245. Составленные ответственными исполнителями расходные
кассовые ордера формы 0402540102, расходные кассовые ордера формы
0402540176, расходные валютные ордера формы 0402540150 и расходные
внебалансовые ордера формы 0402540104 передаются заведующему
оборотной кассой (заведующему кладовой ценностей), а
препроводительные ведомости формы 0402090007, составленные в трех
экземплярах, - уполномоченному кассиру, ответственному за
формирование авансов.
246. Для подготовки авансов уполномоченный кассир получает от
заведующего оборотной кассой (заведующего кладовой ценностей)
необходимые ценности в порядке, изложенном в главе 3 настоящей
Инструкции, при условии возврата сумок с подготовленными авансами
заведующему оборотной кассой (заведующему кладовой ценностей) в этот
же рабочий день. Если сумки с подготовленными авансами не
возвращаются заведующему оборотной кассой (заведующему кладовой
ценностей) в этот же рабочий день, а закрываются уполномоченным
кассиром до утра следующего рабочего дня в отдельном сдаваемом под
централизованную охрану сейфе, выдача валютных и иных ценностей
кассиру осуществляется под роспись в расходном кассовом ордере формы
0402540102, расходном валютном ордере формы 0402540150 и расходном
внебалансовом ордере формы 0402540104.
Подготовка авансов осуществляется уполномоченным кассиром под
контролем одного из кассовых работников.
Подготовленные валютные и иные ценности, а также первые
экземпляры препроводительных ведомостей формы 0402090007
вкладываются в инкассаторские сумки, которые закрываются и
пломбируются уполномоченным кассиром и вместе с сопроводительными
документами к ним вкладываются в отдельный сейф, который
закрывается, опечатывается и сдается работнику охраны в порядке,
изложенном в главе 22 настоящей Инструкции. Утром следующего
рабочего дня уполномоченный кассир (заведующий оборотной кассой,
заведующий кладовой ценностей) выдает сумки с авансами валютных и
иных ценностей и вторые экземпляры препроводительных ведомостей
формы 0402090007 инкассаторам по предъявлении ими удостоверений
личности инкассатора под роспись в расходном кассовом ордере формы
0402540176 и расходном внебалансовом ордере формы 0402540104, а
третий экземпляр препроводительной ведомости формы 0402090007
оставляет у себя и по истечении 10 рабочих дней уничтожает.
247. Получая от инкассатора сумку с авансом валютных и иных
ценностей и второй экземпляр препроводительной ведомости формы
0402090007 к ней, кассир обменного пункта предъявляет ему свое
удостоверение личности и проверяет соответствие номера сумки номеру,
указанному в препроводительной ведомости формы 0402090007. Прием
сумки с авансом валютных и иных ценностей осуществляется тем
кассиром обменного пункта, на имя которого оформлена
препроводительная ведомость формы 0402090007, а в случае его
отсутствия сумка с авансом валютных и иных ценностей вручается
другому кассиру, фамилия и необходимые реквизиты которого вносятся
при приеме (пересчете) сумки с авансом валютных и иных ценностей во
все экземпляры препроводительной ведомости формы 0402090007. При
этом в левой части на лицевой стороне препроводительной ведомости
формы 0402090007 вычеркиваются фамилия и инициалы отсутствующего
кассира и указываются фамилия и инициалы кассира, фактически
принявшего сумку с валютными и иными ценностями. Исправления
удостоверяются подписями инкассатора и кассира обменного пункта,
принявшего сумку с валютными и иными ценностями.
При приеме сумки с авансом валютных и иных ценностей кассир
обменного пункта должен проверить целость сумки, четкость оттиска
пломбира, которым опломбирована сумка, и соответствие его номера
номеру, указанному в препроводительной ведомости формы 0402090007,
после чего в присутствии инкассатора вскрыть сумку и принять
валютные и иные ценности в порядке, изложенном в главе 3 настоящей
Инструкции.
При тождестве суммы, указанной в препроводительной ведомости
формы 0402090007 и фактически оказавшейся в сумке, кассир и
инкассатор подписывают оба экземпляра препроводительной ведомости
формы 0402090007. Кроме того, на обоих экземплярах препроводительной
ведомости формы 0402090007 проставляется печать обменного пункта.
Излишки или недостачи, обнаруженные при приеме и пересчете
сумки с авансом валютных и иных ценностей, оформляются актом на двух
экземплярах препроводительной ведомости формы 0402090007 за
подписями кассира и инкассатора.
248. Кассиры обменных пунктов возвращают через инкассаторов
вторые экземпляры препроводительных ведомостей формы 0402090007
уполномоченному кассиру (заведующему оборотной кассой, заведующему
кладовой ценностей), который проверяет наличие подписей, печатей на
них и полноту приема сумок с авансами валютных и иных ценностей
кассирами обменных пунктов. После проверки препроводительные
ведомости формы 0402090007 передаются ответственным исполнителям для
осуществления бухгалтерских проводок.
249. Если обменный пункт находится в здании структурного
подразделения Национального банка, сумка с авансом валютных и иных
ценностей может выдаваться уполномоченным кассиром непосредственно
кассиру обменного пункта. В этом случае сумка с авансом валютных и
иных ценностей уполномоченным кассиром не пломбируется, кассир
обменного пункта принимает вложенные в сумку валютные и иные
ценности в порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции,
расписывается в расходном кассовом ордере формы 0402540102,
расходном валютном ордере формы 0402540150, расходном внебалансовом
ордере формы 0402540104 и на всех экземплярах препроводительной
ведомости формы 0402090007 с проставлением на них печати обменного
пункта. Один экземпляр препроводительной ведомости формы 0402090007
кассир вкладывает в сумку с принятыми им валютными и иными
ценностями, а другой экземпляр вместе с расходным кассовым ордером
формы 0402540102, расходным валютным ордером формы 0402540150 и
расходным внебалансовым ордером формы 0402540104 передает
ответственному исполнителю для осуществления бухгалтерских проводок.
Третий экземпляр препроводительной ведомости формы 0402090007
остается у уполномоченного кассира и по истечении 10 рабочих дней
уничтожается. Авансы валютных и иных ценностей могут выдаваться
кассиру обменного пункта непосредственно заведующим оборотной кассой
(заведующим кладовой ценностей) под роспись в расходном кассовом
ордере формы 0402540102, расходном валютном ордере формы 0402540150
и расходном внебалансовом ордере формы 0402540104. При этом кассиру
обменного пункта выдаются экземпляры расходного кассового ордера
формы 0402540102, расходного валютного ордера формы 0402540150 и
расходного внебалансового ордера формы 0402540104 как документы,
подтверждающие получение им аванса валютных и иных ценностей. Кассир
обменного пункта вкладывает в сумку валютные и иные ценности,
пересчитанные в порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции,
и доставляет ее на обменный пункт.
250. Валютно-обменные и иные операции, предусмотренные в
перечне совершаемых в обменном пункте операций, осуществляются
кассиром в соответствии с требованиями законодательства Республики
Беларусь.
251. После окончания рабочего дня кассир обменного пункта
составляет отчетную справку формы 0402830114, подсчитывает валютные
и иные ценности, сверяет их соответствие с данными отчетных
документов и составляет препроводительные ведомости формы 0402090007
в трех экземплярах к каждой сумке с валютными и иными ценностями для
отправки в структурное подразделение Национального банка.
В случае расхождения между фактическим наличием валютных и
иных ценностей и данными отчетных документов кассир обменного пункта
ставит об этом в известность начальника структурного подразделения,
осуществляющего руководство организацией работы обменных пунктов,
составляет отчетную справку формы 0402830114 по фактическому наличию
валютных и иных ценностей с представлением объяснительной записки,
которая вкладывается в сумку вместе с отчетными документами.
252. Вложение валютных и иных ценностей и отчетных документов
в сумку осуществляется с одновременной сверкой их фактического
наличия с данными препроводительной ведомости формы 0402090007.
Первый экземпляр препроводительной ведомости формы 0402090007
вкладывается в специальный карман сумки, после чего сумка с
валютными и иными ценностями пломбируется общим пломбиром обменного
пункта. Если на обменном пункте работают одновременно два кассира,
то сумки с валютными и иными ценностями должны быть дополнительно
опломбированы личным пломбиром кассира обменного пункта.
Перед пломбированием сумок с валютными и иными ценностями
кассир обменного пункта обязан проверить свое рабочее место и
убедиться в том, что все ценности вложены в сумку.
253. Валютные и иные ценности обменных пунктов в зависимости
от их количества и установленного в структурном подразделении
Национального банка порядка их пересчета могут быть вложены в одну
или две сумки (допускается сдавать отдельно белорусские рубли и
иностранную валюту). Вместе с отчетными документами о совершенных за
день операциях кассир обменного пункта сдает в структурное
подразделение Национального банка документ, подтверждающий получение
им аванса валютных и иных ценностей (первый экземпляр
препроводительной ведомости формы 0402090007 или расходный кассовый
ордер формы 0402540102, расходный валютный ордер формы 0402540150 и
расходный внебалансовый ордер формы 0402540104).
254. Перед выдачей инкассатору сумок с валютными и иными
ценностями кассир обменного пункта обязан:
подготовить образцы оттисков общих пломбиров для их сверки
инкассаторами с оттисками пломбиров на сумках;
потребовать от инкассаторов удостоверение личности
инкассатора, доверенность формы 0402160132, явочную карточку формы
0402360111, заверенную службой инкассации;
сверить подпись инкассатора на доверенности формы 0402160132 с
образцом его подписи на удостоверении личности инкассатора;
произвести необходимые записи в явочной карточке формы
0402360111;
возвратить инкассатору предъявленные им документы и передать
сумки с валютными и иными ценностями вместе со вторыми экземплярами
препроводительных ведомостей формы 0402090007.
Третьи экземпляры препроводительных ведомостей формы
0402090007 с подписью инкассатора и печатью службы инкассации
хранятся в обменном пункте в течение 10 рабочих дней, после чего
уничтожаются.
255. Сдача сумок с валютными и иными ценностями инкассаторами
в вечернюю кассу структурного подразделения Национального банка
осуществляется в порядке, изложенном в главе 5 настоящей Инструкции.
256. Сдача валютных и иных ценностей из обменного пункта,
находящегося в здании структурного подразделения Национального
банка, осуществляется непосредственно кассиром обменного пункта.
Кассир обменного пункта отчитывается перед заведующим оборотной
кассой (заведующим кладовой ценностей) в тот же день. Если режим
работы обменного пункта не совпадает с режимом работы заведующего
оборотной кассой (заведующего кладовой ценностей), кассир обменного
пункта закрывает сумку с валютными и иными ценностями в отдельном
сейфе, сдает его под централизованную охрану в соответствии с
требованиями главы 22 настоящей Инструкции и отчитывается перед
заведующим оборотной кассой (заведующим кладовой ценностей) утром
следующего рабочего дня. При этом препроводительная ведомость формы
0402090007 к сумке с валютными и иными ценностями не составляется.
Допускается сдача сумки с валютными и иными ценностями
кассиром обменного пункта самостоятельно в вечернюю кассу в порядке,
изложенном в пункте 45 настоящей Инструкции. При этом сумка с
валютными и иными ценностями должна быть сформирована в соответствии
с требованиями пунктов 252 и 253 настоящей Инструкции.
|
