Постановление СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА
РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
16 июля 1999 г. N 19.5
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ДОПОЛНЕНИЯ 1 К МЕТОДИЧЕСКИМ УКАЗАНИЯМ О
ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ БАНКОВ
РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ (Ф.0520) ОТ 14 АПРЕЛЯ 1998 г. N 27
===
-----------------------------------------------------------
Постановление утратило силу постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 4 августа 2000
г. N 23.8г (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 2000 г., N 83, 8/3922)
5.1. Утвердить дополнение 1 в Методические указания о порядке
составления отчета о кассовых оборотах банков Республики Беларусь
(форма 0520) от 14 апреля 1998 г. N 27.
Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ
УТВЕРЖДЕНО
Постановление Совета директоров
Национального банка
Республики Беларусь
16.07.1999 N 19.5
Дополнение 1 в Методические указания
о порядке составления отчета о кассовых
оборотах банков Республики Беларусь
(форма 0520) от 14 апреля 1998 г. N 27
Внести в Методические указания о порядке составления отчета о
кассовых оборотах банков Республики Беларусь от 14 апреля 1998 г. N
27 следующие изменения и дополнения.
В преамбуле:
абзац седьмой дополнить после кода 2075 отчетными данными:
"2076 - "Поступления в уплату за оказанные услуги расчетными
чеками и безналичными перечислениями";
абзац восьмой после слов "за прошедший месяц" дополнить
следующими кодами:
"2080 а) доходов предпринимателей;
2081 б) дивидендов, процентов по акциям;
2082 в) доходов от реализации имущества, включая недвижимое;
2083 г) процентов, начисленных в официальной денежной единице
Республики Беларусь по всем видам вкладов";
подпункты а), б), в), г), д) считать соответственно подпунктами
д), е), ж), з), и);
подпункт д) изложить в следующей редакции:
"2084 д) заработной платы и прочих выплат".
В разделе 1 "Структура отчета":
наименование отчетного данного "Приход" дополнить кодами:
"Поступления торговой выручки магазинов-складов - код отчетного
данного 2003
Поступления от продажи сберегательных сертификатов физическим
лицам - код отчетного данного 2015
Поступления наличных денег от проведения валютно-обменных
операций с платежными документами - код отчетного данного 2029
Поступления наличных денег от продажи физическим лицам наличной
иностранной валюты - код отчетного данного 2030";
наименование отчетного данного "Расход" дополнить кодами:
"Выдачи на проведение валютно-обменных операций с платежными
документами - код отчетного данного 2054
Выдачи на приобретение у физических лиц наличной иностранной
валюты - код отчетного данного 2056
Выдачи на выплату доходов от участия в собственности
предприятия - код отчетного данного 2060
Выдачи на скупку стеклянной тары у населения - код отчетного
данного 2061
Выдачи на заготовку вторсырья - код отчетного данного 2062
Выдачи на расчеты покупателей с магазинами-складами - код
отчетного данного 2063
Выдачи на ссудные операции ломбардам - код отчетного данного
2064";
наименование отчетного данного "Только на 1-е число месяца"
дополнить кодом:
"Поступления в уплату за оказанные услуги расчетными чеками и
безналичными перечислениями - код отчетного данного 2076";
в наименовании отчетного данного "Только на 8-е число месяца:"
после предложения "Безналичные перечисления на счета граждан по
вкладам в учреждениях банка за прошедший месяц:" дополнить кодами:
"а) доходов предпринимателей - код отчетного данного 2080;
б) доходов от участия в собственности предприятия - код
отчетного данного 2081;
в) доходов от реализации имущества, включая недвижимое, - код
отчетного данного 2082;
г) процентов, начисленных в официальной денежной единице
Республики Беларусь по всем видам вкладов - код отчетного данного
2083";
подпункты а), б), в), г), д) считать соответственно подпунктами
д), е), ж), з), и);
исключить коды:
"Поступления наличных денег от валютно-обменных операций с
физическими лицами - код отчетного данного 2090
Выдачи наличных денег физическим лицам при совершении
валютно-обменных операций - код отчетного данного 2091";
в примечании пунктов 1.1 и 1.2 после слов "с кодами 2074 и
2075" дополнить текст кодом "2076", после слов "данные с кодами" -
кодами "2080, 2081, 2082, 2083";
коды 2090, 2091 исключить;
в подпункте а) после кода "2002" дополнить текст кодом "2003",
после кода "2004" - кодом "2015", после кода "2028" - кодами "2029,
2030", после кода "2053" - кодом "2054", после кода "2055" - кодом
"2056", после кода "2059" - кодами "2060, 2061, 2062, 2063, 2064".
В разделе 3 "Содержание отчетных данных":
в пункте 3.1. Код 2002 - Поступления торговой выручки от
продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации:
в абзаце втором слова "утвержденной Министерством статистики и
анализа Республики Беларусь 05.08.1997 N 180" заменить словами
"утвержденной приказом Министерства статистики и анализа Республики
Беларусь по согласованию с Министерством экономики, Министерством
торговли и Белкоопсоюзом 5 августа 1998 г. N 188";
абзац третий после слов "в пассажирских поездах," дополнить
словами "с аукционов, через комиссионные магазины, реализации
товаров непосредственно производителями с оплатой через кассу
предприятия";
абзац третий после слова "объединениями," дополнить текстом
следующего содержания: "поступления выручки от реализации
предприятиями населению отходов производства, неликвидных
материалов, бывшего в употреблении имущества, сборных гаражей,
реализации ремонтными мастерскими материалов, комплектующих узлов и
деталей без оказания услуг";
после пункта 3.1 раздел дополнить пунктом 3.2 следующего
содержания:
"3.2. Код 2003 - Поступления торговой выручки от
магазинов-складов.
Поступления торговой выручки от магазинов-складов
организационно-правовых форм и форм собственности, осуществляющих
оптовую продажу товаров юридическим лицам и индивидуальным
предпринимателям";
пункт 3.2 считать пунктом 3.3;
в пункте 3.3. Код 2004 - Поступления выручки от предприятий,
оказывающих платные услуги населению:
в абзаце первом слова "(Инструкция по учету платных услуг
населению, утвержденная приказом Министерства статистики и анализа
Республики Беларусь от 29.09.1997 N 229)" заменить словами
"(Инструкция по учету платных услуг населению, утвержденная приказом
Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 24 июля
1998 г. N 179)";
в подпункте а):
абзац второй изложить в следующей редакции:
"за пошив, изготовление, окраску и ремонт предметов личного
потребления, мебели, ремонт и техническое обслуживание бытовых
машин, товаров длительного пользования";
абзац двенадцатый дополнить текстом следующего содержания: "по
строительству и ремонту кооперативных гаражей и стоянок для
транспортных средств, принадлежащих гражданам";
дополнить подпункт абзацем тринадцатым следующего содержания:
"за услуги архитектурных мастерских, строительных организаций
всех форм собственности по проектированию, строительству и
благоустройству коттеджей, домов по индивидуальным проектам";
в подпункте б):
абзац второй после слов "трамваем, троллейбусом" дополнить
словами "легковыми такси";
в подпункте е):
после абзаца четвертого дополнить подпункт абзацем пятым
следующего содержания: "плата населения за оформление виз, паспортов
и других документов для выезда за рубеж";
после пункта 3.3 дополнить текст пунктом 3.4 следующего
содержания:
"3.4. Код 2015 - Поступления от продажи сберегательных
сертификатов физическим лицам.
Поступления наличных денег в кассы банков от продажи
сберегательных сертификатов населению";
пункты 3.3, 3.4, 3.5, 3.6 считать соответственно пунктами 3.5,
3.6, 3.7, 3.8;
в пункте 3.5. Код 2016 - Поступления на счета по вкладам
граждан:
слова "а также от продажи сберегательных сертификатов
населению" исключить;
в пункте 3.8. Код 2028 - Возврат заработной платы и других
приравненных к ней выплат:
в абзаце втором слова "согласно разделу 10 "Заработная плата в
денежной форме" Инструкции по статистике численности работников и
заработной платы, утвержденной приказом Министерства статистики и
анализа Республики Беларусь от 19.12.1994 N 12", заменить словами
"согласно разделу II Инструкции о составе фонда заработной платы и
прочих выплат, утвержденной приказом Министерства статистики и
анализа Республики Беларусь от 11 декабря 1998 г. N 293";
во втором предложении слово "символу" заменить словом "коду";
после пункта 3.8 дополнить текст пунктами 3.9, 3.10 следующего
содержания:
"3.9. Код 2029 - Поступления наличных денег от проведения
валютно-обменных операций с платежными документами.
Поступления наличных денег от продажи физическим лицам дорожных
чеков, иных платежных документов в иностранной валюте с оплатой в
национальной денежной единице Республики Беларусь.
3.10. Код 2030 - Поступления наличных денег от продажи
физическим лицам наличной иностранной валюты.
Поступления наличных денег, в том числе от дилинговых компаний,
за проданную физическим лицам наличную иностранную валюту";
пункты 3.7-3.22 считать соответственно пунктами 3.11-3.26;
в пункте 3.12. Код 2032 - Прочие поступления:
абзацы пятый и восьмой исключить;
абзац седьмой дополнить словами: "проведения ритуальных
обрядов";
абзац восьмой после слов "в том числе колхозами, по чекам в
банке" дополнить словами "включая возврат излишне полученной
заработной платы и приравненных к ней платежей";
в пункте 3.16. Код 2036 - Поступления денег в кассу
Национального банка от других учреждений банков:
после слов "учреждений банков" дополнить словами "включая
учреждения Национального банка, а также возврат средств из обменных
пунктов Национального банка";
в пункте 3.20. Код 2040 - Выдачи на заработную плату и
социально-трудовые льготы, входящие в состав фонда заработной платы:
в абзаце втором слова "согласно разделу 10 "Заработная плата в
денежной форме" и разделу 11 "Заработная плата в натуральной форме"
Инструкции по статистике численности работников и заработной платы,
утвержденной приказом Министерства статистики и анализа Республики
Беларусь от 19.12.1994 N 12" заменить словами "согласно разделу II
"Фонд заработной платы" Инструкции о составе фонда заработной платы
и прочих выплат, утвержденной приказом Министерства статистики и
анализа Республики Беларусь от 11 декабря 1998 г. N 293";
примечание исключить;
в пункте 3.21. Код 2041 - Выдачи на стипендии:
после слов "независимо от подчиненности" дополнить текст
словами "в том числе доплаты за наем жилья, питание, выплаты
студентам-сиротам (кроме пособий, выплачиваемых из Фонда социальной
защиты населения)";
пункт 3.22. Код 2042 - Выдачи на прочие выплаты и расходы, не
учитываемые в составе фонда заработной платы изложить в следующей
редакции:
"3.22. Выдачи наличных денег на прочие выплаты и расходы, не
учитываемые в составе фонда заработной платы, в соответствии с
разделом III Инструкции о составе фонда заработной платы и прочих
выплат, утвержденной приказом Министерства статистики и анализа
Республики Беларусь от 11 декабря 1998 г. N 293, за исключением
стипендий, выплачиваемых за счет средств предприятий (п.12.12.3,
учитывается по коду 2041), пособий и других выплат, предусмотренных
пунктами 12.14, 12.20 (учитываются по коду 2050) и выплаты на
расходы в соответствии с пунктами 12.21 и 13.2 вышеуказанной
Инструкции (учитываются по коду 2053).
Выплаты со счетов спортивных организаций спортсменам,
приглашенным для участия в соревнованиях, включая выплаты на
питание, из призовых фондов";
в пункте 3.25. Код 2050 - Выдачи на выплату пенсий, пособий и
страховых возмещений:
в абзаце втором слова "на выплату пенсий, всех видов пособий и
прочих выплат" заменить словами "на выплату пенсий, всех видов
пособий, включая материальную помощь, и прочих выплат аналогичного
характера";
абзац третий изложить в следующей редакции:
"Пособия и другие выплаты, предусмотренные пунктами 12.14,
12.20 Инструкции о составе фонда заработной платы и прочих выплат,
утвержденной приказом Министерства статистики и анализа Республики
Беларусь от 11 декабря 1998 г. N 293";
в пункте 3.26. Код 2053 - Выдачи на другие цели:
абзацы пятый, шестой и тринадцатый исключить;
в абзаце седьмом слова "на заготовку утильсырья, металлолома,
на скупку стеклянной тары у населения" исключить;
в абзаце девятом слова "аренды помещений, автотранспорта и
оборудования у отдельных граждан" заменить словами "аренды и
компенсации за использование в производственных целях помещений,
автотранспорта и оборудования, принадлежащих гражданам на правах
личной собственности";
после абзаца десятого дополнить пункт абзацем одиннадцатым
следующего содержания:
"выплаты на приобретение подарков, цветов, призов, проведение
спортивных и культурно-массовых мероприятий за счет профсоюзных
средств";
после пункта 3.26 дополнить текст пунктом 3.27 следующего
содержания:
"3.27. Код 2054 - Выдачи на проведение валютно-обменных
операций с платежными документами.
Выдачи наличных денег на покупку у физических лиц дорожных
чеков, иных платежных документов в иностранной валюте с оплатой в
национальной денежной единице Республики Беларусь";
пункт 3.23 считать пунктом 3.28;
после пункта 3.28 дополнить текст пунктом 3.29 следующего
содержания:
"3.29. Код 2056 - Выдачи на приобретение у физических лиц
наличной иностранной валюты.
Выдачи наличных денег, в том числе дилинговым компаниям, на
приобретение у физических лиц наличной иностранной валюты";
пункты 3.24, 3.25 считать пунктами 3.30, 3.31;
в пункте 3.31. Код 2058 - Выдачи со счетов физических лиц,
занимающихся предпринимательской деятельностью без образования
юридического лица, и фермерских хозяйств:
абзац второй после слов "включая фермерские хозяйства"
дополнить текстом следующего содержания: "кроме выдач наличных денег
на приобретение товаров в магазинах-складах";
в примечании слова "поступления на их счета" заменить словами
"выдачи с их счетов";
пункт 3.26 считать пунктом 3.32;
после пункта 3.32 дополнить текст пунктами 3.33-3.37 следующего
содержания:
"3.33. Код 2060 - Выдачи на выплату доходов от участия в
собственности предприятия.
Выдачи наличных денег населению на выплату дивидендов, выплат
от доли участия в обществах, товариществах, предприятиях, включая
выплаты, предусмотренные разделом 13.2 Инструкции о составе фонда
заработной платы и прочих выплат от 11 декабря 1998 г. N 293".
3.34. Код 2061 - Выдачи на скупку стеклянной тары у населения.
Выдачи наличных денежных средств юридическим лицам независимо
от организационно-правовых форм и форм собственности, осуществляющим
прием стеклотары от населения в соответствии с действующим
законодательством.
3.35. Код 2062 - Выдачи на заготовку вторсырья.
Выдачи наличных денег юридическим лицам независимо от
организационно-правовых форм и форм собственности, осуществляющим
заготовку вторсырья (включая металлолом) у населения в соответствии
с действующим законодательством.
3.36. Код 2063 - Выдачи на расчеты покупателей с
магазинами-складами.
Выдачи наличных денег субъектам хозяйствования, включая
предпринимателей, независимо от организационно-правовых форм и форм
собственности за приобретаемые у магазинов-складов мелкими партиями
товары.
3.37. Код 2064 - Выдачи на ссудные операции ломбардам.
Выдачи наличных денег ломбардам на проведение в соответствии с
действующим законодательством ссудных операций";
пункты 3.27-3.36 считать соответственно пунктами 3.38-3.47;
в пункте 3.39. Код 2067 - Пересылка денег учреждениями
коммерческих банков в кассы отделений (филиалов), обменных пунктов,
расчетно-кассовых центров, подкрепление банкоматов своей системы:
последнее предложение изложить в следующей редакции: "По этому
коду отражается возврат денег в операционную кассу из обменных
пунктов, расчетно-кассовых центров, банкоматов";
в пункте 3.43. Код 2071 - Пересылка денег из кассы
Национального банка другим учреждениям банков:
после слов "коммерческим банкам" дополнить текст словами
"учреждениям Национального банка, включая подкрепления обменным
пунктам";
пункт 3.46. Код 2074 - Поступления в уплату за товары и услуги
расчетными чеками и безналичными перечислениями.
изложить в следующей редакции:
"3.46. Код 2074 - Поступления в уплату за товары расчетными
чеками и безналичными перечислениями.
Выручка, поступившая торговым и другим предприятиям за
проданные товары населению, с применением в расчетах чеков из
чековых книжек, расчетных чеков, пластиковых карточек, суммы
безналичных перечислений в уплату за приобретаемые товары по
поручениям вкладчиков с их счетов по вкладам в учреждениях банков";
после пункта 3.47 дополнить текст пунктом 3.48 следующего
содержания:
"3.48. Код 2076 - Поступления в уплату за оказанные услуги
расчетными чеками и безналичными перечислениями.
Платежи населения чеками из чековых книжек, расчетными чеками,
пластиковыми карточками, безналичными перечислениями по поручениям
вкладчиков с их счетов по вкладам в учреждениях банков в уплату за
оказываемые услуги населению (аналогично содержанию кода 2004)";
пункты 3.37, 3.38 считать пунктами 3.49, 3.50;
в пункте 3.49:
наименование пункта изложить в следующей редакции:
"3.49. Коды 2080-2088 - Безналичные перечисления на счета по
вкладам граждан в учреждениях банков";
после абзаца второго дополнить текст подпунктами следующего
содержания:
"3.49.1. Код 2080 - Перечисления доходов предпринимателей.
3.49.2. Код 2081 - Перечисления доходов от участия в
собственности предприятия.
3.49.3. Код 2082 - Перечисления доходов от реализации
имущества, включая недвижимость.
3.49.4. Код 2083 - Перечисления в безналичном порядке
процентов, начисленных в официальной денежной единице Республики
Беларусь по всем видам вкладов";
подпункты 3.37.1-3.37.5 считать соответственно подпунктами
3.49.5-3.49.9;
подпункт 3.49.9 изложить в следующей редакции:
"3.49.9. Код 2088 - Перечисления в безналичном порядке других
сумм";
в пункте 3.50. Код 2089 - Сумма торговой выручки предыдущего
месяца, проведенная по балансу банка в первый рабочий день текущего
месяца:
дополнить пункт абзацами третьим и четвертым следующего
содержания:
"Переходящей выручкой также считается сумма выручки, сданная в
кассу банка силами торговой организации (самоносом) в первый рабочий
день текущего месяца, если в объявлении на взнос наличными указано,
что эта выручка получена за последний (последние) день (дни)
прошедшего месяца.
Переходящая выручка отражается учреждениями банков по месту
открытия счета торговой организации в том случае, когда выручка
сдается непосредственно в кассу обслуживаемого учреждения банка
силами торговой организации. В случае осуществления сбора выручки
службой инкассации учет данных по коду 2089 осуществляется
учреждением банка по месту оприходования выручки в операционную
(оборотную) кассу";
пункты 3.39, 3.40 (коды 2090, 2091) исключить;
пункты 3.41-3.43 считать соответственно пунктами 3.51-3.53;
в пункте 3.51. Код 2093 - Сумма проинкассированной выручки:
абзац второй после слов "аппарат инкассации" дополнить словами
"независимо от учреждения банка, в которое завозится инкассаторами
денежная наличность для пересчета, в том числе по клиентуре, счета
которой открыты в других учреждениях банков".
В разделе 4 "Составление отчета в учреждениях банков":
в пункте 4.2 в абзаце первом слова "ответственным работником"
заменить словами "бухгалтерским работником";
в пункте 4.6:
дополнить пункт абзацем первым следующего содержания:
"4.6. Уполномоченные работники, определенные руководителем
учреждения банка, проверяют правильность распределения данных по
кодам кассовых оборотов, устанавливают логическую связь показателей
проверяемых отчетных данных с отчетами на предыдущие даты";
абзац первый считать абзацем вторым.
В разделе 5 "Подготовка отчета в головном учреждении
коммерческого банка":
дополнить раздел абзацами третьим и четвертым следующего
содержания:
"В случае неполучения отчетов от некоторых учреждений банков в
установленный срок областные управления, головные банки в
последующем включают в сводный отчет сведения этих учреждений за
соответствующий отчетный период прошедшего месяца.
При внесении изменений, не оказывающих существенного влияния на
эмиссионный показатель соответствующего отчетного периода,
корректировка производится за весь месяц в целом".
В разделе 8 "Ответственность":
раздел 8 изложить в следующей редакции:
"8. Ответственность и организация контроля
Отчетность о кассовых оборотах банков Республики Беларусь
(форма 0520) является составной частью банковской отчетности и
призвана обеспечить органы управления, Национальный банк Республики
Беларусь и банки полной и объективной информацией о развитии
наличного денежного оборота в республике.
8.1. Отчет о кассовых оборотах банков Республики Беларусь
проверяют и подписывают руководитель банка и главный бухгалтер либо
другие должностные лица, на которых возложены эти обязанности.
Лица, подписавшие и завизировавшие отчет, несут ответственность
за достоверность, полноту и своевременность его представления в
соответствии с законодательством Республики Беларусь и нормативными
актами и указаниями Национального банка.
8.2. Распределение обязанностей по составлению и проверке
отчета о кассовых оборотах банка между отдельными структурными
подразделениями учреждениями банка оформляется приказом по
учреждению банка.
8.3. В случае выявления ошибок в отчетах после окончания
регламентного срока представления отчета форма 0520 в Национальный
банк информация с исправлениями кодов отчета подписывается теми же
лицами, которые подписали отчет.
Причины ошибок, выявленные после отсылки отчета,
рассматриваются руководителем учреждения банка, который принимает
меры к их недопущению.
8.4. Исправление отчета допускается на основании объяснительных
записок учреждений банков с разрешения главного бухгалтера по
согласованию с руководителем соответствующего структурного
подразделения областного управления или головного банка.
8.5. Головные банки, их областные управления организуют
систематический контроль за правильностью составления отчета о
кассовых оборотах банков и своевременным их представлением каждым
подчиненным учреждением банка, осуществляют проверки организации
работы по составлению отчета, принимают меры по предотвращению и
устранению нарушений сроков и порядка составления отчета".
|
