Постановление ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
30 марта 2000 г. N 8.12
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОВЕРОК
БАНКОВ, ИХ ФИЛИАЛОВ (ОТДЕЛЕНИЙ), ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВ И НЕБАНКОВСКИХ
КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
-----------------------------------------------------------
Название постановления - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка от 25 апреля
2002 г. N 80
Об утверждении инструкции о порядке организации проверок
банков, их филиалов, представительств и небанковских
финансовых организаций
-----------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------
Утратило силу постановлением Правления Национального
банка Республики Беларусь от 31 января 2007 г. № 35
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,
2007 г., № 79, 8/16008)
![Изменения и дополнения:
Постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 27 декабря 2000 г. N 33.13 (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., N 17, 8/4774);
Постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 28 апреля 2001 г. N 104 (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., N 52, 8/6064);
Постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 25 апреля 2002 г. N 80 (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., N 57, 8/8105).]
На основании статей 26, 34 Банковского кодекса Республики
Беларусь Правление Национального банка Республики Беларусь
постановляет:
-----------------------------------------------------------
Преамбула - в редакции постановления Правления
Национального банка от 25 апреля 2002 г. N 80
На основании статьи 16 Закона Республики Беларусь "О
Национальном банке Республики Беларусь" (Ведамасцi
Вярхоўнага Савета Рэспублiкi Беларусь, 1990 г., N 2, ст.16;
1993 г., N 2, ст.14; 1993 г., N 26, ст.326; 1994 г., N 15,
ст.218; 1995 г., N 17, ст.178, ст.188) и во исполнение
Указа Президента Республики Беларусь от 15 ноября 1999 г. N
673 "О некоторых мерах по совершенствованию координации
деятельности контролирующих органов Республики Беларусь"
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,
1999 г., N 89, 1/788) Правление Национального банка
Республики Беларусь постановляет:
-----------------------------------------------------------
1. Утвердить Инструкцию о порядке организации проверок банков,
их филиалов (отделений), представительств и небанковских
кредитно-финансовых организаций.
-----------------------------------------------------------
Пункт 1 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 25 апреля 2002 г. N 80
1. Утвердить Инструкцию о порядке организации проверок
банков, их филиалов, представительств и небанковских
финансовых организаций.
-----------------------------------------------------------
2. Признать утратившим силу Положение о порядке организации
проверок банков, их структурных подразделений (филиалов,
представительств) и небанковских финансовых организаций,
утвержденное постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 4 октября 1999 г. N 17.6 (Национальный реестр правовых
актов Республики Беларусь, 1999 г., N 83, 8/1184).
Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ
УТВЕРЖДЕНО
Постановление Правления
Национального банка
Республики Беларусь
30.03.2000 N 8.12
ИНСТРУКЦИЯ
о порядке организации проверок банков, их филиалов
(отделений), представительств и небанковских
кредитно-финансовых организаций
-----------------------------------------------------------
Название инструкции - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка от 28 апреля
2001 г. N 104
Инструкция о порядке организации проверок банков, их
филиалов, представительств и небанковских
кредитно-финансовых организаций.
-----------------------------------------------------------
Название инструкции - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка от 27 декабря
2000 г. N 33.13
Инструкция о порядке организации проверок банков, их
филиалов, представительств и небанковских финансовых
организаций.
-----------------------------------------------------------
Настоящая Инструкция разработана в соответствии со статьями
26, 34 Банковского кодекса Республики Беларусь и устанавливает
правила организации и проведения Национальным банком Республики
Беларусь проверок банков, их филиалов (отделений), представительств
и небанковских кредитно-финансовых организаций (далее - Банк) в
целях осуществления надзора за их деятельностью, а также определяет
обязанности Банков по оказанию содействия в проведении проверок.
-----------------------------------------------------------
Преамбула - в редакции постановления Правления
Национального банка от 25 апреля 2002 г. N 80
Настоящая Инструкция разработана в соответствии со
статьями 26, 34 Банковского кодекса Республики Беларусь
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,
2000 г., № 106, 2/219), Указом Президента Республики
Беларусь от 15 ноября 1999 г. N 673 "О некоторых мерах по
совершенствованию координации деятельности контролирующих
органов Республики Беларусь и порядка применения ими
экономических санкций" (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 1999 г., N 89, 1/788) и устанавливает
правила организации и проведения проверок банков, их
филиалов (отделений), представительств и небанковских
кредитно-финансовых организаций (далее - Банк) *), а также
определяет обязанности Банков по оказанию содействия в
проведении проверок.
_____________________________
*) В целях настоящей Инструкции термин "Банк"
применяется как обобщающий в отношении банков, их филиалов
(отделений), представительств и небанковских
кредитно-финансовых организаций. Термины "банк", "филиал"
(отделение), "представительство", "небанковская
кредитно-финансовая организация" применяются, когда они
имеют самостоятельное смысловое значение.
-----------------------------------------------------------
Преамбула - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 28 апреля 2001 г. N 104
Настоящая Инструкция разработана в соответствии с
Законом Республики Беларусь "О Национальном банке
Республики Беларусь" (Ведамасцi Вярхоўнага Савета
Беларускай ССР, 1990 г., N 2, ст.16; Ведамасцi Вярхоўнага
Савета Рэспублiкi Беларусь, 1993 г., N 2, ст.14; N 26,
ст.326; 1994 г., N 15, ст.218; 1995 г., N 17, ст.178,
ст.188), Указом Президента Республики Беларусь от 15 ноября
1999 г. N 673 "О некоторых мерах по совершенствованию
координации деятельности контролирующих органов Республики
Беларусь и порядка применения ими экономических санкций"
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,
1999 г., N 89, 1/788) и устанавливает правила организации и
проведения проверок банков, их филиалов, представительств и
небанковских кредитно-финансовых организаций (далее - Банк)
*), а также определяет обязанности Банков по оказанию
содействия в проведении проверок.
_____________________________
*) В целях настоящей Инструкции термин "Банк"
применяется как обобщающий в отношении банков, их филиалов,
(отделений) представительств и небанковских
кредитно-финансовых организаций. Термины "банк", "филиал",
"представительство", "небанковская кредитно-финансовая
организация" применяются, когда они имеют самостоятельное
смысловое значение.
-----------------------------------------------------------
Преамбула и примечание к преамбуле - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка от
27 декабря 2000 г. N 33.13
Настоящая Инструкция разработана в соответствии с
Законом Республики Беларусь "О Национальном банке
Республики Беларусь" (Ведамасцi Вярхоўнага Савета
Беларускай ССР, 1990 г., N 2, ст.16; Ведамасцi Вярхоўнага
Савета Рэспублiкi Беларусь, 1993 г., N 2, ст.14; N 26,
ст.326; 1994 г., N 15, ст.218; 1995 г., N 17, ст.178,
ст.188), Указом Президента Республики Беларусь от 15 ноября
1999 г. N 673 "О некоторых мерах по совершенствованию
координации деятельности контролирующих органов Республики
Беларусь и порядка применения ими экономических санкций"
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,
1999 г., N 89, 1/788) и устанавливает правила организации и
проведения проверок банков, их филиалов, представительств и
небанковских финансовых организаций (далее - Банк) *), а
также определяет обязанности Банков по оказанию содействия
в проведении проверок.
_____________________________
*) В целях настоящей Инструкции термин "Банк"
применяется как обобщающий в отношении банков, их филиалов,
представительств и небанковских финансовых организаций.
Термины "банк", "филиал", "представительство",
"небанковская финансовая организация" применяются, когда
они имеют самостоятельное смысловое значение.
-----------------------------------------------------------
Глава 1. Цели и предмет проверки
1. Проверки, проводимые структурными подразделениями
Национального банка Республики Беларусь (далее - Национальный банк),
имеют целью установить непосредственно на месте реальное финансовое
состояние Банка, принимаемые им на себя риски, состояние системы
внутреннего контроля, организации управления, выполнение Банком
установленных пруденциальных требований, правильность отражения
операций в бухгалтерском учете, достоверность отчетности,
представляемой в Национальный банк; выявить ситуации, создающие
угрозу интересам кредиторов и вкладчиков, нарушения
законодательства, регулирующего банковскую деятельность, устава и
внутренних документов Банка, причины и условия их совершения и в
случае необходимости выработать рекомендации по внесению коррективов
в работу Банка, устранению и недопущению в будущем выявленных
нарушений, применению мер воздействия к Банку и привлечению к
ответственности его должностных лиц.
В процессе проверки в соответствии с требованиями Закона
Республики Беларусь "О мерах по предотвращению легализации доходов,
полученных незаконным путем" проверяется правильность проведения и
регистрации Банками финансовых операций, подлежащих особому
контролю.
-----------------------------------------------------------
Пункт 1 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 25 апреля 2002 г. N 80
1. Проверки, проводимые структурными подразделениями
Национального банка Республики Беларусь (далее -
Национальный банк), имеют цель определить непосредственно
на месте соответствие деятельности Банка законодательству
Республики Беларусь, регулирующему банковскую деятельность,
его уставу (положению), степень надежности Банка,
соблюдение им экономических нормативов, достаточность
капитала, качество активов, состояние внутреннего контроля,
организации управления, порядок ведения бухгалтерского
учета, осуществления банковских операций, выявить ситуации,
угрожающие интересам кредиторов и вкладчиков, нарушения в
деятельности Банка, причины и условия их совершения и
выработать рекомендации по устранению выявленных нарушений.
В процессе проверки в соответствии с требованиями Закона
Республики Беларусь "О мерах по предотвращению легализации
доходов, полученных незаконным путем" проверяется
правильность проведения и регистрации Банками финансовых
операций, подлежащих особому контролю.
-----------------------------------------------------------
Пункт 1 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 27 декабря 2000 г. N 33.13
1. Проверки, проводимые структурными подразделениями
Национального банка Республики Беларусь (далее -
Национальный банк), имеют цель определить непосредственно
на месте соответствие деятельности Банка законодательству
Республики Беларусь, регулирующему банковскую деятельность,
его уставу (положению), степень надежности Банка,
соблюдение им экономических нормативов, достаточность
капитала, качество активов, состояние внутреннего контроля,
организации управления, порядок ведения бухгалтерского
учета, осуществления банковских операций, выявить ситуации,
угрожающие интересам кредиторов и вкладчиков, нарушения в
деятельности Банка, причины и условия их совершения и
выработать рекомендации по устранению выявленных нарушений.
-----------------------------------------------------------
2. Проверки представительства банков направлены на выявление
фактов осуществления представительствами не соответствующих
законодательству операций, а также других нарушений в осуществлении
хозяйственной деятельности на территории Республики Беларусь.
3. Настоящие проверки не заменяют аудиторских проверок,
проводимых для подтверждения достоверности бухгалтерского баланса и
отчетности, а также документальных ревизий, назначаемых
компетентными органами для сбора доказательств по находящимся в их
производстве уголовным, административным, гражданским и иным делам.
Глава 2. Коммерческая тайна
4. Лица, участвующие в проверках и в принятии решений по их
результатам, обязаны в соответствии с законодательством и
внутренними документами Банка хранить тайну по операциям и счетам
клиентов Банка, о вкладчиках и об операциях по вкладу, о другой
информации, ставшей известной им в связи с выполнением своих
должностных обязанностей.
5. Должностные лица проверяемого Банка за создание препятствий
к проведению проверки, непредставление документов, необходимых для
проведения проверки, несут ответственность в соответствии с
законодательством.
6. Информация, полученная в ходе проверки, рассматривается как
конфиденциальная и не подлежит публичному оглашению, кроме случаев,
установленных законодательством Республики Беларусь. Круг
должностных лиц Национального банка, имеющих доступ к этой
информации, и ее объем определяются в каждом конкретном случае
лицом, назначившим проверку.
Глава 3. Планирование и виды проверок
7. Специалисты Главных управлений Национального банка (далее -
Главное управление) и их отделений проводят проверки в Банках,
расположенных на территории деятельности данного Главного
управления.
8. Специалисты центрального аппарата Национального банка вправе
проводить проверки во всех Банках независимо от их местонахождения.
9. Национальный банк может назначить сплошную или выборочную
проверку операций, проводимых Банком.
10. Проверки могут быть комплексными и тематическими (по
отдельным направлениям деятельности Банка) и проводятся с
использованием форм и методов, обеспечивающих достижение
установленных настоящей Инструкцией целей и выполнение поставленных
задач.
11. В ходе комплексных проверок определяются реальное
финансовое состояние Банка, принимаемые им на себя риски, состояние
системы внутреннего контроля, управления, выполнение Банком
установленных пруденциальных требований, правильность отражения
операций в бухгалтерском учете, достоверность отчетности,
представляемой в Национальный банк, соответствие деятельности Банка
законодательству, регулирующему банковскую деятельность.
-----------------------------------------------------------
Пункт 11 - в редакции постановления Правления Национального
банка от 25 апреля 2002 г. N 80
11. В ходе комплексных проверок обеспечивается проверка
соответствия выполняемых операций законодательству,
регулирующему банковскую деятельность, достоверности
отчетности, представленной в Национальный банк, соблюдения
экономических нормативов, установленных Национальным
банком, и других вопросов в соответствии с программой
проверки.
----------------------------------------------------------
12. До начала планируемого года Советом директоров
Национального банка утверждается график со сроками проведения
комплексных проверок банков, который доводится Главным управлениям.
Одновременно Главным управлениям сообщаются сроки согласования с
департаментом банковского надзора перечня филиалов (отделений),
охватываемых комплексной проверкой. На основании указанных графиков
департаментом банковского надзора Национального банка и Главными
управлениями составляется план проведения комплексных проверок.
13. План проверок относится к служебной информации
ограниченного распространения и оформляется ограничительным грифом
"Для служебного пользования" в соответствии с нормативными актами по
делопроизводству. Круг лиц, подлежащих ознакомлению с планом,
определяется лицами, назначающими проверки.
14. Каждый банк подлежит комплексной проверке не реже одного
раза в три года. График проведения комплексных проверок формируется
с учетом периода, прошедшего с момента предыдущей комплексной
проверки, проведенных в этот период тематических проверок,
выявленных нарушений и иной информации о банке, полученной в порядке
надзора. В график включаются в первую очередь банки, в отношении
которых имеются данные об ухудшении их финансового положения,
принятии на себя повышенных рисков, нарушениях банковского
законодательства. @
-----------------------------------------------------------
Пункт 14 - в редакции постановления Правления Национального
банка от 25 апреля 2002 г. N 80
14. Каждый банк подлежит комплексной проверке не реже
одного раза в два года.
-----------------------------------------------------------
15. При проведении комплексной проверки банка одновременно
осуществляется выборочная проверка его филиалов (отделений).
-----------------------------------------------------------
Пункт 15 - в редакции постановления Правления Национального
банка от 25 апреля 2002 г. N 80
15. Комплексные проверки филиалов (отделений)
осуществляются, как правило, одновременно с проверкой банка
или до ее проведения.
-----------------------------------------------------------
16. При проверке деятельности банка или филиала (отделения)
также проверяются его структурные подразделения, расположенные вне
места нахождения банка, филиала (отделения). Количество
подразделений, подлежащих проверке, определяется лицом, назначившим
проверку.
17. В целях обеспечения эффективного и более полного охвата
комплексными проверками филиалов (отделений) банка в первоочередном
порядке проверяются филиалы (отделения):
итог баланса которых составляет более 5% итога баланса банка;
не проверенные в предыдущую комплексную проверку и в ходе
тематических проверок;
имеющие факты ухудшения показателей их деятельности,
неудовлетворительное качество активов, допускающие нарушение
законодательства, регулирующего банковскую деятельность, частую
смену руководства и другие негативне явления.
18. Исключен
-----------------------------------------------------------
Пункт 18 - исключен постановлением Правления Национального
банка от 25 апреля 2002 г. N 80
18. Полный охват проверками всех филиалов (отделений)
банка, как правило, обеспечивается:
по АСБ "Беларусбанк" и ОАО "Белагропромбанк" - в течение
пяти комплексных проверок;
по банкам, имеющим более 20 филиалов (отделений), - в
течение трех комплексных проверок;
по банкам, имеющим до 20 филиалов (отделений), - в
течение двух комплексных проверок.
-----------------------------------------------------------
19. Представительства банков и небанковские кредитно-финансовые
организации проверяются, как правило, в ходе тематических проверок.
-----------------------------------------------------------
Пункт 19 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 27 декабря 2000 г. N 33.13
19. Представительства банков и небанковские финансовые
организации проверяются, как правило, в ходе тематических
проверок.
-----------------------------------------------------------
20. Тематические проверки планируются структурными
подразделениями Национального банка самостоятельно с учетом
необходимости и показателей деятельности Банка.
21. Отмена начатой проверки производится по письменному
распоряжению лица, назначившего проверку, с указанием причин отмены.
22. Внеплановые проверки осуществляются на основании
письменного распоряжения (приказа) Председателя Правления
Национального банка или его заместителя, начальника Главного
управления или его заместителя, руководителя отделения Главного
управления банка или его заместителя.
Глава 4. Порядок назначения проверки, состав и функции
рабочей группы
23. Проверки назначаются Председателем Правления Национального
банка или его заместителем, начальником Главного управления или его
заместителем, руководителем отделения Главного управления или его
заместителем путем издания соответствующего письменного распоряжения
(приказа).
24. На проведение каждой проверки выдается предписание, форма
которого приведена в приложении 1 к настоящей Инструкции.
Предписание составляется в одном экземпляре, заверяется печатью
Национального банка и относится к служебной информации ограниченного
распространения. Предписание выдается руководителю рабочей группы
(проверяющему) и до начала проверки разглашению не подлежит.
25. Срок проведения проверки определяется в распоряжении
(приказе) о ее назначении исходя из объема работы с учетом
конкретных задач и особенностей деятельности проверяемого Банка.
Общий срок проведения проверки не должен превышать 30 рабочих
дней. Указанный срок может быть продлен лицом, назначившим проверку.
-----------------------------------------------------------
Пункт 25 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 25 апреля 2002 г. N 80
25. Срок проведения проверки определяется в распоряжении
(приказе) о ее назначении исходя из объема работы с учетом
конкретных задач и особенностей деятельности проверяемого
Банка. Общий срок проведения проверки не должен превышать
30 календарных дней. Указанный срок может быть продлен
лицом, назначившим проверку.
-----------------------------------------------------------
26. Проведению проверки должна предшествовать подготовительная
работа, в процессе которой определяется перечень вопросов,
подлежащих проверке, а при необходимости разрабатывается программа
ее проведения, утверждаемая лицом, назначившим проверку.
В подготовке программы проверки по отдельным направлениям
банковской деятельности участвуют структурные подразделения
Национального банка, привлеченные к проверке, исходя из возложенных
на них функций в соответствии с утвержденными в установленном
порядке положениями о структурных подразделениях.
При проведении тематических проверок в случае необходимости в
программе указываются номера балансовых и внебалансовых счетов,
операции, которые должны быть проверены, перечень документов,
подлежащих выборочной проверке, период, за который эти документы и
операции будут проверяться.
27. Распоряжением (приказом) руководителю рабочей группы
(проверяющему) может быть предоставлено право в период проверки по
согласованию с лицом, назначившим проверку, дополнять или уточнять
программу проверки.
28. Рабочая группа для проведения проверки формируется из
специалистов структурных подразделений Национального банка.
Персональный состав и численность рабочей группы определяются исходя
из круга подлежащих проверке вопросов, сложности и объема
предстоящей проверки и ее характера.
29. При проведении комплексных проверок банков центральным
аппаратом Национального банка в состав рабочей группы могут входить,
при необходимости, специалисты Главных управлений и их отделений.
30. При проведении комплексных проверок Главным управлением в
состав рабочей группы, при необходимости, могут быть включены
специалисты центрального аппарата Национального банка.
Если проверяемое в соответствии с пунктом 16 настоящей
Инструкции подразделение расположено вне территории деятельности
структурного подразделения Национального банка, осуществляющего
проверку банка или филиала (отделения), к проверке могут
привлекаться специалисты структурного подразделения Национального
банка, на территории деятельности которого расположено проверяемое
подразделение Банка или филиала (отделения).
-----------------------------------------------------------
Пункт 30 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 27 декабря 2000 г. N 33.13
30. При проведении комплексных проверок Главным
управлением в состав рабочей группы, при необходимости,
могут быть включены специалисты центрального аппарата
Национального банка.
-----------------------------------------------------------
31. Руководитель рабочей группы назначается из числа членов
рабочей группы.
32. Члены рабочей группы (проверяющий) несут персональную
ответственность за своевременное и качественное проведение проверки
в пределах возложенных на них обязанностей и предоставленных прав.
На период проведения проверки они, как правило, освобождаются от
других служебных обязанностей.
33. В рабочую группу не могут входить лица, состоящие в близком
родстве (мать, отец, жена, муж, дети, сестра, брат) с членами
органов управления проверяемого Банка, а также лица, работавшие в
этом Банке в течение проверяемого периода.
34. Члены рабочей группы (проверяющий), осуществляющие
проверку, в зависимости от характера установленного задания имеют
право:
входить в помещения проверяемого Банка, в том числе
используемые для хранения документов (архивы), денежной наличности и
других ценностей (хранилища), компьютерной обработки данных и
хранения данных на машинных носителях, в сопровождении сотрудников
проверяемого Банка;
проводить ревизию денежной наличности валютных и других
ценностей, находящихся в денежных хранилищах и кассах, обменных
пунктах;
опечатывать кассы и кассовые помещения, склады, архивы, иные
места хранения ценностей, финансовых документов и ценных бумаг,
проводить проверки фактического наличия ценностей в них, требовать
от руководителя проверяемого Банка проведения инвентаризаций, а
также проводить проверки правильности их проведения;
пользоваться необходимыми для проведения проверки собственными
или предоставленными Банком организационно-техническими средствами,
в том числе компьютерами, дискетами к ним, множительными аппаратами,
калькуляторами, телефоном;
требовать от должностных лиц Банка необходимые для проверки
документы, в том числе протоколы заседаний органов управления Банка;
приказы и другие распорядительные документы Банка; решения кредитных
комитетов; акты внутреннего контроля; первичные и иные
бухгалтерские, учетно-отчетные и расчетные документы, сведения об
операциях Банка, выписки по любым лицевым счетам, открытым на
балансе и за балансом Банка, документы внесистемного учета;
получать по письменному запросу руководителя рабочей группы
(проверяющего) копии необходимых документов Банка для приобщения к
материалам проверки, при необходимости с помощью сотрудников
проверяемого Банка снимать копии с полученных документов, в том
числе копии файлов, требовать и получать копии информации,
хранящейся в автоматизированных системах Банка, а также расшифровки
этой информации (на электронных или бумажных носителях);
знакомиться с документами, связанными с компьютерным
обеспечением деятельности проверяемого Банка (описание используемого
программного обеспечения, за исключением непосредственного описания
структур баз данных и алгоритмов их обработки, списки выходных форм
с распечатанными образцами), а также с работой аппаратно-программных
средств, используемых Банком;
требовать от должностных лиц проверяемого Банка письменные
объяснения по вопросам, возникающим в ходе проведения проверки;
получать от организаций, независимо от форм собственности,
справки и копии документов по операциям и расчетам с проверяемым
Банком, а при необходимости проводить встречные проверки путем
ознакомления с подлинными бухгалтерскими документами и получать
объяснения от должностных лиц и других работников;
передавать по согласованию с лицом, назначившим проверку,
материалы в правоохранительные органы, принимать меры по возмещению
ущерба и привлечению к ответственности виновных лиц в соответствии с
законодательством;
вносить в установленном порядке предложения о применении мер
воздействия к проверяемому Банку и его должностным лицам.
Члены рабочей группы (проверяющий) могут иметь и другие права,
предусмотренные законодательством.
35. При выявлении фактов совершения подлога документов члены
рабочей группы (проверяющий) обязаны изъять указанные документы,
взамен которых в делах проверяемого Банка остаются копии или описи
изъятых документов, заверенные подписями руководителя рабочей группы
(проверяющего) и главного бухгалтера (других должностных лиц)
проверяемого Банка.
36. Члены рабочей группы (проверяющий) обязаны обеспечивать
сохранность и возврат полученных от Банка документов, файлов, а
также конфиденциальность сведений, полученных для приобщения к
материалам проверки.
37. Банк вправе обжаловать действия рабочей группы
(проверяющего) лицу, назначившему проверку.
38. Руководитель рабочей группы распределяет обязанности между
членами рабочей группы, устанавливает порядок и режим их работы с
учетом производственной необходимости, контролирует выполнение
порученного задания, дает обязательные для исполнения указания по
оформлению материалов. Руководитель вправе устанавливать по
согласованию с лицом, назначившим проверку, для членов рабочей
группы дополнительные задания, не предусмотренные программой, в
пределах их должностных обязанностей, перераспределять их
обязанности, проверять любой участок деятельности, приостанавливать
проверку в случае создания препятствий ее проведению со стороны
проверяемого Банка или третьих лиц.
Руководитель рабочей группы осуществляет организационное и
методическое руководство рабочей группой, составляет сводный акт
проверки, знакомит с ним исполнительный орган Банка, вырабатывает
рекомендации по результатам проверки, докладывает о ходе и итогах
проверки лицу, ее назначившему.
Глава 5. Проведение проверки
39. Проверка Банка должна начинаться в день, установленный
распоряжением (приказом) о проведении проверки.
40. Проверка может начинаться внезапно или с предварительным
уведомлением исполнительного органа проверяемого Банка.
Решение по этому вопросу принимается лицом, назначившим
проверку. Комплексная проверка проводится, как правило, с
предварительным уведомлением. Уведомление должно быть направлено
Банку в письменной форме не позднее 3 рабочих дней до начала
проведения проверки. Это уведомление может содержать требование о
заблаговременной подготовке необходимых для проверки материалов и
документов, а также о проведении других подготовительных
мероприятий, предусмотренных настоящей Инструкцией (выделение
служебного помещения для рабочей группы, оборудование его
техническими средствами и др.).
На стадии подготовки к проведению проверки Национальный банк
имеет право запросить у Банка его внутренние документы,
регламентирующие должностные обязанности сотрудников Банка,
положения о структурных подразделениях Банка, о кредитном комитете,
о финансовом комитете и т.д., протоколы заседаний органов управления
банка, протоколы кредитного комитета.
41. Учет проверок, осуществляемых Национальным банком, ведется
в книге учета проверок (ревизий), оформленной Банком в соответствии
с законодательством Республики Беларусь.
Перед началом проведения проверки руководитель и члены рабочей
группы (проверяющий) обязаны предъявить руководителю (председателю
коллегиального исполнительного органа) (далее - руководитель)
проверяемого Банка предписание на проведение проверки и служебные
удостоверения.
Руководитель рабочей группы (проверяющий) обязан внести в книгу
учета проверок (ревизий), которая выдается ему после предъявления
предписания и служебного удостоверения, необходимые сведения и
скрепить подписью.
Исправления в книге учета проверок (ревизий) не допускаются.
При внесении изменений в книгу учета проверок (ревизий) они
скрепляются подписью руководителя рабочей группы (проверяющего).
В случае отказа проверяемого Банка представить книгу учета
проверок (ревизий) в акте проверки делается соответствующая запись.
Ответственность за достоверность содержащейся в книге учета
проверок (ревизий) информации возлагается на руководителя рабочей
группы (проверяющего).
Изъятие книги учета проверок (ревизий) у проверяемого Банка
лицами, осуществляющими проверку, не допускается.
-----------------------------------------------------------
Пункт 41 - в редакции постановления Правления Национального
банка от 28 апреля 2001 г. N 104.
41. Перед началом проведения проверки руководитель и
члены рабочей группы (проверяющий) обязаны предъявить
руководителю (председателю коллегиального исполнительного
органа) (далее - руководитель) проверяемого Банка
предписание на проведение проверки и служебные
удостоверения.
-----------------------------------------------------------
42. Проверка Банка осуществляется в соответствии с
законодательством. Конкретные формы и методы проверки проводимых
Банком операций и документов определяются рабочей группой
(проверяющим) на месте с учетом указаний лица, назначившего
проверку, руководителя рабочей группы, а также рекомендаций
руководителей структурных подразделений Национального банка.
43. Должностные лица Банка в период проверки оказывают
содействие в ее проведении:
перед началом проверки проводят встречу членов рабочей группы
(проверяющего) с руководителем и главным бухгалтером Банка или
лицами, их замещающими, с руководителями проверяемых подразделений,
а при необходимости - с руководителями служб внутреннего аудита,
безопасности и компьютерной обработки данных (информатизации) и
определяют ответственных лиц от Банка для организации взаимодействия
с рабочей группой (проверяющим) по каждому направлению проверки. На
указанной встрече руководитель рабочей группы (проверяющий) должен
ознакомить ее участников с целью проверки;
-----------------------------------------------------------
Абзац второй пункта 43 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка от 25 апреля
2002 г. N 80
перед началом проверки проводят встречу членов рабочей
группы (проверяющего) с руководителем и главным бухгалтером
Банка или лицами, их замещающими, с руководителями
проверяемых подразделений, а при необходимости - с
руководителями служб внутреннего аудита, безопасности и
компьютерной обработки данных (информатизации). На
указанной встрече руководитель рабочей группы (проверяющий)
должен ознакомить ее участников с целью проверки;
-----------------------------------------------------------
обеспечивают каждому члену рабочей группы (проверяющему)
беспрепятственный (по первому требованию) вход и выход из здания и
других служебных помещений Банка в течение всего рабочего дня, а при
необходимости - и в нерабочее время;
выделяют членам рабочей группы (проверяющему) рабочие места в
изолированном от работников Банка и посторонних лиц служебном
помещении, которое, как правило, должно быть оборудовано несгораемым
шкафом для хранения документов, компьютером с программным
обеспечением деятельности Банка и соответствующей базой данных,
сформированной на момент проверки, калькуляторами, телефонной
связью, сигнализацией, дверью и окнами с необходимыми запорными
устройствами. Руководитель рабочей группы (проверяющий) вправе
дополнительно потребовать выделения рабочего места непосредственно в
проверяемых подразделениях Банка;
выдают по требованию руководителя рабочей группы (проверяющего)
в установленные им сроки все необходимые ему справки, объяснения и
документы, при необходимости снимают с них копии или предоставляют
возможность рабочей группе (проверяющему) снимать эти копии
самостоятельно, заверяют справки и копии документов подписью
ответственного должностного лица и печатью Банка. Должностные лица
проверяемого Банка не вправе отказать рабочей группе (проверяющему)
в предоставлении ей (ему) необходимых документов в связи с
коммерческой тайной, если иное не установлено законодательными
актами.
Никто не вправе производить личный досмотр членов рабочей
группы (проверяющего), осматривать организационно-технические
средства, находящиеся в их пользовании, отбирать эти
организационно-технические средства, иным способом лишать членов
рабочей группы (проверяющего) возможности использовать указанные
предметы при проведении проверки, обязывать членов рабочей группы
(проверяющего) давать какие-либо устные или письменные
обязательства, предъявлять к ним иные требования, не предусмотренные
настоящей Инструкцией, кроме случаев, установленных законодательными
актами.
44. Документы и другие затребованные рабочей группой
(проверяющим) материалы доставляются (передаются) на рабочее место
членов рабочей группы (проверяющего) в порядке и сроки, ими
установленные.
По окончании рабочего дня указанные документы и материалы
остаются в служебном помещении, в котором размещается рабочая группа
(проверяющий), а при необходимости все или часть этих материалов и
документов ежедневно возвращаются на места постоянного их хранения.
По окончании рабочего дня служебное помещение, выделенное для
размещения рабочей группы (проверяющего), должно закрываться на
ключ, опечатываться и сдаваться под охрану проверяемого Банка.
45. Невыполнение или ненадлежащее выполнение проверяемым Банком
требований, предусмотренных настоящей Инструкцией, рассматривается
как создание препятствий проведению проверки. Каждый такой случай
оформляется актом по установленной форме (приложение 2 к настоящей
Инструкции). Акт составляется в двух экземплярах и подписывается
руководителем рабочей группы (проверяющим) и руководителем
проверяемого Банка. Если руководитель Банка отказался от подписи, в
акте руководителем рабочей группы (проверяющим) делается
соответствующая запись. В тот же день акт представляется лицу,
назначившему проверку, который в течение 3 рабочих дней со дня
подписания акта должен принять решение по нему и сообщить об этом
руководителю рабочей группы (проверяющему). Указанный акт может
являться основанием для приостановления проверки, а также для
применения мер ответственности согласно законодательству.
Глава 6. Составление акта (справки) проверки
46. По результатам проверки, в ходе которой выявлены нарушения
актов законодательства, регулирующего банковскую деятельность,
составляется акт. Результаты проверки, в ходе которой не выявлено
нарушений актов законодательства, оформляются справкой.
По результатам комплексной проверки банка, имеющего филиалы
(отделения), составляется акт (справка) проверки, характеризующий
деятельность всего банка, с учетом материалов проверки филиалов
(отделений). Акт (справка) составляется рабочей группой,
осуществляющей проверку банка, на основании материалов проверки
банка и актов (справок) проверок филиалов (отделений), включая
составленные рабочими группами (проверяющими) главных управлений и
их отделений.
Акты и справки подписываются руководителем рабочей группы
(проверяющим), руководителем и главным бухгалтером проверяемого
Банка, а при необходимости - другими участниками проверки.
-----------------------------------------------------------
Пункт 46 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 25 апреля 2002 г. N 80
46. По результатам проверки, в ходе которой выявлены
нарушения актов законодательства, регулирующего банковскую
деятельность, составляется акт. Результаты проверки, в ходе
которой не выявлено нарушений актов законодательства,
оформляются справкой.
Акты и справки подписываются руководителем рабочей
группы (проверяющим), руководителем и главным бухгалтером
проверяемого Банка, а при необходимости - другими
участниками проверки.
-----------------------------------------------------------
47. Акт (справка) тематической проверки должен быть подготовлен
не позднее 15 рабочих дней после завершения проверки.
Акты (справки) проверок филиалов (отделений), осуществленных
специалистами главных управлений и их отделений в составе
комплексной проверки банка, должны быть подготовлены и направлены в
департамент банковского надзора Национального банка не позднее 15
рабочих дней после завершения проверки.
Акт (справка) комплексной проверки банка, имеющего филиалы
(отделения), должен быть подготовлен не позднее 30 рабочих дней
после завершения проверки банка и его филиалов (отделений); банка,
не имеющего филиалов (отделений), - не позднее 15 рабочих дней.
-----------------------------------------------------------
Пункт 47 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 25 апреля 2002 г. N 80
47. Акт (справка) проверки должен быть подготовлен не
позднее 15 рабочих дней после завершения проверки.
-----------------------------------------------------------
48. Представленный для ознакомления акт (справка) проверки
должен быть зарегистрирован в установленном порядке в Банке как
входящий документ с датой и временем поступления документа.
-----------------------------------------------------------
Пункт 48 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 25 апреля 2002 г. N 80
48. Представленный для ознакомления акт проверки должен
быть зарегистрирован в установленном порядке в Банке как
входящий документ с датой и временем поступления документа.
-----------------------------------------------------------
49. Руководитель и главный бухгалтер Банка обязаны в течение 3
рабочих дней ознакомиться с актом (справкой) проверки и подписать
его с пометкой: "С актом ознакомлен".
50. В случае их отказа от ознакомления с актом или его
подписания руководитель рабочей группы (проверяющий) делает на нем
запись: "Руководитель Банка от ознакомления с актом (от подписания
акта) отказался".
Руководитель и главный бухгалтер Банка вправе письменно
изложить мотивы отказа от подписания акта.
51. При наличии возражений по акту проверки подписывающие его
лица Банка делают об этом оговорку перед своей подписью и не позднее
5 рабочих дней со дня подписания акта представляют в письменном виде
возражения по его содержанию лицу, назначившему проверку.
Руководитель рабочей группы (проверяющий) вправе потребовать также
письменные объяснения должностных лиц проверяемого Банка и лиц,
непосредственно виновных в установленных проверкой нарушениях.
Данные объяснения и замечания прилагаются к акту проверки и являются
его неотъемлемой частью.
Обоснованность доводов, изложенных в возражениях, проверяется
руководителем рабочей группы (проверяющим) и по ним составляется
письменное заключение, с которым должны быть ознакомлены
соответствующие должностные лица проверяемого Банка.
52. В случае если выявленное нарушение или злоупотребление
может быть сокрыто или по выявленным фактам необходимо принять
неотложные меры по их устранению и привлечению к ответственности
виновных лиц, членом рабочей группы (проверяющим) до окончания
проверки составляется отдельный промежуточный акт.
Промежуточный акт подписывается руководителем рабочей группы
(проверяющим), соответствующими должностными лицами проверяемого
Банка, а также лицами, причастными к выявленным нарушениям, от
которых в обязательном порядке истребуются письменные объяснения.
Один экземпляр акта передается руководителю проверяемого Банка.
Факты, изложенные в промежуточном акте, включаются в общий акт
проверки.
53. В акте (справке) проверки должны быть указаны:
основание назначения проверки, дата и номер распоряжения
(приказа) о ее проведении, должность, фамилия, имя и отчество лиц,
составивших акт (справку) проверки;
даты начала и завершения проверки (в случае перерывов
указывается их период);
место составления акта (справки);
должности и фамилии работников проверяемого Банка, обязанных в
соответствии с настоящей Инструкцией подписать акт (справку)
проверки, с обязательным указанием периода их работы на занимаемых
должностях, а также иных лиц, привлекаемых к проверке;
наименование и местонахождение проверяемого Банка;
кем и когда были проведены предыдущие проверки, какие
принимались меры по выявленным фактам нарушения актов
законодательства (если они имели место);
краткая общая характеристика Банка, финансовое состояние,
состояние бухгалтерского учета, организация управления, результаты
проверки других вопросов в соответствии с программой проверки;
какие финансово-хозяйственные операции (документы), каким
методом и за какой период проверены.
В акте проверки кроме этого указываются:
время и характер допущенного нарушения акта законодательства;
факты несоблюдения установленного порядка ведения
бухгалтерского учета и составления отчетности, невыполнения
требований по осуществлению внутрибанковского учета и контроля;
установленные в ходе проверки недостачи денежных средств и
материальных ценностей, потери от переплаты работникам, прочим
дебиторам; размер причиненного вреда (при возможности его
определения) и другие последствия выявленных нарушений;
-----------------------------------------------------------
Абзац тринадцатый пункта 53 - в редакции постановления
Правления Национального банка от 25 апреля 2002 г. N 80
установленные в ходе проверки недостачи денежных средств
и материальных ценностей, потери от переплаты работникам,
прочим дебиторам;
-----------------------------------------------------------
должности, фамилии и инициалы лиц, ответственных за участок
деятельности Банка, в ходе проверки которого были выявлены
нарушения;
-----------------------------------------------------------
Абзац четырнадцатый пункта 53 - в редакции постановления
Правления Национального банка от 25 апреля 2002 г. N 80
должности и фамилии лиц, по вине которых допущены
соответствующие нарушения, а также сведения о том, какие
именно действия (бездействие) этих должностных лиц повлекли
нарушения в деятельности Банка;
-----------------------------------------------------------
иные сведения, необходимые для рассмотрения материалов о
допущенном правонарушении;
предложения о применении мер воздействия к Банку и его
должностным лицам в случае необходимости.
При составлении акта тематической проверки отражение общих
вопросов деятельности Банка необязательно.
По результатам проверки (ревизии) касс, обменных пунктов
составляется акт по форме, установленной соответствующими
нормативными правовыми актами Национального банка.
-----------------------------------------------------------
Пункт 53 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 27 декабря 2000 г. N 33.13
53. В акте (справке) проверки должны быть указаны:
основание назначения проверки, дата и номер распоряжения
(приказа) о ее проведении, должность, фамилия, имя и
отчество лиц, составивших акт (справку) проверки;
даты начала и завершения проверки (в случае перерывов
указывается их период);
место составления акта (справки);
должности и фамилии работников проверяемого Банка,
обязанных в соответствии с настоящей Инструкцией подписать
акт (справку) проверки, с обязательным указанием периода их
работы на занимаемых должностях, а также иных лиц,
привлекаемых к проверке;
наименование и местонахождение проверяемого Банка;
кем и когда были проведены предыдущие проверки, какие
принимались меры по выявленным фактам нарушения актов
законодательства (если они имели место);
краткая общая характеристика Банка, финансовое
состояние, состояние бухгалтерского учета, организация
управления, результаты проверки других вопросов в
соответствии с программой проверки;
какие финансово-хозяйственные операции (документы),
каким методом и за какой период проверены.
В акте проверки кроме этого указываются:
время и характер допущенного нарушения акта
законодательства;
факты несоблюдения установленного порядка ведения
бухгалтерского учета и составления отчетности, невыполнения
требований по осуществлению внутрибанковского учета и
контроля;
установленные в ходе проверки недостачи денежных средств
и материальных ценностей, потери от переплаты работникам,
прочим дебиторам;
должности и фамилии лиц, по вине которых допущены
соответствующие нарушения, а также сведения о том, какие
именно действия (бездействие) этих должностных лиц повлекли
нарушения в деятельности Банка;
иные сведения, необходимые для рассмотрения материалов о
допущенном правонарушении;
предложения о применении мер воздействия к Банку и его
должностным лицам в случае необходимости.
-----------------------------------------------------------
54. В акте проверки должны быть соблюдены объективность,
ясность и точность изложения выявленных фактов. Не допускается
включение в акт проверки различного рода не подтвержденных
документально предположений и данных о деятельности проверяемого
Банка.
При проведении проверки проверяющие обязаны выяснить все
существенные для принятия обоснованного решения факты и
обстоятельства.
Однородные нарушения могут отражаться в таблицах, прилагаемых к
каждому экземпляру акта проверки, в которых указываются все
необходимые данные по каждому факту нарушения: период, на протяжении
которого совершалось нарушение, даты и номера документов, другие
необходимые сведения. В акте могут приводиться обобщенные итоговые
данные и примеры.
-----------------------------------------------------------
Абзац третий пункта 54 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка от 25 апреля
2002 г. N 80
Однородные нарушения могут отражаться в таблицах,
прилагаемых к каждому экземпляру акта проверки, в которых
указываются все необходимые данные по каждому факту
нарушения: период, на протяжении которого совершалось
нарушение, даты и номера документов, виновные лица и другие
необходимые сведения. В акте могут приводиться обобщенные
итоговые данные и примеры.
-----------------------------------------------------------
В необходимых случаях к акту могут быть приложены копии или
выписки из различных документов, а также справки и расчеты,
составленные на основании проверенных документов, заверенные в
установленном порядке.
55. Результаты проверки излагаются в акте (справке) на
основании проверенных данных и фактов, вытекающих из имеющихся у
проверяемого Банка документов и материалов, проведенных встречных
проверок.
56. При комплексной проверке результаты проверки по отдельным
вопросам деятельности Банка оформляются промежуточными актами
(справками), которые согласовываются и подписываются руководителем
проверяемого структурного подразделения Банка и членом рабочей
группы, проводившим проверку данного участка деятельности Банка, и
передаются руководителю рабочей группы для составления акта
(справки) проверки.
Срок рассмотрения, согласования промежуточных актов (справок)
проверок и представления письменных возражений (при их наличии) не
должен превышать 5 рабочих дней со дня представления их руководителю
проверенного структурного подразделения Банка. Подписанные
промежуточные акты (справки) с предложениями членов рабочей группы
по учету письменных возражений (при их наличии) должны быть
представлены руководителю рабочей группы не позднее 3 рабочих дней
со дня их подписания.
Руководитель рабочей группы несет ответственность за
соответствие сведений, включенных в акт (справку), сведениям,
изложенным в промежуточных актах (справках).
-----------------------------------------------------------
Пункт 56 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 25 апреля 2002 г. N 80
56. При комплексной проверке результаты проверки по
отдельным вопросам деятельности Банка оформляются
справками, которые согласовываются и подписываются
руководителем проверяемого структурного подразделения Банка
и членом рабочей группы, проводившим проверку данного
участка деятельности Банка, и передаются руководителю
рабочей группы для составления сводного акта (справки)
проверки.
Срок рассмотрения и согласования отдельных справок
проверки не должен превышать 5 рабочих дней с момента
представления их руководителю проверенного структурного
подразделения Банка. Справки проверок по отдельным
вопросам, составленные членами рабочей группы и
согласованные с Банком, должны быть представлены
руководителю рабочей группы не позднее 3 рабочих дней со
дня окончания этой проверки.
Руководитель рабочей группы несет ответственность за
соответствие сведений, включенных в сводный акт (справку),
сведениям, изложенным в справках по отдельным вопросам.
-----------------------------------------------------------
57. При наличии у члена рабочей группы особого мнения по
результатам проведенной им проверки при подписании акта проверки он
делает об этом оговорку и прикладывает его к акту. Руководитель
рабочей группы не вправе обязать члена рабочей группы изменить свои
выводы или оценки по результатам проведенной им проверки.
Если до составления акта (справки) член рабочей группы
настаивает на своих первоначальных выводах и оценках, руководитель
рабочей группы обязан немедленно сообщить об этом лицу, назначившему
проверку, который вправе по имеющимся материалам либо подтвердить
оспариваемые выводы и оценки, либо признать их полностью или
частично необоснованными и назначить повторную проверку. Результаты
повторной проверки являются окончательными, если иное решение не
будет принято лицом, назначившим проверку.
-----------------------------------------------------------
Пункт 57 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 25 апреля 2002 г. N 80
57. При наличии у члена рабочей группы особого мнения по
результатам проведенной им проверки при подписании сводного
акта проверки он делает об этом оговорку и прикладывает его
к акту. Руководитель рабочей группы не вправе обязать члена
рабочей группы изменить свои выводы или оценки по
результатам проведенной им проверки.
Если до составления сводного акта (справки) член рабочей
группы настаивает на своих первоначальных выводах и
оценках, руководитель рабочей группы обязан немедленно
сообщить об этом лицу, назначившему проверку, который
вправе по имеющимся материалам либо подтвердить
оспариваемые выводы и оценки, либо признать их полностью
или частично необоснованными и назначить повторную
проверку. Результаты повторной проверки являются
окончательными, если иное решение не будет принято лицом,
назначившим проверку.
-----------------------------------------------------------
58. Акт (справка) комплексной проверки, проводимой
специалистами центрального аппарата Национального банка,
составляется в двух экземплярах, Главного управления - в трех
экземплярах и отделения Главного управления - в четырех экземплярах.
Акт (справка) тематической проверки, проводимой специалистами
центрального аппарата Национального банка и Главного управления,
составляется в двух экземплярах, отделениями Главного управления - в
трех экземплярах. Промежуточный акт (справка) проверки Банка
составляется в двух экземплярах, при необходимости могут быть
составлены дополнительные экземпляры.
Первый экземпляр подписанного акта (справки) со всеми
приложениями представляется лицу, назначившему проверку, второй -
вручается руководителю проверяемого Банка, о чем на первом
экземпляре акта (справки) делается следующая отметка: "Экземпляр
настоящего акта (справки) вручен "___"__________ ___ г. руководителю
Банка" и скрепляется подписью руководителя Банка.
Если проверку филиала (отделения) проводит отделение Главного
управления, два экземпляра подписанного акта (справки) комплексной и
один экземпляр тематической проверки в установленные сроки
направляются в Главное управление. Один экземпляр акта (справки)
комплексной проверки филиала (отделения) в установленные сроки
направляется Главными управлениями в департамент банковского надзора
Национального банка или в Главное управление, осуществляющее надзор
за банком.
Первый экземпляр промежуточного акта (справки) проверки Банка
представляется руководителю рабочей группы, второй - вручается
руководителю проверенного структурного подразделения Банка.
-----------------------------------------------------------
Пункт 58 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 25 апреля 2002 г. N 80
58. Акт (справка) комплексной проверки, проводимой
специалистами центрального аппарата Национального банка,
составляется в двух экземплярах, Главного управления - в
трех экземплярах и отделения Главного управления - в
четырех экземплярах. Акт (справка) тематической проверки,
проводимой специалистами центрального аппарата
Национального банка и Главного управления, составляется в
двух экземплярах, отделениями Главного управления - в трех
экземплярах.
Первый экземпляр подписанного акта (справки) со всеми
приложениями представляется лицу, назначившему проверку,
второй - вручается руководителю проверяемого Банка, о чем
на первом экземпляре акта (справки) делается следующая
отметка: "Экземпляр настоящего акта (справки) вручен
"___"__________ ___ г. руководителю Банка" и скрепляется
подписью руководителя Банка.
Если проверку филиала (отделения) проводит отделение
Главного управления, два экземпляра подписанного акта
(справки) комплексной и один экземпляр тематической
проверки в установленные сроки направляются в Главное
управление. Один экземпляр акта (справки) комплексной
проверки филиала (отделения) в установленные сроки
направляется Главными управлениями в департамент
банковского надзора Национального банка или в Главное
управление, осуществляющее надзор за банком.
Сроки представления материалов проверок устанавливаются
департаментом банковского надзора Национального банка.
-----------------------------------------------------------
59. Акт (справка) проверки Банка вместе с заключением по
итогам проверки, подготовленным руководителем рабочей группы
(проверяющим), передается лицу, назначившему данную проверку, не
позднее 5 рабочих дней со дня его подписания. В заключении
сообщается о фактах, имеющих значение для целей надзора, а также
характеризуются реальное финансовое состояние Банка, принимаемые им
на себя риски, состояние системы внутреннего контроля, организации
управления, ситуации, создающие угрозу интересам кредиторов и
вкладчиков, предлагаются рекомендации по внесению коррективов в
работу Банка, устранению и недопущению в будущем выявленных
нарушений, применению мер воздействия к Банку и привлечению к
ответственности его должностных лиц.
-----------------------------------------------------------
Пункт 59 - в редакции постановления Правления Национального
банка от 25 апреля 2002 г. N 80
59. Акт (справка) проверки Банка вместе с докладной
запиской, подготовленной руководителем рабочей группы
(проверяющим), передается лицу, назначившему данную
проверку, не позднее 5 рабочих дней со дня его подписания.
В докладной записке кратко характеризуется состояние дел в
проверенном Банке, сообщается о фактах, имеющих значение
для целей надзора, а также приводятся данные о мерах,
принятых Банком в ходе проверки по устранению выявленных
нарушений и недостатков.
-----------------------------------------------------------
60. При выявлении фактов причинения вреда, недостач и хищений
денежных средств (иного имущества), необоснованных списаний денежных
средств и товарно-материальных ценностей об этом немедленно ставится
в известность лицо, назначившее проверку. Материалы таких проверок
передаются правоохранительным органам в оригиналах в 10-дневный срок
со дня составления акта проверки.
При установлении фактов совершения финансовых операций,
имеющих согласно Закону Республики Беларусь "О мерах по
предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем"
незаконный характер, принимаются в пределах компетенции меры по
привлечению виновных лиц к ответственности либо направляются
необходимые материалы в органы прокуратуры, органы предварительного
расследования, а также в государственные органы, уполномоченные
обращаться в суды.
Материалы проверки направляются в соответствующие органы с
сопроводительным письмом, в котором указываются наименование
проверяемого Банка, его юридический адрес, характер выявленных
нарушений, какие требования актов законодательства не соблюдены,
фамилии и должности лиц, виновных в нарушениях, с приложением
документов, регламентирующих их должностные обязанности. В случае
применения Национальным банком к Банку или его должностным лицам
предусмотренных законодательством мер воздействия к акту прилагаются
соответствующие документы.
При установлении фактов непредставления информации о
совершении финансовых операций, подлежащих особому контролю,
согласно Закону Республики Беларусь "О мерах по предотвращению
легализации доходов, полученных незаконным путем" информируются
налоговые органы (по финансовым операциям в иностранной валюте -
также Комитет государственного контроля Республики Беларусь и (или)
его территориальные органы).
-----------------------------------------------------------
Пункт 60 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 25 апреля 2002 г. N 80
60. При выявлении фактов причинения ущерба, недостач и
хищений денежных средств (материальных ценностей),
должностного подлога и других нарушений законодательства,
влекущих уголовную ответственность, об этом немедленно
ставится в известность лицо, назначившее проверку.
Материалы таких проверок передаются в 10-дневный срок
правоохранительным органам в оригиналах.
При установлении фактов совершения финансовых операций,
имеющих согласно Закону Республики Беларусь "О мерах по
предотвращению легализации доходов, полученных незаконным
путем" незаконный характер, принимаются в пределах
компетенции меры по привлечению виновных лиц к
ответственности либо направляются необходимые материалы в
органы прокуратуры, органы предварительного расследования,
а также в государственные органы, уполномоченные обращаться
в суды.
Материалы проверки направляются в соответствующие органы
с сопроводительным письмом, в котором указываются
наименование проверяемого Банка, его юридический адрес,
характер выявленных нарушений, какие требования актов
законодательства не соблюдены, фамилии и должности лиц,
виновных в нарушениях, с приложением документов,
регламентирующих их должностные обязанности. В случае
применения Национальным банком к Банку или его должностным
лицам предусмотренных законодательством мер воздействия к
акту прилагаются соответствующие документы.
Персональную ответственность за своевременность, полноту
и надлежащее качество направляемых в соответствующие органы
материалов проверок несет лицо, назначившее проверку.
При установлении фактов непредставления информации о
совершении финансовых операций, подлежащих особому
контролю, согласно Закону Республики Беларусь "О мерах по
предотвращению легализации доходов, полученных незаконным
путем" информируются налоговые органы (по финансовым
операциям в иностранной валюте - также Комитет
государственного контроля Республики Беларусь и (или) его
территориальные органы).
-----------------------------------------------------------
Пункт 60 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 27 декабря 2000 г. N 33.13
60. При выявлении фактов причинения ущерба, недостач и
хищений денежных средств (материальных ценностей),
должностного подлога и других нарушений законодательства,
влекущих уголовную ответственность, об этом немедленно
ставится в известность лицо, назначившее проверку.
Материалы таких проверок передаются в 10-дневный срок
правоохранительным органам в оригиналах.
Материалы проверки направляются в правоохранительные
органы с сопроводительным письмом, в котором указываются
наименование проверяемого Банка, его юридический адрес,
характер выявленных нарушений, какие требования актов
законодательства не соблюдены, фамилии и должности лиц,
виновных в нарушениях, с приложением документов,
регламентирующих их должностные обязанности. В случае
применения Национальным банком к Банку или его должностным
лицам предусмотренных законодательством мер воздействия к
акту прилагаются соответствующие документы.
Персональную ответственность за своевременность, полноту
и надлежащее качество направляемых в правоохранительные
органы материалов проверок несет лицо, назначившее
проверку.
-----------------------------------------------------------
61. Справки и акты проверок относятся к служебной информации
ограниченного распространения и оформляются ограничительным грифом
"Для служебного пользования" в соответствии с нормативными актами по
делопроизводству.
62. Регистрация и хранение документов по организации и
проведению проверок осуществляются в соответствии с установленным
порядком ведения делопроизводства.
Глава 7. Принятие решений по результатам проверки
63. Лицо, назначившее проверку, не позднее 10-дневного срока со
дня получения подписанного акта (справки) проверки рассматривает
представленные материалы о проведенной проверке.
При необходимости в установленном порядке принимается решение о
применении к банку мер воздействия и устанавливается контроль за
выполнением этого решения.
По результатам рассмотрения может быть назначена в
установленном порядке повторная проверка Банка, которая проводится в
том же или другом составе.
64. При необходимости руководитель проверяемого Банка
приглашается в Главное управление или Национальный банк (если
проверка осуществлялась специалистами центрального аппарата
Национального банка) на производственное совещание по рассмотрению
акта проверки, проводимое в присутствии лица, назначившего проверку,
членов рабочей группы (проверяющего). Результаты совещания
оформляются протоколом.
65. По результатам проверки Банка собственникам
(исполнительному органу управления) Банка направляется письмо с
информацией о выявленных фактах нарушений законодательства,
регулирующего банковскую деятельность, с указанием обстоятельств и
причин их возникновения и с внесением предложений по их устранению и
предотвращению.
Приложение 1
к Инструкции о порядке
организации проверок банков,
их филиалов (отделений),
представительств
и небанковских
кредитно-финансовых
организаций
30.03.2000 N 8.12
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
ПРЕДПИСАНИЕ
Проверяющему (рабочей группе) _________________________________
(фамилия, имя, отчество,
___________________________________________________________________
должность проверяющего (членов рабочей группы)
предписывается в соответствии с распоряжением (приказом)
Национального банка Республики Беларусь (Главного управления,
отделения) от _________________ ____ г. N __________ в срок
с ______________________________ по _______________________________
(число, месяц, год) (число, месяц, год)
в целях ___________________________________________________________
(цель проверки)
произвести ____________________ проверку в ________________________
(вид проверки) (наименование Банка, в
___________________________________________________________________
отношении которого проводится проверка)
________________________ ___________ ____________________________
(должность лица, (подпись) (И.О.Фамилия)
назначившего проверку)
М.П.
-----------------------------------------------------------
Приложение 1 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 27 декабря 2000 г. N 33.13
Приложение 1
к Инструкции о порядке
организации проверок банков,
их филиалов, представительств
и небанковских финансовых
организаций
30.03.2000 N 8.12
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
ПРЕДПИСАНИЕ
Проверяющему (рабочей группе) _________________________________
(фамилия, имя, отчество,
___________________________________________________________________
должность проверяющего (членов рабочей группы)
предписывается в соответствии с распоряжением (приказом)
Национального банка Республики Беларусь (Главного управления,
отделения) от _________________ ____ г. N __________ в срок
с ______________________________ по _______________________________
(число, месяц, год) (число, месяц, год)
в целях ___________________________________________________________
(цель проверки)
произвести ____________________ проверку в ________________________
(вид проверки) (наименование Банка, в
___________________________________________________________________
отношении которого проводится проверка)
________________________ ___________ ____________________________
(должность лица, (подпись) (И.О.Фамилия)
назначившего проверку)
М.П.
-----------------------------------------------------------
Приложение 2
к Инструкции о порядке
организации проверок
банков, их филиалов
(отделений),
представительств и
небанковских
кредитно-финансовых
организаций
30.03.2000 N 8.12
АКТ
по факту создания препятствий проведению проверки
______________________________________________________________
(наименование Банка, в отношении которого проводится проверка)
от "___"____________ ____ г.
Настоящим актом удостоверяется, что "___"___________ ___ г. в
соответствии с распоряжением (приказом) Национального банка
Республики Беларусь (Главного управления, отделения)
от ________________ N ______ рабочая группа в составе (проверяющий)
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
проводила проверку (должна была приступить к проверке Банка с
"___"__________ ___г.).
Для выполнения утвержденного задания рабочей группе
(проверяющему) необходимо было "___"___________ ___ г. (получить
доступ в помещение, к документам, снять копию с документа, взять
объяснение и т.п.)
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
(должность, фамилия, имя, отчество лица Банка)
в этом было отказано (доступ запрещен, материалы не представлены и
т.п.)
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
что сделало невозможным (проверить, выяснить, уточнить и т.п.)
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
__________________________ _____________ _______________________
(должность руководителя (подпись) (И.О.Фамилия)
рабочей группы (проверяющего)
__________________________ _____________ _______________________
(должность руководителя (подпись) (И.О.Фамилия)
Банка)
-----------------------------------------------------------
Приложение 2 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 27 декабря 2000 г. N 33.13
Приложение 2
к Инструкции о порядке
организации проверок
банков, их филиалов,
представительств и
небанковских финансовых
организаций
30.03.2000 N 8.12
АКТ
по факту создания препятствий проведению проверки
______________________________________________________________
(наименование Банка, в отношении которого проводится проверка)
от "___"____________ ____ г.
Настоящим актом удостоверяется, что "___"___________ ___ г. в
соответствии с распоряжением (приказом) Национального банка
Республики Беларусь (Главного управления, отделения)
от ________________ N ______ рабочая группа в составе (проверяющий)
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
проводила проверку (должна была приступить к проверке Банка с
"___"__________ ___г.).
Для выполнения утвержденного задания рабочей группе
(проверяющему) необходимо было "___"___________ ___ г. (получить
доступ в помещение, к документам, снять копию с документа, взять
объяснение и т.п.)
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
(должность, фамилия, имя, отчество лица Банка)
в этом было отказано (доступ запрещен, материалы не представлены и
т.п.)
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
что сделало невозможным (проверить, выяснить, уточнить и т.п.)
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
__________________________ _____________ _______________________
(должность руководителя (подпись) (И.О.Фамилия)
рабочей группы (проверяющего)
__________________________ _____________ _______________________
(должность руководителя (подпись) (И.О.Фамилия)
Банка)
-----------------------------------------------------------
Инструкция по тексту после слова "филиал" дополнено словом
"(отделение)" в соответствующем падеже постановлением
Правления Национального банка от 28 апреля 2001 г. N 104.
-----------------------------------------------------------
|
