НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
12 ноября 1998 г. N 125
УТВЕРЖДЕНО
Протокол заседания
Совета директоров
Национального банка
Республики Беларусь
10.11.1998 N 30.4
МЕТОДИКА
ОПРЕДЕЛЕНИЯ СТЕПЕНИ ПРОБЛЕМНОСТИ БАНКОВ
-----------------------------------------------------------
Утратила силу постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 30 августа 2004 г. № 140
В целях своевременного применения к банкам адекватных мер
надзорного реагирования все банки (кроме ликвидируемых) по степени
проблемности подразделяются на четыре группы.
Группа 1. Банки без признаков финансовых затруднений
Банк выполняет требования законодательства Республики Беларусь
и нормативных актов Национального банка Республики Беларусь, включая
экономические нормативы безопасного функционирования (пруденциальные
нормативы), свои обязательства перед вкладчиками и иными
кредиторами.
Группа 2. Банки, имеющие отдельные недостатки в деятельности
Финансовые трудности банка носят, главным образом,
потенциальный характер. Непосредственная угроза интересам кредиторов
и клиентов банка отсутствует.
Ко 2-й группе на дату оценки относятся банки, имеющие как
минимум один из перечисленных ниже признаков проблемности:
невыполнение коэффициентов платежеспособности (К1), ликвидности
(К2), крупных рисков (К3) - нарушение хотя бы одного из трех
названных коэффициентов на 1-2 последние отчетные даты;
снижение абсолютной величины собственного капитала банка в
размере 5%-10% от его максимального значения за последние двенадцать
месяцев, но не ниже уровня фактически оплаченного уставного
капитала;
убыточная деятельность (класс 8 (П-А) - класс 9 (А-П) + счет
735 (П-А) + 736 (П-А) + счет 737 (П-А) - счет 738 = отрицательное
значение) на последнюю отчетную дату;
наличие недосозданного специального резерва на возможные потери
по сомнительным долгам на 1-2 последние отчетные даты;
наличие просроченной и сомнительной задолженности по кредитам
субъектам хозяйствования и банкам (далее - проблемные кредиты) в
объеме более 5% от общей суммы кредитных вложений.
Проблемные кредиты включают: просроченные кредиты (счета 158,
208, 218, 238, 248, 258), сомнительные кредиты (счета 198, 28) за
минусом созданных резервов по сомнительным долгам (счета 199, 29).
Общая сумма кредитных вложений определяется на основе формы
пруденциальной отчетности N 2801 "Расчет коэффициента
платежеспособности банка" за минусом созданных резервов по
сомнительным долгам;
наличие в течение последнего месяца неоплаченных платежных и
расчетных документов клиентов по вине банка (счет 99815),
просроченной задолженности перед банками (счет 178) на 1-3
внутримесячные даты;
выявление недостатков в бухгалтерском учете и отчетности
(завышение либо занижение финансового результата, величины
собственного капитала, заведомо неправильная классификация кредитов
и т.д.). Отчетность на последнюю дату представлена с ошибками,
требует замены;
неблагоприятные изменения в положении или составе участников и
руководителей банка (неудовлетворительное финансовое состояние
собственников банка, привлечение в оборот банка капитала
сомнительного происхождения и т.п.);
другие признаки, позволяющие судить об отдельных недостатках в
деятельности банка по результатам бухгалтерской, финансовой
отчетности и другой информации, поступающей в Национальный банк.
При наличии у банка двух и более приведенных выше признаков
либо одновременном невыполнении нескольких пруденциальных норм,
наличии иной информации, позволяющей сделать вывод о существовании
серьезных проблем в деятельности банка, Национальный банк вправе
отнести его к 3-й группе проблемности.
Группа 3. Банки, испытывающие серьезные финансовые трудности
Проблемы носят выраженный характер. Существует реальная угроза
интересам кредиторов и участников банка.
К 3-й группе относятся банки, имеющие как минимум два из
перечисленных ниже признаков:
невыполнение К1, К2, К3 - нарушение хотя бы одного из трех
коэффициентов в течение 3-11 последних отчетных дат;
снижение абсолютной величины собственного капитала банка на
сумму свыше 10% от его максимального значения за последние
двенадцать месяцев, но не ниже уровня фактически оплаченного
уставного капитала;
убыточная деятельность (класс 8 (П-А) - класс 9 (А-П)) + счет
735 (П-А) + 736 (П-А) + счет 737 (П-А) - счет 738 = отрицательное
значение) в течение 2-6 последних отчетных дат;
наличие недосозданного специального резерва на возможные потери
по сомнительным долгам в течение 3-11 последних отчетных дат;
рост в течение последних трех месяцев удельного веса проблемных
кредитов в общем объеме кредитных вложений (при общем уровне
проблемных кредитов более 5%);
наличие в последнем отчетном месяце неоплаченных платежных и
расчетных документов клиентов по вине банка (счет 99815),
просроченной задолженности перед банками (счет 178) на 4-5
внутримесячные даты;
выявление серьезных недостатков в бухгалтерском учете и
отчетности (значительное завышение либо занижение финансового
результата, завышение величины капитала, заведомо неправильная
классификация кредитов и т.д.). Непредставление на текущую отчетную
дату (представление с задержкой на 5 рабочих дней и более) требуемых
форм отчетности;
другие признаки проблемности и финансовой неустойчивости банка,
включая примененные санкции.
Группа 4. Банки, находящиеся в критическом финансовом положении
Проблемы приобрели острый или/и затяжной характер.
К 4-й группе относятся банки, имеющие как минимум два из
перечисленных ниже признаков:
невыполнение К1, К2, К3 - нарушение хотя бы одного из трех
коэффициентов в течение 12 месяцев и более;
снижение абсолютной величины собственного капитала банка до
уровня ниже размера фактически оплаченного уставного фонда (наличие
одного данного признака достаточно для отнесения банка к четвертой
группе);
убыточная деятельность (класс 8 (П-А) - класс 9 (А-П)) + счет
735 (П-А) + 736 (П-А) + счет 737 (П-А) - счет 738 = отрицательное
значение) в течение более чем на 6 дат (наличие одного данного
признака достаточно для отнесения банка к четвертой группе);
наличие недосозданного специального резерва на возможные потери
по сомнительным долгам на 12 и более последних отчетных дат;
непрерывное ухудшение в течение 12 месяцев качества кредитного
портфеля: рост удельного веса проблемных кредитов в общем объеме
кредитных вложений при фактически созданном специальном резерве на
потери по сомнительным долгам ниже 60% расчетного;
повторное за последние 12 месяцев выявление серьезных
недостатков в бухгалтерском учете и отчетности (значительное
завышение либо занижение финансового результата, завышение величины
капитала, заведомо неправильная классификация кредитов и т.д.);
непредставление требуемых форм отчетности на две отчетные даты,
включая анализируемую за последние шесть месяцев;
другие признаки проблемности и финансовой неустойчивости банка,
включая примененные санкции.
Отнесение банков к той или иной классификационной группе
производится по результатам анализа пруденциальной отчетности и
другой информации о деятельности банка за последние двенадцать
месяцев. Группировка банков производится на 1-е число каждого
месяца.
Результаты группировки используются для планирования надзорных
мероприятий, направленных на предупреждение возникновения
(углубления) у банков проблемных ситуаций.
Сведения об отнесении банков к классификационным группам носят
характер ограниченного распространения (гриф "ДСП") и используются в
надзорных целях подразделениями Национального банка Республики
Беларусь. Сведения о конкретном банке могут сообщаться только самому
банку и его владельцам (Собранию акционеров).
Управление методологии
пруденциального надзора
|
